時間：2023-02-14 08:06:19
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近些年來，農村信用社信貸業務發展較快，貸款高速增長，有力地支持了地方經濟的發展，增強了盈利能力，提高了農信社的社會知名度。但是，隨著農信社改革的不斷深入，信貸風險也日漸顯現，不良信貸資產額和不良資產比率也直線上升。農村信用社的信貸風險，是多年來主要由于信用環境、行業政策、行政干預等原因形成的，對于農村信用社信貸存在的風險，不能簡單的就化解論化解，必須把其置于發展和變革的環境中，在變革中尋求解決問題的途徑，在發展中消化存在的風險，才能收到好的效果。因此，要加強農村信用社的信貸資產質理管理工作，關鍵是要對癥下藥。提高信貸資產質量，有效防范風險，已經成為農村信用社改革和發展的重中之重。
一、農村信用社信貸管理工作現狀
（一）不良貸款增長勢頭未得到有效遏制。不良貸款作為制約中國金融業改革和發展的老大難問題，在農村信用社同樣表現得非常突出，清收盤活工作任重而道遠。表現比較突出的是不良貸款絕對額凈下降難度越來越大，而新的不良貸款又陸續顯現，大量潛在的不良貸款逐步暴露。同時由于制度建設的滯后和粗放型信貸管理，信貸規模盲目擴張，大額貸款增 長較快，不良貸款反彈的壓力非常大。
（二）信貸業務操作不規范，基礎管理薄弱。目前農村信用社開辦的信貸業務種類較多，但是由于沒有統一的自律組織和操作規程，合同文本管理混亂，基本要素填寫不完整、不規范、擔保手續不落實、使用不正確等問題較為突出。檔案管理不規范、不完整，實用性不強。加之多年來，農村信用社重業務、輕管理，重發展、輕風險的現象較為普遍，信貸基礎管理工作薄弱。這與快速發展的信貸業務極不相稱。
（三）貸后管理滯后。目前，由于缺乏規范的貸后管理制度，對貸后管理工作目標不明確，內容不具體，貸后管理不到位，多年遺留的超訴訟時效、超保證期間、抵押資產流失等問題未從根本上解決。信貸人員素質不高。目前，農村信用社的部分信貸人員，無論從學識水平、知識層次、年齡結構、發展理念等方面看，不能完全適應信貸知識不斷更新、信貸手段不斷先進、信貸業務快速發展的要求，信貸人員綜合素質不高的問題已經成為制約信貸業務快速發展的“瓶頸”。信貸管理制度健全。經過多年的探索和實踐，農村信用社已經建立了比較完整的信貸管理制度，為信貸業務的健康發展起到了積極作用。
（四）各項政策制度未得到有效貫徹執行。首先審貸小組運作不規范。審貸小組作為提高信貸決策水平的議事機構，應該為提高信貸決策水平提供智力支持和制度制約，但是在目前的信貸工作中，審貸小組運行不規范，有的審貸小組根本就未履行職責或未完全履行職責，形同虛設。其次權限管理未認真貫徹落實。超權限、變相超權限、調查不實、審查不嚴等問題不同程度存在。同時授權制度不科學。同一客戶存在多頭貸款、交叉貸款現象，大額貸款未得到有效控制。部分信用社不科學匡算資金頭寸，不執行資金計劃管理，盲目放貸，造成資金硬缺口、短期內支付困難。三是部門職責不清、責任不明，對貸款管理責任相互依賴，相互推諉。四是有章不循、違章不究，責任追究力度不夠，致使個別信貸人員僥幸心理和依賴思想嚴重，信貸違規現象屢禁不止。
二、農村信用社信貸管理運行中存在的問題及成因分析
（一）壘大戶貸款越壘越大。在農村信用社信貸管理運行中，最頭痛的問題之一就是壘大戶貸款。這些壘大戶貸款，主要是借款人在生產經營過程中，因擴大再生產的需要或流動資金的緊張，在沒有償還原借款的情形下，再要求追加借款而信用社多為被動牽制的行為。再就是在長期的經營中，信用社為保全債務，通過利轉本長期積累形成的。由原來的幾萬元翻到十幾萬元，原來的十幾萬元翻到幾十萬元，甚至上百萬元，導致客戶在償還債務的主觀意識上悲觀消極。比如，某縣級聯社原只發放給某水泥廠幾百萬元貸款，現在因利轉本已達到了二千多萬元，形成了重大風險。
（二）化整為零貸款難以遏制。這類情況在各地農村信用社均普遍存在著，也是誘發案件高發的原因之一。其具體表現就是一些信貸員或某些審貸機關，為了掩蓋超權貸款行為，把超過授權的大額貸款通過多筆多頭、化整拆散的形式發放出去，有意違反信貸管理的約束。比如某縣基層信用社主任利用只有一萬元的貸款權利，短時期內就給某客戶發放了三百多毛筆達三百多萬元的違章貸款，并造成重大損失（已立案查處，當事人被判刑）。再如某聯社信貸部門在授權范圍內發放化整為零的貸款也屢見不鮮，且大多行為是出于關系與自身利益因素而為，上行下效，導致了信貸管理的混亂和不少案件的誘發。
（三）貸款運行的不對稱。主要表現在：貸前信用分析階段，獲得的貸款信息不完全，貸款項目評估質量不高。部分信貸人員缺乏必要的信用評估、財務分析知識和經驗，以致貸款時發放了調查不充分、信貸資料有缺陷、抵押物變現力差、不足值的貸款；貸款的審批階段，未嚴格把關貸款審批條件，貸款集中程度過高，過分集中于某一借款人、某一行業、某一種類貸款，致使貸款風險相對集中，貸款金額超過借款人的還款能力而無力償還；貸款發放階段，由于監督不力，存在“重放輕收輕管”的現象，貸款發放出去后根本沒有按照信貸事后操作規程去執行等等。
（四）信貸人員素質的失準。由于多種因素的制約，當前農村信用社信貸人員的數量有限，部分人員素質不高，難以進行貸款的科學決策和有效管理，違規放貸時有發生；在執行信貸政策方面，有的信貸人員隨意性很大，存在“人情代替制度”現象；在風險的預測方面，有的信貸人員缺乏科學的理論知識，憑主觀經驗的成分較重，用經驗代替制度。加之由于管理體制原因以及改革步伐相對滯后，部分信貸員“在其位而不謀其職”，工作主動性差，缺乏開拓創新精神，不能干好自己的本職工作。這些自然加大了貸款管理的難度。
三、當前農村信用社信貸風險防范對策建議
在新增貸款管理上，堅決按照“實行信貸上柜制度，投向調整，責任落實”的信貸方針，進一步做到信貸關口前移，超前防范，保證了新增貸款的質量。
（一）是優化貸款投向和信貸結構。支行按照落實宏觀調控要求、遵守信貸政策規定的原則，嚴禁向國家淘汰類、禁止類項目和環評不達標、環保記錄差的企業發放貸款，同時，明確貸款投向，在手續完備的情況下，充分放開抵質押貸款；對農戶小額貸款積極發放，大力增加；對中小經營規模的個體戶和民營企業貸款適度拓展；對大戶貸款認真落實總量控制、區別對待、謹慎投放的原則，從嚴控制。通過積極有序的信貸投向，既培植了經濟增長點，又保障了信貸資金的安全。
（二）是規范貸款管理，主動進行控險，以質的提高帶動量的增長。堅持貸款的“三查”制度和省聯社、合行制定的信貸管理制度，對每一筆貸款都一絲不茍地認真審查，從借款人的主體資格、信用情況、生產經營項目的現狀與前景、還款能力，到保證人的資格、保證能力，抵、質押物的合法有效性，切實提高工作質量，及時準確的做好信貸基礎資料的管理。
（三）是做實做好信用評定和貸款上柜臺工作。為不斷提高信貸市場占有率，在貸款營銷過程中，根據生產周期、信用程度等情況合理確定農戶貸款額度、期限和利率。對信用戶評定嚴格準入條件和工作流程，嚴禁弄虛作假，搞形式，走過場，所有信貸業務全部上信貸專柜辦理，為客戶提供方便、快捷的信貸服務，進一步提高辦貸效率，不斷提高信貸服務水平。
（四）是進一步落實貸款責任制。對新增貸款，從嚴控制，每筆明確界定責任人和管理責任人，并實行了簽訂貸款責任書制度、繳納保證金制度，從而嚴肅了信貸紀律，進一步增強了信貸人員的責任感，有效地促進了新增貸款質量的提高，對頂冒名貸款、違規貸款實行零容忍，堅決杜絕新增不良貸款的出現。
