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第1篇

[論文摘要]我國住房抵押貸款保險自1992年房地產市場啟動以來獲得迅速的發展。可以說，經過十多年的發展，我國住房抵押貸款保險的發展取得了一定的成績但是，我們也應該看到，目前我國住房抵押貸款保險仍然存在一些亟待解決的問題，住房抵押貸款保險仍需進一步的發展和完善。

關鍵詞：住房抵押貸款保險保險費率政府擔保

住房抵押貸款保險，是指被保險人因自然原因或社會性原因致使無法繼續歸還住房抵押貸款時，由保險公司一次給付被保險人保險事故發生時，按貸款合同尚需歸還的貸款本息。我國住房抵押貸款保險自1992年房地產市場啟動以來獲得迅速的發展，但也存在著許多亟待規范的問題。

一、住房抵押貸款保險險種設計不合理

在國外成熟的金融市場上，主要有三類住房抵押貸款保險：防范抵押物滅失風險的財產險、防范借款人不履約風險的抵押貸款壽險和抵押貸款保證保險。根據國際慣例，第一類保險是購房者獲得抵押貸款時必須購買的，后兩類保險則至少應選擇一種，這樣才能全面保障貸款機構和借款人雙方的利益。我國市場上各保險公司開展的住房抵押保險主要以《個人住房貸款管理辦法》中規定的房屋財產保險為主，抵押貸款壽險和抵押貸款保證保險尚處于起步摸索階段，沒有充分展開。這種情況下，銀行在發放住房消費信貸時面臨借款人找不到真正意義上的擔保人，導致銀行只能通過提高購房首期付款的比例、縮短抵押貸款期限、繁瑣的貸款審批手續等措施來規避信貸風險。

二、保費昂貴，設計不合理

1．保險金額的確定不合理。保險公司在確定抵押房產保險的保險金額時，通常都以商品房銷售合同載明的購置價格作為投保房屋的保險金額，但這種做法并不合理。這是因為：第一，購房者在貸款時已用自有資金交付了首期款，購房款中只有部分來自個人住房貸款款項，從抵押房產保險為維護貸款人的資金安全目的來看，只要保險金額和貸款本息相等，貸款銀行的債權即可得以保障。銀行不應該把所有的信貸風險都轉嫁出去，強制購房者按照住房購買總價來全額投保該險種，增加了購房者的保費負擔。第二，房屋購置價主要由地價和房價兩部分組成，而從抵押房產保險所列出的保險條款責任來看，所承保的只是房屋部分，由于土地是不可滅失的，土地被列為不保財產，地價部分實際上并不能也不需要得到保險保障，現行做法違反了《保險法》關于“保險金額不得超過保險價值”的規定。

2．保險費率過高。費率作為保險產品的價格，顯然是廣大投保人最為關心的問題，也是影響投保人是否購買保險的重要因素之一。我國以前住房抵押貸款保險的費率為1％左右，30萬元15年期的貸款躉繳保費超過1萬元。而國外同種業務的保險費率卻相對低得多，加拿大和美國不到0．5％，而日本只有0．3％②。這主要是因為：第一，保險公司給貸款銀行的費較高。盡管中國保監會明文規定費是5％，但實際中平均費為40％，最高的甚至達到50％。第二，盡管保險費率在市場上最終達到均衡是市場供需雙方長期博弈的結果，但保險公司為降低風險，在厘定費率所需已往統計數據不足(開辦時間短)的情況下，會把保費定得過高，而過高的保費其實恰恰增大了保險公司的風險。因為，在保險中由于逆向選擇的作用，風險低的人(收入流穩定或道德風險與行為風險較低)不愿意參加保險，而風險高的人卻積極參加保險。當費率提高后，其中低風險的人會選擇退出保險，留下風險更高的人，普遍高的風險迫使保險公司制定更高的費率，也就使更多風險相對低的人退出保險。逆向選擇若得不到有效控制，此類保險業務必然開辦不長，就會面臨夭折的危險。

