時間：2023-02-27 11:08:11
導語：在上級部門整改情況報告的撰寫旅程中，學習并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優秀范文，愿這些內容能夠啟發您的創作靈感，引領您探索更多的創作可能。
關于創建文明城市公益廣告的自查報告
按照上級部門關于創建文明城市公益廣告的文件要求，我單位領導高度重視此項工作，結合單位工作實際，積極開展創文明自查整改工作。領導帶隊在站內進行了實地檢查并現場對整改工作進行了詳細部署。現將自查和整改情況報告如下：
一、對公益廣告內容是否存在錯別字、表述不當等問題進行了自查。
二、創建文明城市公益廣告內容以社會主義核心價值觀為主，將講文明樹新風、公民思想道德建設、文化傳統、文明健康等內容，融入到日常公益廣告宣傳當中。
三、針對公益廣告的尺寸、內容、面積等進行了嚴格的核查，符合上級的規定要求。
四、對公益廣告進行了清潔整理，及時將損壞的廣告換下，將有錯字的廣告重新制作更換。
五、及時的將站內電子屏的損壞部位進行了修理，現已正常投入了使用當中，每天滾動播放相關創建文明城市內容的宣傳標語。
一、招投標和合同管理方面整改情況
一是針對部分合同簽訂不規范，部分合同簽字蓋章不全的問題。順河堰公司對合同進行了再次清理，并嚴格按照《水利水電建設工程驗收規程》、《水利水電工程施工質量檢驗與評定規程》等章程規定，將不規范和多余資料清理出卷，待簽字蓋章符合規范后再整理裝卷。
二是針對部分合同未用原件歸檔，環評咨詢服務合同用復印件歸檔的問題。順河堰公司已將該合同的原件歸檔入卷。
三是針對監理單位現場派駐人員到位差，未按照投標文件承諾派駐監理人員的問題。順河堰公司及時與項目監理單位（江河工程建設監理有限公司）取得聯系，并于4月28日下發了《關于要求縣順河堰水利工程監理單位人員到崗的緊急通知》，要求其在5月4日前按照“投標文件承諾”派駐8名監理人員到位。目前監理單位已調配監理人員到崗。
同時，經順河堰水利工程建設領導小組辦公室和順河堰公司研究同意，已聘請專業的資料員對工程檔案資料進行全面清理和歸卷，確保工程檔案規范完整，達到驗收要求。
二、建設管理方面整改情況
針對建設管理方面的問題，順河堰公司及時召集項目監理、施工、設計、檢測單位進行研究，要求各責任單位立即進行自檢、復檢，并按照水利工程相關規程規范進行整改。
（一）監理單位整改情況。一是監理項目部全面規范相關監理程序和管理工作，并對前期工程監管不到位的地方進行及時整改，加強監管力度，確保不再出現類似問題。二是監理單位及時派駐1名專業監理人員到崗，并積極協調總公司調配專業監理人員，確保8名監理人員全部到位，涉及人員變更的及時辦理相關手續，確保監理工作有序開展。三是順河堰公司安排現場代表對監理人員到崗情況及旁站監理到位情況進行全程監督，并將不定時對其監理工作開展情況進行抽查。
（二）右干渠a標段施工單位整改情況。施工單位已按照《稽察和質量監督檢查結果通知書》的要求進行整改。一是針對溝渠內部砼擋墻存在的貫通性橫向裂紋的問題，采用環氧砂漿表面涂抹，對開裂較為嚴重的裂縫進行鑿槽嵌補。二是采用瀝青木板對溝渠伸縮縫進行嵌補，收縮縫面在溝渠抹面時以同標號砂漿抹平。三是在具備機具施工條件的地點采用機械工具施工，不具備機具施工條件的地點，采取“混凝土澆筑過程中加強拌合機振搗”的方式，確保完成的混凝土工程達到質量標準要求。四是在每個混凝土砂石料場堆方場及混凝土拌合處設置混凝土配合比標牌，并嚴格按照配合比標牌進行拌合。五是對第三方檢測機構檢測出的工程質量達不到要求的部位，進行補強及加強后期養護處理，確保溝渠質量達到設計強度要求。六是按照“單元劃分及質量評定表格”相關要求，抓緊開展內業資料完善工作。
（三）右干渠b標段施工單位整改情況。右干渠b標段工程進度滯后，主要原因是該段發生了設計變更，按照設計變更的相關規程，需逐級上報至原審批單位（即省水利廳）批復。省水利廳雖經過專家組審查后要求對設計變更資料進行了多次修改，但長時間未明確是否同意變更申請。經多次銜接，2015年4月初，省水利廳才同意按變更資料進行施工，致使該合同段工程進度滯后。目前，設計部門正抓緊按照專家組的意見開展變更技施設計，并已向b標提供部分圖紙資料，b標段已完成部分變更后倒虹管的鎮墩、支墩基礎開挖，并已訂購部分主要管材，待施工方案明確后庚即進行施工建設。
同時，針對第三方質量檢測機構檢測出“右干渠部分伸縮縫施工未達到設計要求”的問題，b標段施工單位正通過“縫間采用焦油塑料膠泥填縫、縫口采用瀝青水泥砂漿勾縫”、“將裂縫位置整體拆除，用高一級標號的砼重新澆筑”的方式進行整改。
（四）設計單位整改情況。一是按照順河堰公司的要求，目前右干渠b標段的變更圖紙已基本完成，并已向施工單位提供部分圖紙，部分工程段已動工建設。二是順河堰公司已向設計單位提出嚴重聲明，要求設計單位在今后的工程建設中，及時解決設計方面的各種問題，及時提供各種資料、數據，確保滿足工程施工建設進度的要求。若再因設計單位未按要求提供各項資料、數據等造成工程延誤，將由設計單位承擔相應責任。
三、資金管理方面整改情況
一是針對項目核算賬冊不規范，未配置專職會計人員的問題。縣水務局和順河堰公司已進行整改，專職財務人員將于近期到崗。
二是未按重點工程財務制度進行電算化管理的問題。順河堰公司已購買工程財務軟件，配備專門的電子設備，并按照重點工程財務制度和《會計電算化管理辦法》進行財務管理。
三是項目資金未實行專戶存儲的問題。順河堰公司已經著手完善專戶存儲相關事宜，近期將實現項目資金專戶存儲。