參考文獻：
1.伊春梅 農村信用社信貸管理存在的問題及對策 《經濟技術協作信息》2011年第6期
【關鍵詞】鄭州銀行；信貸風險；對策研究
美國金融危機以來，信貸資金大量投放到了國家振興規劃所涉及的行業與企業中，絕大多數貸款呈現出了行業集中、客戶集中的趨向，隨之而來的信貸資產集中度風險也日益凸顯。企業貸款呆賬壞賬增多，銀行也將面對較大的信貸危機。在經濟下行環境下，大多數企業的盈利能力較差，呆賬壞賬明顯增多，他們的償債能力也日益下降，信用狀況受到極大威脅，進而影響商業銀行的信貸質量。因此，面臨商業銀行在信貸過程中所出現的一系列問題和困難，如何改進并完善其管理體系，加強對商業銀行信貸資產的測度與控制就顯得刻不容緩。本文基于鄭州銀行信貸風險管理現狀為根本，進行全面系統的分析，找出其信貸風險管理中存在的問題并提出對策和建議，不斷提升區域銀行的信貸風險管理水平，從而推動地區經濟更好發展。
一、鄭州銀行信貸風險管理現狀分析
鄭州銀行的前身鄭州市商業銀行股份有限公司，是2000年2月經中國人民銀行濟銀復[2000]64號文批準成立的一家股份制商業銀行。2009年12月17日更名為鄭州銀行股份有限公司。其登記入賬資金為人民幣394193萬元，其總部設在鄭州。截至2015年末，該行下設分支機構110多家，其中省內分行8家，發起設立村鎮銀行4家，小微支行7家，社區支行5家。經營活動主要集中在河南省地區，已成為以省會鄭州為中心帶動市縣區發展的資產規模大的商業銀行。面對經濟下行的壓力和復雜多變的金融環境，信貸風險管理方面鄭州銀行存在著以下幾點不足的地方：（一）不良貸款占比高，潛在信貸風險大鄭州銀行面對復雜嚴峻的經濟金融形勢和經營環境，堅持以效益為重點，在預防金融風險的前提下提高資產質量。鄭州銀行2015年末資本達到2656.2億元，同比增加613.34億元，增長30.02%。存貸款增幅較大，發展能力顯著增強。如表1所示，鄭州銀行2015年末存款余額為1692.0億元，增長27.64%；貸款余額942.9億元，比上年增長20.91%。鄭州銀行存款與貸款的速度都有不同程度的增加。2015年末不良貸款率為1.10%，較上年上升0.35%，不良貸款率的發展動向呈逐年上漲趨勢；而資本充足率在2012年至2014年間逐年下降，2015年略有回升，使得鄭州銀行面臨嚴峻的補充資本的壓力，在各商業銀行間日益激烈的競爭中，自身在擴張過程中資本消耗速度過快，很容易加劇自身信貸風險。（二）信貸風險行業集中度高表2貸款投放前五位的行業及比例（單位：億元、%）根據表2，2015年末鄭州銀行發放貸款的前五行業貸款比高達59.61%，貸款的行業集中度高。批發和零售業貸款額為236.18億元，占比達到了25.05%，制造業占比達14.95%，，兩個行業的貸款額已占當年該行發放貸款總額的40%，可見信貸風險的行業集中度較高。（三）銀行資產結構單一鄭州銀行與其他商業銀行一樣存在資本架構單一化問題。截止2015年末鄭州銀行貸款余額為942.94億元，占銀行總資產比重過大，債券資產比重較低，流動性較低。金融產品及服務創新能力不夠強，缺少轉移和分散風險的手段和工具，中間業務發展薄弱，還是以傳統利息收入為主要依靠。因此，單一的資產結構也是影響商業銀行獲取利潤的主要原因。（四）信貸資產“五級”分類情況分析表3信貸資產“五級”分類情況（單位：人民幣/百萬元、%）按風險程度可將貸款劃分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失，后三種為不良貸款。根據表3可以看出，鄭州銀行信貸資產總額逐年上升，雖然可疑類占比在前三年間有小幅下降趨勢，但2015年可疑類占比又有所上升，并且次級類占比連續4年都呈現上升趨勢，次級類占比過大最容易衍生成為可疑類。由于受經濟下行影響，近年不良貸款上升較快，鄭州銀行存在的潛在信貸風險需要保持高度警戒。
二、鄭州銀行信貸風險管理存在的問題
（一）信貸服務效率低下首先，鄭州銀行內部信用體系不健全，不能夠結合自身特點建立一套完備的信用評價系統，面對信息不對稱帶來的逆向選擇不能采取有效措施加以應對；其次，審貸程序多，周期長，鄭州銀行采取流程化、集約化的運營模式容易導致信貸業務程序復雜化，對于迫切需要貸款的企業不能及時滿足要求；最后，產品缺乏創新，鄭州銀行跟其他商業銀行一樣，受到開發成本、技術水平因素的影響在金融產品開發方面受到約束，缺乏創新產品，不能滿足各種類型行業的需求。（二）信貸風險預警及控制缺乏鄭州銀行長期以來缺乏一套行之有效的信貸風險預警系統，主要2016年第9期中旬刊（總第636期）時代Time依靠貸款風險的分類，通過不良貸款率占比等指標來衡量信貸資產質量，對信貸風險加以防控，沒有深入調查和研究行業風險及財務運營細節方面。其次，主要通過抵押貸款和第三方擔保等單一手段來防控。（三）貸后工作形式化鄭州銀行近幾年中加大信貸投放力度，注重貸前風險防范，但對貸后管理工作不夠重視，流于形式。雖然各銀行信貸風險管理的核心任務是貸前風險的防范和計量，但是，貸后管理仍然是風險防控工作中重要的一部分。（四）信貸激勵與約束機制滯后在實際工作中，鄭州銀行對信貸激勵以及有關部門工作人員的績效考核機制存在不足，不能具體細化工作考評指標，無法有效的激發信貸業務工作人員的積極主動創造性。（五）信貸風險管理科技化水平較低隨著信息技術的不斷發展，信貸風險管理電子化建設尤為重要對信貸風險識別、評估、監管與控制發揮著重要作用。由于受到銀行規模、建設成本等因素的制約，鄭州銀行信貸風險管理電子化建設開始，存在技術比較落后，信息量少、投入不足、現代化程度不高等方面的缺陷。同時工作人員操作水平有限，技術水平不高，不能及時準確的對數據進行分析，增加了信貸風險有效識別和防范的難度。
三、鄭州銀行信貸風險管理建議
（一）進一步加強統一授信管理優化信貸審批機制，提高審批效率和質量，大力推動獨立審批人制度。通過風險預警、風險排查、嚴格五級分類管理、常態化的授信業務盡職管理、強化不良貸款問責和處罰等手段，嚴防資產質量下降。（二）加大不良貸款的清收工作深入企業、約見客戶，摸底排查風險事項，制定貸款風險處置化解方案。建立貸款預警監測臺賬，明確預警業務處置程序。（三）加強貸后管理工作明確貸后管理人員職責、建立風險管理工作動態交流平臺，規范工作流程，推廣先進經驗，總結案例分析，持續提升貸后管制專業化水平，加強日常化貸后管。（四）強化責任追究進一步完善盡職排查管理流程，并對新增不良貸款業務及時進行盡職調查，對盡職調查評價結果，因不盡職造成的不良貸款業務，對相關責任人進行嚴厲的責任追究及處罰。
參考文獻
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【關鍵詞】金融危機 信貸風險 商業銀行
一、前言
美國金融危機帶來的影響至今仍未徹底消除，也加深了人們對金融風險的認識。隨著市場競爭不斷加劇，企業要長期生存發展必須要提高經營風險管理能力。商業銀行作為貨幣儲蓄和放貸部門，具有高負債性和高外部性經營的特點，這就要求其不僅要注重經營利潤的提升，更為緊要的是要防范信貸風險。我國作為發展中國家，商業銀行肩負著促進經濟健康發展的重大使命和責任，經營風險也很大。因此，本文將深入分析當前商業銀行信貸風險的成因，找出其主要影響因素和作用機制，以為商業銀行提高風險管理水平提供一些指導性的建議。
