時(shí)間：2022-04-09 15:02:47
導(dǎo)語：在金融考察報(bào)告的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
關(guān)鍵詞：金融;創(chuàng)新;資金中轉(zhuǎn)
一、中小企業(yè)資金中轉(zhuǎn)站的理論分析
（一）中小企業(yè)資金中轉(zhuǎn)站設(shè)立的原因及目的
資金是企業(yè)體內(nèi)的血液，是企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動的必備條件。公司的發(fā)展就是一個(gè)“融資―發(fā)展―再融資―再發(fā)展”的循環(huán)往復(fù)、曲折上升的過程。傳統(tǒng)企業(yè)融資方式存在著較大的缺陷，直接融資時(shí)缺乏規(guī)范性的保障，受企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r影響大，在企業(yè)發(fā)展出現(xiàn)困境時(shí)資金鏈條容易斷裂，不利于企業(yè)及時(shí)緩解危機(jī)，解決問題，因而風(fēng)險(xiǎn)較大。間接融資程序復(fù)雜，受法律要求多，融資門檻高，資金流轉(zhuǎn)十分不便。正是因?yàn)閭鹘y(tǒng)的融資方式存在種種弊端，所以我們提出一個(gè)新的融資模型是十分必要的。中小企業(yè)資金中轉(zhuǎn)站公開向社會募集資本，吸收閑散資金提供給符合條件的中小企業(yè)，解決其融資困難問題，并定期回籠資金附帶利息返還給投資者，將風(fēng)險(xiǎn)降到最低。
（二）中小企業(yè)資金中轉(zhuǎn)站的性質(zhì)分析及人員組成
中小企業(yè)資金中轉(zhuǎn)站由市級或者以上人民政府管轄，是一個(gè)獨(dú)立的專門為中小企業(yè)融資提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)，該機(jī)構(gòu)下設(shè)六個(gè)部門，評估驗(yàn)資辦公室（由具有驗(yàn)資資格的專門機(jī)構(gòu)派有驗(yàn)資職業(yè)資格的專門人員組成）、信用評估辦公室（由擔(dān)保機(jī)構(gòu)派專門人員組成）、資金收集儲備辦公室、資金發(fā)放與回籠辦公室、國家信用擔(dān)保辦公室（人民政府派專門人員組成）、中轉(zhuǎn)站監(jiān)督機(jī)構(gòu)（由人民群眾選舉的人民代表、資深企業(yè)家、政府工作人員，紀(jì)律監(jiān)察人員組成）、各部門各司其職，密切聯(lián)系，接受利害關(guān)系人的建議、監(jiān)督，定期信息，使信息公開透明。
二、中小企業(yè)資金中轉(zhuǎn)站具體操作
（一）寧江區(qū)中小企業(yè)發(fā)展服務(wù)中心內(nèi)部的中小企業(yè)根據(jù)自身?xiàng)l件向服務(wù)中心相關(guān)管理機(jī)構(gòu)提出書面申請，經(jīng)服務(wù)中心主管人員審核通過或者由服務(wù)中心親自調(diào)研其內(nèi)部中小企業(yè)的實(shí)際狀況對需要融資的企業(yè)提出建議讓其進(jìn)行書面申請，書面申請中必須包含企業(yè)名稱、住所、經(jīng)營范圍、企業(yè)法定代表人、企業(yè)規(guī)模、企業(yè)固有財(cái)產(chǎn)、企業(yè)負(fù)債率、企業(yè)信用證明、企業(yè)發(fā)展預(yù)期、預(yù)融資數(shù)額、融資用途、融資保證書，服務(wù)中心認(rèn)為所載信息確認(rèn)無誤后上交中轉(zhuǎn)站。
（二）中小企業(yè)資金中轉(zhuǎn)站，受理申請，評估驗(yàn)資辦公室和信用評估辦公室派專人實(shí)地審查，了解情況進(jìn)行分析，實(shí)地考察時(shí)有國家信用擔(dān)保辦公室專員陪同前行進(jìn)行監(jiān)督，制定實(shí)地考察報(bào)告。
（三）中小企業(yè)的書面申請和評估驗(yàn)資辦公室和信用評估辦公室制定的實(shí)地考察報(bào)告統(tǒng)一匯總到國家信用擔(dān)保辦公室進(jìn)行審查，國家信用擔(dān)保辦公室是國家設(shè)定的，存儲一定專項(xiàng)資金，在企業(yè)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，先及時(shí)將資金返還給投資人，這樣便解決了投資者因懼怕風(fēng)險(xiǎn)，打消投資者懷疑之顧慮，放心投資。因?yàn)閲倚庞脫?dān)保辦公室起到了信用擔(dān)保和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的作用，所以其在派專人實(shí)地調(diào)研以及統(tǒng)一審查時(shí)應(yīng)較為謹(jǐn)慎或嚴(yán)格，但門檻不會相當(dāng)高。
（四）國家信用擔(dān)保辦公室審核完畢后向社會公開信息，投資者根據(jù)個(gè)人實(shí)際情況和個(gè)人喜好投資個(gè)人的閑散資金，由資金收集儲備辦公室做好記錄。
（五）向中小企業(yè)發(fā)放資金，中轉(zhuǎn)站監(jiān)督機(jī)構(gòu)關(guān)注資金的實(shí)時(shí)利用，中轉(zhuǎn)站監(jiān)督機(jī)構(gòu)由國家信用擔(dān)保辦公室和部分投資者組成，他們隨時(shí)經(jīng)表決通過可要求中轉(zhuǎn)站撤回資金，中小企業(yè)也應(yīng)及時(shí)進(jìn)行匯報(bào)，定期返還融資數(shù)額，由回籠辦公室做還記錄，制定信用證明，為下次企業(yè)融資提供參考。
（六）資本返還，連本帶息利息，應(yīng)當(dāng)高于同期銀行利率。
（七）中小企業(yè)資金中轉(zhuǎn)站地域分布
中小企業(yè)資金中轉(zhuǎn)站呈同心圓分布，圓心位于松原市區(qū)內(nèi)交通樞紐地帶，即在交通樞紐地帶設(shè)立中小企業(yè)資金中轉(zhuǎn)總站，便于與政府和相關(guān)組織的溝通、政府對其監(jiān)管以及緊急情況的處理，并在松原市下轄寧江區(qū)、經(jīng)開區(qū)、高新區(qū)三個(gè)省級開發(fā)區(qū)、扶余等5個(gè)區(qū)（縣）設(shè)立分站，中轉(zhuǎn)總站與各分工作站是監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系，各分工作站職能是廣泛收集信息并進(jìn)行初步審查，將審查后的結(jié)果交給總站，總站進(jìn)行進(jìn)一步審查，決定是否發(fā)放資本。此種設(shè)置既可以廣泛收集到中小企業(yè)信息，又可以緩解總站的工作壓力，便于收集閑散資金，為企業(yè)融資更好地提供物質(zhì)保障。
結(jié)語
2003至2013年，松原市GDP年均增長22.8%，與包頭、呼和浩特、鄂爾多斯一起被稱為“中國北方經(jīng)濟(jì)增長四小龍”。與此同時(shí)，松原市的中小城市如雨后春筍般不斷涌現(xiàn)壯大和發(fā)展，如果能很好地處理其融資問題，必然成為松原市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)大動力。
圍繞“企業(yè)文化”，開展青年員工思想教育。一是圍繞“動文化之力、活企業(yè)之脈、創(chuàng)卓越合行”的思路，以“五四”、“七一”、“十一”等重大節(jié)慶日為契機(jī)，組織優(yōu)秀青年員工赴徐州、淮安、杭州、贛榆抗日山等地開展主題紀(jì)念活動，激發(fā)青年員工熱愛本職的責(zé)任感；二是增強(qiáng)青年員工的黨情、團(tuán)情意識，分層次、分階段開展形勢任務(wù)教育，深入分析面臨的市場形勢，及時(shí)準(zhǔn)確的將行黨委決策、發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營方針以及階段工作重點(diǎn)傳達(dá)到青年員工中，增強(qiáng)其對行重大決策的理解和執(zhí)行力，增強(qiáng)青年員工做好工作的主動性；三是借助《東方銀行報(bào)》、內(nèi)部辦公網(wǎng)、外網(wǎng)等宣傳陣地，開展反假幣宣傳、業(yè)務(wù)競賽、組織資金競賽、文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)、送金融知識下鄉(xiāng)等活動，在各自的崗位上開拓創(chuàng)新。
融入“管理文化”，提高青年員工職業(yè)素養(yǎng)。一是團(tuán)委本著“服務(wù)銀行、服務(wù)青年、服務(wù)發(fā)展”的宗旨，緊扣本行中心工作和青年成長、成才需求，探索適合可行的形式和方法，充分發(fā)揮大學(xué)生青年員工生力軍作用，形成“員工齊心、管理用心、客戶真心”的管理文化；二是有序開展團(tuán)委工作，每年出臺年度團(tuán)委工作計(jì)劃，明確時(shí)間和責(zé)任人，加強(qiáng)理論培訓(xùn)學(xué)習(xí)，開展專業(yè)學(xué)習(xí)興趣小組活動，構(gòu)建網(wǎng)絡(luò)化的基層組織體系，建立動態(tài)的團(tuán)員管理模式，實(shí)現(xiàn)基層團(tuán)組織對大學(xué)生青年員工的動態(tài)跟蹤管理；三是把“迅速反應(yīng)、立刻行動”融入到業(yè)務(wù)經(jīng)營中，發(fā)揮大學(xué)生青年員工的才智，在全行經(jīng)營管理工作中突出青年員工的效率、作風(fēng)和執(zhí)行力，使青年員工能夠?qū)κ袌鲂枨?、對客戶問題、對總行領(lǐng)導(dǎo)指示迅速反應(yīng)，員工時(shí)刻處于積極的工作狀態(tài)，能夠以最快的速度高質(zhì)量的完成工作。2009年四季度開展“青春爭先行動--我為東方銀行增光彩”組織資金競賽活動中，全體青年員工實(shí)現(xiàn)增儲3042萬元， 完成任務(wù)的234%，較去年增長1800萬元，日均余額1100萬元。
豐富“貼心文化”，加強(qiáng)青年員工交流溝通。一是開展青年工作調(diào)研。由團(tuán)委牽頭，抽調(diào)10名青年員工組成調(diào)研組，采取組織問卷、跟蹤跑點(diǎn)、面談交流等方式對全行28歲以下青年員工的成長情況進(jìn)行調(diào)查，對其工作、學(xué)習(xí)、生活、思想等方面的情況進(jìn)行全面了解，形成調(diào)研報(bào)告，梳理出青年員工管理和素質(zhì)培養(yǎng)問題9個(gè)，提出相應(yīng)對策建議12條；二是不定期召開座談會，及時(shí)了解大學(xué)生青年員工思想動態(tài)，及時(shí)研究解決團(tuán)員青年工作中存在的問題。深入基層，接觸了解青年員工，傾聽他們的心聲，在工作、生活、學(xué)習(xí)等方面給青年員工以實(shí)實(shí)在在的關(guān)心和幫助，拉近和團(tuán)員青年的感情。