四是項目征地款未按國土部門相關程序上繳，由財政統一安排劃撥的問題。2014年，由于征地工作任務重、時間緊，為確保工程順利建設，順河堰公司將由財政劃撥的767.43萬元的征地款直接劃付到鄉鎮，最后由鄉鎮按照簽訂的協議兌付給被征地村民或集體。2015年，順河堰公司已將右干渠土地補征款按相關程序上繳，由財政統一安排劃撥。同時，順河堰公司已對財務管理制度、程序進行了進一步完善，在今后開展征地補償款劃撥時，將嚴格按程序及時撥付。
堅持以科學發展觀為指導，以夯實基層基礎為目標，以群眾滿意為標準，以標準化、規范化建設為重點，通過開展聯系服務群眾活動，組織群眾評議，推進交通運輸基層站所轉變工作作風、改進管理方式方法，提升服務效能，樹立交通運輸基層站所“為民、務實、清廉”新形象，為全市交通運輸事業快速健康發展奠定堅實的基礎。
二、主要對象
運管處、公路處、航道處、海事處、虞山船閘、各中心所、配載所、維管處、檢測站、市行政服務中心交通窗口。
三、創建內容
(一)公開透明。認真落實政務公開要求，在政策法規、辦事流程、收費標準、服務承諾、監督渠道等方面做到應公開盡公開。
（二）依法行政。正確履行工作職責，依法依規辦事，文明規范執法，科學有效管理。
（三）優質服務。優化服務流程，提高服務效能，完善服務設施，工作環境整潔，執法站所外觀標準化建設達標。
（四）勤政廉政。盡職盡責，開拓創新，業績顯著。嚴格遵守廉潔從政（業）行業規范，廉潔奉公。
（五）制度健全。內部管理制度健全完善，落實到位，對群眾舉報和投訴的問題受理、整改、反饋等機制基本建立。
四、活動組織
市交通運輸局負責組織所屬基層站所的創建活動。
五、方法步驟
（一）動員部署階段（5月份）。
各相關單位圍繞創建要求，結合實際，制定“群眾滿意基層站所”創建活動實施方案。召開專題會議，深入動員部署，提高創建認識，明確創建任務，確保應創盡創。
（二）組織實施階段（6-8月份）。
一是開展自查自糾。參加創建的基層站所通過問卷調查、座談調研等方式，廣泛征集社會各界，特別是服務對象的意見和建議，認真查找存在的問題和不足，不斷完善便民舉措，推進標準化、規范化建設，全面提升管理能力和服務水平。二是組織群眾評議。組織人大代表、政協委員、行風監督員、服務對象等社會各界人士開展群眾評議活動。行風監督和群眾評議活動，由局監察室、法制科督查。參加創建的基層站所應從履行職責、隊伍建設、便民服務、作風建設等方面向評議代表報告創建工作情況，虛心聽取意見建議，不斷改進工作。三是落實整改提高。參加創建的基層站所針對群眾評議中提出的問題，進行分析研究，制訂整改方案，落實整改措施，及時將整改情況向群眾公開。
（三）考核驗收階段（9月份）。
一是開展自評。參加創建的基層站所對照創建要求開展自評，提交自評報告。符合申報條件的，向市局提出驗收申請，并在公共場所公示一周。二是考核驗收。由市局組織對申報創建的站所進行考核驗收。三是推薦上報。根據上級確定的名額，市局將擇優向上推薦，并接受上級部門的抽查。
（四）總結命名階段（10月份）。
――堅持以人為本。首先，應從思想上加強會計人員的風險防范意識、法制意識和職業道德意識，提高其法制觀念和職業道德水準，要嚴格按照有關法律法規、規章制度行使職權和辦理業務。第二，要嚴格各級會計人員的任職資格審查，加強在崗人員業務知識和技能培訓，當前尤其要強化對會計主管人員的管理，制定會計主管人員行為操作規范，加強考核，促其依法履行職責。第三，要把會計內部控制建設同基層央行的企業文化建設有機地結合起來，增強會計人員的事業心和責任感。第四，建立與承擔風險相適應的利益保障機制，建立并嚴格實施科學有效的獎懲激勵機制和工作業績考核與指標評價體系，以此調動會計人員的工作積極性。
――強化風險防范。一是正確理解會計內部控制與管理的關系，建立健全完整的適合內部管理的會計控制制度。明確會計內部控制制度的執行部門和監督部門的職責，并經常監督檢查會計內部控制制度的落實情況。二是增強員工的會計風險意識，加強對會計業務操作中各種風險的逐級控制。三是進一步確立會計內部控制在業務管理中的重要地位，盡快建立健全適合會計內部控制管理的組織結構，加強對會計內、外部風險的總體研究和控制，使會計內部控制滲透到業務的各個方面和管理的全過程。應盡可能地在新業務品種開發之前分析風險，建立相應的有效管理辦法，避免盲目擴張。
――狠抓制度落實。首先，重點抓好嚴格的崗位責任制度、業務授權與審批制度、會計業務操作規程、會計主管坐班制度、重要物品管理制度、重要崗位定期輪換制度、會計人員任職資格審查和離任交接制度、會計事后監督制度、會計檢查報告制度、會計電算化安全管理制度的貫徹落實，明確對會計電子信息系統的開發與維護、數據輸入與輸出、文件存儲與保管、網絡安全等方面的控制要求。其次，梳理工作流程，對在業務流程中起重要作用的關鍵環節重點監控。合理進行業務拆分，科學確定各業務部門間的聯系點，明確分解人員在各個業務環節的工作職責，嚴格日常考核，嚴肅責任追究。
__水務站于20__年5月27日完善了單位政風行風建設的工作格局。按照今年水務政風行風工作的要求，水務站全體成員共同負責今年的評議工作，對政風行風建設各項工作進行責任分解，細化分工，明確任務，落實責任。
根據今年區水務局提出的任務要求，結合我站政風行風工作目標、主動與__街道做好對接，在今年6月14日，召開了__水務管理站20__年政風行風民主評議迎評會議。__街道監察室__主任和街道評議工作組相關成員參與會議。區水務局__副局長，行政監察室__主任也親臨現場支持評議工作。通過此次會議，水務站主動尋找了差距，切實為提高各項工作能力和工作效率。