二、我國商業銀行信貸風險的主要表現
（一）放貸行業分布不均勻
最近幾年來，隨著國內經濟發展水平不斷提高，我國房地產業、貿易業、交通通訊基礎設施投資進入快速發展軌道，商業銀行信貸資金也不斷集中投入在這幾個行業，行業過于集中化。根據發達國家發展經驗，個人房貸信貸風險爆發周期為三至五年，我國個人房貸業務是最近4年來才發展起來的，也就是說當前我國個人房貸業務進入了風險多發期。同時，更早時期商業銀行發放給房地產企業的貸款，也可能因為房地產市場波動增大而無法按期收回的風險。
（二）對放貸的風險估計不足或缺乏估計
從當前國內商業銀行信貸風險評估案例看，大多數銀行都沒有建立一套完善的信貸違約概率估計和違約損失估計體系。國內商業銀行在信貸風險評估方面，例如在總體結構、等級結構、評級程序及信息收集等方面管理漏洞較多，信用等級評價方法過于粗放，有些商業銀行將客戶信用等級分為四個級別，而根據巴塞爾協議規定至少劃分到八級才比較合理，而且每個信用級別都應該細分為略升和略降，例如AAA+、AAA-。在當前商業銀行粗放式信用管理體制下，在宏觀經濟發展平穩的時候并不會出現太多問題，但是一旦遇到金融市場劇烈波動，就會給商業銀行造成巨大的壞賬風險。
（三）抵押物的價值缺乏準確的評估
抵（質）押物價值評估屬于高度專業的工作。商業銀行信貸資產中，有相當大比例是資產抵押貸款，然而抵押物的評估并不是很規范，其中很多抵押物價值評估是沿用傳統評估方法的，憑借已有的經驗，當時的經濟發展相對平穩，但是隨著宏觀經濟發展形勢日益復雜化，抵押物的價值面臨嚴重的縮水風險。例如前段時間，我國股票市場進入百年一遇的大牛市，不少商業銀行都接受股票資產抵押信貸業務，但是一段時間以后，股市進入大蕭條期，股票價格總體呈現快速下滑的趨勢，導致抵押物價值嚴重貶值，這樣一來，給商業銀行造成了巨大的經濟損失。此外，在房地產抵押方面，商業銀行對于在建項目、為完善房產手續方面的審核機制不夠完善，沒有建立一套長效動態跟蹤機制，導致一些已竣工項目長期沒有完善產權手續，實質上架空了商業銀行抵押權，增大了信貸風險。
三、規避銀行信貸風險的策略
（一）規范銀行放貸標準
首先，商業銀行要全面客觀認識當前信貸行業風險和復雜形勢，要圍繞保證信貸資產安全開展信貸風險管理創新，要在全面分析和總結風險規律的基礎上，建立一套行之有效的風險識別和管理機制，要摒棄傳統單一的“依靠經驗、簡單比較、同業跟隨”風險管理方法。
（二）發揮審計的作用
信貸風險管理是專業化高、系統復雜的管理工作，加強內部審計監督是提高商業銀行風險管理水平的主要途徑。內部審計在商業銀行內部具有相對獨立的地位，具有很強的監督功能，它抑制風險的作用是任何部門都不可替代的。因此，商業銀行要強化內部審計工作職能，通過審計來減少風險的存在。
（三）嚴格對貸款企業的審查
在金融危機背景下，要圍繞信貸申請人的基本經營管理能力和財務穩健性及其流動性風險進行全方位的正確的評估，全面審查企業資金鏈周轉和運作情況。要全面掌握企業關聯方情況，全面評估其關聯交易方風險情況。從經濟周期層面來考察企業關聯方風險變化能力，及時更新和評估風險評級信息。
四、結束語
在全球信貸環境日益復雜的今天，商業銀行要拓展信貸風險預防范圍，將所有信貸風險源納入到商業銀行信貸風險評估體系當中，并通過選取科學合理的內、外部風險指標和變量，全面及時跟蹤信貸風險變化規律，建立一套行之有效的信貸風險監督管理體系，切實提高商業銀行應對各類信貸風險的能力，保證銀行信貸業務的正常順利開展。
參考文獻
關鍵詞：供給側改革；商業銀行；信貸風險；措施；不良貸款
一、供給側改革背景下商業銀行信貸風險管理的現狀分析
在供給側改革的大背景下，我國商業銀行發展面臨著新的常態，其所面臨的信貸風險基本上都是來自于經濟環境變化方面。從一個層面而言，在我國經濟發展速度逐步放緩，以及供給側改革的基礎上，部分企業以及行業實際運行面臨著更大的困難，不斷進行潛在風險的積累，也使得信用違約有更大的風險，這就會導致商業銀行貸款出現欠息或者逾期的現象，從而會形成剪刀差貸款，加劇了商業銀行的信貸劣變壓力。從另一個層面而言，受到“三期疊加”效應的影響，銀行的潛在風險隱患更多，信貸風險暴露事件更多，這也會導致商業銀行在信貸風險防控方面面臨著較大的挑戰和困難。從實踐中而言，發達國家商業銀行信貸風險管理已經不再局限于對信貸風險的博弈對沖以及風險規避，逐漸開始向借助于風險管理實現保值增值的戰略手段轉變。與發達國家對比可以發現，我國商業銀行在管理模式創新以及風險管控深度方面還存在很多不足：首先，信貸投放的領域以及行業往往較為聚集，隨著經濟下行趨勢的發展，一些行業成了風險爆發的重要行業；其次，商業銀行沒有針對信貸違約風險產生的概率進行科學化、全面化估計，對客戶評級的時候所采用的方法較為粗略，缺乏精細性，這就無法及時將客戶的違約概率詳細化、準確化估算出來，從而會導致資產損失面臨著更大的可能性；第三，商業銀行內部缺乏健全的風險防控體系。這些問題不僅導致商業銀行信用風險更高，而且還阻礙銀行更好地實現轉型。
二、供給側改革為商業銀行帶來的機遇
商業銀行當前面臨的主要矛盾是客戶不斷升級的金融以及非金融需求與銀行落后的組織能力以及服務能力之間的矛盾。要想對這一矛盾進行有效解決，就應當深化商業銀行供給側改革，推動商業銀行不斷回歸服務實體經濟的本質，并合理進行金融供給、經營水平以及管理效率的提升，真正引領金融新常態。當前，在供給側改革的大趨勢下商業銀行所面臨的機遇有如下幾個：
1.金融服務環境得以全面優化
供給側改革旨在進行供給效率以及供給質量的提升，對新經濟發展動力進行培養，這能夠促進銀行業金融機構服務大環境的全面優化，從而為商業銀行的更好發展做好鋪墊。
2.為商業銀行更好地支持實體經濟發展提供有效路徑
隨著供給側改革的不斷深化，商業銀行要想更好地轉型發展，必須要服務于實體經濟。隨著我國產業結構全面調整的推進，也使得商業銀行金融服務以及信貸資源逐漸向代表性的經濟結構轉型企業、行業流入，這就能夠為其更好地支持實體經濟發展指明道路。
3.能夠對商業銀行信貸資產質量進行有效穩定
就當前的情況而言，我國商業銀行信貸風險基本上是集中于房地產行業以及其他產能過剩的行業，而供給側改革中去庫存以及去產能的目標基本上與商業銀行存量信貸資產質量優化需求相符合。所以，供給側改革能夠為商業銀行信貸資產質量改善提供較好的途徑。
三、供給側改革為商業銀行發展帶來的挑戰
1.導致商業銀行盈利能力增長面臨較大的壓力
存貸利差是商業銀行傳統的盈利模式，而當前隨著存款利率市場化的全面推進，各個銀行之間存在著更為激烈的競爭。并且，隨著互聯網金融的快速發展以及存款理財化趨勢的強化，也間接對商業銀行低成本資金進行了分流，這就容易導致商業銀行凈利差不斷下降。雖然當前我國很多商業銀行都開始進行中間業務的發展，然而這些業務在當前的占比還比較低，無法與國際大銀行相媲美。綜合這些因素可知，商業銀行盈利能力增長面臨著較大的壓力。
2.金融供給問題更為顯著