3．保險期限設計不合理。眾所周知，抵押房產可以為現房和期房①。若是在投保時抵押房產為期房，也就是說住房所有權證還沒有在被保險人手中。而在房地產開發過程中，存在著很多未知的風險，就算是售房合同中規定了交房日期，最后購房人能夠真正入住的日期也是很不確定的。購房者在房屋未建成、產權未辦時往里投月供都有風險，而且因為沒有房屋，此時的抵押房屋財產保險基本上是無效的。正在建設中的期房屬在建工程質量險承保范疇，這個險種是法律強制開發商必須投保的，讓貸款者投保交房前的房產險，存在重復投保嫌疑。所以，這段時間是不應被計入保險期限內的。保險期限應該在真正交房時才開始。在保險合同簽訂后到被保險人拿到房屋鑰匙之前這一段時間的風險，應由開發商投保工程質量保證險來規避。

4．保費繳納方式不合理。在保費繳納上，目前普遍實行一次性躉繳的“一刀切”方式。申貸人本應可以選擇一次性躉付或逐年繳納保費，但辦理貸款保險費時，卻要申貸人一次性躉付，剝奪了消費者逐年交費的選擇權。雖然躉付方式可以獲得一定的折扣，但這會增加申貸人即期付款壓力。另外，部分公司的條款對于一次性繳清的計算方法并不合理。一次性投保的保險費＝保險金額X年保險費X繳費系數，其中繳費系數為連續多年保費貼現值。保費計算公式僅僅考慮了貨幣的時間價值，并未考慮房屋價值由于折舊逐年減少，保險金額相應地逐年減少，年保險費也應當逐年減少的因素。一次性投保以房屋購置價為保險金額，借款人實際是多繳納了保險費。

三、受益人不合理

目前，我國含還貸保證責任的房貸保險是保證保險和信用保險的混合物，繳費義務和受益權利嚴重扭曲。在實際操作中，商業銀行往往要求購房者到其認可的保險公司辦理房貸信用保險，并明確商業銀行為保險的第一受益人，在購房者因意外事故死亡或殘疾而無力償還貸款時，由保險公司償還出險后尚需償還的購房貸款本息。商業銀行不交納保費也不作為投保人，但卻得到了信用保險才有的保險賠付；而購房者雖然繳納了屬于保證保險范疇的保險費，而其自身卻得不到應有的保障。這種受益人不合理的狀況不利于我國住房抵押貸款保險業務的發展，亟需解決。

四、壟斷操作，強制購買保險

作為向銀行貸款購房的消費者，貸款人有權選擇是否要購買住房按揭保險，也有權選擇投保的保險公司和保費的支付方式，但在實際操作中，銀行一般采取強制購買保險和指定保險公司的手段。首先，在貸款時，消費者必須按照銀行的要求為房屋購買一份保險，否則就無法得到貸款，住房保險成了按揭貸款“毫無彈性的強制搭配商品”。其次，在購買保險時，銀行和保險公司往往實行“聯姻”，在購買貸款保險時通常由銀行指定一家保險公司。因此消費者根本無法自由選擇保險公司，只能按照銀行的意愿投保。銀行與保險公司的“聯姻”侵害了消費者的權益，排斥了其他經營者的公平競爭，也使保險行業失去了應有的服務質量和水平。這類做法違反了我國反不正當競爭法和國家工商行政管理局《關于禁止公用企業限制競爭行為的有關規定》。這種建立在銀保雙方聯手控制基礎上的行為，不僅排斥了其他經營者的公平競爭，也使保險行業失去了應有的服務質量和水平，因此難逃“不正當競爭”和“壟斷”之嫌。

個人住房抵押貸款保險是住房抵押貸款市場風險管理的重要手段，有利于分散住房抵押貸款業務的各種風險。它不僅可以增強購房者的信用等級，或者在其遭受不幸時，獲得一定的經濟補償，而且對我國住房制度的改革和房地產業的發展有著重要的作用。因此，我們應該正確并深入認識我國住房抵押貸款保險存在的問題，以此提出具體的解決措施，大力推進住房抵押貸款保險的發展。