政風行風民主評議迎評會議結束后，6月底至9月上旬，評議小組成員按各自分工分別陸續走訪下列相關水務服務對象：__社區供水集約化改造、雨污水分流改造中的__居委、__三居委；小區綜合改造（配套二次供水）中的__一村二居委、七居委；__街道20__年積水點改造項目中的__弄村委、__村委等；水務站自管河道周邊相關居委；__街道商務區樞紐內的各在建工地。
評議工作中，小組成員將耐心聽取各相關單位、群眾的意見、建議，匯總存在的問題，積極研究解決問題的對策，并及時向區水務局反饋走訪和問題整改情況。同時，評議工作即評價了水務站的履職情況，還讓更多的群眾了解了水務工作，起到了良好的宣傳效果。
在水務站工作例會中將組織全體職工重溫水務法規、制度，逐項逐條對照檢查，開展自查自糾。重點查找本單位在工作中履行職能、工作作風、服務群眾、制度管理、問題整改、遵守規定等方面存在的問題，研究解決的辦法和措施，動員每一位職工積極參與到政風行風工作中來。
按區水務局要求，完善有效的監督檢查和糾錯機制。開展廉政風險防控的個人自查。全面有效地開展廉政風險防控“五查”工作，形成長效管理，從而加強制度的執行力，落實長效防控措施。
1、按照邊評邊改、即知即改的要求，對評議組在調查中發現的實例問題及時整改；對提出的意見建議，要深刻剖析原因，制定整改措施并認真抓好落實。
關鍵詞：高校；內部控制；控制環境
中圖分類號：F239 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）35-0269-03
引言
（一）COSO理論下的內部控制——控制環境
COSO理論下，內部控制被寬泛地定義為一個由主體的董事會、管理層和其他人員實施的、旨在為實現以下各類目標提供合理保證的過程：經營的有效性和效率性、財務報告的可靠性、符合適用的法律和法規。內部控制包括5個相關聯的構成要素：控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監督。控制環境作為其他所有構成要素的基礎，為其提供了秩序和結構，控制環境要素包括：主體員工的誠信；道德價值觀和勝任能力；管理層的理念和經營風格；管理層分配權力和責任、組織和開發其員工的方式；以及董事會給予的關注和指導。
（二）COSO理論下高校內部控制——控制環境
高校內部控制是指高校為了維護高校資產的安全、完整，保證會計信息真實、可靠，防范財務風險，防止財務舞弊，實現內部控制的基本目標而形成的一套制度、方法、措施和程序。其基本目標是：保證高校經濟活動和會計行為的合理合法性、會計資料的合法真實完整，以使高校及時發現存在風險、有效防范風險，保護資產的完整性、安全性。本文依據COSO理論框架，從組織結構、權責分配、人力資源政策、高校社會責任作為高校內部控制環境的四個指標對高校內部控制環境進行分析，旨在提高高校對于人、財、物的管理使用效率，節約高校運營成本，降低高校運行風險，實現高校長足穩健發展的戰略性目標。
一、高校內部控制——控制環境的現狀
（一）高校內部控制及控制環境重要地位及相關問題日益凸顯
高校作為國家教育與科技發展的前沿力量，在整個國家民族發展中有著毋庸置疑的重要性，也必然帶來高校發展備受關注，高校發展過程中出現的問題也成了高校自身員工及社會、政府關注的一個焦點，隨著告別計劃經濟和政府包辦，其發展的自主性在不斷增強，但同時高校作為非營利組織，作為一個組織存在，必然需要資金運營，故也會存在由于財務監控方面的漏洞而導致的現象的發證，而內部控制的不完善乃至缺失是這些現象發生的一個共性原因。2001年、2004年，財政部、教育部相繼出臺了一系列內部控制規范，但仍然改變不了高校內部控制問題的普遍存在現象。究其原因，內部控制環境中出現的問題是根源，其作為其他所有內部控制要素的基礎，重要地位不可撼動。
（二）高校內部控制及控制環境受關注度日益增高
近年來，無論國家審計署、各地教育主管部門、財政主管部門等進行的政府債務統計工作，還是高校領導離任經濟責任審計工作、會計基礎工作規范化驗收工作、高校年度審計工作、骨干示范院校驗收審計工作等各項檢查工作，不論從工作開展的出發點還是檢查結果來看，無一不體現了內部控制對高校發展的重要性，在各項工作的整改措施中，內部控制的重要性也成了各高校關注的焦點，控制環境作為內部控制的基礎成了重中之重。
二、高校內部控制——控制環境存在問題
（一）現有組織結構無法有效進行內部控制
1.縱向的權利義務易阻礙有效內控決策
高校的人財物歸屬于不同部門進行管理，且每個部門均有相關負責人，同時，這些部門及負責人又分屬于不同院領導管理，部門之間互不干涉與協調，權利與義務的關系是一種縱向關系。因此，缺乏一個專門的機構，對每一具體決策從內部控制的各個方面來權衡利弊進行綜合分析，從而缺乏針對每一項活動專門管理和監督的有效內部控制。這就必然導致各個部門都從自己部門角度出發，散漫地進行每項活動的決策，而并非從學校整體內部控制的有效性角度考慮進行決策。
2.內部審計獨立性無法充分發揮
高校的內部審計部門也不能發揮獨立性，許多高校的內部審計部門由于受分管院領導管理或是不愿得罪兄弟部門，在內部審計方面發揮不了其獨立監督追責的職能，通常只是走個形式，特別是針對校內的部門審計（如成教院、后勤處、校辦企業的審計）往往提不出什么實質性問題。是不是這些部門都不存在問題？答案顯然是否定的。事實上，許多高校的貪污受賄案件都與這些有自己收入來源的部門有著千絲萬縷的聯系。由于內部審計部門多數只是針對相關財務事項的事后審計，即使發現問題也只是要求整改，無實質性懲罰措施，至于有關從管理角度去對相關事項進行風險審計，幾乎很少高校涉及。
（二）權責分配問題
1.從領導層面上看