銀行資金供給結構不合理一直以來就是銀行業發展的重要問題，根據相關的信息可知，我國大中型企業數量所占據的比例僅為1%，其中有65%占有金融資源，對限額或者規模以下貸款的覆蓋率還不高于5%，低于發達國家很多，以集中化、大型化為特征的銀行資源供給結構與分散化、小型化民營經濟之間出現了十分大的不協調狀況，這不利于經濟效益以及質量的全面發揮。
四、供給側改革背景下商業銀行信貸風險管理的對策
1.深入客戶內部，全面探索客戶的有效需求
當前供給側改革雖然是重要內容，然而在供給側改革的大背景下，也不能放松需求側的管理，尤其是當前隨著互聯網金融的快速發展，客戶的需求更加多樣化，客戶對銀行的要求也在改變，商業銀行只有進行創新升級服務的運用，才能夠進行供給關系的有效打造，進而推動自身發展。這就要求商業銀行要緊抓產業發展的大趨勢，推進服務模式轉變，并加強創新，更好地滿足新形勢下銀行客戶對資本運作、財富管理等方面的需求。同時從技術改革角度而言，商業銀行應當實現自身與互聯網的有效結合，采取有效措施促進自身服務水平的提升。商業銀行還應當對自身的經營理念以及思路進行轉變，構建協同發展服務平臺，并合理利用大數據技術對客戶信息、資料等進行分析和歸類，探索客戶的偏好，需求等，實現精準營銷，全面降低信貸風險。
2.做好信貸及服務模式創新
商業銀行應當促進自身服務模式的創新，并加快信貸業務經營轉型，促進自身盈利來源以及業務的多元化，由傳統性融資中介不斷向全能型服務中介轉變。同時，還要推動資源傾斜力度的提升，對營銷機制進行健全和完善，并積極簡化信貸流程，對質押以及抵押方式進行創新，推動服務支持空間不斷提升。需要注意的是，在進行業務創新的時候不僅要進行實際價值較高的金融服務與產品創新，同時也要對新業務中隱含的風險進行有效防范，還要對創新的度進行把握，避免因為過度創新而導致資金空轉。
3.構建健全的風險管理體系
供給側改革下為了推動商業銀行信貸風險管理水平的全面提升，促進商業銀行的更好發展，必須要做好風險管理體系的健全，有效實施全面風險管理。如此不僅能夠促進銀行外部適應性的提升，增強內部風險管理的效率與能力，而且還能夠積極對銀行不同部門之間的協同效應進行發揮。商業銀行應當對自身的內部控制體系進行健全，結合內部控制的實際情況，借助于先進的網絡技術對各類風險進行劃分，并運用高級計量工具，對不同層級、不同部門之間的風險做出科學化度量，構建健全的風險管理體系。另外，還要提升風險管理的主動性和全面性。當前我國很多商業銀行在進行風險管理的時候都是將信用風險管理以及傳統貸款審批作為重要內容，主動經營風險的理念較為缺失，這對于商業銀行風險的全面防范是不利的，所以商業銀行領導應當提升風險管理的主動性，并從各個層面出發對風險進行預防。
4.提升風險管理的有效性
就當前的情況而言，國內外經濟走勢還不是十分明確，商業銀行不僅要對宏觀經濟發展規律以及金融形勢進行判斷，而且還要對信貸業務容易發生風險的環節進行有效跟蹤和把控。要提升風險管理的有效性、主動性和前瞻性，準確對信貸投向以及信貸政策進行把握，嚴格規避過度投放以及盲目投放。同時，商業銀行還要提升授信管理的有效性，對信貸資產結構進行科學化調整，針對不同區域以及領域的風險實行差別化管理的策略，合理對風險進行分散。還應當結合經濟發展的現實情況，提升經濟發展走勢以及行業風險分析的力度，提升對石油化工產業、交通運輸產業、城市基礎產業、高新技術產業等支柱產業的營銷力度。
結束語
商業銀行是我國的重要金融機構，在推動金融行業發展方面發揮著十分重要的作用。在供給側改革的背景下，商業銀行面臨著發展機遇，同時也面臨著諸多挑戰，信貸風險不斷增加，因此為了促進自身更好地發展，商業銀行必須要對發展模式進行創新，并做好風險管理，構建科學化的風險管理體系。本文首先對供給側改革下商業銀行信貸風險管理的現狀進行總結，然后分析供給側改革為商業銀行發展帶來的機遇與挑戰，最終提出一系列商業銀行信貸風險管理的對策，希望能夠推動商業銀行的健康持續發展。
參考文獻：
[1]冀玥竹.供給側改革背景下商業銀行風險管理研究[J].金融市場與資產價格,2017(05)
關鍵詞：商業銀行；信貸風險管理；思考
在市場經濟條件下，商業銀行信貸不可避免地存在著風險，因而必須加強風險管理。但是，目前我國商業銀行的風險管理無論從管理理念和方式，還是從管理條件和環境來看，都存在著一定的問題，有必要認真探討并加以解決。
1我國國有商業銀行信貸資產風險管理存在的問題
盡管，近些年來我國國有商業銀行在信貸資產風險管理方面已取得明顯的成績和進步，但存在的問題仍然較多，主要表現在以下幾方面：
1.1權限過分集中的貸款審批制度制約了信貸營銷。目前，加強信貸營銷已成為國有商業銀行參與市場競爭的焦點，但權限過分集中的貸款審批制度實際上限制了分支機構參與市場營銷的空間和推行金融新產品的想象空間，制約了基層金融機構貸款營銷的積極性和主動性，導致了一段時期以來社會普遍反映的“貸款難”問題、縣域經濟金融支持萎縮問題等，既影響了金融對地方經濟發展的支持力度，也導致了基層金融機構經營效益的下降。
1.2審批程序不科學。商業銀行發放一筆貸款要經過調查人、調查負責人、審查人、審查負責人、簽批人、最高簽批人等審批程序，同時基層行上報材料必須通過審批系統按不同權限上報，雖然在審批信貸業務中層層把關，但對借款人使用貸款的真正動機和原因未必能掌握，從目前的靜態資料來分析，很難準確判斷貸款發放后能否安全收回，各級審批人員只從表面資料上判定還貸能力強弱，無法知曉貸款發放后收回的把握有多大，因此常常會看到簽批者附注“應加強貸后管理，切實按期收回”等文字。
1.3國有商業銀行由于體制等原因較難解決好激勵機制。當我們要求國有商業銀行防范金融風險時或國有商業銀行自己也正在采取各種辦法防范內部的風險時，會出現一種社會現象，就是有些信貸員講的“不貸沒風險，少貸小風險，多貸大風險”的心態，銀行內的“惜貸”現象普遍存在，另外下級行或基層行因授權不足而不能從實際出發貸款發放，從而影響經濟的發展，最終也影響銀行發展。
1.4銀行、財政、國企之間“剪不斷，理還亂”的關系，成為信貸風險管理矛盾的焦點之一。國有企業因資本金不足，希望財政注資清償一些過度負債，而財政能力不足，為企業更多的注資將造成國家財政緊張和赤字擴大；國有企業需要取得新貸款以發展生產，也期望銀行注銷和減免更多的債務，而國有銀行需要進行資本重置，沒有能力有效地沖銷壞賬和減免債務，同時銀行也是企業法人，沒有義務對這么多高負債的國有企業進行扶持，銀、企各自都面臨諸多困難。
1.5在防范銀行業來自內部和外部的道德風險方面也存在較大的困難。我們很難界定銀行人員向關系人提供優惠信貸的界限，這里面存在道德風險。同時，在資產管理公司處置
不良資產的過程中，所要解決的一個問題是如何防止資產管理公司內部工作人員或承包商和買主勾結舞弊，將資產以低于其真實價格的價格出售，使國家蒙受損失。同時，還必須保證程序的公正性和透明度，杜絕操作中的隨意性。
1.6國家通過行政手段控制新的不良資產形成，難以對新增貸款實行嚴格的責任認定。在金融活動中，人們可以通過種種努力去消滅金融舞弊，而金融風險卻是不能夠消除的，只能是通過管理來控制金融風險和分散金融風險。銀行要想獲得收益，就要承擔相應的風險，由于風險和收益之間存在替代性，只有通過市場競爭使銀行規范自身的行為，建立風險管理的機制，在風險和收益之間求得平衡。