參考文獻：

1．曹曉燕、楊益：“規范住房抵押貸款保險的思考”，載《保險研究》2003年第10期。

2．劉穎、劉東英：“以客戶需求為導向科學定位住房抵押貸款保險”，載《中國房地產金融》2004年第1期。

3．廖俊平、朱嘉紅：“我國住房抵押貸款保險市場的缺陷與完善”，載《城市開發》2004年第10期。

第2篇

Abstract： The essay mainly describes the discoveries from financial reporters during the period of 2011 to 2015， concerning Chinese five Large-scale Commercial Banks. The discoveries suggest that， recently， these large commercial banks' innovative awareness in finance is enhanced， and non-interest income increases with a rapid speed. So these businesses' percent of revenue is increasing and yield structure is optimizing. However， as these banks' scale expanding and internationalization accelerating， non-performing assets are increasing while the decrease of assets' quality and the lower yield rate of overseas businesses arouse wide concern. Simultaneously， with a slower speed of economic increase， these banks' profitability presents a decreasing trend. And recent revolution of market-oriented interest rate increase these banks profitability pressure without question. Therefore， the essay raises several measures for these commercial banks， including enhancing financial innovation awareness， intensifying process control， laying emphasis on train of excellent financial employee and the like to solute emerging issues in process of these banks' development.

P鍵詞： 大型商業銀行；利率市場化；盈利能力；金融創新；過程控制

Key words： large-scale commercial banks；market-oriented interest rate；profitability；financial innovation；process control

中圖分類號：F830.33 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2017）23-0040-04

1 論文概述

1.1 論文研究背景

根據我國與世貿組織有關協議，2006 年年底我國全面開放銀行業，金融體制和金融市場發生深刻變化，外資金融機構享受與中資金融機構同等國民待遇。通過出售部分股權給境外投資者，與境外戰略聯盟，建立利益共享、風險共擔等機制，我國國有控股銀行逐漸成為法人治理結構完善、內控機制健全、按照市場化機制運作的現代商業銀行。國有商業銀行穩步發展，工行、農行、建行、交行及中國銀行完成股份制改造并先后在境內外上市。

自2012年6月8日央行對金融機構一年期貸款基準利率下調0.25個百分點開始至2016年年底，期間幾年時間，基準利率一直下降，市場利率水平下行。2015年中國人民銀行五次降息并放開存款利率浮動區間上限，其影響對銀行及其他金融機構尤為顯著。面對利率市場化改革步伐加快與日趨激烈的市場競爭，我國五家大型商業銀行在完成股份制改造的蛻變后又面臨新的挑戰。

1.2 論文研究意義

金融是現代經濟的核心，而銀行是金融的中心。銀行通過吸收存款、發放貸款，積少成多、配置資金的方式為政府、企業、居民提供資金支持，促進國民經濟發展，是國民經濟重要組成部分。文章主要圍繞我國五家大型商業銀行近幾年發展狀況展開論述，并就出現的問題提出解決對策。其探究意義在于，一是結合最近幾年各大行發展成效，對其狀況進行中立描述，有助于關注相關問題的人進一步了解我國銀行現行發展；二是針對我國銀行發展中出現的問題提出幾點建議，同時希望有更多的人就我國商業銀行發展提出更為切實、合理的對策，促進我國金融事業向前發展。

1.3 論文創新內容

文章主要結合我國五個大型商業銀行2011-2015年度報告進行探析，以中立的態度對各行近幾年發展成效進行描述。其中有對我國大型商業銀行近年取得的成果、積極進行金融領域創新變革的論述，也有對各行成長過程中出現問題的思考。除此，文章結合五大行之一的H銀行真實數據，借用圖形對探究過程中發現的運營趨勢展開論述，借以突出我國商業銀行發展過程中呈現的特征。文末針對指出的問題提出三點發展建議。