培育“人本文化”，提高青年員工業(yè)務(wù)技能。一是建立團(tuán)組織“三推”機(jī)制，做好對青年人才的推先（推薦先進(jìn)青年典型）、推優(yōu)（推薦優(yōu)秀團(tuán)員入黨）、推崗（推薦優(yōu)秀青年走上重要崗位）工作，讓有能力又想干的優(yōu)秀青年承擔(dān)更多的工作責(zé)任，將團(tuán)組織打造成為支持我行發(fā)展的人才庫和動力源；二是注重青年員工的入行培養(yǎng)，分別在城區(qū)、農(nóng)區(qū)選擇網(wǎng)點(diǎn)，建立新進(jìn)大學(xué)生員工培訓(xùn)基地。挑選業(yè)務(wù)素質(zhì)好、責(zé)任心強(qiáng)的老員工，專門負(fù)責(zé)新員工的實(shí)習(xí)培訓(xùn)，充分發(fā)揮專業(yè)技術(shù)骨干傳、幫、帶作用；三是開展“青年員工服務(wù)質(zhì)量調(diào)研”、“在崗位上奉獻(xiàn)青春”等主題實(shí)踐活動，積極開展“窗口文明崗、星級員工、青年文明號、青年崗位能手、服務(wù)明星評比、巾幗示范崗、十佳青年團(tuán)員”等活動，充分發(fā)揮先進(jìn)人物和典型事跡的示范作用；四是根據(jù)青年富于激情、求勝心強(qiáng)的特點(diǎn)，開展金融業(yè)務(wù)技能競賽等活動，引導(dǎo)廣大團(tuán)員青年鉆研業(yè)務(wù)、優(yōu)化服務(wù)、提高業(yè)績，發(fā)揮青年員工在業(yè)務(wù)工作中的先鋒作用。近年來，行團(tuán)委相繼榮獲“江蘇省五四紅旗團(tuán)支部”、“市共青團(tuán)特色工作先進(jìn)單位”、“連云港市五四紅旗團(tuán)委”、“連云港市五四紅旗團(tuán)支部”殊榮，2個(gè)支行獲省級“青年文明號”表彰，16個(gè)支行獲市級“青年文明號”表彰。
【論文摘要】次貸危機(jī)又稱次級房貸危機(jī)，也譯為次債危機(jī)。它是指一場發(fā)生在美國，因次級抵押貸款機(jī)構(gòu)破產(chǎn)、投資基金被迫關(guān)閉、股市劇烈震蕩引起的風(fēng)暴。它致使全球主要金融市場隱約出現(xiàn)流動性不足危機(jī)。美國“次貸危機(jī)”是從2006年春季開始逐步顯現(xiàn)的。2007年8月席卷美國、歐盟和日本等世界主要金融市場。次貸危機(jī)已經(jīng)成為國際上的一個(gè)熱點(diǎn)問題，本文就次貸款危機(jī)的根源做理論和實(shí)踐上的反思。
一、長期寬松的宏觀經(jīng)濟(jì)政策
2000年第四季度開始，美國經(jīng)濟(jì)增長出現(xiàn)停滯之勢。2000年以來，為了防止經(jīng)濟(jì)衰退，提升企業(yè)和個(gè)人投資意愿，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長，尤其是振興 “9·1l”事件后遭受重大打擊的美國經(jīng)濟(jì)，美聯(lián)儲又連續(xù)11次降息，美元一年期浮動利率從原來的6.5%下降到1.75%，以刺激居民消費(fèi)和投資的增長。
過去10年的聯(lián)邦基礎(chǔ)利率幾乎都在5%以下，減去CPI，實(shí)際利率大部分都在2%以下，甚至一度出現(xiàn)負(fù)利率的情況。在低利率時(shí)代，企業(yè)的融資成本低，大肆進(jìn)行積極的擴(kuò)張策略，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)逐步提高。個(gè)人儲蓄需求低，消費(fèi)投資需求旺盛，這些在促使了美國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)也帶來了經(jīng)濟(jì)泡沫。投資銀行除了經(jīng)營傳統(tǒng)的證券經(jīng)紀(jì)、承銷業(yè)務(wù)的同時(shí)大力開發(fā)金融衍生產(chǎn)品，金融創(chuàng)新層出不窮，這刺激了美國經(jīng)濟(jì)的虛假繁榮，使得其經(jīng)濟(jì)泡沫逐步變大，金融風(fēng)險(xiǎn)逐步加大，最終引發(fā)了次級危機(jī)。
過去10年主要是小布什政府時(shí)期，其財(cái)政政策的主要特點(diǎn)是：
(1)減稅擴(kuò)支的財(cái)政政策是布什政府經(jīng)濟(jì)政策的核心。布什政府上臺后，為了兌現(xiàn)其大選的承諾，著手進(jìn)行大規(guī)模減稅。2001年夏季，美國國會批準(zhǔn)了布什政府提出的1.35萬億美元的減稅計(jì)劃和教育改革措施。以減稅為內(nèi)容的財(cái)政擴(kuò)張政策為高新技術(shù)的發(fā)展拓展了消費(fèi)空間。減稅措施從心理上對美國消費(fèi)者產(chǎn)生了積極作用，通過減稅刺激了就業(yè)，拉動了經(jīng)濟(jì)的增長，使美國的消費(fèi)在經(jīng)濟(jì)衰退期間沒有出現(xiàn)負(fù)增長，消費(fèi)推動了經(jīng)濟(jì)的復(fù)蘇。
(2)布什財(cái)政政策中更多地關(guān)注社會福利問題，但局限性仍然很大。布什總統(tǒng)經(jīng)濟(jì)政策中的一個(gè)突出特點(diǎn)是重視社會福利。除了在政策上將此作為一個(gè)重心外，在行動上也表現(xiàn)出布什政府將致力于社會保障和醫(yī)療改革。如于2001年1月29日向國會提交了一項(xiàng)為期4年、撥款400億美元的計(jì)劃，旨在幫助最貧困的老年人購買處方藥等。
從上可以看出，寬松的貨幣和財(cái)政政策為經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供了土壤，但這一政策的長期實(shí)施造成了流動性的泛濫，在次貸危機(jī)爆發(fā)前，全球流動性過剩，全球股票市場屢創(chuàng)奇高，投資氣氛異?；鸨?，而全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展相對緩慢，虛擬經(jīng)濟(jì)最終偏離實(shí)體經(jīng)濟(jì)過大，次貸危機(jī)爆發(fā)，逐步發(fā)展成全球經(jīng)融危機(jī)。
二、信用危機(jī)
信用因華爾街的假賬而動搖，對財(cái)富創(chuàng)造的信仰因CEO的貪婪而墮落。從本質(zhì)上來講，次貸危機(jī)的根源就是金融企業(yè)不顧觸犯金融道德風(fēng)險(xiǎn)，非理性放大金融杠桿，令金融風(fēng)險(xiǎn)無限積聚，使泡沫破裂的災(zāi)難性后果超出了金融體系所能承受的臨界點(diǎn)，進(jìn)而引發(fā)銀行危機(jī)、信用違約危機(jī)、債務(wù)危機(jī)、美元危機(jī)等一系列連鎖反應(yīng)，而這一系列危機(jī)的背后凸顯的則是美國出現(xiàn)了整體性的信用垮塌。
第一波銀行危機(jī)。信用鏈條的斷裂使更多金融（銀行）機(jī)構(gòu)瀕臨危機(jī)邊緣。隨著貝爾斯登和雷曼宣布破產(chǎn)、美林被并購，華盛頓互助銀行（WM），美國國際（AIG）等金融機(jī)構(gòu)日益惡化的財(cái)務(wù)問題也將對金融市場造成沉重打擊，癱瘓整個(gè)銀行體系。
第二波市場危機(jī)。還將引發(fā)代表未來預(yù)期的信用衍生產(chǎn)品市場。作為為固定收益資產(chǎn)提供一種保險(xiǎn)形式，信用違約互換(CDS)的違約危機(jī)，將帶來交易商如何解除價(jià)值巨額美元的合約問題。當(dāng)前信用違約掉期市場交易的62萬億美元的規(guī)模，也將整個(gè)世界金融市場暴露在一個(gè)前所未有和無法估量的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)之下。
第三波赤字危機(jī)。政府買單將造成巨額財(cái)政赤字。之前有預(yù)計(jì)2008年美國周期性調(diào)整后的預(yù)算赤字為4070億美元，約占GDP的5.4%，而隨著接管兩房2000億美元的財(cái)政注資以及聯(lián)邦政府將在公開市場收購“兩房”發(fā)行的按揭抵押證券的巨額虧空（如按最終損失率5％來計(jì)算，接管兩房的債券損失在2500億至3000億美元之間），美國聯(lián)邦政府賬面上的債務(wù)和國債負(fù)擔(dān)將大幅上升，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)惡化。
危機(jī)考驗(yàn)了我們，也警示了我們。從國際金融發(fā)展的歷史看，此次次貸危機(jī)表明其背后世界經(jīng)濟(jì)深層因素正發(fā)生悄然變化。危機(jī)發(fā)生后，人們總要問責(zé)于監(jiān)管。
三、啟示
第一，房地產(chǎn)市場的發(fā)展模式需要反思，并澄清政府在這一市場中的地位與作用?？紤]借款人的不同信用，分離低收入階層到房屋租賃市場和廉租市場。由于低收入階層的信用風(fēng)險(xiǎn)一般較高，且對利率和房價(jià)較為敏感，嚴(yán)重依賴商業(yè)銀行獲得房屋抵押貸款，無疑將增加系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。一方面，為保障低收入階層的居住權(quán)，急需發(fā)展和健全房屋租賃市場和廉租市場予以配合。而這一目標(biāo)須與其它制度如個(gè)人及家庭財(cái)產(chǎn)的申報(bào)及登記制度與相應(yīng)的稅收監(jiān)管制度配合，才可真正得以落實(shí)。另一方面，為防范銀行系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)，則需嚴(yán)格控制商業(yè)銀行對房屋貸款的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)及比例，限制預(yù)售期房的抵押貸款及開發(fā)貸款。
