時間：2022-08-18 04:07:19
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報銷流程：
1.業務員填寫報銷單據，需填寫日期，費用類別，金額，并提供發票。
2.財務部門審核簽字，負責報銷金額的正確性以及票據的合法性。
3.總經理簽字，確定費用的合理性，決定是否準予報銷。
報銷規定：
1.
招待費
（1）特殊情況需要請大客戶吃飯，必須簽訂合同后，確認貨款到位，經總經理同意后，方可報銷，否則一律業務員自己承擔，而且必須在兩天內進行報銷。
（2）報銷單需注明客戶姓名，電話，合同金額，理由等。
2.
交通費
（1）業務員需乘坐公交或者地鐵，或者公司的電動車出行，按業務成交量補貼交通費。
（2）遇到特殊情況，乘坐出租車或者滴滴快車，在報銷單上必須客戶姓名，電話，出發地，目的地，并說明理由，提供發票，可以報銷80%，上限不得超過30元；若無法提供正規發票的，需要出具付款憑證，公司只承擔金額的50%，上限不得超過20元。
（3）若發現自己私人用途產生的交通費，拿來報銷，弄虛作假，則處以200元的罰款。
3.
餐費
一、票據管理制度
1、為了加強票據管理，規范票據的領用、繳、銷制度，根據《會計法》的有關要求，結合本院實際，特制定本制度，請嚴格遵守執行。
2、對票據的使用，要設立票證兼管員，負責各類票證的領入、領用、回收、上繳、保管等工作，票據管理人員調離崗位時，必須認真辦理移交手續，移交不清，不得離職。出納不得兼任票據員(可由辦公室人員兼任)。
3、票據領用、繳銷票據時，應點清票據數量(本數、份數)，辦理票據領用、繳銷手續，明確責任。票據員應按規定設置票據登記帳薄，規范登帳，妥善保管票據領用、繳銷憑證，年終裝訂歸檔。按季盤點庫存票據，保證帳、票相符。
4、核銷已使用的票據時，票據員在稽核每本票據收費金額、確認款項已解繳及按規定使用票據后給予繳銷，在繳銷票據時發現問題，票據員要及時向分管領導匯報。
5、使用票據收費必須兩上以上，一人開票，一人收款，票證按順序號填寫，各聯一次復寫，字跡清楚，大小金額不得涂改。其他內容涂改必須加蓋收費人私章并僅限修改一次。收費票據必須蓋單位公章和開票人簽章，填寫收費項目名稱并詳細注明結算方式，票據已填寫撕出需作廢的，收費兩人必須同時簽名并向分管領導說明原因，經審批后方可作廢。收入匯總繳款書由開票人填寫，收款人復核，分管領導審查無誤后解繳，若出現票據金額與繳款書不符的，同樣追究復核人責任。
6、加強票據管理。發生票據遺失或被盜等，當事人必須將遺失、被盜票據的名稱、編號及數量等情況及時向單位領導匯報，寫出書面檢查，經單位認真審查核實，上報相關主管部門審批后方可核銷，遺失、被盜核銷的票據應予登記存檔以備查對。人為原因造成票據損失的要追究當事人責任。
7、單位不得使用自行印制或自購收費收據，一切收費均用財政工商稅務部門統一印制的正規票據。
8、票據一年清繳一次，收費票據的存根期為五年，存根保存期限到期后，由票據員填制票據銷毀表一式三份(分管領導、票據員、會計各存1份)，由院領導會同紀檢監察部門到場核實監督，方可銷毀。與票據的領用、繳銷有關的憑證、帳冊應保留十五年。
9、對于銀行支票的管理參照以上辦法執行。
二、財務報銷制度
1、各部門的經費支出嚴格按計劃管理的要求，實行計劃用款。對用款不事先申請的部門，財務室不得安排該部門的用款計劃。
2、本院日常所有支出業務，必須由分管領導同意，經辦人注明事由、會計審核，1000元以內的開支由分管領導簽字報銷;1000元以上的開支由院長簽字報銷。
3、各部門要嚴格控制差旅費和會務費支出，對差旅費的報銷，嚴格按員工手冊的規定執行。無特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。
4、各部門要嚴格控制業務招待費支出。對潛江地區的業務招待，由辦公室統一安排，實行先申請后招待制度。否則，招待費自理。
5、為加強資金管理，及時收回借款，借款人應在業務發生后一周內到財務室辦理報銷還款手續，財務室應嚴格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則。對逾期不報帳的借款人，財務室有權在其工資中扣除，并按有關規定予以處罰。財務人員不能嚴格執行財務管理制度的，按本院《員工手冊》財務管理規定的第十七條執行處罰。
6、各種票據是財務報銷的憑據，下列票據財務室不予報銷:
1).無正規的發票或收據。
2).審批手續不全的票據。
3).內容填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據。
4).無公章、無私人簽章(字)的白條收據。
5).購物無用途、資產無驗收的票據。
6).數量、單價、金額不符的票據。
號
關于進一步規范公出審批及差旅費報銷制度的通知
局屬各單位、各科室，局各**辦公室，**公司：
為規范我局工作人員公出審批和差旅費管理，落實巡察組巡察反饋問題整改工作，經研究修訂，現將《**局公出審批及差旅費報銷制度》印發給你們，請認真貫徹執行。
**局
2018年X月X日
**局公出審批及差旅費報銷制度
為進一步加強和規范我局公出審批及差旅費管理，推進厲行節約反對浪費，現依據**〔2014〕**號、**〔2016〕**號、**〔2017〕**號，并結合本局實際，制定本實施辦法：
一、出差審批：
1、參加各種會議、培訓、考察、學習、調研等活動，到**省內的以及省、**市行政或業務主管部門通知到省外的，需提供主辦單位正式通知文件，經本單位主管領導審批，并填寫《下鄉出差報告單》經主管領導審批后參加并報銷差旅費；
2、其他形式（如自行組團、其他部門或學會、協會通知等）到省外的，經本單位領導同意，并報區分管領導審批，并填寫《下鄉出差報告單》經本單位主管領導審批后參加并報銷差旅費；
3、到**市及周邊縣（市、區）、本區鄉鎮公務的，填寫《下鄉出差報告單》經本單位分管領導審批后參加并報銷差旅費。**X因執法工作的特殊性，轄區內日常執法工作需嚴格按照《執法日志》規范填寫，不再另行填寫《下鄉出差報告單》。
4、到**城區范圍內（**街道所屬社區（村）和**街道所屬社區及到**X市直機關出差的不報銷差旅費。
5、各分管領導、科室負責人把好審核關，確保《下鄉出差報告單》中的出差人員姓名、下鄉的時間、事由、地點等內容詳實全面，不得以“下鄉”、“因公出差”等模糊事由簡單填寫。
二、費用報銷標準：
1、出差人員的差旅費開支標準及范圍按照**〔2014〕**號、**〔2016〕**號等文件規定執行。
2、經批準參加的各種培訓、會議的差旅費報銷：