目前，我國大陸高校多為黨委領導下的校長負責制，權責劃分比較模糊，權力的縱向級別比較明顯，注重行政權力，學術權威不受重視，缺乏民主氛圍和權力的橫向制衡。
2.從財務、審計等部門內部看
財務、審計部門每個崗位分工較為明確，但由于各部門許多工作環節環環相扣的特殊性，責任界定較為困難，導致許多高校的現狀是分工不分責；又由于高校不像企業一樣績效與工資合理有效掛鉤，有無責任待遇一樣，即有效的問責機制較為缺失，由此形成了許多高校管理工作的現狀：分工不分責，分責不問責。
（三）人力資源政策問題——有效激勵、競爭與約束機制的缺失
1.有效激勵機制的缺失
高校管理模式中，重中高層管理人員輕專業教師及普通管理人員的現象普遍存在，青年教師及普通管理人員的待遇存在“被平均”現象，難以調動這些中堅力量的積極性。在高校人才發展、學科建設、教育創新的道路上，教師待遇尤其是青年教師待遇問題是造成許多人才流失現象的原因。也因高校缺乏有效的考核機制，高校員工收入通常都是按職稱職務有固定的級別，其總體趨勢也是“只上不下”，故同一崗位員工不依工作量和成績論工資而是職務職稱論工資，這樣的體制無法提升青年教師主動工作的積極性，不利于他們積極主動投身高校教科研質量的提升事業。
2.人才的競爭與約束機制缺失
高校高層管理人員的任用由政府任命，中層管理人員由學校高層管理人員任命。這樣的人用機制，高層管理人員的專業素質有時難以保證，許多管理人員認為內部控制就是財務部門的事情，將內部控制與內部會計控制劃等號，高層管理人員缺乏提升自身素質的動力甚至缺乏自我約束管理；高校內部中層管理人員的任命存在論資排輩現象，仍然存在中層“能上不能下”的問題，不能實現庸者下能者上的有效競爭與約束機制。
（四）高校社會責任
由于教育重要性的不斷提升，國家對教育問題的關注度不斷升溫，高校接受上級教育、審計、財政、物價部門對于收入來源、經費使用及資產管理狀況的檢查較為全面且頻繁。多數高校每年均要接受部分上級部門對收費情況及資金使用情況的檢查，但對于檢查中出現的問題基本不公開，正因如此，對于出現的問題的整改措施以及措施施行進度情況，沒有相應的社會監督甚至是法律追責。缺少了學校內部及外部社會監督甚至法律追責來評價高校旅行社會責任的情況，高校履行社會責任的主動性、積極性還不夠，履行情況的評價監督追責也缺失。
三、高校內部控制——控制環境的完善措施
（一）完善高校內部控制制度規范性文件
上級部門政策性制度支持，尚未有明確的關于高校內部控制的制度規范性文件，包括明確內部控制目標。
高校自身內部控制制度的完善，包括業務層面的財務管理制度、合同管理制度、采購管理制度、投資管理制度、內部審計制度、工程項目管理制度、內部控制檢查監督制度等。
（二）構建內部控制組織機構的建議
1.健全獨立的組織結構
建立院長負責制下的內部控制管理委員會，制定財務部門牽頭，聯合審計處、紀委、監督處、資產處等職能部門以及高校相關管理專業的專家進行全面的內部控制管理工作制度，完善內部控制的組織架構，規范內部控制管理活動的權、責分配，加強內部控制管理工作執行部門的獨立性。所有重大事項的決策需要內部控制委員會的各成員進行分析討論進行決議。
2.完善組織結構人員責任界定及決議模式
對于內部控制委員會人員的構成，應有每個相關部門派出至少2人以及校內管理專業相關專家。將所有這些委員構成內部控制管理專家庫。委員的選派任用實行一票否決制，即在任期間出現瀆職行為，經內部或外部檢舉并查證屬實的，立即罷免委員資格且永不再任用。決議模式為，每次進行重大事項表決時，由專家庫隨機抽取各部門1—2名以及專家數名，采取3/4或者全票通過表決制進行所需研究事項的表決。這種委員會隨機抽取人員模式能夠有效避免長期由固定人員進行決策帶來的事先或事后瀆職受賄、集體瀆職受賄現象。
（三） 實現權責的合理有效分配
1.責任分配與權力授予
權責分離是為了讓不相容的業務由不同的人來完成，以減少多人串通舞弊的機會。所以權責分配是首要，包括縱向權責劃分以及部門內部各員工之間、崗位之間權責的劃分，其次，問責機制的加強，應當建立合理有效的責任承擔及相應的追責或懲罰機制。
2.行為準則和必要專業人員的重要性
與內部控制相關的行為準則至關重要，如每位員工崗位職責。另外，每個崗位要求相應的必要專業人員使得高校能夠游刃有余地開展合理有效的內部控制活動，尤其是與數據處理和會計、審計職能相關的專業人員。
（四） 發揮人力資源政策的效用
1.政策、制度制定及程序實行方面
在員工的聘用、培訓、晉升、薪酬方面，借鑒企業的優秀用人制度，實行用人與績效掛鉤，摒棄用人中“能上不能下”的老觀念，實施競爭與淘汰制度，有效利用激勵與懲罰機制，提高優秀人才尤其是廣大中青年人才的參與度，踐行內部控制評價機制，增強全體員工的內部控制意識，科學合理配置各級人員內部控制活動中的權限。
2.偏離既定政策的補救措施
在員工偏離了既定的人力資源政策的情況下，要合理采取有效的補救措施。適當的補救措施能夠降低損失或者彌補已經發生的損失。例如，對違反學校相關規定超過3次以上（含3次）的，關鍵崗位人員要適時被他人替換；對嚴重違反國家法律的人員，由學校分管部門移交司法部門處理等。
（五）促進高校履行社會責任的主動性和積極性
高校在接受各上級管理部門檢查后，要針對上級部門提出的意見進行整改。但是，對于整改的效果，上級部門往往不能有針對性地進行驗收。故建議各主管部門應考慮該針對整改情況進行驗收，并出具高校檢查驗收報告及整改意見，還要對整改驗收情況進行公告，以接受社會各方的監督，以此約束高校更好履行社會責任。如此才會提高高校履行社會責任的主動性和積極性。
參考文獻：
[1] 企業內部控制標準委員會秘書處組織翻譯.內部控制——整合框架.