2 我國大型商業銀行現狀分析

近年來，我國商業銀行大力加強并改進風險管理和內部控制，創新金融產品與服務，注重拓展中間業務，加快發展電子銀行和網上銀行業務，經營效益實現逐步提高。從我國五大商業銀行――包括中國銀行、工行、農行、交行及建行近些年的財務報告披露情況等總體來看，各大行呈現出的特征包括以下四個方面。

2.1 非利息收入增長迅速，收益結構逐步優化

各大行利息收入近年來平穩增長，而非利息收入多是以兩位數的增速迅速擴張，營收占比逐年增加。我國商業銀行的非利息收入主要指手續費傭金收入，包括銀行卡、個人理財及私人銀行業務收入、資產托管、擔保及承諾等。其中以工行為例，在其2015年A股財務報告中，利息凈收入較上年增長2.90%，營收占比72.80%；非利息收入增長14.80%，營收占比27.20%，較上年提升2.1個百分點。而在2010年，工行非利息收入占比20.20%，說明我國大型商I銀行收益結構在不斷優化，以利息收入為主的盈利模式在發生變化，非利息收入為銀行整體收益增長助力。

2.2 契合時代，金融創新意識不斷增強

在2001年年末正式成為世貿組織成員時，部分學者就中西方金融領域差距發文，指出我國銀行業務創新不夠，工具使用等都和外資銀行差距較大。歷經十幾年，堅持以產品、服務、渠道創新為理念，我國商業銀行在金融創新方面取得長足進步。近些年，各行漸行推出適應當代經濟發展潮流的各種金融產品與服務，包括個人理財、個人基金、個人保險業務和私人銀行等個性化業務，這些業務正以兩位數的增長速度為金融機構帶來收益，成為我國商業銀行營業收入的重要組成部分。

中國金融改革，正值互聯網金融潮流興起，隨著利率市場化和互聯網金融快速發展，我國各大商業銀行紛紛向互聯網金融進軍。推出的網上銀行、手機銀行、微信銀行等電子銀行渠道可以不間斷為客戶提供服務，據年報數據，各大行電子渠道業務替代率基本在80%以上。結合互聯網科技，工行推出融e購電商平臺，建行、交行則分別推出善融商務和交博匯。數據顯示，融e購開業一年注冊客戶超過1200萬人，交易金額突破700億元。在互聯網金融推動下，中國金融的效率、交易結構，甚至整體金融架構都在發生深刻變革。這就是金融創新的力量。

2.3 資產增速加快，不良資產占比逐年增加

隨著我國改革開放深入，銀行業競爭日益加劇，為提升銀行集團的綜合競爭力，各大行資產不斷擴張。從對外披露的年度報告來看，農行2011年年末的資產總額為11.68萬億，到2015年末資產總額達到17.79萬億，期間的年平均增長速度約為11.10%，工行2011年至2015年的資產總額年平均增長速度較低，但也達9.45%。

近些年，新常態下經濟增速放緩，經濟結構調整深化，產業轉型加速，企業資金鏈普遍趨緊，部分企業償債能力下降，致使各大行資產質量控制壓力加大，資產質量逐年下降，不良資產比重不斷上升，撥備覆蓋率和貸款撥備率則呈下降趨勢。撥備覆蓋率和貸款撥備率與貸款減值準備余額有關，分別反映每單位不良資產和每單位客戶貸款及墊款分攤的貸款減值準備金，可以反映貸出款項減值風險的預防能力。各大行撥備覆蓋率和貸款撥備率呈下降趨勢表明貸款減值預防能力減弱。以交行為例，2013年不良貸款率為1.05%，時隔兩年2015年達到1.51%；撥備覆蓋率則由213.65%下降到155.57%。兩種趨勢反映銀行資產質量下降。

2.4 國際化步伐加快，境外業務效益有待提高

根據工行2015年對外披露信息，隨著國際化、綜合化經營格局不斷完善，境外網絡擴展至42個國家和地區。國際結算與貿易融資業務方面，2015年工行境內國際貿易融資累計發放1040億美元。國際結算量2.6萬億美元，其中境外機構辦理9500億美元。不僅是工行，包括農行、交行、建行等在內的其他四個大型商業銀行都在努力走出國門，加速國際化進程。