第二，房地產(chǎn)金融體系需要重新設(shè)計(jì)，將遏制房價(jià)泡沫與控制銀行風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合。當(dāng)房地產(chǎn)開發(fā)、經(jīng)營、消費(fèi)活動都依賴于商業(yè)銀行貸款時(shí)，房地產(chǎn)市場與商業(yè)銀行將一榮俱榮，一損俱損。為降低房地產(chǎn)市場波動對商業(yè)銀行的負(fù)面影響，在轉(zhuǎn)變房地產(chǎn)融資模式和加強(qiáng)創(chuàng)新的同時(shí)，需注重加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部控制，嚴(yán)防貸款質(zhì)量下降和房地產(chǎn)市場的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。為此，應(yīng)鼓勵房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在資本市場通過股票、債券進(jìn)行直接融資；改革各地的住房公積金組織及管理體制，盡快組建政府支持的住宅抵押貸款銀行及住宅抵押貸款證券化機(jī)構(gòu)已經(jīng)迫
在眉睫。
第三、在設(shè)計(jì)金融市場體系尤其是發(fā)展金融衍生品時(shí)，須充分認(rèn)識到衍生品的兩面性。金融衍生品既有分散風(fēng)險(xiǎn)的功能，也有放大風(fēng)險(xiǎn)的作用因此，金融創(chuàng)新仍需繼續(xù)推動。同時(shí)，還應(yīng)對衍生品市場的發(fā)展加強(qiáng)監(jiān)管，嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)，如在制定各種政策時(shí)，嚴(yán)格控制杠桿交易的上限，避免利用杠桿效應(yīng)過度，避免單
一市場風(fēng)險(xiǎn)向其它市場傳染。
參考文獻(xiàn)
［1］《美國次貸危機(jī)考察報(bào)告》中國社會科學(xué)院經(jīng)濟(jì)部
08年10月5日，中國證監(jiān)會表示，經(jīng)國務(wù)院同意，將于近期啟動證券公司融資融券業(yè)務(wù)試點(diǎn)工作。二級市場上，當(dāng)日券商股出現(xiàn)集體大幅上漲。融資融券的推出對證券行業(yè)有何影響，其影響程度有多少，值得探究。
【關(guān)鍵詞】
融資融券；證券行業(yè)；利息收入；經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)
一、融資融券業(yè)務(wù)概述
融資融券業(yè)務(wù)，是指證券公司向客戶出借資金供其賣入證券或出具證券供其賣出證券業(yè)務(wù)。由融資融券業(yè)務(wù)產(chǎn)生的證券交易稱為融資融券交易，融資融券交易因證券公司與客戶之間發(fā)生了資金和證券的借貸關(guān)系，所以稱為信用交易，可以分為融資交易和融券交易兩類，客戶向證券公司借資金買證券叫融資交易，客戶向證券公司借入證券賣出為融券業(yè)務(wù)。
二、融券融券業(yè)務(wù)推出對證券行業(yè)的影響
1、融資融券業(yè)務(wù)的推出將會為證券公司帶來信用交易的利息收入
進(jìn)入21世紀(jì)以來，信用交易利差收入在美國證券行業(yè)的盈余收入所占的比重一直維持在3％－7％左右，尤其是在07年金融市場環(huán)境動蕩的情況下，信用交易利差收入更是占到了營業(yè)收入的7%，成為傭金、資產(chǎn)管理以外的第三大收入來源。截至2008年6月末，證券行業(yè)的凈資產(chǎn)為3386億元，凈資本為3020億元。具有創(chuàng)新業(yè)務(wù)資格的券商凈資本合計(jì)為2030億元左右，樂觀假設(shè)所有創(chuàng)新類券商都有機(jī)會參與融資融券業(yè)務(wù)試點(diǎn)，且融資融券推出后，其規(guī)模占創(chuàng)新類券商凈資本的比例可達(dá)到20-40%。按此推算，將為證券市場提供增量資金約400-800億元。根據(jù)下調(diào)后的一年期貸款基準(zhǔn)利率6.93%計(jì)算，預(yù)計(jì)融資融券在09年為證券行業(yè)帶來約28-56億的利息收入。從局部個(gè)體的角度，以中信、海通證券為例測算融資業(yè)務(wù)可能為券商帶來的業(yè)務(wù)收入。根據(jù)2008年中報(bào)數(shù)據(jù)，中信及海通證券的自有資金規(guī)模（包括自有貨幣資金、自有結(jié)算備付金及買入返售金融資產(chǎn)）分別達(dá)到380億及323億，假設(shè)公司以自有資金的50%參與融資業(yè)務(wù)，并且融資業(yè)務(wù)年息差為8%，在此假設(shè)條件下測算出2009年中信及海通證券融資業(yè)務(wù)息差收入將分別達(dá)到15億及13億，對公司營業(yè)收入提升則分別達(dá)到6%及13%。由此可以看出，融資融券的推出為證券業(yè)帶來的收入是相當(dāng)可觀的。
2、融資融券業(yè)務(wù)將帶動市場成交的活躍和經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)總量的提升，增加券商手續(xù)費(fèi)收入2007年證券業(yè)協(xié)會融資融券試點(diǎn)工作小組對日本等國融資融券業(yè)務(wù)的考察報(bào)告顯示，近幾年來，東京證券交易所融資融券交易金額占其整個(gè)市場交易金額的比重約為15%。由于試點(diǎn)階段，券商完全依賴自有資金和自有證券提供融資融券服務(wù)，假設(shè)融資融券業(yè)務(wù)在創(chuàng)新類券商中全面開展，初始階段融資融券交易對市場交易額的放大比例為4%－6%。按行業(yè)平均的交易傭金費(fèi)率為0.16%，日均交易額700億元計(jì)算，預(yù)計(jì)融資融券在2009年，為證券行業(yè)帶來的新增傭金收入9.9億-14.8億元左右。但未來證券金融公司一旦成立后，證券公司資金融通渠道將得以拓寬，融資融券可以將貨幣市場的資金源源不斷引入股市，改善市場流動性供給，這將使信用交易規(guī)模得到迅速擴(kuò)大，同時(shí)還進(jìn)一步刺激換手率，增加股票交易額，從而大大提高傭金收入。從國際經(jīng)驗(yàn)看，融資融券業(yè)務(wù)推出使得證券公司在獲得融資利息收入的同時(shí)，對市場交易量放大作用明顯，從而推動經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)增長。歐洲、美國、日本市場融資交易的成交額大致占股市成交金額的10-20%，而我國臺灣市場融資交易量曾在90年代末期達(dá)到市場交易總量的40%以上，后雖有所降低，也都維持在20%以上的高位。
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、融資融券的推出有利于有利于證券公司盈利渠道拓寬及盈利結(jié)構(gòu)改善，降低券商的投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在試點(diǎn)階段，券商以自有資金和自有證券參與融資融券，這將一定程度上增加證券公司自有資金和自有證券的運(yùn)用效率。當(dāng)轉(zhuǎn)融通機(jī)制建立后，券商在融資融券業(yè)務(wù)中將更多扮演中介服務(wù)角色，對證券公司而言，在資金和證券的融通過程中，承擔(dān)的是由市場風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的客戶信用風(fēng)險(xiǎn)，而非市場風(fēng)險(xiǎn)本身，在完善的保證金制度下，這種客戶信用風(fēng)險(xiǎn)可以得到較好的控制。盈利渠道的拓寬、新交易模式與資管、自營等業(yè)務(wù)的結(jié)合將能夠在一定程度上改善證券公司盈利模式。
三、融資融券業(yè)務(wù)推出給證券行業(yè)帶來的挑戰(zhàn)
融資融券的推出將會加劇證券行業(yè)分化，進(jìn)一步提升經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)集中度。在試點(diǎn)階段，資金實(shí)力雄厚的創(chuàng)新類券商將有望率先獲得融資融券業(yè)務(wù)試點(diǎn)資格。另一方面，在以凈資本為核心的監(jiān)管體系下，不僅是融資融券業(yè)務(wù)，包括股指期貨、備兌券商在內(nèi)的其它創(chuàng)新業(yè)務(wù)也只能經(jīng)過資格審批和方案審批才能合法推進(jìn)，因此大部分的利潤空間只能由資金實(shí)力雄厚、風(fēng)險(xiǎn)管理能力強(qiáng)的優(yōu)質(zhì)券商獨(dú)斷享有，筆者認(rèn)為未來創(chuàng)新業(yè)務(wù)的利潤將進(jìn)一步向具有融資渠道、創(chuàng)新能力和良好風(fēng)險(xiǎn)管理能力的券商集中，行業(yè)分化將進(jìn)一步加劇。此外，融資融券將對證券公司風(fēng)險(xiǎn)管理提出嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，包括對戶信用識別風(fēng)險(xiǎn)，技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)等的管理。
四、結(jié)論
融資融券的推出雖然會對證券行業(yè)帶來一定的風(fēng)險(xiǎn)，但是同時(shí)卻產(chǎn)生的更多的機(jī)遇，它的推出是勢在必行，伴隨著融資融券業(yè)務(wù)的推出，將會對我國的證券行業(yè)乃至整個(gè)資本市場的發(fā)展產(chǎn)生長遠(yuǎn)的有利影響。
【作者簡介】
2.廣西制糖企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范朱世杰，藍(lán)擁軍，韋雋群
3.北部灣南珠產(chǎn)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略分析郭恩松，牛春光
4.全球背景下泛北部灣地區(qū)的經(jīng)濟(jì)合作何
5.電信運(yùn)營商移動互聯(lián)網(wǎng)運(yùn)營策略淺析何玉瑩
6.淺論當(dāng)前中國經(jīng)濟(jì)增長的機(jī)遇和挑戰(zhàn)黃延君，閻倫，蘭慧京
7.梧州人工寶石產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展探析賴小冬，蒙靈爽，方志軍
8.論全球金融危機(jī)下的中國經(jīng)濟(jì)盧妮，王節(jié)，胡宇航
9.淺談中國高校網(wǎng)絡(luò)教育發(fā)展戰(zhàn)略構(gòu)想孟小莙，李媛，沈飛岑
10.金融危機(jī)后美國經(jīng)濟(jì)緩慢復(fù)蘇閔敏，蔣皓
11.構(gòu)建大型企業(yè)集團(tuán)對推動廣西北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)建設(shè)發(fā)展的意義及建議寧衛(wèi)東，凌玲，黃紅霆