[2] 高桂蘭.加強高校內部控制的思考[J].財會通訊，2012，（1中）.
[3] 闞淑媛，楊紅艷.高校內部控制環境優化淺析[J].財會通訊，2012，（1中）.
一、充分認識專項檢查的重要性和必要性
在深入學習貫徹黨的十七大精神過程中，財政部、監察部、審計署、國家預防腐敗局針對合同改革發展形勢，做出開展合同執行情況專項檢查的重要決策，這既是深化合同制度改革、建立完善的合同管理體制的客觀需要，又是從源頭上防止腐敗、建立長效機制的有力措施。
《合同法》實施五年來，在區委、區政府的正確領導下，我區合同工作取得了明顯成效：合同制度體系初步形成，合同工作體系基本健全，合同范圍和規模不斷擴大，合同管理與操作日趨規范，依法采購、公開透明的運行機制逐步形成，合同功能和作用得到明顯發揮,在促進廉政建設和反腐敗斗爭方面發揮了積極作用。但是，我們也要清醒地看到，推行合同制度改革的時間還比較短，不少方面還處于探索和完善階段，合同活動中仍然存在一些與制度和程序規定不相符合的薄弱環節和問題，主要表現在：執行合同政策存在偏差，有的政策和規定還沒有得到落實；應當實行合同的項目，沒有完全納入采購監管程序，存在脫離甚至規避監管的現象；合同中的違規操作、隨意操作問題時有發生。特別是有的違規性的故意行為，背后還可能隱藏著不正當交易。這些現象和問題，都在一定程度上影響了合同活動的公正性，破壞了公平競爭的市場秩序，也損害了合同的聲譽。總體上看，無論是合同規模還是合同行為，都必須著手進一步規范和完善。中央和省委省政府明確指出，要站在完善行政管理體制改革和加強反腐倡廉建設的高度，進一步推動合同制度改革。因此，在當前形勢下，開展合同執行情況專項檢查具有十分重要的意義。
二、專項檢查的任務和目的
此次專項檢查的任務和目的是：在廣泛開展對行政事業單位、團體組織（以下簡稱采購人）、政府集中采購機構和社會機構合同執行情況檢查的基礎上，摸清和掌握合同領域中存在的問題，重點查找法律制度、管理體制、監督機制、操作執行等方面存在的缺失和薄弱環節；通過認真開展自查自糾工作，使采購人、政府集中采購機構和社會機構受到深刻的思想教育和法制教育，自覺增強依法行政、依法采購的意識；針對自查和重點檢查工作中暴露出來的問題，一方面嚴肅查處和糾正不規范行為，另一方面建立健全各項規章制度，完善管理體制和運行機制，為建立健全科學的合同管理體制奠定基礎。
通過檢查，促進采購人、政府集中采購機構和社會機構進一步掌握合同法律法規和規章制度規定，提高依法采購的意識和能力，糾正錯誤觀念和不正當交易行為，堵塞管理與操作執行的漏洞，促進廉政建設，確保各項合同法律法規和規章制度得以正確貫徹執行。
三、專項檢查的范圍
此次專項檢查的范圍是：全區采購人、政府集中采購機構和獲得合同資格的社會機構和合同執行情況。
四、專項檢查的組織與實施
按照市財政局、市監察局、市審計局的統一部署，區財政局、區監察局、區審計局聯合成立區合同執行情況專項檢查領導小組，組長由區政協副主席、財政局局長孫愛忠擔任，副組長由區監察局局長張毓、區審計局局長趙立群擔任，成員由區監察局副局長馬文剛、區審計局副局長田欣華、區財政局副局長張寅生擔任，領導小組辦公室設在區財政局合同辦公室，主任由區財政局副局長張寅生擔任，副主任由區財政局合同辦公室主任周永勃擔任。專項檢查領導小組負責全區專項檢查工作的組織領導和督導工作，并負責區直部門和單位以及區直的集中采購機構、社會機構專項檢查工作。專項檢查工作結束后，專項檢查領導小組負責匯總全區專項檢查情況和工作總結報告，報市合同執行情況專項檢查領導小組。
五、專項檢查工作安排
專項檢查工作采取自查自糾和重點檢查相結合的方法，從5月開始，到9月結束，具體分為自查自糾、重點檢查、整改提高和驗收總結四個階段。具體安排如下：
（一）自查自糾。5月19日至31日為自查自糾階段。采購人、政府集中采購機構和社會機構要認真組織學習合同法和有關制度規定，增強開展自查自糾的主動性。各單位和采購機構開展和合同執行情況自查自糾的內容包括：
1、納入合同范圍的項目依法實施采購的情況，是否存在規避合同的行為；
2、合同預算、計劃編制和執行情況，是否存在不編、漏編現象；
3、合同方式選擇和執行情況，有無違規行為；
4、政府集中采購、部門集中采購和分散采購的執 合同檢查方案第2頁
行情況，納入集中采購目錄的項目是否都執行了集中采購；
5、采購組織程序、信息、專家抽取等環節執行情況，是否執行了制度規定，有無違規行為；
6、工程實施合同情況，有無規避招標等違規行為；
7、上級專項資金實施合同情況，是否都執行了制度規定；
8、合同政策功能落實情況，是否嚴格執行了制度規定；
9、受理質疑案件的答復處理情況；
10、政府集中采購機構和社會機構財務開支情況，是否存在違反財經紀律現象；
11、其他有關情況。
采購人、政府集中采購機構和社會機構自查自糾工作結束后，要對自查自糾情況歸納整理，查找問題根源，寫出自查自糾報告，并填寫電子版自查自糾有關表格，報區專項檢查領導小組辦公室（采購人填寫表格1、表格2和表格7；政府集中采購機構填寫表格3、表格4和表格7；社會機構填寫表格5、表格6和表格7）。