（1）工作人員外出參加培訓、會議，舉辦單位統一安排食宿的，期間的食宿費和市內交通費由舉辦單位按規定統一開支，往返會議、培訓地點的差旅費按規定報銷；
（2）舉辦單位未統一安排食宿的，應視實際情況據實核報（實際情況須由本人寫情況說明）；
（3）參加培訓班、進修班、業務學習期間（除第一天與最后一天）均不報銷市內交通費；
（4）實際發生住宿而無住宿發票的，不得報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內交通費。
三、費用報銷憑證：
1、出差人員報銷差旅費須附《下鄉出差報告單》、《****局公務用車派車單》。單位無提供交通工具的可報銷市內交通費，但必須填寫《****局公務用車派車單》并由派車部門簽注“無車可派”意見。
2、駕駛員報銷差旅費須提供《****局公務用車派車單》、《出車單》。
3、出差人員參加各種會議、培訓、考察、學習、調研等活動的，提供主辦單位正式通知文件，經領導審批后報銷差旅費。
4、出差人員報銷差旅費用時除按規定包干發給個人的費用外，必須提供正式的費用發票。各類旅行社開具的發票不得作為報銷憑證。
四、費用報銷流程：
差旅費報銷時，應由本人填寫《差旅費報銷單》，科室負責人證明、分管領導審核后，并在局公示欄公示三天無異議后，再由管理會計、主管領導簽字。
五、費用報銷期限：
出差人員報銷差旅費應在第二個月10日前上報，如有特殊情況也必須在出差歸來的第二個月內報銷完畢。
第一條為了規范公司財務會計行為，更好地發揮財務監督職能，達到強化內部財務管理，加強成本費用控制，保證資金合理使用的目的，讓各項成本費用開支在預算范圍內做到必要、合理、節約、有效，使財務會計工作更好地服務于公司管理，依據《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規范》的有關規定，結合公司具體情況制定本辦法。
第二條本辦法適用于公司各部門和全體員工。
第三條發生各類費用、支出事項，應當及時辦理會計手續，取得或填制真實、合法、完整的原始憑證，并及時送交財務部。
第二章費用報銷、支出審批人員和審批權限
第四條公司總經理為公司各類費用、支出事項的有權審批人。各部門在預算范圍內的費用、支出事項須由經辦人員報總經理批準后才能辦理或執行。超過部門預算范圍內的費用、支出，財務部門有權拒絕辦理，且超出部份的費用由支費個人自理。
第三章費用報銷、支出審批程序
第五條經濟合同付款審批程序。
簽定經濟合同的部門應按照合同約定的付款方式和付款時限，分月向財務部報送預算，并由分管業務負責人和財務負責人審查，總經理批準后，財務部安排資金，有計劃分步驟地支付各類經濟合同款項。
（一）在預算內，根據合同履行情況，需付款時，由經辦人員如實填制“公司合同付款申請書”，并附上與之相關的合同、驗收等相關資料，分別送業務部門負責人和業務主管副總審核，并簽署意見；
（二）將業務部門和主管副總核準同意支付的“公司合同付款申請書”送財務部審核，財務部應對照合同資料審核后簽署同意付款意見，然后將上述文件
連同對方出具的本次付款的有效正式發票一并報總經理審批；
（三）經總經理審批后，由財務部相關人員填制記帳憑證、出納人員根據審核無誤的記帳憑證在5個工作日內付款。
第六條日常費用的報銷審批程序及有關規定。
各部門按核定的年度預算分解報月預算，經審核后所發生的各項費用應在預算內控制使用。
一、審批程序
（一）部門確認——費用報銷時，各部門按規定的格式粘貼原始憑證并選擇填寫“費用報銷單”或“差旅費報銷單”等，在報銷業務招待費時還應同時填寫“業務招待費說明表”，由部門負責人對費用發生的真實性確認簽字后送財務部；
（二）財務部初審——重點審核在預算范圍內開支的票據的合法性、有效性和核準報銷金額的準確性，并簽字確認；
（三）公司領導審批——財務部將初審合格的原始憑證送總經理審核批準；
（四）將審核批準同意報銷的原始憑證送財務部相關人員填制記帳憑證后交出納，由出納人員根據審核無誤的記帳憑證付款。
二、有關規定
（一）費用發生時，應取得合法、有效的原始憑證作為報銷依據；
1、規定稅務監章的有效發票的臺頭、時間、摘要等項目要填寫齊全，大小寫要相符，并加蓋財務專用章或發票專用章，并注意印制發票的有效時效。例：針對2004年，取得發票時的前3年，即發票右上角編號下分別應標有稅字（02）或（03）或（04）字樣的，為印制發票的有效時效。
2、規定稅務監章的定額發票要同時加蓋使用單位財務專用章或發票專用章，白條和無財政監章的收據不作為報銷依據，否則財務初審時即剔除。
（二）原則上當月發生的費用當月在預算內報銷，當月未及時報銷或確因客觀情況未及時在當月內報銷的費用，必須在次月初起的三個工作日內完成報銷手續，否則不納入當月預算處理。
（三）員工因公借款且在借款期發生費用報銷時應先沖借款，直至沖完借款為止。
（四）日常費用的報賬收單時間：
1、除特定時期，每周星期一、星期二和星期四及每月月底的后兩個工作日為報帳收單時間。
2、每年1月、7月為財務中報、年報編制時間，當月1日至10日原則上不辦理報帳收單手續，其他月份的1日至5日為月報編制時間，原則上不辦理報帳收單手續。
第七條工資費用的審批程序。
（一）員工工資的發放時間定于次月8日（遇節假日提前），各部門負責收集當月各部門員工“工資變動情況表”、“出勤情況統計表”、“代扣保險費明細表”報送財務部；
（二）財務部將復核無誤的工資表送總經理審核；
（三）根據核準發放的工資額撥款到銀行開設的工資專戶。
第八條員工個人因公借款審批程序
（一）借款人填制借款申請單，參照第六條的費用報銷審批程序進行審批；
（二）借款申請單送財務部經理復核。如果借款人的以前欠款已清償完畢，準予借款，堅持“前不清，后不借”。
（三）財務部記帳人員記帳，出納人員根據借款人簽收的記帳憑證和經核準的借款申請單支款；
（四）因公出差的借款人，在返回公司后的5日內報帳并結清余款；其他借款人在業務完畢后的三日內了清借款。
第四章具體費用報銷細則
第九條業務招待費報銷規定
規定標準：公司總經理業務招待費每月不超過8000元，公司副總經理業務招待費每月不超過3000元，技術總監、部門經理業務招待費為每月不超過1000元，全部招待費憑票報銷。
要求：
（一）在預算范圍內的業務應酬活動應本著節約、實事求是的原則進行，各部門有列支權，無隨意開支權。經公司審定的各部門業務招待費的開支額度按部門歸屬總經理統一掌握、統一審批。根據工作需要確需超支的，應先報總經理批準，總經理超支時應先報董事長批準。