1.7風險監控存在漏洞。雖然信貸業務風險的監控是全過程的，但銀行不可能監控到貸款的每一個環節，比如銀行貸款進入企業生產環節后就很難監控。作為銀行信貸人員，在跟蹤貸款使用過程中，主要是通過對借款人的財務狀況、生產、銷售等情況綜合分析來判斷貸款是否安全。其實影響貸款安全更重要的因素之一是企業決策者、經營者的行為，因為他們操縱著企業生產、經營及財務實權，貸款風險的控制很大程度上就是對借款企業實權物的控制，然而這恰恰是銀行風險監控比較難、比較薄弱的環節。
2我國國有商業銀行加強信貸資產風險管理的對策
2.1培育一種新型的信貸文化，一個優秀的企業，離不開卓越的文化。
商業銀行也是一種企業，應當具有自身的企業文化和管理，使銀行全體員工形成共同的理念和價值判斷，以銀行的使命、目標、倫理道德作為自己的行為準則，從而自覺自愿、心悅誠服地為使銀行整體效益最大化、風險最小化而努力工作。信貸文化作為商業銀行重要的企業文化內容之一，必須滲透到每一個信貸從業人員。要通過各種渠道宣傳和闡述發展與質量、速度與效益、提高效率與風險控制、放權經營與上收集中、局部利益與整體利益、眼前利益與長遠利益等重大關系，形成統一“經營風險”的信貸觀念與文化。只有這樣，信貸體制改革措施才有可能不折不扣地得到貫徹執行，信貸體制改革才能達到預期的目標。要形成“經營風險”的信貸文化，首先要求一家商業銀行要有明確的信貸政策指引。
2.2完善銀行內部信用評級制度。
建立內部評級體系，健全風險管理體系，是銀行風險管理的核心。為此，商業銀行要充實行業和客戶數據庫，構建管理信息系統、風險控制系統和決策支持系統。除了資產負債情況、盈利能力和現金流量等因素外，還要考慮經濟周期的影響、行業特點、市場競爭態勢、管理水平、產權結構等的影響。銀行內部要加快數據集中，主要是全國數據集中；人民銀行要加快完善登記咨詢系統，將各家商業銀行的數據集中起來，強化數據統計分析。銀行可以利用標準的統計方法統計出不同信用等級和不同行業的違約率、違約后的損失率、經濟資本分配狀況和充足率等一些巴塞爾新協議所要求的參數值，并根據統計結果定期分析動態變化，逐步積累經驗值，并對關鍵統計參數進行壓力測試，逐步向內部評級法過渡，實現內部評級和外部評級相結合。目前，我國商業銀行已產生對專業評級機構評級的強烈需求。在商業銀行內部評級水平不高、專業人員不足的情況下，商業銀行可以考慮將某些重點行業、重點企業、重點項目的評級委托給專業機構，或與專業機構共同進行評級，以充分發揮商業銀行人員了解客戶和項目、專業機構人員在行業和評級技能方面的優勢，形成信息、資源和專業技術共享，實現規模效益。
2.3完善內控制度建設，規避操作風險和道德風險。
2.3.1組織結構上確保崗位制約。可參照外資銀行在信貸組織上通常采用條塊結合的矩陣型結構管理體系。信貸業務的組織除了有縱向的總行、分行的專業線
管理之外，進一步強調橫向的部門之間的分工與制約，較好地實現風險控制與資源配置效率的最佳結合。
2.3.2改變信貸審計監督的實施主體，增加風險管理
部門的工作職責，加強風險管理部門的職能建設。風險管理部門不能只停留在對已產生的風險進行監測而應參與信貸業務的全過程。從發放前的預防控制到最后的風險認定和處罰。
2.3.3全面落實信貸經營的激勵約束機制。
銀行信貸風險防范歸根到底必須依靠人才。如果一個良好的信貸管理體制沒有相匹配的人才，銀行信貸風險防范只是一句空話。要真正把銀行的激勵約束機制擺在突出位置，不僅是銀行發展的根本大計，而且是有效防范信貸資產風險，使之在激烈的國內外金融市場競爭中立于不敗之地。商業銀行現行垂直型決策機制不利于權責利的明確劃分，在改革完善決策機制的基礎上，銀行必須改革現有的激勵和約束機制，從干部人事制度!勞動用工制度、薪酬制度和績效評價制度等方面入手，建立一套既能調動信貸經營人員的積極性，又能有效防范信貸風險的信貸經營的激勵約束機制低效的決策機制。完善的信貸經營決策激勵約束機制應有利于銀行經濟效益提高，應鼓勵信貸人員大膽去做高收益高風險的信貸項目，結果也應同時體現在銀行和信貸人員身上，對信貸經營人員賦以一定范圍的權力，在規定的范圍內，由信貸經營人員對自己的行為負責，承擔其后果或利益，并且這種后果和利益是事先有明確界定的，再強調權、責、利對等的同時，加強權、責、利三者的時效性與可追索性，項目發生初期體現的收益不可等同認為后期不會出現虧損或風險，因此信貸經營人員的責、權、利應在其負完相應責任后才給予完整體現。
參考文獻：
[1]張國容.關于我國商業銀行信貸風險內部控制的思考.新金融,2003(4).
[2]徐紅,趙優珍.論商業銀行信貸風險的原則和手段.新金融,2003(1).
一、中小企業主要風險
（一）經營不穩定，風險抵抗能力弱
一是多數中小企業規模小，產品結構單一，一旦上下游客戶出現經營風險、重大違約事項，很可能對其造成致命性傷害；二是多數中小企業屬于行業跟隨者，不具有較強的行業主導地位，產品定價權和新產品研發能力較弱，受制于行業主導者，產品利潤空間狹窄，經營效益不穩定。
（二）管理水平低下，信用不足
一是中小企業的管理觀念落后，內部管理基礎工作缺乏和管理環節薄弱，人員素質普遍不高，對市場的潛在需求研究不夠，產品研制的技術力量有限，對市場的變化趨勢沒有預見性等；二是中小企業普遍信用不足，如有的中小企業會計信息不真實、財務做假賬、資本空殼、核算混亂，有的中小企業抽逃資金、拖欠賬款，有的中小企業編造虛假證照、經濟合同信息等騙取銀行信用等。
（三）缺乏合格、有效的信貸擔保，風險緩釋能力不足
中小企業由于其資產規模小，變現能力強的擔保抵質押物相對較少，信貸擔保方式多為抵押+保證或純保證，且保證方式多為中小企業互保、關聯企業擔保、小額擔保公司擔保等，一旦發生信貸違約，保證人難以履行保證責任，貸款風險緩釋能力明顯不足。
（四）企業關系復雜且不透明，信息獲取和日常管理困難
典型的如家族企業，一是企業間存在較為復雜的裙帶關系，往往以家族核心人員為法人代表，注冊成立多家企業，企業間相互參股、控股、任職；二是家族企業分別在不同的銀行開立結算賬戶，實現多渠道融資，并交叉使用，難以有效獲取企業重要信息。
（五）企業財務核算管理不規范，財務狀況不透明，資金流動極其頻繁、復雜，難以實施有效的現金流管理
中小企業普遍存在企業與企業之間、企業與個人之間、個人與個人之間頻繁的資金往來，且資金性質和事由不明，同時伴有大量的跨區域、跨機構和現金收支交易，使得信貸資金使用難以有效監控，企業整體財務狀況難以綜合判斷和掌握。
二、中小企業信貸風險管理措施
（一）多渠道收集、多維度分析，有效掌握企業基本信息
主要包括以下措施：一是通過相關信貸業務管理系統掌握企業股權關系，尋找客戶未真實披露企業關聯方；二是通過工商局、稅務局等網站查詢企業登記注冊信息；三是查詢企業、法定代表人及其他主要股東賬戶資金收支情況，采用聚類分析和關聯分析方法，查找企業隱秘的控制人或關聯方；四是采用實地查看、走訪以及第三方調查等方式，反復比對、多方印證企業信息的真實性和可信度。
（二）充分準備，反復調查，獲取客戶真實經營信息
為提高貸前調查工作的有效性，銀行工作人員應努力做好以下工作：一是有針對性地收集企業主要產品的相關信息，包括行業發展狀況、產品市場競爭力、產品的同質性、產品的市場定價水平、原材料價格水平等，對于供應鏈信貸產品客戶，還應關注其上下游客戶的生產經營狀況；二是按照重要性原則擬寫貸前調查訪談提綱和資料收集清單，為信貸調查做好充分準備；三是保持應有的職業審慎性，對企業提供的各種材料進行仔細研究，并與其他調查和訪談結果、前期收集的產品信息進行對比分析，判斷信息的真實性和完整性；四是在首次調查結果的基礎上，對重要信息進行二次調查補充和完善。