區財政局負責對自查自糾表格電子版軟件的下載安裝提供支持。自查自糾表格軟件可以直接從中國合同網下載安裝，也可以到區財政局合同辦公室拷貝后安裝，對于不具備上網條件的單位和下載安裝過程中有困難的單位，請及時與區財政局合同辦公室聯系。自查報告和自查自糾表格電子版必須在5月30日前報區專項檢查領導小組辦公室。
（二）重點檢查。6月1日—7月31日為重點檢查階段。重點對采購規模較大、采購項目較多的采購人、政府集中采購機構和部分社會機構合同執行情況進行檢查，對于不認真進行自查自糾，不按時填報自查自糾報表的單位同時列入重點檢查范圍，采購人的重點檢查覆蓋面要達到本地所有采購人的20%以上。重點檢查工作結束后，檢查小組或檢查工作承擔機構要根據重點檢查情況寫出檢查意見和處理建議，及時上報區專項檢查領導小組。
（三）整改提高。8月1日—31日為整改提高階段。采購人、政府集中采購機構、社會機構要結合自查自糾和重點檢查發現的問題以及重點檢查意見，提出切實可行的整改措施，制定整改方案。整改情況要以書面形式提交區專項檢查領導小組。對整改措施不力、整改效果不好的，專項檢查領導小組要督促其重新進行整改。
（四）驗收總結。9月1日—30日為驗收總結階段。整改提高工作完成后，各級專項檢查領導小組要組織好本地專項檢查的驗收工作，總結分析檢查工作中發現的問題和原因，形成分析報告。
各單位要確保專項檢查不走過場，將整改措施落到實處。檢查期間，省專項檢查領導小組將組織督導組深入區、縣和市直被檢查單位進行督導。市專項檢查領導小組將組織督導組深入縣區和市直被檢查單位進行督導。
六、專項檢查工作要求
（一）要高度重視，加強組織領導。區專項檢查領導小組要根據上級通知要求，制定符合本區實際的相關配套文件和工作方案，明確目標要求和方法步驟，安排負責重點檢查的工作人員，切實做好此次專項檢查工作。檢查過程中遇到問題，要有向關領導和上級部門匯報，及時加以解決。
（二）要精心組織，狠抓落實。合同執行情況專項檢查工作涉及面廣，政策性強，工作難度大。區財政局、區監察局、區審計局要通力合作，從經費和工作人員上給予必要的保障，精心組織和安排各個階段的工作，做到任務落實、人員落實、責任落實、經費落實，確保一級抓一級，層層抓好落實。對工作不力、造成不良后果的，要追究有關領導和人員的責任。采購人、政府集中采購機構和社會機構要安排專門人員認真細致地做好自查自糾工作，并配合專項檢查領導小組做好重點檢查工作。
（三）要依法行政，公正嚴格。在專項檢查工作中，各級財政、監察、審計部門要做到依法檢查，準確運用相關法律、法規和政策，嚴格履行查辦程序，排除干擾，秉公辦事，防止檢查工作失之于寬，失之于軟，切實做到依法行政、公正嚴格。
關鍵詞:特種設備;設備安全
中圖分類號:TB4 文獻標識碼:B 文章編號:1009-9166(2010)020(C)-0121-02
當前,加強特種設備安全管理,有利于進一步提高全員安全意識,切實履行職責,嚴格執行國家法律、法規的規定,嚴格落實安全使用等規章制度,確保特種設備處于良好的安全狀態;有利于各相關單位建立、健全應急預案和救援措施,安排應急救援演練,確保在最困難的條件下迅速救護人員、減輕危害的影響;有利于廣泛加強宣傳教育活動,營造“關愛生命、關注安全”的社會氛圍,引導特種設備的使用者(特別是少年兒童)樹立安全意識、了解使用常識,提高自我保護、自我防范的水平;有利于定期開展自查,重點是設備的定期檢驗及安全狀況、人員持證情況、使用單位的管理制度執行情況、應急救援預案的落實情況以及隱患的整改情況。
一、堅持特種設備安全管理的基本原則
特種設備之所以被稱為“特種設備”,是因為它的使用危險系數特別大,要特別注意、特別防范。要實現特種設備的安全使用,必須加強特種設備安全管理,而要加強特種設備安全管理,必須堅持特種設備安全管理的基本原則。
(一)安全至上原則
認真貫徹執行《特種設備安全監察條例》,對涉及特種設備安全的因素,要事先進行控制。一方面嚴格執行法律、法規和安全技術規范,例如,在每安裝一臺新鍋爐時,首先是資料的把關,在資料齊全和技術監督部門同意報裝的前提下,特種設備檢驗所所派檢驗員在現場應嚴格根據《特種設備安全監察條例》等規定進行現場驗收,驗收合格才進行投入使用,對驗收不合格的應出具整改意見書,整改完畢方可投入使用。另一方面推行特種設備安全管理體制,對于在用特種設備,除了國家的定期檢驗之外,大部分的安全法規還要在企業落實。因為企業的運作是與設備的運行聯系在一起的,所以應該設立專管人員對特種設備的有關資料以及現場操作人員進行動態管理。對于現場操作人員必須持證上崗,必要時進行定期交流工作經驗以促進工作進步。在操作過程中,如果發現問題應及時向上級部門上報,并及時解決問題,對于重大問題還應該及時向當地質監部門上報。做到安全生產,以確保人民群眾人身和財產安全。
(二)全面性原則
制定特種設備安全管理制度,應全面回顧特種設備原管理成果,了解企業生產各個環節對特種設備的要求,并進行全面調查和周密考慮,吸收應用到特種設備安全管理所需要選優、協調、統一和組合的事項中。力求使制度趨于完善。
(三)系統性原則