12.電力需求預(yù)測與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的相關(guān)性魏炎初，蔣建波
13.探索企業(yè)戰(zhàn)略雙向動態(tài)管理模式廣西大學(xué)學(xué)報(bào)哲學(xué)社會科學(xué)版何永權(quán)，林革，王璐
14.中國醫(yī)學(xué)獨(dú)立實(shí)驗(yàn)室現(xiàn)狀及發(fā)展前景分析翁宇
15.房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)及檢查方法研究楊玉冰，李建國，于璐璐
16.我國對外貿(mào)易模式所面臨的挑戰(zhàn)張維，陳欽
17.輻射理論在廣西北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中應(yīng)用的思考周丹，蘇騰
18.近期信貸投放刺激經(jīng)濟(jì)增長背后的隱憂分析周月嫻
19.創(chuàng)業(yè)板上市公司財(cái)務(wù)治理初探吳云德
20.淺談全球背景下的中國經(jīng)濟(jì)增長李俊雙
21.金融風(fēng)暴對我國中小企業(yè)發(fā)展的啟示韓俊麗，馬燕
22.論知識管理在軟件企業(yè)中的應(yīng)用李賓
23.建筑設(shè)計(jì)行業(yè)成本分析與控制許穎，楊智慧
24.淺談中國即時(shí)通訊的發(fā)展張守凱，李鑫霞
25.臺州市民政局信息化建設(shè)現(xiàn)狀和對策黃銘，楊玉莉，梁景輝
26.國有企業(yè)監(jiān)事會建設(shè)存在的問題及對策研究——以南寧市為例黃孝林
27.從"重農(nóng)抑商"政策探中國古代宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)思想黃雅青，李婷，劉芳
28.中國傳統(tǒng)消費(fèi)觀念與信用卡惡意套現(xiàn)行為探析黃映艷，唐靜，禤彥玲
29.加強(qiáng)成本核算促進(jìn)廣播電視行業(yè)發(fā)展蔣琰，莫曉嵐
30.關(guān)于建立職工遠(yuǎn)程網(wǎng)絡(luò)技能培訓(xùn)系統(tǒng)的探索管葉霞，王翠花，何桂珍
31.淺談經(jīng)濟(jì)全球化背景下的中國中小企業(yè)發(fā)展吳莉萍，張彤
32.中國銀都發(fā)展戰(zhàn)略研究許以平，周順家，王健
33.泛珠,促進(jìn)西南經(jīng)濟(jì)發(fā)展鐘貞，嚴(yán)波，陳海燕
34.低迷期的人力資本管理李平，韓莉，吳磊
35.淺析中國汽車金融發(fā)展前景及存在問題周向華，湯振興
36.我國中小企業(yè)對外直接投資現(xiàn)狀及策略研究徐人生，葛學(xué)，田原源
37.從上海市擬啟動"交通擁擠收費(fèi)政策"引發(fā)的思考蔣海娟，滕偉寧
38.南寧市農(nóng)民工返鄉(xiāng)原因及就業(yè)創(chuàng)業(yè)對策研究易玲，鄭軍
39.人力資源管理是車間提高效率的有效途徑陳國局
40.CECA認(rèn)知差異及兩岸經(jīng)濟(jì)合作的若干戰(zhàn)略問題吳業(yè)明
41."工教結(jié)合先導(dǎo)工學(xué)結(jié)合"的人才培養(yǎng)模式芻議范貴德
42.談領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)與企業(yè)凝聚力高楓，楊凱
43.金融危機(jī)下高職畢業(yè)生如何應(yīng)對就業(yè)問題黃蓓佳，梁靜，文雯
44.整合資源走管理擴(kuò)張型公路施工總承包企業(yè)之路探析段美旺，吳劍鋒，雷衍純
45.淺析中國汽車工業(yè)的未來之路張明俏，邱利軍，沈鍵
46.借鑒廣東經(jīng)濟(jì)建設(shè)經(jīng)驗(yàn)發(fā)展廣西經(jīng)濟(jì)——廣東經(jīng)濟(jì)發(fā)展考察報(bào)告羅建國
47.在金融海嘯下我國經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展韋薇，文雯，黃蓓佳
48.我國中小企業(yè)融資研究分析馮文光，伍敏
49.對國內(nèi)關(guān)于WTO保障措施的建議樊慧霞，羅峰，李松
50.淺談我國商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)的問題與對策牛思源，姜曉坤，廖曉華
51.我國國債發(fā)行與通貨膨脹相關(guān)性研究何蘭濤
52.企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)控制的探討翁冬青，甘宏記，陳劍文
53.金融危機(jī)下玉柴集團(tuán)成功之道陳曼華
54.關(guān)于中小企業(yè)銀行融資方式創(chuàng)新的探討陳蓮，徐翀妤，何春林
55.上市公司信息披露研究韓文靜
56.淺談如何在廣西的國有投資集團(tuán)中建立品牌危機(jī)防范機(jī)制韓皓，李嘉
57.關(guān)于江州區(qū)發(fā)展蔗糖循環(huán)經(jīng)濟(jì)的思考——對湘桂糖業(yè)有限公司發(fā)展蔗糖循環(huán)經(jīng)濟(jì)的調(diào)研報(bào)告廖應(yīng)燦，蔡健
58.薪酬的公平性原理淺析黃艷，陸智群
59.國際金融危機(jī)下我國中小企業(yè)的生存思考李東
60.金融危機(jī)過后的中國經(jīng)濟(jì)如何持續(xù)穩(wěn)定增長李敏，陳樟城，潘軍
61.淺談電視節(jié)目成本核算朱海娟，羅澤宇
62.全球化背景下的中國經(jīng)濟(jì)增長雷堅(jiān)
63.淺論廣西中小企業(yè)融資問題丘恩明，覃剛
64.企業(yè)征信系統(tǒng)應(yīng)用對中小企業(yè)融資的啟示喬玉梅
65.廣西大學(xué)學(xué)報(bào)哲學(xué)社會科學(xué)版 我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的問題與對策何楊光，岳建民，張健
66.搶抓機(jī)遇,迎接新一輪經(jīng)濟(jì)增長——廣西合資鐵路發(fā)展戰(zhàn)略研究廖剛，劉仁會
67.論全球經(jīng)濟(jì)背景下非物質(zhì)文化遺產(chǎn)項(xiàng)目的產(chǎn)業(yè)運(yùn)作李硯哲
68.經(jīng)濟(jì)危機(jī)下人力資源管理工作的創(chuàng)新李燕，胡永紅
69.企業(yè)年金與金融危機(jī)形式下的人力資源策略梁靖，李琨，張敏
70.廣西集團(tuán)企業(yè)資金管理現(xiàn)狀及優(yōu)化之路劉媛，莫弋翔
71.客戶關(guān)系生命周期管理探討——淺析廣州移動客戶關(guān)系生命周期管理羅有攀，謝素靜，江其文
72.商業(yè)銀行零售網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型的思考馬雷，顏盧，林風(fēng)
73.金融危機(jī)下對我國企業(yè)人力資本投資管理的思考梁曉曦
74.企業(yè)中有效激勵的研究馬武立，付鳳英，杜思璇
75.工程勞務(wù)分包管理的探索莫寧
76.從保民生角度看中國就業(yè)問題穆竟男
77.華爾街金融危機(jī)引出的深層思考錢鳳茵，張婷婷，史小莉
78.淺析如何建立服務(wù)型企業(yè)的績效考核體系彭桂明，許楊苑
79.論加大基礎(chǔ)設(shè)施投入形勢下監(jiān)理行業(yè)的發(fā)展沈志獻(xiàn)，陳俊飛，黃清葉
80.中國當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下的節(jié)能減排——以中央空調(diào)節(jié)能為例譚鴻雁，曲衛(wèi)濤，鐘淑杰
81.我國汽車工業(yè)地區(qū)專業(yè)化水平實(shí)證分析王雅坤，馮娟，周新檸
82.整合及利用財(cái)政干部培訓(xùn)資源問題研究肖東海，梁昊，張曉露
83.促就業(yè)是保民生的根本唐語，趙劍萍，曾志軍
84.新形勢下廣西小水泥出路何在王瑞燕，賴炳，唐小軍
85.國企改革中的管理創(chuàng)新探析謝丞，謝利坤
86.論談判風(fēng)格對商務(wù)談判的影響和適調(diào)蘇春華
87.跨國石油企業(yè)在蘇丹面臨的雇員管理問題王海霞
88.人力資源管理在XX公司的應(yīng)用夏湘泠，王興燕
89.關(guān)于如何建立規(guī)范有效的人力資源管理機(jī)制探討——以A企業(yè)人力資源管理存在問題為例邵黎軍，方曉敏，巨辰
90.國際金融危機(jī)下企業(yè)人力資源管理新探潘昌文，曾強(qiáng)
91.淺析金融危機(jī)對廣西高職教育的影響梁志明，韋佳慧
92.西江流域物流節(jié)點(diǎn)設(shè)計(jì)與比較法選址模型黃飛宇，韋春香
93.網(wǎng)吧的服務(wù)營銷策略探討雷慶文，梁文清
94.金融危機(jī)下現(xiàn)代物流對出口型企業(yè)的影響雷震霄，張君良
95.探析鋼材市場當(dāng)前形勢下的技術(shù)營銷沈建濤，裴榮，王皎潔
96.廣西沿海港口物流發(fā)展模式探析唐鳳范，趙昱
97.結(jié)構(gòu)化面試程序及其應(yīng)用楊強(qiáng)榮，張華，朱維勇
98.部門預(yù)算改革研究葉修廷，馮磊
99.論工程施工企業(yè)資金管理廣西大學(xué)學(xué)報(bào)哲學(xué)社會科學(xué)版張鈴
100.優(yōu)秀的企業(yè)文化是推動企業(yè)發(fā)展的不竭動力——以廣西玉柴機(jī)器集團(tuán)有限公司為例朱小潔
101.會計(jì)師事務(wù)所員工心理契約問題初探張程，莫堯
102.中國郵政電子商務(wù)下第三方物流發(fā)展戰(zhàn)略研究蘇宇建
103.大型制造業(yè)生產(chǎn)基地選址影響因素淺析——以《武鋼江北鋼材加工配送基地項(xiàng)目》選址為例黃曉紅
104.電子制造業(yè)制造執(zhí)行管理系統(tǒng)(MES)績效評估研究王強(qiáng)林，歐陽志軍
105.淺析企業(yè)應(yīng)收賬款管理謝琳，陶秀萍
106.論中國3G發(fā)展現(xiàn)狀和發(fā)展前景王薇
107.北部灣發(fā)展戰(zhàn)略下廣西高科技企業(yè)激勵機(jī)制的建設(shè)謝子春
「關(guān)鍵詞典當(dāng)，融資，監(jiān)管，立法
引言
在我國，典當(dāng)作為一種輔的融資手段已成為銀行業(yè)務(wù)有效和必要的補(bǔ)充，也為中小提供了一種融資新渠道。另一方面它作為業(yè)中的邊緣行業(yè)，又很容易被忽略。在其發(fā)展初期出現(xiàn)失控，過濫現(xiàn)象，高息攬儲、高利貸等違法行為時(shí)有發(fā)生；在這種情況下，國家加強(qiáng)了監(jiān)管，但由于法律監(jiān)管過嚴(yán)和立法中存在的一些問題，又嚴(yán)重限制了它的進(jìn)一步發(fā)展。