（二）各部門正、副經理有業務招待費使用資格，其他人員一律不得隨意發生業務招待費。各部門在發生業務招待事項時須嚴格按批準的限額標準執行，并須事前向總經理請示，說明理由，經批準后方可辦理，具體執行中以總經理在報銷憑證上簽字批準為準。
（三）在業務發生后一周內應填寫“業務招待費說明表”，注明被請客戶名稱、人數，事由及應酬方式、金額等，并填寫“費用報銷支款單”附上相應發票，按照第六條日常費用報銷程序的要求進行報銷。“業務招待費說明表”，統一由財務部存檔，僅供內部審查不對外使用。
（四）公司財務部對各部門的業務招待費開支實施適時控制，并建立預警制度，對費用的不正常執行予以適時警告，對超預算開支適時予以終止執行。財務部就各部門業務招待費開支狀況按季度向公司辦公會通報，以形成互相督促，鼓勵節約的風氣。
第十條通訊費報銷規定
公司手機費用是公司為從事經營管理及業務活動中必須采取通訊等手段開展業務的職員提供的工作支持。公司各部門享受話費補貼的職員必須經部門領導確定并報總經理批準后方可發放該補貼。
（一）在各部門預算范圍內享受公司手機費補貼的員工，必須做到平時8：00—23：00開機，節假日9：00—22：00開機。
（二）公司總經理：手機費每月定額600元（憑票報銷）。
（三）公司副總經理、技術總監：手機費每月定額500元（憑票報銷）。
（四）部門經理及公司核定的市場及市場服務保障崗位人員手機費每月定額200元（憑票報銷）。
（五）公司主要負責對外工作聯系的管理人員手機費每月定額100元（憑票報銷）。
（六）公司其他職員（不含試用期）：手機費每月定額50元（憑票報銷）。
（七）凡在公司報銷手機費的員工出差，不再報銷異地長話費。出差超過15天者，根據實際情況經部門負責人同意并報總經理審批同意后可報銷超定額部分。
（八）公司各部門確因業務需要，致使部份職員手機費用超標時，由使用人以書面形式詳細說明事由，經部門負責人核準并報總經理批準后，可在該部門當月手機預算費用內調劑報銷，但不得超過部門該項預算總額。
第十一條差旅費報銷規定
凡出差須經總經理批準，差旅費的使用在各部門預算范圍內開支。
（一）公司員工出差借款，經批準應提前填寫“出差申請表”。內容包括：出差事由、地點、時間、發生費用預算等。遇特殊情況臨時需要出差的，應事先征得本部門分管副總同意，再報總經理批準。
（二）部門經理級及以上干部乘坐飛機須經批準。
（三）部門級以下員工出差，乘坐汽車、火車或輪船在24小時內能到達出差目的地的，原則上乘坐上述交通工具。超過24小時或有特殊原因經公司領導批準后可乘坐飛機。
（四）差旅費報銷額度如下：
（1）總經理出差住宿標準不作限制。副總經理、技術總監出差住宿標準不超過300元/天。因公發生費用實報實銷。
（2）部門經理級出差，每日住宿費標準不超過200元，交通費本著節約原則實報實銷，出差補貼每天50元，在外發生的業務招待費需填寫“業務招待費說明表”，按照第六條日常費用報銷程序的要求報銷。
（3）部門經理級以下干部出差，每日住宿標準不超過150元，每日交通費及伙食補貼50元，不再報銷市內交通費。如發生招待費用需事先征得部門負責人同意，報銷時需填寫“業務招待費說明表”，金額超過500元者報總經理審批。
（4）差旅費報銷應填寫“差旅費報銷單”，注明出差地點、事由、起止日期、往返天數、附件張數并計算金額，住宿費須憑發票和電腦清單在規定的限額內報銷，經相關負責人審批后，按第六條規定報銷。如出差人員的報銷內容與出差申請表不符，又未在報銷單上加以說明，任何一級審核人員均可提出拒絕報銷。
（五）市內交通費一般情況不予報銷，若遇特殊情況乘坐出租車需事先征得部門經理同意事后方可報銷出租車費。各部門的市內交通費按月實行總額控制，各部門每月定額200元。
市場人員可憑票報銷月票，每月定額50元/人。
第十二條辦公費用報銷規定
（一）辦公用品費用包括文件夾、筆等辦公文具，總經費按每人每月10元計算，由辦公室統一購買，按需領取。
（二）紙張、磁盤、墨盒等計算機復印機耗材，其他辦公設備的維修、保養費用等，總經費按每人每月15元計算。
（三）辦公用品中的低值易耗品由專人負責保管、領用、登記，并建立相應的實物臺帳，
（四）公司對外的郵寄、傳真由辦公室統一指定專人辦理，在各部門辦公費用預算內支出。
（五）各部門購買的專業書籍資料必須在辦公室指定的專管員處辦理入庫登記手續后憑“資料入庫單”方可報銷。
（六）所購辦公用品由辦公室統一保管，定期核對，作到帳帳、帳實相符。
第十三條公司辦公場地所發生的租賃費、水電費、維修費、清潔費、綠化費、消防費等由公司辦公室統一管理，辦公室按合同、協議據實報銷。
第十四條汽車使用費：實行按規定標準包干使用的原則。
規定標準：總經理2000元/月；副總經理、技術總監、部門負責人1000元/月。
（一）汽車包干使用費含汽油費、停車費、洗車費、過路費、保險費、修理費。
（二）汽車包干使用費的報銷，原則上當月發生當月報銷，按照第六條日常費用報銷程序的要求辦理。
關鍵詞：業單位 報銷審批 優化方案
財務報銷是財務核算的基礎，也是財務管理的起點，它決定著財務報表數據的真實性、合理性、合規性，財務報銷審批制度是財務內部控制制度的重要控制點，合理的財務報銷審批程序可以大大減輕財務工作人員的工作量，提高工作效率，更有效地監控預算資金的執行和使用情況，加強內部控制管理。
目前全額事業單位的授權審批制度的設計似乎都是很嚴謹且都很細化，財務報賬的模式一般為：（報賬人）收集、整理相關的票據――填寫報賬單――持原始憑單找相關負責人審批――到財務進行會計憑證處理―（財務人員）審核單據――進行會計憑證處理――打印記賬憑證――稽核――付款。一筆賬務的報銷至少經過三人以上的相關人員或領導們的逐級審批方可支付。這種審批制度的設計，使得日常報銷工作中流程環節多，手續繁瑣。而且在實際操作過程中往往又過于依附這種制度，所以過多注重了審批環節的簽字而忽視了對費用支付實際意義的核查，這種制度在操作過程中貌似嚴謹，但卻無法從根本上控制開支，也不能完全杜絕不合理的開支。
從2012年12月中央八項規定、六項禁令實施以來，財政部加大了對預算單位的審計力度，并對財務工作提出了新的要求。如何采取有效措施，突破財務報銷的傳統模式，進一步優化報銷程序，提高工作效率和工作質量，是當前財務管理工作需要探討的課題之一。在沒有設置內審部門的預算單位，財務報銷審批程序的設置就顯得更為重要。
一、傳統的財務報銷審批程序已不適用于當前形勢。
在新形勢下，傳統的財務報賬模式使得財務人員的日常核算不僅越來越多，而且難度也越來越大，盡管財務人員一直超負荷工作，仍然不能解決報賬難問題。由于財務報銷相關的規章制度、程序以及票據的填制方法等宣傳不及時或是不細致，直接導致報賬人員因為票據不正確、手續不全等問題多次往返于業務部門和財務部門之間，財務人員既要對問題做出解釋又重復檢查票據，這樣不但影響了報賬的速度也經常會給報賬人和財務工作人員之間造成矛盾。