（三）實物查看與登記查詢相結合，落實擔保抵押的真實性
在對信貸擔保抵質押物調查評價時，銀行工作人員應進行實地查看，并到房屋、土地、工商等抵質押物登記管理部門對抵質押物的權利狀況進行查詢，包括房屋、土地相關權利信息是否真實，是否存在權利爭議，是否已設他項權利，特別是機器設備等動產質押，因工商登記系統無登記信息提示功能，應主動申請他項權利登記查詢，避免產生重復抵質押登記。
（四）創新貸后管理方式，實施不定期換人交叉管理
常規的貸后管理工作都是由原來的客戶經理執行，雖然有利于貸后管理工作的順利開展，但也存在“熟人”所帶來的一些負面影響，如調查不深入，客戶經理的“自我保護”導致風險暴露不及時、內外勾結等行為。而實施不定期的換人交叉管理（這種交叉可以是跨部門、跨機構、跨區域的方式，次數不宜過多）與重要崗位人員輪崗相似，對提高貸后管理工作效果，降低信貸風險具有積極的作用。
（五）轉變信貸資金監控方式，提高資金使用的管理效果
由于中小企業客戶的財務核算不規范，多數存在將生產經營資金通過對公和個人（主要是法定代表人）賬戶核算的情況，因此貸后資金的使用應同時關注其對公和對私賬戶的資金流向和資金性質，并進行有效、合理的關聯分析，以掌握信貸資金的真實使用情況。同時，通過此方法還能有效掌握企業的生產經營和現金流狀況。
[關鍵詞]商業銀行；信貸管理；風險分析
所謂商業銀行信貸風險，主要是指商業銀行經營信貸業務的風險總和，即商業銀行在經營貨幣和信用業務過程中，由于各種不利因素引起貨幣資金不能按時回流，不能保值增值的可能性。入世以來，我國商業銀行在信貸風險管理上不斷研究探索，取得一些成績，但是，與外資銀行相比仍然存在較大差距，經營管理水平尚不能與國際接軌。本文就當前我國商業銀行信貸風險管理存在的主要問題及相關對策進行探討。
一、當前我國商業銀行信貸風險管理存在的主要問題
(一)信貸文化嚴重缺失。信貸文化是鼓勵某種貸款行為的貸款環境因素的總和。它包括銀行的信貸、價值取向、重要性的確定、管理溝通、信貸從業人員的培訓等。信貸文化是銀行績效和銀行經營成敗的一個重要因素。當前信貸文化嚴重缺失主要表現在：一是重貸輕管的思想大量存在，貸后管理薄弱。信貸資金發放后，銀行極少就客戶對信貸資金的使用狀況及客戶的重大經營管理決策等進行必要的檢查、監督和參與，這種只“放”不“管”的做法必然導致信貸資金的使用失控，最終造成不良貸款的增加。另外，信貸員的責、權、利與貸款質量不掛鉤，缺乏有效的激勵約束機制。二是信貸流程停留在表面，形式主義泛濫。通常，商業銀行偏重對信貸人員在信貸業務辦理過程中的違規行為進行處罰，而對于按照信貸流程發放、形成不良貸款的責任追究力度不夠。這種管理模式直接導致信貸人員辦理業務時只重過程不重結果，本末倒置。三是風險意識淡薄，或僅停留在發放前進行相關風險分析和預測，難以貫穿貸款的整個過程。信貸從業人員往往只注重當期顯現出來的風險，忽視了客戶和貸款潛在的風險。
(二)信貸管理體制轉型緩慢，方法和手段仍然比較落后。長期粗放經營的習慣使得精細化管理難以到位。具體表現在：
1.風險定價隨意，缺乏科學性、系統性。隨著市場利率體系的逐步完善和銀行同業間規范競爭的發展，中國人民銀行已逐步放寬對貸款利率的限定，允許商業銀行根據本行的預期收益、籌資成本、管理費用以及借款者的風險等級等構建自己的貸款定價模型，制定恰當的貸款定價策略。但商業銀行普遍沒有跟上這一節奏。基本沒有科學、合理且操作性很強的貸款定價模型和貸款定價策略。即使有，也經常出現定價政策朝令夕改、因人而異的情況，極易產生道德風險。
2.期限管理不到位。在貸后管理中較流行的思維方式就是“能還息就是好貸款”。這句話雖有一定道理，但不正確。因為一方面，還息來源很重要，還息是來自正常業務收入還是偶爾的投資收益，是企業經營利潤還是其它借款，這都是銀行貸后管理應關注的；另一方面，能還息不代表能按期還本，也不代表第二還款來源落實。還息可增加銀行當期收益，但若不能還本，銀行仍得不償失。這種論點的危害性在于部分經營管理人員因客戶能還利息而做出客戶經營正常的判斷，進而放松貸后管理或盲目辦理轉貸、展期，對貸款的期限管理不加研究，忽視了客戶在貸款到期后挪用信貸資金投入高風險項目，經營狀況漸趨惡化的可能。
3.擔保抵押教條主義，為辦理擔保手續而辦理，不注重擔保抵押的有效性和實際補償能力，抗風險能力差。審批階段常見的思維方式是片面認為有擔保的就是好貸款。其主要表現形式是發放貸款時關注抵押、擔保更甚于對借款人本身償還能力的關注。當然，強調貸款的抵押擔保等第二還款來源不僅無可厚非，而且應大力提倡。但是，抵押擔保在信貸決策中充其量只能是必要條件，而不能也不應成為充分條件。過于強調抵押擔保關系，使之成為貸款的充分條件則難免矯枉過正，導致不良后果。事實上，將抵押擔保作為銀行貸款充分條件的習慣思維正成為當前不良貸款形成的一個重要的、帶有一定隱蔽性的原因。作為一種健康的信貸文化，不論擔保企業是否真正具備足夠的擔保能力和擔保意愿，即使手續齊全、合法也不能替代對借款人本身運營能力、償債能力的分析。實踐中對第二還款來源的追索經常存在變現難、執行難等諸多問題，加大了銀行經營成本。而且追索擔保人還往往會惡化銀企關系，培育不出真正意義上的戰略伙伴，尤其在信貸買方市場中，更不利于商業銀行的長遠發展。
4.內部控制建設薄弱。內部控制是企業所制定的旨在保護其財產、保證其獲取資料的準確性和可靠性，提高經營效率，促進既定的管理政策得以實施而采取的各種方法和措施。因此，作為信貸管理方面的內控建設必須圍繞信貸資產保值增值、信貸各環節資料的真實可靠、貸款發放的效率等方面進行。而實際運轉中卻存在以下幾個問題。一是部門、崗位制約力度有限。國內銀行特別是國有商業銀行的信貸管理組織結構與專業銀行時期相比，基本架構沒有實質性的變動，仍是傳統的垂直管理機構，表現為管理責任關系和信息的匯報渠道均為總行、一級分行、二級分行、支行，三級管理一級經營。與外資銀行比，縱向管理鏈條過長，而橫向的分工與制衡關系強調得不夠。近幾年我國商業銀行各級分支行進行了內部結構調整，相繼成立了風險管理部門和信貸審查部門，負責處置不良貸款、評估貸款風險，改變了舊體制下信貸部統攬信貸業務的局面，但信貸政策管理、信貸風險審查等職責仍然基本由審貸部門承擔，部門的細分化程度不夠，信貸政策的制定、實施、檢查仍然集中在一個部門。貸款審批實行逐級上報、層層審批制度。審批流程呈縱向運動特征。二是審計的后續監督專業性不夠，對信貸業務的專業化程度欠缺，難以抓住主要問題。商業銀行的審計部門一般負責全行整個經營業務的審計監督工作。信貸業務與會計、安全防范等其它業務不同，后者政策、制度較為穩定，受外部影響不大，而信貸政策、制度根據國家行業、產業政策及其它外部因素變化，自身調整也較快，專業性較強。常規審計由于部門差別的局限性，信息不對稱，檢查中通常只能發現一些規范性操作問題，解決一些操作風險。對貸款形成不良的真正原因，確實很難發現和分析。
二、加強信貸風險管理的相關對策