一、典當(dāng)法律關(guān)系的實(shí)質(zhì)分析
傳統(tǒng)所稱的典當(dāng)，實(shí)際上是指“當(dāng)”，是一種設(shè)定質(zhì)權(quán)的行為，稱為營業(yè)質(zhì)，不同于一般的質(zhì)權(quán)和典權(quán)。2001年新的《典當(dāng)行管理辦法》出臺后，典當(dāng)行管理辦法第三條規(guī)定：本辦法所稱典當(dāng)，是指當(dāng)戶將其動產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)權(quán)利作為當(dāng)物質(zhì)押或者將其房地產(chǎn)作為當(dāng)物抵押給典當(dāng)行，交付一定比例費(fèi)用，取得當(dāng)金，并在約定期限內(nèi)支付當(dāng)金利息、償還當(dāng)金、贖回當(dāng)物的行為。由此可見我國現(xiàn)在的典當(dāng)行是以實(shí)物占有轉(zhuǎn)移的形式為企業(yè)和個(gè)人提供質(zhì)押或抵押貸款的特殊金融企業(yè)。其典當(dāng)業(yè)務(wù)，簡單來講，是一種以質(zhì)押為條件的貨幣借貸，因?yàn)樵黾恿朔康禺a(chǎn)典當(dāng)業(yè)務(wù)，又多一層抵押貸款關(guān)系。可見，現(xiàn)今的典當(dāng)已經(jīng)淪為一種質(zhì)押貸款，喪失了傳統(tǒng)的營業(yè)質(zhì)的特征。
二、典當(dāng)?shù)娜谫Y功能
近幾年，由于銀行資本存在的風(fēng)險(xiǎn)機(jī)率的日益加大和金融危機(jī)的觸角不斷延伸，使世界各國的典當(dāng)融資業(yè)務(wù)進(jìn)一步興旺起來。典當(dāng)為一種非主流融資渠道，與銀行相比，主要有以下特點(diǎn)：
1.其融資對象主要是中小企業(yè)和個(gè)人。主要是為了滿足他們的急需，是他們頗有保證的資金來源。中、小企業(yè)改革、改制資本有限，實(shí)力不足，從商業(yè)銀行申請借貸極為不易。但為生存計(jì)，這些中、小企業(yè)又必須使資本加快周轉(zhuǎn)，從而增強(qiáng)改革、改制的信心。因而，一旦資金出現(xiàn)缺口，他們就可以求助于典當(dāng)。在歐美國家和我國地區(qū)，往往會有這種情形，中、小企業(yè)于春季典當(dāng)冬季之剩余貨物，將當(dāng)款用于置辦夏季貨物；再于秋季典當(dāng)夏季之剩余貨物，將當(dāng)款用于置辦冬季貨物。一年四季，押新贖舊，循環(huán)往復(fù)，維待生計(jì)。若中、小企業(yè)急需調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或生產(chǎn)能力，也可求助于典當(dāng)行，辦理大宗物資和生產(chǎn)設(shè)備的質(zhì)押業(yè)務(wù)。（石光華：《從多棱角看典當(dāng)業(yè)務(wù)》，載《上海商業(yè)》2002年第1期。）
2.較之銀行更方便快捷，而且能省去人情之苦。對放款對象毫不挑剔，不憑親疏遠(yuǎn)近、也不論與當(dāng)戶的行政干系來決定當(dāng)本、利息，而是根據(jù)當(dāng)物的成色高低、價(jià)值大小來展開業(yè)務(wù)。這就使所有當(dāng)戶深感便利。，我國商業(yè)銀行大多采用信用放貸、多不貸于個(gè)人。即便是消費(fèi)信貸，質(zhì)物要求也非常人所能達(dá)到，不貸小額。至于中、小銀行，其懾于風(fēng)險(xiǎn)，放款對象大都固定，認(rèn)人認(rèn)門。而典當(dāng)行對此一般都能做到隨來隨當(dāng)，這相對于商業(yè)銀行信用貸款的嚴(yán)格的審貸流程要寬松得多。（石光華：《從多棱角看典當(dāng)業(yè)務(wù)》，載《上海商業(yè)》2002年第1期。）就拿房屋典當(dāng)業(yè)務(wù)來講，和銀行相比，房屋典當(dāng)中間環(huán)節(jié)少，放款速度快，很適宜用于居民應(yīng)急典當(dāng)。按照規(guī)定，業(yè)主只需將產(chǎn)權(quán)證和身份證等相關(guān)證件提供給典當(dāng)行，并和典當(dāng)行一起在當(dāng)?shù)氐姆慨a(chǎn)管理部門辦理房產(chǎn)評估和抵押登記，簽訂典當(dāng)協(xié)議后，就可以拿到當(dāng)金了，典當(dāng)款項(xiàng)的用途不受限制。而銀行的抵押貸款只能用于一定范圍內(nèi)，銀行對此要予以監(jiān)督，用途不當(dāng)或挪作它用，銀行有權(quán)收回進(jìn)行信貸制裁。同時(shí)，到銀行辦理房屋抵押貸款的程序較復(fù)雜，比如申請、審批、對貸款人作細(xì)致的信用評估等（王亞妮：《典當(dāng)新話-老行變成投資新寵》，載新華網(wǎng)2003-10-29.）
3.典當(dāng)行的另一大特點(diǎn)就是安全性高，從商業(yè)來考察，這一特點(diǎn)應(yīng)該是其最大經(jīng)營特點(diǎn)。典當(dāng)業(yè)不僅能成功規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)，而且也是安全性較高的、特殊的融資機(jī)構(gòu)。因其采取抵押放款，信用風(fēng)險(xiǎn)可以得到一定的預(yù)防和抑制；同時(shí)，又因其資本來源并非儲戶，所以也不怕擠兌風(fēng)潮，融資安全得到了比較充分的保障。（石光華：《從多棱角看典當(dāng)業(yè)務(wù)》，載《上海商業(yè)》2002年第1期。）
三、我國典當(dāng)融資所面臨的法律問題
（一） 典當(dāng)行的立法體系和監(jiān)管體制不夠完善。
典當(dāng)行發(fā)展初期沒有進(jìn)行行業(yè)立法，各部門職責(zé)不明確，監(jiān)管不力。1996年，人民銀行《典當(dāng)行管理暫行辦法》，形成以人民銀行為主，公安、工商為輔的監(jiān)管體制。但由于出臺倉促，《暫行辦法》與典當(dāng)行業(yè)的發(fā)展還有不少不相適應(yīng)的問題。2001年，典當(dāng)行監(jiān)管職責(zé)移交國家經(jīng)貿(mào)委，后者制定并頒布了《典當(dāng)行管理辦法》（以下簡稱“辦法”），與前者相比“辦法”有了新的突破：減少了審批環(huán)節(jié)；降低了注冊資本，取消了股本限制；擴(kuò)大了經(jīng)營范圍，明確規(guī)定可以經(jīng)營財(cái)產(chǎn)權(quán)利和房地產(chǎn)典當(dāng)業(yè)務(wù)；可以從銀行貸款，允許負(fù)債經(jīng)營；可以設(shè)立分支機(jī)構(gòu)等。（侯云春：《貫徹 促進(jìn)典當(dāng)業(yè)健康發(fā)展-在全國典當(dāng)工作會議上的講話》，載《經(jīng)貿(mào)導(dǎo)刊》2001年第18期。）
但仍存在很多問題，一是由于沒有制定完整嚴(yán)格的擔(dān)保法規(guī)，加之民間傳統(tǒng)上也是質(zhì)典不分，從而導(dǎo)致概念模糊不清?！稗k法”把典當(dāng)定性為臨時(shí)性質(zhì)的質(zhì)押貸款，將質(zhì)押貸款與典當(dāng)?shù)韧@不能不說是一大缺陷。因?yàn)樽鳛橐环N金融制度，它與質(zhì)押貸款本來就有同等功能。而將其定位為質(zhì)押貸款，既是制度的功能重疊和浪費(fèi)，又扭曲了典當(dāng)?shù)墓逃袃r(jià)值，將用益物權(quán)與價(jià)值物權(quán)混同。（王勇：《典當(dāng)行的法律特征和法律環(huán)境》，載《天府新論》1999年第2期。）
二是由于缺乏一些相關(guān)的實(shí)施細(xì)則和配套規(guī)定，致使有些“辦法”規(guī)定的業(yè)務(wù)成為空中樓閣，沒有得到很好的具體實(shí)施。比如根據(jù)國家對于辦理房地產(chǎn)抵押的程序規(guī)定，房屋抵押權(quán)轉(zhuǎn)讓必須向當(dāng)?shù)胤课莨芾聿块T辦理房屋他項(xiàng)權(quán)證登記手續(xù)，而國家建設(shè)部沒有明確規(guī)定可向典當(dāng)行提供此項(xiàng)服務(wù)（羅欣賢、何五星：《關(guān)于加快廣州典當(dāng)業(yè)發(fā)展的探討》，載《探求》2004年第3期。）。而且“房產(chǎn)典當(dāng)”死當(dāng)后，房管部門只辦理房產(chǎn)的買賣、繼承和贈予的過戶手續(xù)，典當(dāng)關(guān)系不能據(jù)以移轉(zhuǎn)房產(chǎn)所有權(quán)?！败囕v”的典當(dāng)也是如此。車管所只辦理車輛買賣、贈與與調(diào)撥關(guān)系的過戶手續(xù)，使典當(dāng)關(guān)系因無法律規(guī)定而無法真正成立（陳開欣著：《典當(dāng)知識入門》，中國政法大學(xué)出版社1993年版。）。
三是除了由經(jīng)貿(mào)委履行主要監(jiān)管職責(zé)外，還要由公安機(jī)關(guān)按特殊行業(yè)進(jìn)行管理。多重管理必然造成多重審批，不可避免地將會出現(xiàn)管理矛盾。
四是未建立統(tǒng)一的典當(dāng)行財(cái)會制度和考核評價(jià)指標(biāo)體系，監(jiān)管部門難于掌握典當(dāng)行的真實(shí)情況。這會監(jiān)管工作的性和有效性。另外，典當(dāng)行業(yè)管理的政府主管部門（執(zhí)法主體）的執(zhí)法和行政處罰行為缺乏與《典當(dāng)行管理辦法》配套的相關(guān)政策性規(guī)定，難以會同公安、工商等部門實(shí)現(xiàn)共同執(zhí)法（邱宗躍：《廣西典當(dāng)業(yè)存在的問題與對策》，載《廣西經(jīng)貿(mào)》2003年第6期。）
五是典當(dāng)業(yè)協(xié)會未起到其應(yīng)有的作用。在美國全國有典當(dāng)行業(yè)聯(lián)合會，各州、地區(qū)有典當(dāng)行業(yè)協(xié)會對典當(dāng)活動自我約束。目前我國現(xiàn)有的全國性的典當(dāng)協(xié)會僅為舊貨協(xié)會下面的二級協(xié)會，其權(quán)威性和會員參與程度均有限，沒有真正起到聯(lián)合、規(guī)范、協(xié)調(diào)全國典當(dāng)行業(yè)的作用。地方性典當(dāng)協(xié)會雖然成立了一些，但由于缺乏統(tǒng)一的管理和指導(dǎo)對典當(dāng)行自律作用也十分有限。同時(shí)由于典當(dāng)行業(yè)協(xié)會力量不足，本應(yīng)由典當(dāng)協(xié)會承擔(dān)的職能卻由政府部門承擔(dān)了。（謝麗：《外國典當(dāng)考察報(bào)告》，載《中國經(jīng)貿(mào)導(dǎo)刊》2003年第3期。）