但根據幾大行披露的財務報告來看，在客戶貸款和墊款利息收入業務上，境外業務平均收益率低于國內同類業務整體平均收益率。就工行2015年報告分析，在該項業務中，境外業務的平均收益率為3.47%，而同屬該類業務的其他幾個項目，最高的公司類貸款平均收益率達到了5.58%，最低的票據貼現業務平均收益率也達到了4.53%。這之間的差距是在提醒，我國商業銀行在積極加快國際化步伐的同時也要注重整體的投資報酬率，把握好集團境外擴張的速度，在保證合理效益的基礎上將集團做大做強。

3 H行營運趨勢探析

H行于上世紀八十年代成立，在完成股份制改造后于上交所和香港聯交所同日掛牌上市。經過持續努力和穩健發展，已經邁入世界領先大銀行行列，向全球532萬公司客戶和4.96億個人客戶提供廣泛的金融產品和服務。文章以我國金融領域頗具影響的五大商業銀行之一的H銀行作為探究對象，選用的數據主要來自H行對外披露的2011-2015A股年度財務報告。

3.1 盈利能力

近些年隨著央行多次調減基準利率和利率市場化進程的推進，H行盈利能力緩速減弱（結合圖1）。五年中，凈利息差在2011年和2012年最高2.49%，2014年較有所上升，到2015年出現較大落差，從2.46%回落到2.30%，整體上呈下降趨勢。凈利息收益率變動趨勢與凈利息差相近。風險加權資產收益率是對以風險性質為權重加計得到資產收益率的描述，能更真實反映銀行資產的盈利狀況。H行風險加權資產收益率更清晰反映了這五年間收益率的下行趨勢。

H行盈利能力降低與目前經濟環境有密切關系。一方面利率市場化進程向前推進，存款利率浮動區間上限放開，銀行資金成本提高，存貸款利差逐步縮小。另一方面國內經濟增長放緩，經濟下行壓力較大，央行多次調息促使利率大幅下滑，市場流動性加大，非保本理財業務作為表外業務優勢下降，促使保本類理財產品與非保本理財產品收益率差距進一步縮小，致使整體平均收益率下滑。

3.2 資產質量

H行資產質量相關指標近幾年變化趨勢較明顯，整體來看，H行資產質量在逐年下降（結合圖2）。其中，不良貸款率由2011年0.94%，增長到2015年的1.50%，除2012年有所下降，整體呈上升趨勢。而撥備覆蓋率變動正好相反，基本是下降趨勢；貸款撥備率則是“標準”降低，只是下降趨勢較為緩和。兩種變動趨勢表明，在此期間H行資產質量逐年下降。

“金融脫媒”現象詮釋了銀行資產質量日趨下降的部分原因。“金融脫媒”是指資金盈余的儲蓄者與資金短缺的融資者雙方不再借助傳統銀行媒介，而是雙方直接聯系進行資金交易，常見的如股票證券等。關鍵是有能力跳過銀行直接融資的公司通常是較優秀的企業，這就造成銀行老客戶中優質客戶流失，為開展業務、提升業績，銀行必須考慮不成熟、風險較高的中小型企業。相比之下，新客戶加大了銀行傳統貸款風險管理的壓力，資產質量受到影響。

再有，各大行股份改制上市的宏觀背景是我國經濟高速發展，銀行等金融機構歷經多年的快速擴張，資產總額飛速增加，H行2015年資產總額與2011年相比增長43.50%。資產的快速擴張無疑加大銀行資產運營管理的難度。同時，相關人士指出資產質量下降與住房抵押貸款也有關系，一旦開發商樓盤滯銷，資金回籠出現問題，同樣威脅銀行資產整體質量。