(一)培育一種新型的信貸文化。一個優秀的企業，離不開卓越的文化。商業銀行也是一種企業，應當具有自身的企業文化和管理，使銀行全體員工形成共同的理念和價值判斷，以銀行的使命、目標、倫理道德作為自己的行為準則，從而自覺自愿、心悅誠服地為使銀行整體效益最大化、風險最小化而努力工作。信貸文化作為商業銀行重要的企業文化內容之一，必須滲透到每一個信貸從業人員。當前，一是要全面增強信貸人員的風險意識，加強全員風險意識和合規文化。態度可以決定一切。樹立牢固的風險意識，從主觀上可以指引信貸人員進行規范化操作。二是要解決商業銀行信貸質量不高的問題，必須從提高信貸人員素質這一基礎性工作抓起，加強信貸人員的業務培訓，防范操作性風險。三是加快制度建設，用制度管人。根據貸款企業特點，設置貸款質量考核指標，落實貸后管理業務流程中的具體責、權、利，量化風險預警指標，實施貸后管理考核激勵措施。建立健全風險預警、保全預案制度，對于高風險業務，進行細化分析，設立風險預警指標，嚴格監測，并在貸后檢查后提出保全預案。創新貸后管理手段，加強電子化建設，借助科技手段強化貸后管理。通過對貸后管理的遠程監控，提高貸后管理的效率和覆蓋面。建立一支專業化的貸后管理隊伍，將貸前調查、貸時審查、貸后管理分別由不同的部門和人員實施。啟動信貸風險問責機制，對形成貸款風險的，無論是否有違規情節，是否存在客觀原因，一律要追究相關人員失職、失察的責任。
(二)健全風險等級評定制度。總的來說，包括：客戶的信用等級管理，貸款的風險等級管理。
1.客戶的信用等級管理。首先要建立銀行內部掌握的客戶資信評價體系，然后定期根據數據庫中客戶的財務報表和其它資料，對客戶的信用程度進行評價記錄。運行方式上可由信貸前臺部門推薦客戶、收集填報資料，信貸管理部門獨立地進行信用等級評定。為保證客戶的信用等級管理的科學性，應注意以下兩點：一是加強數據庫管理，保證數據庫中客戶數據的真實性、完整性，并及時對數據進行更新，確保數據能真實、全面反映客戶經營情況，減少“信息不對稱”帶來的負面影響。二是盡快完善客戶的信用等級評價體系。對客戶的類型進行細分，不同類型的客戶適用不同的評價方法，保證評價結果的科學性和權威性，為決策提供可靠依據。
2.貸款的風險等級管理。一是加強對分類認定調查、審查和審批人員的業務培訓，使其具備較強的業務素質和分類技能；二是明確各類貸款的“硬條款”，如對逾期天數、欠息時間等做出硬性規定，增強分類的客觀性；三是理順分類工作程序，試行專門機構進行分類審查，分類審查人員不應當是貸款質量指標的被考核者，同時對分類人員要加強監督考核，實施分類責任制，盡力避免道德因素造成的分類不準確。
(三)規范貸款的損失預測與定價管理。預期的貸款損失是辦理貸款業務的正常成本，可在貸款定價時予以考慮。銀行資產組合是不同程度的風險資產的組合，每種資產都有不同的違約概率。西方商業銀行普遍認為銀行所面臨的違約風險主要有預期內風險和預期外風險兩種，因此銀行的貸款損失也由這兩部分構成。預期內風險是根據資料統計的某一特定風險等級的資產在既定期限內的平均違約概率；預期外風險是在預期內風險之外的違約概率。對于預期內損失，銀行根據風險成本計算法，對不同風險等級規定不同的風險調節率，從而通過在貸款定價時收取風險費用予以補償；對于預期外損失，由于其波動性和難以預料性，銀行是通過自有資本金予以補償的。銀行信貸對象的風險等級越高導致預期外損失發生的可能性也越大。為了減少預期外損失，國外已有許多學者并提出了違約和企業破產失敗預測的定量模型。我國可以借鑒其合理的成分用來分析。通過科學的風險等級評定制度和對預期內、預期外損失的估計相聯系，對貸款的損失準備進行預測，確定合理的貸款定價。具體是評估銀行與客戶業務往來中的所有成本和收益，結合銀行既定的利潤目標，給客戶的貸款進行定價。對于預期外的損失，還可以通過擔保抵押進行補償。即對難以預測的風險通過擔保抵押等第二還款來源補償。對補償后還有損失可能性，再通過合理的貸款定價調節。在對擔保抵押進行分析時，應徹底改變教條主義，以實際變現價值考慮風險補償。
(四)加強信貸風險的監測與監督。一是建立健全風險預警體系，前移風險防范關口。各商業銀行要從加強自身建設做起，建立一套嚴密的、先進適用的信貸風險預警體系，努力改變傳統管理模式下風險判斷表面化和風險反應滯后的狀況，加強風險搜索的系統性和準確性，并對風險的波動趨勢做前瞻性的判斷，爭取風險管理工作的主動性。二是嚴格期限管理。規范客戶授信制度，科學分析客戶的資金需求總量，合理制訂還款期限。對于合理制訂的貸款期限，一定要督促客戶到期歸還，避免信貸資金被擠占挪用，形成風險。三是加強貸后管理。貸后管理是指銀行在發放貸款后，定期檢查借款人財務報表，定期對其進行信用審查，及時跟蹤借款人的經營管理，并根據信用評分模型對借款人進行信用評級，隨時掌握借款人的信用風險狀況，同時及時調整銀行的風險損失準備等一系列信貸活動的總稱。四是現場檢查與非現場檢查緊密結合。在確保現場檢查認真嚴格的同時，加強信貸系統電子化建設，通過采取實時有效的在線監測手段，完善非現場檢查制度。先進的非現場檢查制度將象一把隱形的利劍一樣，懸在各類違規行為的頭上，從一定程度上可以遏制部分違規動機。對于非現場檢查不能確認的線索，可通過現場檢查進一步核實。現場與非現場檢查緊密結合，優勢互補，可以擴大檢查范圍，節約大量人力物力。
(五)完善內控制度建設，規避操作風險和道德風險
1.組織結構上確保崗位制約。可參照外資銀行在信貸組織上通常采用條塊結合的矩陣型結構管理體系。信貸業務的組織除了有縱向的總行——分行的專業線管理之外，進一步強調橫向的部門之間的分工與制約，較好地實現風險控制與資源配置效率的最佳結合。外資銀行通常會設置專業化程度較高的多個部門共同負責信貸業務的組織管理，如信貸政策制訂部門、資產組合風險分析部門、業務管理部門、風險審查部門、不良貸款處理部門以及系統一體化管理部門等等。各部門分工明確，各司其職，在業務上相互溝通、協作又相互監督。貸款審批是信貸風險的關鍵控制點，在這一環節，外資銀行多采取由隸屬于不同部門的授權人員共同審批的辦法，雙人或多人審批制度。審批流程呈橫向運動特征。提高審批決策的科學性，真正實行審批責任追究制。大力推行專職審批人審批和專家審批，科學遴選高素質的綜合人才參與貸款決策，同時進一步完善集體審批制，試行少數人會簽制、小額貸款專人審批制等，使審批責任落到人。同時，加強對審批人的考核管理，綜合評價審批人的決策質量，制定對審批人的獎懲細則，對因審批不當造成不良貸款的，要嚴格實行責任追究。同時要堅決執行專職審批人任期制等，定期輪換。
2.改變信貸審計監督的實施主體，增加風險管理部門的工作職責，加強風險管理部門的職能建設。風險管理部門不能只停留在對已產生的風險進行監測，而應參與信貸業務的全過程。從發放前的預防控制到最后的風險認定和處罰。一是將原信貸部門制定政策與制度的職能轉由風險管理部門履行，統一由風險管理部門負責制定全行的信貸政策與制度，信貸前、后臺按照要求進行業務操作。將“立法”權與“司法”權嚴格分開，避免既是裁判員又是運動員的局面。二是由風險管理部門負責對信貸前后臺經營管理情況進行專業審計監督。對產生的信貸風險進行責任認定與追究。
參考文獻：
[1]張維迎.博弈論與信息經濟學[M].上海：上海人民出版社，1996.
[2]于爾根·艾希貝格爾，伊恩·哈珀.金融經濟學[M].成都：西南財經大學出版社，2000.
[3]駱玉鼎.信用經濟中的金融控制[M].上海：上海財經大學出版社，2000.