（一）財務人員工作量逐年加大，工作流程無法突破，報賬難的問題得不到有效改善
財務人員面對日益增加的工作量，工作效率和工作態度必然得不到有效提高，報賬難的問題日益凸顯。傳統的報賬模式，程序繁瑣，報賬人員必須嚴格按照單位制定的報賬審批手續進行逐級審批，會計信息化手段沒有運用到位，使得報賬流程耗時又低效，報賬難的問題得不到有效的改善。在整個報銷流程中，影響報銷效率的主要是兩個環節：相關負責人審批和財務人員審核單據。審批程序需要至少三到五個相關負責人簽字，由于相關負責人存在開會、出差、休假等因素并非時時在崗，審批環節因缺少相關負責人簽字導致無法報賬;在財務人員審核單據的環節，要嚴格遵守國家的法律法規和規章制度，認真審核票據的合法性、會計事項的合理性，同時還要核查票據的準確性、是否預算經費，占用了大量的時間。
（二）對會計人員的專業素質要求過高，會計人員任務過重、責任過大
對所有的財務支出，業務部門負責人只需證明其真實性，分管領導或單位負責人批準入賬，而票據是否真實、完整，會計事項是否合理、合規以及這一事項在各階段是否符合邏輯，有沒有違背相關法律法規的要求，是否達到合同的約定，這一系列的專業性判斷都要由會計人員來完成。近年來，預算單位的“三公經費”、會議費、培訓費、差旅費六項經費均被列為嚴控項目，預算單位一般會由相關的部門牽頭制定相應專項規定，如果這些部門只是制定制度而不直接控制和監督支出，全靠會計人員來把關這些政策和制度的執行，那效果必然很差。按照《會計法》第十四條的要求，會計人員對原始憑證的真實性、合法性、準確性和完整性進行審核。在以上審批程序下會計人員的審核范圍遠遠超出《會計法》的要求，一般會計人員用其專業知識很難對各項財務支出的各個環節進行準確的判斷和有效的監督，這種模式下會計人員的責任實在太大了。
三、新形勢下，優化預算單位財務報銷程序的相應措施
必要的審批流程，能及時有效地抑制不良財務現象的發生，使財務部門和其他職能部門的信息對稱，有效執行政策，保證會計信息的真實性和經費的使用效果。
（一）與時俱進，重置適用的報銷流程，提高工作效率
全額事業單位的財務支出報銷審批程序應是一個動態的優化過程，我們要與時俱進用發展的觀點對待工作中所遇到的各項問題，在工作中不斷地總結經驗，根據上級部門的要求集思廣益、開拓思維設置適應社會發展和適用于本單位的報銷流程，充分有效地利用現代化信息等手段對整個財務報銷流程進行審視和思考，使財務人員在處理日常業務中既能保證工作結果的準確性又能實現工作的高效率。
（二）整合崗位資源，加強財務隊伍力量的建設，提高財務部門負責人知識水平和專業素養
由于人員編制和單位機構的設置問題，全額事業單位財會部門配備的財務人員相對較少，一人多崗的情形較為普遍。這樣的情形下就要求預算單位賬務人員對業務知識非常熟練，工作方法能夠不斷跟進、推陳出新，能夠有效地解決疑難問題，能提供準確度較高的財務報表等等。財務工作質量的高低對預算單位各項工作的開展有著重大影響，各預算單位應重視加強財務人員的業務培訓，包括研習法律、法規和政策性文件，業務操作流程、財務管理水平等方面的培訓，鼓勵財務人員走出去到外單位學習先進的工作方法，發揮主觀能動性、創造性開展工作，不斷提升業務素質和管理能力。隨著社會的發展，財務人員要能夠及時轉變財務工作理念，轉變固化的思維模式，用全新的思維模式處理業務。
（三）敢于創新，構建多種模式相結合的財務報賬方式，有效提高財務管理水平
隨著社會的發展，上級財政部門對預算單位的財務工作提出了新的要求，財務工作日漸規范，業務量明顯增大，財務工作的重心已轉向財務管理上，針對本單位實際的工作情況，實行報賬審核員制度是非常有必要的。在傳統的報賬模式下，報賬人直接將相關票據交給財務人員，財務人員要對報賬人提供的原始票據進行整理、歸集、粘貼、查驗、審核，同時要對不合規定的相關票據進行解釋。為了解決報賬人所提供原始票據規范性的問題，預算單位可根據實際情況設立一到兩位固定的報賬審核員，經過財務部門系統培訓后，負責一些財務相關法律、法規、政策和最新出臺的財務制度及相關規定的宣傳，并對報賬人提供的原始票據進行整理和初步審核，這樣不但加強職工對財務政策的認識，也大大減少了財務工作人員的工作量。
（四）根據單位實際情況，設計相應的報銷單打印模板，采用機打模式
根據以往模式一直使用手寫的費用報銷單，這樣不但容易寫錯也容易涂改，為了減少差錯和避免違規違法行為，有條件的單位應采用機打費用報銷單據的模式。
（五）針對預算內開支實行限額授權報銷模式
近兩年我市全額事業單位年初預算編制已細化到經濟科目，各經濟科目原則上不可相互調劑使用，這項措施對預算的執行有很強的約束力，預算單位可根據新的政策相應地簡化預算內支出的報銷審批程序，根據支出數額的大小及單位的具體情況適當授權，提高辦事效率，加強內部控制。
（六）開發計算機程序， 使用網絡報銷模式，有效提高審批速度和預算監控效果
網絡技術日漸發達，有條件使用辦公自動化系統的預算單位已開始運用網絡報銷手段，通過網絡可以提高報賬人填單效率、相關人員審批效率以及費用會計憑證生成效率。網絡系統會自動對支出中超預算、超金額、超標準的項目做出提示，從而實現預算管理的實時監控，縮短了審批的時間，減輕財務審核負擔，減少了報賬人員和財務之間的矛盾，真正實現 “事前預算控制，事中動態監控，事后評價分析”。網絡報銷的運用還為有效實現“三公”經費支出透明提供了基礎，為有效落實中央“八項規定”提供了監督手段，為財務管理工作創建了良好的平臺。
（七）提高財務人員待遇，增強財務人員工作積極性
預算單位會計的工作任務日益繁重，財務人員的工作已不再是月初發工資，月底出報表這么簡單。除了日常的賬務處理外還要非常熟悉相關的法律法規和最新出臺的政策，并根據中央和地方的新規范制定新的工作流程;隨著計算機的發展和各類軟件的應用，財務人員要熟練地掌握各類軟件的操作;中央加大對財務工作的審計檢查，財務人員要定時不定時地填報各類報表，接受部門的檢查。然而在一般預算單位，大多數財務人員的工資待遇低于單位職工的平均工資。為此，要提高財務人員工作的積極性，預算單位可相應地提高財務人員的工資待遇。
四、結束語
財務支出報銷審批程序不是固化的模式而是一個動態優化的過程，作為事業單位財務工作管理者要有敏銳的思維去判斷未來財務工作的重點和發展趨勢，能對未來的工作做出規劃。預算經費多、核算過程復雜、憑證業務量大、財務報賬人員資源不足等問題已不是個別問題而是事業單位的共性問題，傳統的報賬模式已無法適應當前財務管理的要求，預算單位應結合本單位的特點和具體情況，開拓思路，整合財務資源，創新賬務報賬體系，優化財務報賬模式，提高財務工作管理水平，適應新形勢下財務管理的要求。