六是中央與地方立法相矛盾。 比如盡管2001年下半年國家經(jīng)貿(mào)委出臺了《典當(dāng)行管理辦法》，允許房地產(chǎn)典當(dāng)，可日益增長的房地產(chǎn)抵押業(yè)務(wù)在許多省市中卻沒有有效開展。如《廣東省典當(dāng)管理?xiàng)l例》并不允許房地產(chǎn)典當(dāng)，加之廣東省人大常委會于2003年2月才正式廢止了《廣東省典當(dāng)管理?xiàng)l例》，使房地產(chǎn)典當(dāng)這一業(yè)務(wù)一直沒有得以開展。
（二） 市場準(zhǔn)入過嚴(yán)。
“辦法”對典當(dāng)行規(guī)定了嚴(yán)格的設(shè)立條件和審批程序，監(jiān)管部門還有意限制典當(dāng)行的數(shù)量和規(guī)模。第四十五條規(guī)定：國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會依據(jù)“統(tǒng)籌規(guī)劃，合理布局，適度競爭，規(guī)范經(jīng)營”的原則，對各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市的典當(dāng)行數(shù)量及布局進(jìn)行調(diào)控。而且在其設(shè)立條件中規(guī)定的符合國家對典當(dāng)行合理布局，統(tǒng)籌規(guī)劃的要求，這一條件無法量化，有強(qiáng)烈的主觀色彩，僅憑管理機(jī)構(gòu)的主觀意志，它覺得符合就符合，并沒有一個(gè)具體的標(biāo)準(zhǔn)，也為腐敗埋下了隱患。
關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制 有效性 評價(jià) 對策
一、內(nèi)部控制有效性概述
內(nèi)部控制有效性是指內(nèi)部控制必須講求效率和效果，所有的控制制度必須得到貫徹執(zhí)行。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)約束企業(yè)內(nèi)部涉及會計(jì)工作的所有人員，任何個(gè)人都不得擁有超越內(nèi)部會計(jì)控制的權(quán)利。在企業(yè)內(nèi)部，任何個(gè)人無論權(quán)利多大、位置多高，都不能凌駕于控制制度行事，也不能對既定的內(nèi)部控制制度"打折"執(zhí)行。內(nèi)部控制的有效性主要包含兩層涵義：一是指企業(yè)所實(shí)施的內(nèi)部控制政策與措施能否適應(yīng)國家的法律法規(guī)要求；二是指內(nèi)部控制在設(shè)計(jì)完整、合理的前提下，在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程中，能夠得到持續(xù)的貫徹執(zhí)行并發(fā)揮作用，為實(shí)現(xiàn)提高經(jīng)營效率效果、財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性和法律法規(guī)的遵守提供合理保證。內(nèi)部控制活動貫穿于企業(yè)管理經(jīng)營的各個(gè)環(huán)節(jié)當(dāng)中，是一項(xiàng)十分復(fù)雜、繁瑣的系統(tǒng)工程，在這一系統(tǒng)中，其設(shè)計(jì)與執(zhí)行的有效性對其結(jié)果的有效性產(chǎn)生著重大影響，它們之間關(guān)系的表達(dá)式為：內(nèi)控結(jié)果有效性=內(nèi)控設(shè)計(jì)有效性*內(nèi)控執(zhí)行有效性。由公式我們可以看出，只有上述兩項(xiàng)因素都有效，才能保障內(nèi)控結(jié)果的最終有效，倘若僅有一項(xiàng)因素有效，另一項(xiàng)無效，可能導(dǎo)致內(nèi)控活動最終無效。
二、當(dāng)前我國企業(yè)內(nèi)部控制有效性評價(jià)存在的主要問題
1、缺乏完善的內(nèi)部控制體系
從當(dāng)前的形式看，我國企業(yè)的內(nèi)部控制體系跟不上新時(shí)代企業(yè)的需要，缺乏完善的內(nèi)部控制體系，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的內(nèi)部控制意識薄弱，還停留在的以前的舊觀念當(dāng)中，只注重事后控制，沒有完整的事前分析與事中控制措施。另外，企業(yè)沒有意識到全員內(nèi)部控制的重要性，不注重員工的素質(zhì)教育，缺乏內(nèi)部流程及管理權(quán)限等內(nèi)部控制工作，為企業(yè)的管理經(jīng)營工作埋下隱患。雖然，有的企業(yè)也建立了內(nèi)部控制制度，但不注重執(zhí)行，沒有制定全面的監(jiān)督檢查工作，導(dǎo)致企業(yè)的制度成了擺設(shè)，流于形式，為企業(yè)的發(fā)展帶來不利影響。
2、內(nèi)部控制制度執(zhí)行力度不夠
企業(yè)制定內(nèi)部控制大多來源于企業(yè)內(nèi)部，沒有明確內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)或人員的地位與主要職責(zé)，使得內(nèi)部控制制度受到企業(yè)內(nèi)部的影響，監(jiān)督地位缺乏獨(dú)立性。加上企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層本身缺乏內(nèi)部控制意識，對企業(yè)的內(nèi)部控制沒有很好的進(jìn)行貫徹與執(zhí)行，有些領(lǐng)導(dǎo)對于內(nèi)控工作只是停留在表面，不能起到帶到作用，導(dǎo)致企業(yè)員工對內(nèi)部控制工作缺乏正確的認(rèn)識，不能積極配合與參與企業(yè)的內(nèi)部控制工作，在很大程度上削弱了內(nèi)控作用的真正發(fā)揮。內(nèi)部控制的經(jīng)濟(jì)效益不是在短時(shí)間內(nèi)就能體現(xiàn)出來的，需要企業(yè)在不斷的執(zhí)行與貫徹當(dāng)中才能慢慢體現(xiàn)出來。此外，為了作好企業(yè)的內(nèi)部控制，需要企業(yè)增設(shè)一定的崗位，制定相關(guān)的制度，導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)營環(huán)節(jié)與程度相應(yīng)的增加，使得一些企業(yè)認(rèn)為內(nèi)部控制約束了企業(yè)的辦事效率，因此不愿意打破以往的經(jīng)營模式，也就因此阻礙了企業(yè)內(nèi)部控制的發(fā)展與順利進(jìn)行。
3、不能正確認(rèn)識與評估內(nèi)部控制
內(nèi)部控制是企業(yè)管理中的一項(xiàng)重要的組成部分，貫徹于企業(yè)經(jīng)營的方方面面，在企業(yè)的日常發(fā)展的管理工作中占有十分重要的地位。但從以上分析看到，企業(yè)對內(nèi)部控制工作并沒有足夠的認(rèn)識，有的企業(yè)將內(nèi)部控制認(rèn)為是企業(yè)的經(jīng)營管理，對內(nèi)部控制的真正含義都不明確，這些認(rèn)識上的錯(cuò)誤與態(tài)度本身就阻礙了企業(yè)內(nèi)部控制的真正發(fā)揮。
三、強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制有效性的對策
1、完善內(nèi)部控制體系
完善內(nèi)部控制體系，加強(qiáng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的內(nèi)部控制意識，建立企業(yè)一線制約制度，使各領(lǐng)導(dǎo)明確業(yè)務(wù)處理權(quán)限和責(zé)任，加強(qiáng)內(nèi)部控制的執(zhí)行力度。加強(qiáng)事前、事中及事后控制力度，特別在會計(jì)核算中，對各崗位及業(yè)務(wù)進(jìn)行日常性和周期性的檢查與監(jiān)督。會計(jì)部門可以專門設(shè)立崗位進(jìn)行此項(xiàng)工作并使其發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)匯報(bào)給財(cái)務(wù)部門主管。注重員工的內(nèi)部控制培訓(xùn)，將內(nèi)部控制貫徹到企業(yè)的各個(gè)部門當(dāng)中來，使企業(yè)的內(nèi)部控制制度能夠發(fā)揮真正的作用，為企業(yè)的發(fā)展提供良好的基礎(chǔ)。
2、明確職責(zé)，完善企業(yè)內(nèi)部牽制機(jī)制
企業(yè)要完善內(nèi)部控制體系，必須要明確職責(zé)權(quán)限范圍，建立相互制約與內(nèi)部牽制制度，這也是企業(yè)建立內(nèi)部控制制度的基本原則，是企業(yè)實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制有效性的關(guān)鍵因素。企業(yè)應(yīng)對各相關(guān)部門進(jìn)行業(yè)務(wù)授權(quán)，并明確各部門的職責(zé)與權(quán)限，各部門之間應(yīng)相互制約、相互牽制。對于一項(xiàng)業(yè)務(wù)的完成，不能由一個(gè)部門或一個(gè)人完成全部過程，而是由各部門或不相容崗位人員來共同完成，每項(xiàng)業(yè)務(wù)都有相應(yīng)流程，并相互制約，每項(xiàng)工作完成后接續(xù)部門應(yīng)主動對前面已完成的工作進(jìn)行正確性檢查。例如各項(xiàng)會計(jì)信息憑證中不能只有相應(yīng)的制單，還應(yīng)該有復(fù)核與財(cái)務(wù)主管的審批等等，這些會計(jì)基礎(chǔ)工作及相應(yīng)會計(jì)工作中都應(yīng)分工管理，互相牽制。另外，企業(yè)還可以通過對各崗位進(jìn)行崗位輪換來實(shí)現(xiàn)內(nèi)部牽制，通過關(guān)鍵崗位的輪換來發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題并進(jìn)行糾正，使企業(yè)內(nèi)部控制得到有效發(fā)展。
3、加強(qiáng)內(nèi)部控制執(zhí)行力度