關鍵詞：商業銀行、加強、信貸風險管理
一、金融危機對我國商業銀行的影響
1. 直接影響較小
因我國嚴格的金融監管體系，商業銀行業務大部分集中在國內市場，盈利來源主要是存貸利差，國際化程度低及單一的收入結構導致我國商業銀行“因禍得福”。比如工行持有雷曼兄弟債券金額為1.52億美元，僅占工行總資產的萬分之一，直接損失對其不構成實質性影響。
2. 間接影響較大
危機爆發后，我國部分出口企業出現停產、半停產狀態，甚至破產，很多企業經營困難。貨款回籠不及時，呆帳、壞帳多，貸款無法按時償還或無力償還，流動資金嚴重不足等等。對商業銀行的信貸資金安全性造成嚴重威脅。同時，股市低迷，商業銀行的中間業務收入下降;房地產行業低迷，住房按揭、抵押貸款急驟下降等等，這對商業銀行的盈利影響很大。
二、我國商業銀行的信貸風險逐漸加大，加強對信貸資金的管理迫在眉睫
1. 加強信貸風險控制的制度建設和健全信貸責任追究制度
商業銀行信貸制度控制是整個信貸風險控制的物質保障，構建貫穿于信貸業務貸前調查、貸時審查、貸后監督的控制體系:①改變我國商業銀行在不同程度上存在的授權不清、分級混亂的情況，健全對貸款調查、審核、審批人員的終身責任追究制度和信貸業務運營機制。②進一步完善貸審分離制度，徹底改變貸前調查、貸后檢查和貸款的發放、回收由一個客戶經理負責的現狀，真正實現部門之間、人員之間的相互制約。③目前商業銀行的內部審計、稽核部門都屬于內部科室，歸該行領導，這樣很難披露本行的信貸風險，無法獨立開展工作。各商業銀行的審計、稽核部門應由各地的銀監部門領導管理，包括人事任免、工資待遇、工作范圍等，商業銀行無權干涉，使其能公平、公正、獨立開展各項業務。
2. 加強信貸風險的組織結構控制，其應遵循的原則主要有:
①立足國內市場，對國外市場持謹慎態度。我國是個經濟大國，國內市場龐大，特別是新能源、高科技產業值得關注。而國際形勢復雜多變，在金融危機背景下，應謹慎介入，待時機成熟時再拓展國外業務。
②堅持信用等級評審條件，嚴格執行貸款準入門檻，對客戶提供的資料應認真審核(包含抵押物、質押物、擔保方的情況)，到實地查看、核對，把實際運營情況和報表資料對比，是否存在虛假成分。確保第一、第二還款來源真實可靠。對不符合貸款條件的客戶應堅決杜絕。
③建立職責明確、分工合理、獎罰分明、崗位之間相互制約的信貸組織結構，杜絕長官意志、濫用職權、會計造假等現象，嚴格按審批權限審批。
3. 加強信貸風險的人力資源管理
以人為本是任何企業經營成功的基本常識，商業銀行要更加重視。COSO報告、巴塞爾委員會都強調人在風險管理中的重要作用。對人力資源的管理主要有:
①信貸人員的責任控制制度的完善，健全責、權、利相結合的制度。
②信貸人員操作風險的制度控制、審查。
③信貸人員的從業資格管理，嚴禁從業人員無證上崗。
④信貸人員的獎罰、激勵制度。
4. 實行清產核資，全面清理損失，同時防范住房按揭貸款的風險
此次金融危機的影響，我國商業銀行應把直接損失進行帳務處理，對或有負債、潛在虧損應按企業會計準則核算，提足貸款拔備金，使報表數與實際資產相符。從表面看，我國住房按揭貸款質量很有保障，但事實并非如此:首先，沒有較完整的個人信用記錄和個人信用評價體系。盡管人民銀行的個人征信數據庫已啟用，但還處于起步階段，且個人住房貸款大部分在個人征信系統啟用前發放的;其次，我國房地產價格最近幾年漲幅大，存在泡沫，目前大、中城市房價虛高，交易量少，有價無市。房價回調后，商業銀行的部分客戶無法或不及時還月供，這就提高了不良貸款的比率，也影響信貸資金安全。
金融危機帶來了全球經濟的動蕩不安、萎縮，對商業銀行是一次挑戰，也是一次機遇，改革的機遇、發展的機遇。我國商業銀行應抓住機遇，在加強信貸風險管理的基礎上，勇于改革、創新，敢于突破、發展，使其立于不敗之地。
參考文獻:
關鍵詞：商業銀行；信貸風險；風險管理
一、商業銀行信貸風險概述
目前，在我國信貸業務是商業銀行最大的資產業務，大致要占其全部資產業務的60％左右。因此信貸風險是我國商業銀行面臨的主要風險，對信貸風險的管理是商業銀行風險管理的核心。另外，信貸風險也是制約我國商業銀行發展的一個重要因素，做好信貸風險管理關系著商業銀行的生存和發展。信貸風險的管理最凸顯銀行管理水平，同時也決定了他們在同行中的競爭能力。信貸風險就是債權人因各種不確定因素而無法償還貸款的違約行為，商業銀行要為這種違約行為買單，是風險的承受者。對信貸風險的防范主要是不良貸款的防范，我國2002年全面實行信貸五級分類制度, 該制度按信貸的風險程度, 將銀行信貸資產分為五類:正常、關注、次級、可疑、損失。不良信貸主要指次級、可疑和損失類信貸。
二、商業銀行信貸風險的成因分析
（一）基礎工作薄弱，信貸檔案資料缺漏
信貸業務人員由于工作疏漏或者其他原因造成檔案資料缺失不在少數。有些檔案中的法律文件不全，不僅對依法收貸造成困難，也加大了風險管理的難度。信貸業務的檔案保存相當重要，因為很多貸款期限長（可能長達幾十年），在這期間銀行工作人員必然產生變動，從信貸員到高級管理人員都可能要變動很多次，目前也曾經發生過因工作人員變動而造成信貸業務檔案缺失的情況。這些都可能信貸業務檔案的失真、失實，則銀行的貸款就面臨極大風險。
（二）信貸人員素質不高，風險意識薄弱
我國商業銀行的信貸部門缺乏大量的德才兼備的人員，缺乏自覺維護銀行整體利益的觀念。信貸人員沒有經過嚴格的培訓和管理，導致我國商業銀行信貸人員魚龍混雜，人員素質參差不齊。內部監督機制不健全，忽視對管理者的管理，信貸人員的違章操作、越權、人情貸款嚴重、等行為皆有發生。因此而使銀行面臨著巨大的風險。另外，貸款的審批和發放主要憑借個人主觀意愿，缺少科學而完整的客觀評價。貸前調查流于形式，貸中審查報送不嚴，貸后檢查對貸款人貸款使用情況跟蹤表面化，忽視對借款人貸后資信情況、抵押物、質押物的變化情況以及保證人經營情況和或有負債的變化進行跟蹤調查。
（三）缺乏系統科學的風險定量分析
信用風險分析主要停留在傳統的比例分析階段，缺乏建立在統計分析和人工智能等現代科學方法基礎上的信用風險量化測量工具。對企業信用等級的評定也主要是由各個銀行自己進行，評級的主觀性很強。我國商業銀行電子化起步較晚，很多銀行缺乏關于企業詳盡完整信息的數據庫，缺乏成熟的信用風險管理專家系統。
（四）部分商業銀行為追求市場份額，盲目擴大信貸范圍，增加信貸方式
市場經濟的自由度擴大了消費者的消費力和消費范圍，促使各銀行間在潛在消費力層的角逐。搶占更多的未來消費群變成了銀行的重要目標，寬松的放貸條件成了銀行的重要手段。大部分銀行在近些年來都增加了VISA業務，但在其申辦限制條件上卻并未嚴格審批，進而導致壞賬率上升的同時也使得部分消費者被負債。
三、商業銀行信貸風險管理
從根本上看，銀行面臨風險的主要原因還是信貸風險管理體制不健全。我們可以從以下幾個方面來采取措施：
（一）要建立良好的銀行信貸文化，加強全員風險意識教育
信貸風險管理工作是一項專業性較強的工作，風險管理的整個運行機制，都要靠人來執行，所以培養和造就一大批風險管理專業人才是風險管理的基本要求。要從從提高信貸人員素質這一基礎工作抓起，以強化風險意識為核心，全面增強信貸人員的素質和信貸人員風險意識。對員工及管理人員進行不定期培訓及審查監督。。
（二）必須建立有效的相互制衡機制。信貸管理部門之間要相互獨立，互相制約
各個部門明確細化風險管理政策，制定具體的操作規程，明確盡職、問責和免責的標準。對信貸質量和自己的信貸行為負責，貸款人員的責、權、利與貸款質量掛鉤。實行貸款逐級審批責任制，建立權限管理、體制約束、風險逐級控制的內部制約機制。各信貸管理部門要根據自己的職責權限，獨立自主的開展工作，某一項工作結束后，迅速轉移下一個部門，并不得影響和干擾下一個部門的業務。貸款質量出現問題，要分析產生問題的原因，屬于哪一個部門的責任，由哪一個部門承擔，同時還要追究相關部門的失察責任。
（三）貸款審查的標準化及嚴格化
在執行發放貸款計劃前明確貸款群，明確自由競爭并非自由放貸，之后再進行貸款審查。貸款審查的標準化是管理信貸風險的傳統方法。建立完善的信用評級機構，對貸款人的品德、能力、資本、擔保、經營情形進行必要背景調查。詳細了解借款人的誠實性以及還貸能力，調查借款人的自有財產，分析借款人的經營情況，所處的經營環境與行業發展趨勢。要確保貸款的安全與盈利，重視對借款客戶信用狀況的審查，形成系統的衡量標準。信貸風險管理應該貫穿整個貸款周期，嚴格執行貸前調查、貸時審核、貸后檢查監督的全過程，并形成相應的風險防范理念和風險監控機制。
（四）引進高技術含量的信用分析技術
商業銀行需要進行一定的投資，在建立標準化風險評估機制的同時，借鑒和學習國外先進的風險計量分析技術，提高國內科技含量和技術水平，形成一定規模的數據庫，不斷完善風險計量分析模型，建立健全風險指標識別系統、預警系統和監控系統，建立對企業違約風險分析模型、企業破產失敗預警模型等科學定量模型，提高對各類信息的處理能力。
參考文獻：
［1］趙志宏,袁平.銀行全面風險管理體系[M].北京:中國金融出版社，2005.