制定特種設備安全管理制度,把特種設備和生產安全看成一個整體.一個系統。追求特種設備一生的管理,即設計、制造、選型、安裝、使用、維護保養、調撥和移裝.直至報廢的全過程。從特種設備一生的角度出發去進行研究,而不應將特種設備前半生(設計、制造)與后半生(選型、安裝、使用、維護保養、調試和移裝、報廢)截然分開,孤立地研究它。特別是對一臺舊整裝鍋爐的安裝,首先質監部門應查清楚該鍋爐之前的使用情況及檢驗報告,特別是最后一次的檢驗報告,假如是異市鍋爐,還要求當地質監部門出具移裝證明。這一程序把關后,該鍋爐如果有移裝使用價值的,質監部門還要責成特種設備檢驗所對該鍋爐的移裝前檢驗,檢驗合格,才給予從新報裝,檢驗不合格,必須整改合格后給予重新報裝,對于報廢鍋爐,一律不給使用。有這樣的嚴格管理,才能減少安全隱患,也才能為國家帶來經濟效益。
(四)全員參加原則
特種設備運行安全涉及社會各個方面,單靠企業的領導層重視管理不可能做好這一項工作,應發揮企業全體員工的力量和積極性,依標準規定要求維護保養和實施,提高和保障特種設備安全性能。國務院《特種設備安全監察條例》是一部全面規范特種設備的生產、使用及其安全監察的專門法規。《條例》主要確立兩大安全監察制度:一是特種設備市場準入制度;二是特種設備安全監督檢查制度。但使用單位在實際使用過程中.對特種設備管理還需要一種科學管理的方法和手段,采用先進的技術,增強使用單位防范事故的能力。
二、完善特種設備安全管理體制
特種設備安全檢查制是為了維護特種設備的安全性能,通過人的五官檢查和運用檢測手段進行有無異常狀態和隱患的檢查,以利于把隱患或故障消滅在萌芽狀態。特種設備安全檢查制分為日常檢查、月檢查和定期檢查。第一,特種設備的日常檢查。檢查間隔期在一個月以內的檢查,其周期應根據不同特種設備或關鍵部位對安全的影響來確定,每日一次。每三天一次或每月一次。日常檢查由特種設備作業人員負責。一般在班前5―10分鐘時間內進行。日常檢查主要靠“望聞問切”檢查方法。“望”,是用眼睛看,看的效果有兩個,一是直觀反映特種設備的真實情況;其次是比較觀察,即把正常的與異狀的特種設備來比較。“望”的對象有:重要的鍋爐的四大安全附件;鍋爐外保溫是否漏煙或其他現象;鍋爐附件是否有異常變化;爐堂內部是否有異常變化。“聞”,包括嗅覺和聽覺。用鼻子嗅一嗅特種設備周圍有無異常臭味,最明顯是燒焦味。如果是橡皮燒焦味,就應聯系到電器元件。如果是其他異味,就應聯系到是否介質滲漏等;用聽覺判斷,當聽到異常聲音,應檢查各部位是否緊固和平穩,或其他各部位是否松動和移位。“問”,詢問交接班人員和查閱交接班記錄,對特種設備日常運行的客觀情況必須了如指掌。“切”,是觸覺,有些特種設備和輔助設備可以用手去摸一摸.眼睛看不清的傷痕或波紋或異常振動,可用手指去摸,也容易感覺出來。第二,特種設備的月檢查。檢查間隔期在一個月以上的檢查,主要對重要的特種設備和其安全附件或日常檢查反饋結果進行的檢查。月檢查是較系統、全面、專業性的檢查,視特種設備狀況和部位一般有一個月、三個月、六個月。月檢查一般利用節假日進行,由安全管理人員(技術人員)指導維修人員和作業人員進行工作。為得到確切、科學的依據,按照不同的檢查項目,選用適當的儀器來檢查,以期正確掌握定量情況。同時將檢查結果記錄下來,作為以后維護保養項目的參考選項。第三,特種設備的定期檢查。按照安全技術規范的定期檢查要求,在安全檢驗合格有效期屆滿前一個月向特種設備檢驗檢測機構提出定期檢驗要求。由檢驗檢測機構按安全技術規范規定進行檢驗。未經定期檢驗或者檢驗不合格的特種設備不得繼續使用。
【關鍵詞】安全監督；轉型；創新；監督方法
一、轉變觀念，創薪思維方式
1.由“巡游式監督”向“常態化監督”轉變
以廣州市為例，由于工程項目多、監督執法人員不足、監督方式單一、監督技術手段落后等原因，據初步統計，工程項目監督頻率目前平均在“每兩個月檢查一次”的水平，甚至有的項目監督頻率為“超過6個月檢查一次”。對工程項目而言，這種監督方式就像“巡游”，巡游過后必然形成很長一段“監管空白期”，監督效率必然低下。因此，必須轉變觀念、創新思維、改進監督方式，縮小“監管空白期”，實現常態化監督。
2.由“單向執法型”向“雙向互動型”轉變
目前，各地的監督檢查都是“單向執法型”，即由監督執法人員到施工現場抽查、排查隱患，實施處罰；而企業方面完全處于“被動應付檢查”狀態，監督工作效率極低。
因此，監督檢查必須向“雙向互動型”轉變，即在現有“單向執法”的基礎上，增強指導服務和交流溝通。通過加強監督執法人員與施工企業安全管理人員的日常聯系和互動交流，幫助施工企業提高業務水平、提高工作質量和效率；通過加強監督執法人員與監理人員的日常聯系和互動交流，落實“監理報告制度”，總監向監督員及時報告項目上的安全動態，充分發揮監理的現場監管優勢和“協防”作用。
3.強化對企業安全行為的監督執法，讓企業的安全管理人員平時能夠有所作為
安全生產責任主體是企業，監督執法人員不是企業的安全員。因此，在施工安全監督工作中，我們一方面要認真開展施工現場安全實體隱患排查（抽查）工作，同時，更應注重對企業安全生產管理行為的監督執法，督促并指導企業安全生產管理人員認真到崗履職，改變當前這種“監管部門著急、企業無動于衷，監督執法人員現場排查隱患，項目安全員、監理人員平時無所事事”的局面。