參考文獻：
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一、學習提升、不斷進步
（一）扎實深入地開展創先爭優活動。按照縣委和局黨委要求，在xx一中扎實開展創先爭優活動，要求學校黨員教師深入學習科學發展觀理論，開展創先爭優公開承諾活動，并以本次活動為契機，加強對學校承諾執行情況的動態管理，使公開承諾活動真正落到實處，使創先爭優在促進學校科學發展上起到了積極作用。
（二）加強學習，提高自己。注重加強政治理論和法律法規的學習，完成了干部在線學習任務。我認真學習了黨的十七屆四中、五中全會精神，正確領會了科學發展觀的實質內涵，并用其統領工作全局；通過學習，堅定了黨的信念，增強了責任感和使命感，使自己在工作中能較好地遵法、守法、用法，做到依法行政，依法治校。同時也使自己理解政策，把握政策的水平明顯提高。
（三）重視業務知識的學習。通過看名校特色，學管理經驗，我進一步樹立了新的教育觀念，更新了學校的管理方法，在校內完善了學校班主任選聘體系，實行了“年級組--備課組縱橫管理”模式，堅持開門辦學的思路，規范辦學行為；逐步完善了教師考核和獎懲制度，進一步調動了廣大教師的積極性。學校管理工作日臻完善，也更人性化。
二、忠于職守、扎實工作、務求實效
（一）多措并舉，創新德育模式。
高度重視學校德育工作，德育常規工作有計劃且有序開展，重視學生文明素養教育、愛國主義教育、法制教育、國防教育、環境教育等。加強家校聯系，推動家庭教育工作開展。一年來學校共舉行國旗下講話30多次，每次一個主題演講，領導講、教師講、學生講，形式活潑，內容豐富，特色鮮明。共青團組織的校園文化藝術節也提高了學生素質，促進了學生全面發展。
重視學生的心理健康教育。利用心理健康課，心理健康主題報告會、開展心理咨詢活動等，并開設心理健康教育專欄，全方位加強對學生心理健康教育，培養學生健康的心理，使學生積極健康的成長。
（二）突出安全教育重心地位
我始終將安全教育工作放在重中之重的位置。完善了安全工作各項管理制度，明確責任，加強巡查，重視學生的安全教育工作。將《xx一中校園安全管理應急預案（處置措施）》中的內容在各班級張榜公布，一學期組織一次全校學生的安全技能演練，如安全自救、緊急疏散、消防逃生等；
2011年初，就建立健全了學校安全工作制度，明確安全工作第一責任人和直接責任人，學校幾次對教室、宿舍、水電衛生設施定期檢查維修。利用多種形式對學生開展了食品、交通、防火、防溺水等安全教育知識培訓。安全防范措施到位，有人防、物防、技防，全面推行校方責任保險，著力創建平安校園。
（三）求真務實，努力推進各項管理效能建設。
注重加強學校干部作風和效能建設，進一步規范推進校務公開工作，努力使決策科學化、民主化和公開化，有效推進學校各項事業發展。在班子中，我充分發揚民主，有重大事情集體商量決策，不搞“一言堂”，班子的凝聚力、戰斗力明顯增強。
（四）堅持以教科研為先導，以質量求生存，
高度重視教科研工作，鼓勵課題實驗與教學實踐相結合，2011年xx一中有兩項省級課題開題。同時在校內大力提倡年級組教師集體備課，加強學科間橫向聯系和縱向溝通，鼓勵舉辦一年一次的教學開放周活動，每次都有大量外校教師來校交流。此外學校大力支持并承辦市、縣各項教研活動，充分利用這個平臺促進教師的專業發展。
積極的教研工作，扎實的教學管理，對提升教學質量起到了積極的作用。
（五）規范辦學行為，辦人民滿意的教育。
在規范辦學行為上，嚴格執行收費政策，建立收費公示制度，嚴厲查處、制止亂收費行為。嚴格執行國家課程方案，除高三畢業班外，高一高二周末堅決不補課。
2011年高考喜獲豐收，學校本科達線穩中有增，二本以上達線率73%，一本以上達線率超46%，重點院校錄取率有大面積提高。
（六）積極推進新校區建設，后勤管理工作積極有效。
2011年底，學校克難攻堅，加大力度，新校區建設各項主體工程順利封頂。
校內完成了國家貧困高中學生資助工作，按照個人申報—班級推薦—學校評議—組織公示的程序，公平公開，陽光操作，穩妥地把好事辦好，一大批寒門學子受惠，在社會上起到了積極的影響。始終關注教職員工的生活，努力提高他們的待遇，2011年在外部經濟困難的情況下，仍想方設法確保他們的福利待遇。
三、廉潔自律
（一）率先垂范，嚴格自律。過去的一年里，我對工作認真負責，勤于思考，用心謀劃學校建設和發展，恪盡職守。一切以學校工作為重，不計較個人得失，能夠正確處理好集體與個人之間利益關系。在公務活動中，能做到廉潔自律，不；堅持原則，嚴格把關。在財務開支、來人招待方面力求節約，堅決維護財務管理制度。
（二）民主管理，按章辦事。凡需采購的物品、工程招標和服務，學校均首先向采購中心提出申請，經上級批準后，按照規定的方案進行操作處置。嚴格執行民主集中制，較大的基建項目經班子集體研究，報上級領導部門按程序招投標、審計，重大事務由班子討論決定，并予以公示，自覺接受群眾監督。
（三）廉潔奉公，依法治校。在利益面前，從不伸手，在名譽面前，主動讓出。本著對黨負責、對教育事業和對學校負責的態度，不計個人得失，不怕累，不埋怨，勤思考，勤努力，勤奉獻，樹立了廉潔奉公的良好形象。依法辦學，堅決按照各級主管部門的要求辦事，絕不做損害教育形象和領導班子形象的事，維護學校安全穩定大局。
四、存在問題及今后努力方向
1、隨著學校的進一步發展，面對新形勢下的教育，總覺得自己所學甚少，如何突破學校發展的瓶頸，自己能力還不夠，應進一步加強教育理論的學習，努力使自己的履職水平，治校藝術更上一個檔次。要積極適應建設高標準校園文化的需要，進一步促進學校走內涵發展之路。
2、學校質量雖有所提高，但與周邊同類學校比還嫌緩慢，底氣與后勁都顯得不足。學校內部精細化管理還有待加強，學校各項考核、規章制度沒有能更好的落實到位。
3、教師隊伍建設還缺少行之有效的辦法，仍有少數教師奉獻意識淡薄，還需加強政治理論學習和思想教育工作，名師隊伍尚未建成。
4、學校還沒有形成自己的文化特色，辦學特色。作為百年老校，要挖掘底蘊之所在，并不斷傳承。
五、今后的工作設想、措施
1、加強自身教育教學理論的學習，努力提高自己的理論素質和治校水平。
2、抓教師隊伍建設，抓教育教學精細管理。加強教職工政治理論學習和思想教育工作，增強教職工的奉獻意識和敬業精神。切實加強教科研工作，幫助教師盡快轉變教育觀念，改變教學方式，走專業發展之路。