3.3 成本收入比

H行近幾年成本收入比逐年遞減（結合圖3），由2011年29.38%下降至2015年的25.49%，其實，這種利好趨勢在我國商業銀行當中較為普遍。這種較為清晰的下降趨勢說明各行在努力實現以較少業務費用投入，實現較多營業收入產出，經營效能在逐步提升。

成本收入比是銀行業務及管理費與營業收入的比值，結合圖4中趨勢線可知，H行費用和營收在2011年-2015年之g均呈上升趨勢，其中業務及管理費的擬合直線斜率小于營業收入，即業務及管理費增長速度小于營業收入增長速度，這正是成本收入比在此期間逐年下降的直接原因。

成本收入比普遍呈下降趨勢與銀行主動加強費用管理，以減緩收益率降低帶來的壓力，增強自身綜合競爭力密切相關。一方面，一些大型銀行積極優化物理網點的布局，將部分老城區網點遷建至開發區、高新技術區、新興大型社區等具有低成本優勢的區域，同時撤并營收效益偏低的服務網點。另一方面，許多銀行主動推進網點轉型，大力推進網點智能化、輕型化，降低傳統物理渠道的運營成本，以此降低業務及管理費用、提升集團綜合效益。

4 發展建議

近年來，在我國五大商行強化業務費用管理，積極促進金融創新，逐步優化收益結構，努力推進國際化進程，走出國門、走向世界的進程中，看到了各大行的成長，也發覺其中出現的問題，以下提出三點發展建議。

4.1 注重金融創新，強化長期盈利能力

在我國近兩年經濟增長放緩及存款利率上限放開的環境下，各行盈利水平有所降低。隨著央行利率市場化的推進，銀行資金成本增加，盈利壓力將繼續加大。金融創新，要求各行即時把握時代特點、經濟趨勢、顧客需求以及消費行為特征等，以此進行產品、服務、渠道的創新。在減少傳統運營成本的同時，不斷推出適合時代需求的創新型金融產品以增強集團長期盈利能力。從各大行財報數據來看，近幾年推出的一些具有創新性的金融產品如私人銀行、個人理財等表現出“蓬勃”生命力，業務收入增長迅速，在營收中占比趨重。結合信息科技推出的互聯網金融算得上金融領域的一次飛躍，它幫助銀行減少、輕化傳統物理網點，達到降低營運成本、提高盈利水平的目的，也是銀行鏈接世界的橋梁。金融創新對我國銀行長期發展具有深遠影響。

4.2 加強過程控制，提高資產質量

針對銀行資產質量下行趨勢，開展貸款業務前，加強貸款風險防控，加大信貸業務審批力度，提升信貸業務審批質量和效率，對涉險較大行業采取壓縮授信額度，增加積極有效擔保等措施。事中做到優化信貸資源配置，合理調整公司類貸款行業集中度，降低不景氣行業貸款難回收本金和利息收益的風險。事后對已放貸資產，推行穩健審慎的計提減值政策，完善單獨的風險撥備與核銷機制，通過合理計提、處置貸款減值準備等手段，優化對不良貸款的化解和處置程序。加強對貸款業務事前、事中及事后的過程控制以減少不良貸款，提高銀行資產質量。

4.3 踐行金融人才培養，助力集團利益最大化

集團基層工作者是銀行與客戶、市場間的橋梁，一方面向客戶推廣金融產品、服務，一方面能夠將客戶和市場反饋的信息傳遞到銀行內部，進一步優化銀行業務。優秀職員不僅有助于集團政策的上傳下達，同時能為客戶提供綜合全面、優質高效的服務，為銀行創造更多收益。為此，我國商業銀行應積極踐行金融領域人才培養，有計劃展開基層員工培訓，提升職員業務素質，以打造優秀職員團隊，提高集團運營效率和整體收益水平。

參考文獻：

[1]張燕凌.我國上市商業銀行財務績效分析[D].西南財經大學，2012年3月.

[2]吳曉求.深度觀察：中國上市銀行現狀與趨勢[N].上海證券報，2010年（011）.

[3]楊飛.從成本收入比下降看上市銀行網點轉型[J].中國銀行業，2016年5月.