4.強化“事前預防與過程控制”
主要是督促企業強化對重大危險源動態管理，加強安全隱患排查，注重事前預防和對隱患的過程動態控制。
二、改進監督方式，現場執法檢查與遠程監控相結合
1.除了傳統的現場監督檢查方式外，還應充分利用現代科技手段，如微信、視頻監控、云技術等實現遠程監控，一方面提高監督工作質量與效率，另一方面加大對企業的監管力度，震懾企業，促進企業全面提高施工安全生產管理水平，有效減少事故發生。
2.遠程監控方式可采用集中監控（由專人通過“監控中心”實現）與分散互動監控（由監督員通過個人電腦或專用手持設備與工地“互動”方式，實現對各自分片監管項目的遠程實時監控）。
3.遠程監控對象、內容
（1）集中監控：項目部“三類人員”到崗履職情況（點名）；三級教育、平安卡培訓（考試）活動情況；大門口值班情況；泥頭車出入登記、沖洗、裝載情況；塔吊、電梯等重點部位安全監控等。
（2）分散互動監控：安全實體抽查及隱患整改情況跟蹤；塔吊安拆、頂升加節，電梯設備安拆，防護棚搭設等危險作業時的現場安全技術交底、監理旁站實時監控；特種作業人員持證情況抽查（點名）；“三類人員”到崗履職情況（點名）等。
三、改進監督模式。完善和落實內部監督機制
兩手抓：對外，抓施工安全責任主體（施工企業、建設、監理），強化和落實主體責任，加大安全生產投入，全面提高施工現場安全生產管理水平；對內，抓安監機構監管責任落實，強化安全監督機構和監督執法人員的監管責任意識，規范監督行為，提高日常監督工作的質量和效率，杜絕不作為、亂作為。
1.日常監督實行組長負責下的專業分工與主監員責任包干模式。按照“事事有人管”原則，落實監督組內部崗位分工，明確細化工作任務、簽訂責任書、強化監督責任，制定和完善《監督工作規范》，推行監督工作標準化管理，優化業務流程，全面提高監督工作質量和效率。
2.層級監督實行“行政主管部門督查”與“安監機構巡查”相結合模式，形成“管理鏈”，環環相扣，促進各級安監機構加強內部監管，進一步強化監管責任，減少監管漏洞。
3.檢查方式采取“飛行檢查”，在不預先告知企業的情況下，不定期地組織開展檢查、巡查和督查，建立長效機制，實現監管常態化。
4.探索建立安全報告制度，形成“互動長效機制”。
（1）監督員與施工現場的監理、安全員之間建立“互動機制”，充分發揮現場安全監理和企業安全員的作用。
①建立施工安全管理人員信息庫。平時，要加強對現場安全監理和安全員的監督檢查，嚴格查處“一個安全員同時兼多個項目”的現象，強化責任意識。②監督員與現場安全監理和企業安全員“結對子”或建立微信群，加強平時的聯系溝通和業務指導，把監督員打造成執法者、指導員、聯絡員、工地安全管理的“上級領導”，監督員要學會給項目部的安全管理人員派活、下達指令，搞好指導和服務，充分發揮安全員和監理的現場管理優勢，把監理和安全員打造成為監督員的情報員、助理，把他們的工作當成監督員工作的延續，改變以往那種現場檢查時監督員給企業當安全員，幾個月才去工地檢查一次，然后長時間不管的狀態。
（2）建立安全報告制度。
①安全員、總監每周向對口監督員定期報告工作情況，重點將安全教育、平安卡、工人招聘動態、特種作業人員動態信息、勞務公司安全管理狀況、危險作業施工等動態信息納入報告內容，以利于監督員隨時掌握施工現場的安全狀況，加強比對、核查，大幅提高監督執法效率。②安監機構定期向上級主管部門報告監管項目的安全狀況和監督執法情況，為上級部門實施內部巡查、督查和績效考核提供依據。
5.工程項目實行“分類差別化”管理。
制定監督計劃時，要根據項目類別、難易程度、不同施工階段、企業管理水平等，實行“分類差別化”監管。
6.加大監督執法力度，突出監督重點。
（1）加大執法力度，提高執法有效性。一方面，對重大問題和隱患，特別是“屢教不改者”（即指出隱患和問題后不積極整改、不認真履職），要嚴格執法，絕不手軟，例如：檢查安全教育、交底時，發現問題要執法“零容忍”；另一方面，執法要務實，嚴格執法，但不等于見到隱患就開罰單，不能把執法權作為要挾企業的手段，施工都是動態的，任何工地有安全隱患或問題屬于正常現象（特殊隱患除外），只要是及時發現問題及時整改就好。應該給企業一次整改的機會，監督員應該及時跟進，督促企業落實整改，杜絕執法文書要么不發，要么亂發的現象。
（2）抓重點環節：腳手架、模板工程、起重機械、基坑等危險性較大的分部分項工程，以及文明施工、泥頭車管理、消防安全等。
（3）抓重點對象：重點項目，要抓軌道交通等重大投資項目和危險性較大工程，杜絕群死群傷事故發生；重點人員，要抓一線工人（特別是勞務分包隊伍的安全教育和安全技術交底）、特種作業人員（持證上崗）、安全員、項目經理、安全監理（配備、到崗、履職）等。
（4）抓重點時節：重大節假日、臺風多雨季節、重大活動期等。
7.認真落實《監督工作質量定期考評與內部責任追查制度》，開展事故工地內部責任倒查，強化監督責任，促進廉潔執法。
四、效果預測
監督員和項目部人員都有了新的任務和壓力，大部分人會去主動多做點事情，去認真履職，才能做到有事情相互溝通匯報，使監督工作的效率得到大幅度提高。