09年新一屆學校領導班子面對職教學校招生難、畢業生就業難的現狀，及時調整辦學理念，迅速樹立了“以服務為宗旨，以就業為導向，以能力為本位”的辦學宗旨，我校堅持把招生工作作為生存發展的基礎性工作來抓。樹立“以出口帶動入口，以就業推動招生”的招生新理念，抓好就業，積極解決就業難的問題。我校積極與縣域內骨干企業積極溝通，并且和北京、天津、上海、石家莊等大城市的企業進行廣泛聯系，積極推薦我校優秀畢業生前去就業和實習，取得了良好的效果，擴大了我校的影響力，促進了招生工作。從今年年初開始就大力動員和發動教職員工投身招生工作，定目標，定獎懲，廣泛調動教職工的積極性，利用電視臺、報紙、網絡媒體、戶外廣告等多種形式進行廣泛宣傳高邑職教的發展和國家對職業教育的一系列優惠政策，全體職教員工在中層領導帶領下頭頂烈日入戶招生，走遍了全縣一百多個鄉村并把招生延及附近的元氏、贊皇、臨城、趙縣、柏鄉等縣。經過堅持不懈的努力，今年我校的招生工作取得突破性進展，共完成各類招生1346人，創歷史新高，圓滿的完成了縣委、縣政府規定的招生任務。
二、順利地通過了省級重點職業學校達標驗收，不僅為高邑的教育掙了光，也為高邑縣掙了光，為職教今后的發展開辟了道路奠定了基礎。
“一花獨放不是春，萬紫千紅春滿園”。在這次創建省重的活動中，全校78名教職員工在校領導的帶領下心往一塊想，勁往一塊使，緊緊團結在一起，擰成一股繩，組成一個具有活力和凝聚力的集體。在創建省重的近一年多的時間中，全體職教人自覺犧牲節假日，晚上加班加點，經常干到深夜，從不叫苦，從不喊累，不折不扣的完成自己的工作和任務，還積極為省重達標出謀劃策，因為全體職教人只有一個共同心愿：為省重達標奮斗、為集體爭光、為高邑職教中心的榮譽而拼搏！“我是一個小分子，集體是大分母。”職教人深深得懂得這一道理，并身體力行竭盡全力為學校這個大集體貢獻自己的力量。
經過近一年的艱苦努力，學校基礎設施得到完善，實訓場地得到充實，教學設施進一步完備，教學條件得到改善，校園文化建設得到提升，校容校貌得到改觀，全體職教人時刻準備迎接省專家組全方位的檢閱。2009年10月23日終于迎來了河北省重點中等職業學校驗收組專家一行，全體職教人的努力和奮斗得到了省專家的首肯，并成功晉級為省級重點中等職業學校，為學校的可持續發展奠定了更為堅實的基礎，為我縣職業教育的發展，進步搭建了一個堅實的平臺。
三、創新辦校機制和辦學模式。通過引入民間資金，創辦了計算機應用、電子電工、幼師三個專業，高標準修建了汽車駕駛專業實訓場，改擴建電氣焊實訓基地，努力打造電氣焊特色骨干專業，以上五個專業共引入民間資金近50萬元。
學校領導班子深刻認識到，在市場經濟的條件下，職業學校關門辦學無疑是走向絕路。在市場競爭中，市場需求是學校辦學的主要依據。一方面為掌握準確、全面、詳細的市場信息，全體職教人組織人力物力進行社會調查，在充分掌握市場變化與企業需求信息的基礎上，確定與部分經濟效益好、具有發展潛力的企業實行聯合辦學。另一方面深入挖掘教學資源和教學條件的潛力，進一步探索校企合作辦學的新路子，提高辦學效益。積極與先進兄弟學校、高校對接，開展廣泛的聯合辦學，開辟學校發展的新空間。采用1+2的辦學模式，與石家莊市職教中心聯合開辦了幼兒藝術專業，與天津翔宇科技貿易學校聯合開辦了電子電工專業，與江西弋陽工業經濟學校聯合開辦了列車服務和列車機修專業，發展前景十分廣闊。這一切都使我校擴大了影響，壯大了我校的辦學實力，為我校的發展輸入了新鮮的血液。
四、校容校貌煥然一新，辦學條件明顯優化，辦學檔次顯著提升。學校加大對基礎條件的建設，對所有建筑物房頂，進行了防雨防漏處理，對教室、宿舍進行整修粉刷，更換塑鋼門窗，整修了線路，新上飲水鍋爐，新增教學及辦公微機一百二十多臺。進一步加強校園文化環境建設，對學校院落、教學活動場所進行了修整美化并引入積極的文化內涵。
五、積極推進人事制度和績效工資改革，建章立制，解決了干與不干一個樣，干多干少一個樣，干好干差一個樣的痼疾，全面調動老師工作積極性。
加強管理隊伍建設，提高管理水平。學校在**年校級領導班子改組的基礎上，于今年4月份，結合全縣事業單位人事制度改革，又對學校中層領導進行了公開競聘，在全縣教育系統內選拔產生了7名中層骨干，為職教中心的發展注入了新的生機和活力。
著手人事制度改革，推行教師競聘上崗和聘任制度改革。新一屆校領導班子成立后，著手進行人事制度改革，在全縣內率先推行教師競聘上崗和全員聘任制改革。建立起能者上，平者讓，庸者下的靈活用人機制，促進了教師的流動，盤活了教師的干勁。同時結合上級精神，實施“向一線教師傾斜，向重要崗位傾斜，多勞多得，優勞優酬”的績效工資分配機制，極大的調動了廣大教師的工作積極性。
六、積極服務縣域經濟。服務三農和新農村建設，今年陽光工程培訓200多人。送教下鄉，通過到市教育局爭取農村“雙帶頭人”招生指標，由原來的200人增加到550人。送教進企，成立了校企合作開發小組，定期到我縣支柱企業授課。
一、學校財務基本情況及存在的問題
20**年是學校全面實施“十一五”事業發展規劃的關鍵之年，面臨著重大發展機遇，同時，學校發展在經費方面，也面臨沉重的壓力和嚴峻的挑戰。主要表現在：辦學層次制約學校經費收入的增加。就這個問題，我想通過一組數據來說明：20**年，平均在校生****多人，我校學費收入達到****萬，20**年在計劃招收新生增加到****人，平均在校生達****多人的情況下，預計學費收入為****萬。20**年是學校學費收入的一個頂點，其原因是04級和05級高職生多，這兩屆學生在**年都交了學費，**年有05級和06級高職生交費，而06級高職生比04級高職生少很多。2010年，只有06和07級高職生交費，高職生人數越來越少，如果招生人數任然為成人***人，中專****人，預計學費收入是****左右，而2010年平均在校生人數將達到****左右。這兩年，隨著高職生比例越來越少，學費收入的增長，只能依靠增加生源。而就新校的辦學規模來說，最多可入住****多人，如果新校全部住滿，預計學費收入也達不到****萬，搬入新校后，就目前的辦學規模和辦學層次來說，學費收入加財政撥款基本上只能滿足正常的日常開支，新校后期建設所需資金就很難解決。靠增加生源來增加收入有一定局限性，同時增加學生，辦學成本也隨之相應增加（07-**的生均教育經費都上了****元），不能從根本上解決經費不足。
二、解決學校財務問題的一些建議
我認為解決學校財務問題最基本措施是增收節支、防范風險、加強管理、提高效益是，狠抓落實，通過加強管理實現“降本增效，增收節支”的目標。
（一）一如既往、抓好多經創收工作