內(nèi)部控制有效性的實(shí)現(xiàn)，必須加強(qiáng)他的執(zhí)行力度。企業(yè)應(yīng)依據(jù)新《會計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定，從企業(yè)自身的經(jīng)營特點(diǎn)出發(fā)，考慮員工素質(zhì)等因素，建立適合現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展需要的內(nèi)部審計(jì)部門，并直接對董事會負(fù)責(zé)。企業(yè)應(yīng)下放權(quán)力給審計(jì)部門，以增強(qiáng)審計(jì)部門的權(quán)威性，從而有效的對企業(yè)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行全面監(jiān)督，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)對內(nèi)部控制制度的審查與評價(jià)。真正能夠?yàn)槠髽I(yè)的資產(chǎn)與財(cái)產(chǎn)安全起到保護(hù)的作用，能夠使企業(yè)朝著合理、合法的良性方面發(fā)展， 保證企業(yè)內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。
4、強(qiáng)化對內(nèi)部控制制度實(shí)施情況的檢查與考核，并建立有效的激勵機(jī)制
強(qiáng)化對內(nèi)部控制制度實(shí)施情況的檢查與考核，并建立有效的激勵機(jī)制。為了保證企業(yè)內(nèi)部控制制度能有效地發(fā)揮作用，并使之不斷地得到完善，企業(yè)必須定期對內(nèi)部控制制度與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)情況進(jìn)行檢查與考核，看企業(yè)內(nèi)部控制制度是否得到有效遵循，執(zhí)行中的成績，會計(jì)報(bào)表出現(xiàn)了問題，某項(xiàng)內(nèi)部控制制度不能執(zhí)行或不完全執(zhí)行，估計(jì)可能產(chǎn)生或已經(jīng)造成的后果。對于嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度的，給予精神鼓勵和物質(zhì)獎勵；對于違規(guī)違章的，堅(jiān)決給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰，并與職務(wù)升降掛鉤。只有做到壓力與動力相結(jié)合，才能最終達(dá)到內(nèi)部控制的目的。
5、拓展信息披露內(nèi)容
按照財(cái)務(wù)報(bào)告的充分揭示原則，凡是為達(dá)到公正表達(dá)企業(yè)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)所必要的信息，均應(yīng)完整提供，并使用戶易于理解，亦即財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)揭示所有對用戶的理解及決策有用的重要信息。因而應(yīng)在現(xiàn)行財(cái)務(wù)報(bào)告的基礎(chǔ)上，首先增加對衍生金融工具的揭示，把衍生金融工具納入表內(nèi)，充分披露它的價(jià)值變動、報(bào)酬與風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移、潛在風(fēng)險(xiǎn)以及對財(cái)務(wù)報(bào)表的影響。其次，增加財(cái)務(wù)報(bào)表附注。在會計(jì)發(fā)達(dá)國家，會計(jì)報(bào)表附注長度幾乎是報(bào)表本身的5倍，從中可以看到附注的地位。相比之下，我國現(xiàn)行財(cái)務(wù)報(bào)表仍停留在以報(bào)表為主要內(nèi)容的階段。因而適當(dāng)增加報(bào)表附注，增加對表外項(xiàng)目如長期購買協(xié)議以及不符合傳統(tǒng)會計(jì)要素定義與確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的知識資本、人力資源等的披露也是“符合國際會計(jì)慣例”的，更是“著眼于用戶”的具體表現(xiàn)之一。
四、結(jié)論
綜上所述，完善有效的企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)是保證現(xiàn)代企業(yè)制度正常運(yùn)行的基礎(chǔ)，而內(nèi)部控制有效性的提高則是提升一個(gè)企業(yè)全面管理水平的關(guān)鍵。因此，要求企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)必須重視內(nèi)部控制，不斷完善內(nèi)部控制制度的建設(shè)，跟上現(xiàn)代化企業(yè)管理的要求，改變思想，不斷探索，完善內(nèi)部控制體系，建立真正有效的符合企業(yè)自身特點(diǎn)的高效率的內(nèi)部控制系統(tǒng)。
參考文獻(xiàn)：
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（2005年3月22日）
為了提高我區(qū)不銹鋼市場的規(guī)劃建設(shè)水平，加快培植發(fā)展我區(qū)的不銹鋼專業(yè)市場，3月20日－22日，我與XX 不銹鋼市場項(xiàng)目負(fù)責(zé)人XXX、XXX等人一道，對江蘇省無錫市的不銹鋼市場進(jìn)行了專題考察，現(xiàn)將考察情況匯報(bào)如下。
一、無錫不銹鋼市場的基本情況
無錫地處江蘇省南部、中國經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的長江三角洲中部，北靠長江，南瀕中國第三大淡水湖──太湖；西離南京183公里，東距上海128公里，是江蘇省省轄的一個(gè)沿海城市，是中國十五個(gè)經(jīng)濟(jì)中心城市和十個(gè)重點(diǎn)旅游城市之一。 全市面積4650平方公里，人口430萬，下轄江陰、宜興兩個(gè)市(縣)和崇安區(qū)、北塘區(qū)、南長區(qū)、濱湖區(qū)、惠山區(qū)、錫山區(qū)和新區(qū)七個(gè)區(qū)。2004年全市國內(nèi)生產(chǎn)總值 2350億元，同比增長17.4%；財(cái)政收入354.74億元，同口徑增長33.6%；規(guī)模以上工業(yè)實(shí)現(xiàn)增加值1088.88億元，增長31.6%；社會消費(fèi)品零售總額 579.21億元，增長18.9%；進(jìn)出口總額218.46億美元，增長51.9%；協(xié)議注冊外資 65.14億美元，增長 30.1%；到位注冊外資32.58億美元，增長20.6%；全社會固定資產(chǎn)投資1114.13億元，增長24.7%；城鎮(zhèn)居民人均可支配收入13588元，增長16.7%；年末人均本、外幣儲蓄存款余額27076元，增加3158元。
無錫是典型的工商業(yè)城市，第三產(chǎn)業(yè)占國民經(jīng)濟(jì)的比重為40.2%，2004年，全市商品市場成交額突破千億元，百億元市場增加到6家。無錫不銹鋼市場位于無錫綜合物流園區(qū)，地處滬寧高速公路與312國道之間，是全國最大的不銹鋼市場群。通過實(shí)地考察，感到無錫不銹鋼市場主要有以下幾個(gè)特點(diǎn)：
一是市場規(guī)模大。該市沿312國道，東起無錫新區(qū)、西至洛社鎮(zhèn)30公里的物流帶內(nèi)，目前已建成不銹鋼專業(yè)市場3處，市場面積50余萬平方米，市場經(jīng)營業(yè)戶500余戶，年市場交易額200余億元，各市場對財(cái)政的貢獻(xiàn)超過2億元。其中，無錫南方不銹鋼市場經(jīng)營面積30余萬平方米，年交易額120億元；無錫大明不銹鋼市場經(jīng)營面積15萬平方米，年交易額58億元；無錫華東不銹鋼市場經(jīng)營面積10萬平方米，年交易額20余億元。而且，該市目前還在沿312國道規(guī)劃建設(shè)兩處不銹鋼市場，占地均在100畝左右。
二是市場影響大。無錫不銹鋼市場已經(jīng)成為國內(nèi)重要的不銹鋼交易中心之一，對全國不銹鋼的供求和價(jià)格有著重要的影響，被業(yè)內(nèi)人士稱為“不銹鋼價(jià)格的晴雨表”。該市最早建成的華東不銹鋼市場，是國家級重點(diǎn)市場。由于地理位置和交通條件的限制，該市場逐步被南方不銹鋼市場和大明不銹鋼市場取代，但整個(gè)無錫不銹鋼市場呈現(xiàn)出快速健康發(fā)展的勢頭。2003年，該市不銹鋼交易量僅次于廣東佛山，列全國第二位。據(jù)業(yè)內(nèi)人士反映，目前無錫不銹鋼市場的交易額已經(jīng)超過廣東佛山，成為全國最大的不銹鋼市場。
三是直接接軌國際國內(nèi)市場。無錫不銹鋼市場充分發(fā)揮其長三角開放城市的口岸優(yōu)勢，緊緊承接上海和華東各省市的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，將國際國內(nèi)著名的不銹鋼生產(chǎn)企業(yè)吸引到該市場，將自身打造為極具競爭實(shí)力的一級批發(fā)市場。目前，來自歐洲的阿維斯塔、帝森克虜勃、阿賽勒和來自韓國的浦項(xiàng)制鐵等全球60家知名鋼廠大舉涌入無錫不銹鋼市場尋找商，形成一個(gè)與國際市場接軌的供應(yīng)體系，同時(shí)，太原鋼鐵、寶山鋼鐵、鞍山鋼鐵、大連鋼鐵等數(shù)十家國內(nèi)大型不銹鋼生產(chǎn)企業(yè)均把無錫不銹鋼市場作為主要的交易基地。
四是帶動作用強(qiáng)。原來無錫并沒有不銹鋼加工企業(yè)，受市場的帶動，近年來，該市迅速發(fā)展形成100余家不銹鋼加工企業(yè)。市場帶動企業(yè)，企業(yè)促進(jìn)市場，短短幾年間，在無錫形成一個(gè)以不銹鋼加工、銷售為主體的重要產(chǎn)業(yè)。其中，以大明、光大等為代表的無錫不銹鋼企業(yè)加快提升科技含量，先后投資2.3億元，引進(jìn)各種高端設(shè)備和技術(shù)，提高產(chǎn)品附加值，降低采購成本，取得了引人注目的發(fā)展。
五是市場配套完善。目前，無錫不銹鋼市場已成功引進(jìn)3條由德國和意大利制造的水下等離子切割和分條平直生產(chǎn)線、4條國際先進(jìn)水平的不銹鋼冷軋和熱軋流水線，一個(gè)以國際著名不銹鋼廠商為供應(yīng)鏈，以世界先進(jìn)加工設(shè)備為裝備核心的全國最大不銹鋼加工配送中心已經(jīng)嶄露頭角。
二、無錫不銹鋼市場的成功經(jīng)驗(yàn)
據(jù)了解，無錫不銹鋼市場的形成與周村不銹鋼市場基本在同一時(shí)期。但是，經(jīng)過10余年的發(fā)展，該市場已經(jīng)躍居全國第一，在國內(nèi)不銹鋼市場有著舉足輕重的影響。總結(jié)無錫不銹鋼市場的成功經(jīng)驗(yàn)，有這樣幾條可資借鑒：