收入是學校財力水平的體現，是學校事業發展的基礎。解決財務問題最有效的方法是挖掘潛力，改善收入結構，做大收入規模，積極爭取各類財政撥款，增加科研收入、社會捐贈收入等。
1、積極爭取各級各類財政撥款，改變學校收入方式
一是積極爭取各級各類財政撥款。教育資金的足額籌集和有效使用是我校教育事業健康發展的重要保證。這就要求我們解放思想,轉變觀念,加強籌資,積極拓寬籌集教育經費的來源渠道,努力提高教育經費的使用效益。積極爭取并切實用好國家財政撥款。隨著我校教育改革的進一步發展，新校區的建立，我校擴招勢在必行，促使我校籌資來源多元化格局正逐步形成,國家財政撥款在高校全部經費來源中的比重正逐漸下降.但是,現階段國家財政撥款仍是我校籌資來源的主要渠道。隨著我校的不斷發展,財政對我校的投入還應不斷增加,因此,我校要利用好國家財政撥款這一資金來源主渠道,準確把握撥款政策導向,積極爭取并切實管好用好國家財政撥款資金。
2、加強學生收費的組織協調能力
學費收入是構成高等教育資金來源的第二大重要組成部分。我校要建立起全校一體化的收費管理體系,保證學生收費工作的順利進行。(1)及時化。各個部門要密切配合,爭取讓學生新學期第一件事就是到財務處交費,當發生學生休學,復學,退學,轉系,轉專業等學籍變化時,財務處應及時調整學生收費標準及有關收費賬,避免多收,少收,甚至漏收現象的發生（2)結合化。為了及時收繳學費,特別是制止惡意拖欠學費的現象,我校應采取將收費情況和學生本人的教材領用,學期評優,助學金,獎學金,畢業直接掛鉤,將"繳費率"和各個班級的評優及各系領導,班主任的津貼直接掛鉤,以便促進學生收費工作順利完成.(3)剛性化。我校對惡意欠費的學生要采取一些剛性措施,限期繳清學費,否則作自動退學處理.(4)宣傳化。我校財務處為主的各個部門要進行關于收費政策的大力宣傳,同學問互相監督,達到從"基層"開展收費工作的目的。總之,我們要采取行之有效的措施,及時,準確,足額地把應收的各類學費收上來,保證我校預算外收入的充分實現,確保我校各項事業的順利開展。
3、加強全日制學生學宿費管理，實現應收盡收
加強收費管理，提高學生收費率是我校加強管理提高收入的重要方面。通過對歷年來學生繳費情況的詳細分析和實地調查，我校應有針對性的通過會議、網絡等加大宣傳力度，明確交納學費是每個學生的義務，督促欠費學生主動繳費。應明確經濟責任與制約措施，計劃財務處、教務處、以及各學院各負其責，齊抓共管，密切配合。切實落實“先繳費后注冊”的管理規定，嚴格執行“先繳費，后安排住宿”的住宿管理規定，完善了學生學費、住宿費收費流程，建立新的收費機制，將學生繳費與學生選課聯系起來，落實了學生履行義務的責任。
4、培訓中心是學校經費收入的一個增長點
搬入新校后，教學場地的擴大，及在校生可以報考護士證的政策的出臺，為建立培訓中心提供了條件。同時因新校遠離市區，面向社會培訓會有一定的局限。培訓中心應以在校生的上崗證考試培訓，自考培訓，及一些資格證的考試培訓作為培訓的重點，同時還可以辦語言培訓班，鼓勵學生利用業余時間學習外語。要辦好培訓中心，首先，要加強培訓工作調研，科學制定培訓工作計劃；其次，規范培訓工作行為，確保培訓工作順利開展。在培訓體制上，明確和理順關系，明確培訓工作分工；在培訓對象上，進行落實；在培訓內容上，開展針對性、實效性培訓；在培訓管理上，進行規范管理，制定出具體培訓實施計劃和培訓經費預算計劃，培訓結束后對培訓工作進行評估，總結經驗教訓，并實施目標管理考核。
培訓工作與教學工作不同，對我校來說是一項新的挑戰，對培訓工作將有一個探索階段，在工作中總結一些經驗教訓，逐步擴大培訓規模。
5、理順校內經濟關系，努力增加各類創收
我校應充分調動各學院（或校區）創收廣開財源的積極性，增強學院（或校區）自我發展能力，增強學校綜合財力，在一定的原則前提下，我校應根據出現的教育創收的新形勢新項目，以各種形式努力增加各類創收。
提高辦學層次，申辦高職學院是增加學校經費收入的根本途徑。用我校數據來說明：如果招收高職學生，在校生****人，實習生****人，全年學費收入將達到****萬。同時學生人數的減少，也將減少相應的教學成本。所以申辦高職是學校發展的需要，也是解決經費不足的根本途徑。值得全校教職員工欣慰的是，學校領導高瞻遠矚，已經看到了提高辦學層次的重要，并把申辦高等職業學校作為20**年工作重點。相信通過全校職工的努力，申辦高職將取得成效。
（1）研究生教育類創收（不知有沒有哦）
我校大力發展研究生在職教育，正確處理數量與質量、自主辦學與自律辦學的關系，注重品牌意識，維護學校聲譽，嚴格把握標準，嚴格工作程序，健全制約機制，有效保證研究生在職教育工作的質量，提高了社會效益與辦學效益，以增加創收
（2)本專科生教育類收創（不知有沒有哦）
我校應加強協調，整合國際教育資源，大力開拓國際合作辦學，逐步形成規模。各院（部或校區）緊緊抓住面向省屬院校學生實施雙學位、輔修專業人才培養的機遇，努力拓展辦學空間，增強院（部或校區）教育服務創收的能力，充分發揮本科生教學優質資源的效益，增加創收。
（3）繼續教育及網絡教育類創收
適應我國繼續教育的發展趨勢，我校應以多種教育形式并存，保證辦學質量，實現規模、結構、質量、效益的平衡發展。加強與各學習中心、函授站的溝通交流，以拓展合作求發展、以綜合實力樹品牌、以結構調整求效益，增加創收。
（4）加強市場運作，增加校辦產業上繳創收（不知有沒有哦沒有請刪）
我校應通過完善校辦產業各項管理制度，建立以資本為紐帶，產權清晰、權責分明、校企分開、管理科學的現代企業制度，實現了校辦產業健康發展，也更好地保護學校的利益，增加創收。
（二）加強支出管理，提高資金使用效益
堅持勤儉辦事業，將成本意識和效益意識貫穿于我校各項工作之中；全面強化管理，推進管理的規范化、科學化、精細化，大力推進管理制度和機制改革，通過管理創新提高資源利用效率，提高辦學效益。
1、建章立制，完善財務管理體制
由學校財經領導小組統一領導和協調學校的財經工作，提高學校對財經工作的統籌調控能力。清理和規范涉及我校財務收支的各項政策和制度，嚴格支出管理，各項支出做到有預算安排、有支出標準、有制度依據，嚴禁無預算、超預算支出。
2、厲行節約，大幅度降低行政管理成本
應加強行政管理成本，節約辦公經費支出，建設節約型校園，我校應加強辦公用品費用的管理，加強會議費用的管理，嚴格控制在外地召開各類會議的費用管理，加強內部事務管理節約辦公經費支出，嚴格控制在外地召開各類會議的費用管理等，對全校辦公用品、會議活動、公務接待、通訊工具及公務車輛費用的管理進行規范。
3、嚴格人員編制，規范臨時用工管理
全面梳理我校機構設置及各類人員編制情況，按照國家關于事業單位崗位設置管理試行辦法的要求，進一步深化人事制度改革，積極探索并推行以崗位管理為核心的聘任制度。加強我校事業編制人員工資等費用的返還管理。
規范臨時用工管理，堅持滿負荷工作原則，學校預算內經費安排的臨時用工崗位實行零增長。對已經批準設立的崗位，學校進行逐一核實，對崗位設定以及聘用人員實行年度審核，崗調，確保效益，避免產生用工糾紛。
4、加強公費醫療管理。
通過建立定期檢查制度，加強公費醫療管理的監督。每季度對各校區醫院進行一次公費醫療管理檢查，加大了對校醫院轉診、報銷、處方管理的檢查力度，對違反公費醫療管理規定的情況，在校醫院范圍給予通報批評并限期整改，通過檢查，不斷發現管理的不完善之處，及時研究解決辦法，補充、修訂相關的管理規定，堵塞了漏洞，完善管理；嚴格執行公費醫療規定，加大審計力度。
5、加強實驗設備管理
推動實驗教學示范中心規劃與建設，完善示范中心的管理和運行機制，搭建實驗教學大平臺。規范大型設備的購置程序與論證過程，減少重復購置；建立完善實驗室資源開放共享機制，推進實驗室和大型儀器設備的開放共享，提高使用效益，以節約成本
6、加強后勤管理
學校后勤服務社會化，是高等學校后勤管理改革的目標，也是我們中等職業學校后勤管理改革的一個方向。
學校后勤服務社會化的改革，有利于提高服務質量和管理水平，有利于發展后勤產業，減輕學校負擔，有利于學校的發展與穩定。需要明確的是，學校后勤服務是按成本核算的公益性機構，與追求利潤最大化的公司企業有著本質的不同。后勤服務搞的好受益的是學校，搞不好受害的還是學校。改革不是學校與后勤分家，而是讓后勤成家立業，由完全靠用學校經費，轉變為向學生提供優質服務收取一定的費用，以減少學校對水電、勤雜、維修等工作人力物力的投入。
我國的董事責任保險制度的發展的歷史并不長久。2002年，中國證監會以及國家經貿委聯合了名為《上市公司治理準則》的部門規章級法律文件，其中的明確規定，揭開了董事責任保險在我國市場經濟中的序幕。隨后于同年1月23日，由中國平安保險股份有限公司和美國丘博保險集團合作率先推出了董事和高級管理人員責任保險，作為新的保險險種，在董事責任保險險種會暨企業解釋說明會上，深圳萬科股份有限公司敢為人先，簽訂了首份由我國保險公司發行的董事責任保險保單，并成為國內首個為董事責任投保的民營企業，按照保單的約定，一旦萬科股份有限公司的董事以及高級管理人員因為自己的的職務行為不當給公司帶來損失，保險公司將支付上限為500萬元人民幣的保險金。但如今距離部門規章的也好，首份國內保單的合意也好，10年過去了，中國保險領域董事責任保險這一險種的發展，并不樂觀，不僅市場接受程度低，購買的企業比之企業總量基礎顯得相當少，而且即便是保險業從業人員，也對這一險種的發展前景沒有信心。
二、董事責任保險在我國發展狀況的分析與對策
(一)董事責任保險的發展現狀分析
1．對董事責任保險的重要性認識不足
可以從董事責任保險的設立初衷了解到，設立該險種，是有利于維護社會秩序、市場交易秩序、以及維持投資者對企業本身的信賴程度的，正因為此，也有部分學者提出，設立這樣一個保險，可以為企業承擔應有的責任提供一個開脫的借口，轉移本應當由企業承擔的過錯責任，由保險業代為承擔的結果，最終是加重了社會的負擔，而讓一部分不法董事和高管逍遙法外。但這種觀點也廣受駁斥，主流的觀點認為，盡管董事責任保險制度本身仍然存在相當一部分值得商榷的地方，“可是應該看到該制度的功能主導的一面”。［3］其實對董事責任保險給市場交易秩序帶來的負面影響，完全可以利用相關的監管制度予以完善，根據保險行業的從業規則，一宗保單的簽訂之前，是必須經過保險公司詳細的核查，如投保人的資質、身份信息、以往是否有違法記錄、財產的多寡、海外賬戶的登記情況，名下資產的注冊情況、以及對于公司董事和高管最最重要的，以往的公司任職情況以及從業以來為公司帶來的利潤增長等等，都是保險公司考察核實的范圍，并根據保險風險的多少，來劃定保險金的多少，以此來考核為公司高管的承保信用度，而每一年的續保，保險都必須對此重新評估，對公司的經營情況提出意見，以公司經營狀況來決定承保金額的高低，以此促進公司不斷修繕自己的經營策略，敦促高管忠實勤勉。
2．對董事責任保險的立法重視程度不夠
除《上市公司治理準則》以外，在中國證監會《關于在上市公司中建立獨立董事制度的指導意見》，也對董事責任保險有相關的鋪墊和提及。但不難發現，在有關于董事責任保險制度的立法體系中，有明文為該制度設立規定的，層級都比較低。而對公司董事責任保險制度關系最為密切的《公司法》和《證券法》卻對此沒有相關的規定。對董事責任保險制度的立法層級不高，是董事責任保險在我國現狀蕭條的原因之一。正因為董事和高管責任的復雜性和抽象性，從而導致了董事責任的不明晰，直接造就了“董事責任保險的范圍的意定性”［4］。這種意定性表現為風險和保險費用的甄別，取決于保險公司的控制能力、風險預估能力、費率計算等因素，缺乏一個統一的標準。進一步探討，當美國的證券市場上，投資者已經開始以股東代表的形式，在遭受投資損失時訴諸法院，請求司法機關判令董事和高管承擔責任的時候，我國仍然停留在此類案例為0的階段，“至今尚未發生”。［5］讓人深感訝異之余，也從中解讀出一則信息:摒除我國投資者遇事輕易不打官司的習性不講，至少說明，法律并沒有對董事責任中哪些可以被投資者以過錯的明目追責，缺乏法律的指引，即便投資者想要求助于法院來減輕因為公司經營失誤而給自己帶來的負擔，也無從著手，求告無門，這才是董事責任保險制度立法重視不足的根本所在。
(二)董事責任保險制度在我國實施的改進建議
1．完善法律體系，加強對董事責任保險制度的指引
歐美發達國家的法律體系里，在公司法版塊，都對董事責任保險有著詳細的解釋，“加拿大的《商業公司法》也在2001年的修改中加入了針對董事和高級職員在執行職務期間可能遭受的訴訟風險，公司可以為其購買和維持董事責任保險;1967年美國的特拉華州首先在州公司法中規定了在該州注冊的公司有權為董事和高級職員購買董事責任保險，之后其他各州紛紛效仿，時至今日，美國的50個州的公司法都有相關的規定。”［6］但由于董事責任保險是一個舶來品，相關的制度要根據我們的國情和具體的法律體系而定，不能一味的照搬照抄，就我國公司法而言，并不十分合適在相關公司法條文中直接加入董事責任保險的內容，原因在于，我國公司法是針對公司組織關系、規范公司在設立、變更與終止過程中的組織行為的總括性的法律規范，主要是對公司的主體經營行為做出規定，也會對公司內部的治理結構和人員的職責做出相應的規制，但以公司內部某一個成員為主體來規定該主體的保險類別，顯得超出了我國公司法的調整范圍。
2．完善信息披露，將董事責任保險的投保情況納入披露范圍