一是領(lǐng)導(dǎo)重視。無錫市高度重視市場的培育發(fā)展，市政府專門成立市場發(fā)展領(lǐng)導(dǎo)小組，由市長親任組長，涉及市場規(guī)劃、建設(shè)、管理及培育、發(fā)展等方面部門主要負(fù)責(zé)人全部是領(lǐng)導(dǎo)小組的成員。同時(shí)，對每個(gè)專業(yè)市場，也組建專門的工作班子，相關(guān)市區(qū)的主要負(fù)責(zé)人牽頭掛帥，負(fù)責(zé)市場的建設(shè)和發(fā)展。這個(gè)工作班子從市場立項(xiàng)開始，對所有事項(xiàng)一包到底，既負(fù)責(zé)市場的規(guī)劃建設(shè)，又負(fù)責(zé)市場的管理服務(wù)，市場在建設(shè)經(jīng)營過程中的任何困難問題，都直接提交領(lǐng)導(dǎo)小組研究解決，使市場在建設(shè)管理全過程都得到政府和有關(guān)部門的快捷服務(wù)。
二是政策優(yōu)惠。無錫不銹鋼市場對所有業(yè)戶均提供三年的政策優(yōu)惠，企業(yè)所得稅和地方征收的綜合基金，前兩年全部免交，第三年減半征收。金融單位也為市場業(yè)戶提供了極具吸引力的優(yōu)惠政策，凡在市場內(nèi)經(jīng)營的業(yè)戶，銀行可根據(jù)其倉儲貨物提供質(zhì)押貸款，其中，大戶按照庫存貨物價(jià)值的70％提供貸款，小戶按60％提供貸款，僅此一項(xiàng)，就為市場業(yè)戶提供了數(shù)十億元的資金扶持，極大地緩減了業(yè)戶的資金壓力,增強(qiáng)了市場的競爭力。同時(shí)，銀行提供快速結(jié)算業(yè)務(wù)，業(yè)戶開出支票，銀行間隨時(shí)辦結(jié)，隨時(shí)到帳，加速了市場業(yè)戶的資金周轉(zhuǎn)，提高了市場業(yè)戶的信用。
三是部門支持。業(yè)戶普遍反映，無錫不銹鋼市場的經(jīng)營環(huán)境非常優(yōu)越，從來沒有亂檢查、亂罰款、亂收費(fèi)等“三亂”行為，在市場上，除了保安等市場管理人員外，基本見不到政府部門的工作人員。一名從周村去的業(yè)戶說，他到無錫一年多了，沒見過任何一個(gè)部門上門檢查。在這里，不需要請客送禮，但政府提供的服務(wù)非常方便及時(shí)到位。大明不銹鋼市場設(shè)有服務(wù)辦公室，由當(dāng)?shù)劓?zhèn)政府派駐工作人員，負(fù)責(zé)解釋政策，幫助辦理各種手續(xù)，協(xié)調(diào)解決業(yè)戶遇到的困難和問題。在南方不銹鋼市場，每月的21日，國稅、地稅部門都要召集業(yè)戶召開例會，說明稅收政策，提醒業(yè)戶應(yīng)該注意的事項(xiàng)，深受業(yè)戶歡迎。
四是大戶帶動。在無錫，每個(gè)不銹鋼市場都有一批大戶支撐著市場的發(fā)展。其中，南方市場年交易額在5億元以上的業(yè)戶就達(dá)10余戶，其中多數(shù)是國內(nèi)各大不銹鋼生產(chǎn)企業(yè)在江蘇的總、總經(jīng)銷商。大明不銹鋼市場則是以大明不銹鋼公司為主體建設(shè)的，該公司是全球七大不銹鋼生產(chǎn)企業(yè)在江蘇的一級商，年銷售收入達(dá)35億元，創(chuàng)利稅2.17億元。該公司還引進(jìn)了國際領(lǐng)先技術(shù)的水下等離子切割機(jī)、分條平直機(jī)等先進(jìn)設(shè)備，在自己加工的同時(shí)，也為市場業(yè)戶提供加工服務(wù)，增強(qiáng)了市場的競爭力。
五是市場規(guī)劃超前，管理規(guī)范。無錫市將不銹鋼市場作為無錫綜合物流園區(qū)的骨干部分，納入全市物流園區(qū)總體規(guī)劃。已經(jīng)建成的3處市場中，除最早建成的華東不銹鋼市場因歷史原因檔次相對落后外，其它專業(yè)市場均有較高水平的規(guī)劃設(shè)計(jì)。特別是2001年建成的大明不銹鋼市場，其經(jīng)營、倉儲、加工功能設(shè)計(jì)非常完備，得到國際有關(guān)方面專家的充分肯定。該市場將經(jīng)營與倉儲加工完全分開，全部產(chǎn)品在倉儲區(qū)集中整齊擺放，市場人流車流不斷，交易十分紅火，但整個(gè)市場顯得干凈整潔，看不到其它市場常見的忙亂現(xiàn)象。南方不銹鋼市場云集了300余家不銹鋼經(jīng)營企業(yè)，但市場內(nèi)井井有條，沒有一戶亂擺亂放和店外經(jīng)營。
三、對我區(qū)建設(shè)發(fā)展不銹鋼市場的幾點(diǎn)建議
我區(qū)的不銹鋼市場在發(fā)展基礎(chǔ)、市場容量、市場知名度以及區(qū)位、交通等方面，也具有一定的優(yōu)勢。據(jù)市場業(yè)戶反映，目前周村不銹鋼市場是僅次于無錫、佛山的第三大不銹鋼市場。但是，與無錫相比，我區(qū)市場年交易額僅10億元左右，至今沒有形成一個(gè)較具規(guī)模的專業(yè)市場，政策扶持、市場環(huán)境等方面也存在不小的差距。做大做強(qiáng)我區(qū)的不銹鋼市場，大有可為，也有大量的工作要做。
1、盡快規(guī)劃建設(shè)不銹鋼專業(yè)市場。目前，我區(qū)的不銹鋼專業(yè)市場規(guī)劃建設(shè)已經(jīng)正式提上議事日程，其中，XX不銹鋼市場已經(jīng)正式立項(xiàng)，XX不銹鋼市場正在規(guī)劃論證。天河不銹鋼市場規(guī)劃占地110畝，計(jì)劃建成集經(jīng)營、倉儲、加工為一體的不銹鋼加工貿(mào)易中心，建成后可容納不銹鋼經(jīng)營業(yè)戶90余戶，年交易額20億元以上，新增各項(xiàng)稅費(fèi)收入近千萬元。該項(xiàng)目已經(jīng)確定為區(qū)級重點(diǎn)商貿(mào)流通項(xiàng)目，建議就該項(xiàng)目組建專門的工作班子，重點(diǎn)掛包扶持，促其盡快上馬。
2、研究制定扶持發(fā)展不銹鋼市場的優(yōu)惠政策。市場的培育發(fā)展，離不開政策的優(yōu)惠扶持。建議近期組織有關(guān)部門對無錫不銹鋼市場進(jìn)行實(shí)地考察，在此基礎(chǔ)上，結(jié)合無錫的成功經(jīng)驗(yàn)，就該項(xiàng)目的規(guī)劃建設(shè)召開專題協(xié)調(diào)會，明確我區(qū)培育發(fā)展不銹鋼市場的有關(guān)政策措施。
1.自然條件十分艱難
新縣集老、山、邊、窮于一身，山高坡陡，道路崎嶇，是以“七山一水一分田”為代表的典型的山區(qū)縣。耕地資源的匱乏嚴(yán)重制約了規(guī)?；r(nóng)業(yè)的發(fā)展，且農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)單一，尚未實(shí)現(xiàn)傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的轉(zhuǎn)變，經(jīng)濟(jì)總量小，工業(yè)基礎(chǔ)薄弱，旅游經(jīng)濟(jì)未形成產(chǎn)業(yè)鏈條，對于拉動縣域整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展力度明顯不足。況且山區(qū)縣絕大多數(shù)是旱澇不能保收的中低產(chǎn)田，風(fēng)調(diào)雨順時(shí)尚難以自給，一遇災(zāi)難，生產(chǎn)難以為繼，成為制約經(jīng)濟(jì)發(fā)展和財(cái)政增收的“瓶頸”。
2.歷史戰(zhàn)爭創(chuàng)傷深痛
第二次國內(nèi)革命戰(zhàn)爭時(shí)期，新縣是鄂豫皖革命根據(jù)地中心和首府所在地，是僅次于中央革命根據(jù)地的全國第二大革命根據(jù)地。殘酷的戰(zhàn)爭損耗了大量的人、物、財(cái)。改革開放30年，在上級的大力扶持下，新縣走過了艱苦的發(fā)展歷程，逐步壯大起來。但是，新縣的經(jīng)濟(jì)、財(cái)政還很脆弱，無法應(yīng)對金融風(fēng)暴和經(jīng)濟(jì)低谷，更是無法趕上中國發(fā)展的平均水平。
3.不合理的財(cái)政體制
1994年分稅制改革后，從地方財(cái)政收入來看，在原體制下地方長期培植起來的主體財(cái)源，面臨著財(cái)源弱化、收入增長難度加大的困境，分稅制中劃屬于地方的14個(gè)稅種，由于點(diǎn)多、面廣、稅源分散、隱蔽性強(qiáng)、征收難度大、成本高更加劇了地方財(cái)政收入的困難。但是在支出方面，地方財(cái)政承擔(dān)了大部分的支出責(zé)任。中央政府投入的衛(wèi)生醫(yī)療資金只占到農(nóng)村醫(yī)療設(shè)施投資的很少部分，絕大部分都要靠地方政府自行解決，社區(qū)福利、服務(wù)的提供主要靠籌資解決。
1994年分稅制改革中，重新界定了中央與地方政府之間的財(cái)權(quán)和事權(quán)范圍，中央集中了相當(dāng)一部分屬于地方政府的財(cái)力，增強(qiáng)了中央財(cái)政的調(diào)控能力。應(yīng)該說，在國家金融體系，稅收分類中央適當(dāng)?shù)娜谫Y是一種很常見的做法，但低于實(shí)體之間的省級政府應(yīng)劃分模式取決于責(zé)任部門結(jié)構(gòu)。我國實(shí)施扭轉(zhuǎn)過去的主要目的之一是中央財(cái)政收入占收入比例過低。但現(xiàn)在的問題是這一趨勢是盲目的放大器和延伸，省、市地方政府的縣鄉(xiāng)屬于集中財(cái)力，也在基層縣鄉(xiāng)財(cái)政已成為一個(gè)對象層的濃度。體現(xiàn)在：中央政府集中在增值稅，消費(fèi)稅收入增量，哪里有法律遭受了增量的比例急劇下降；中國省級和市級政府在縣鄉(xiāng)再次關(guān)注增值稅的基礎(chǔ)上，收入和特別消費(fèi)稅共享收入；縣、鄉(xiāng)財(cái)政集中，最終導(dǎo)致了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資源大大削弱。由于因增值稅轉(zhuǎn)型、增值稅和企業(yè)所得稅率下調(diào)、個(gè)人所得稅和個(gè)體經(jīng)營起征點(diǎn)提高等稅收政策調(diào)整，直接造成收入減收1300多萬元。縣鄉(xiāng)金融資本集中的同時(shí)，并沒有減少支出責(zé)任，相反，基本權(quán)力，一些原本應(yīng)該由中央和省級財(cái)政支出負(fù)擔(dān)全部責(zé)任縣鄉(xiāng)，縣鄉(xiāng)兩級政府履行其職責(zé)所需的金融資源和可用資源的不對稱。近年來，我國政府省級資金向上的過程中，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府提供義務(wù)教育、區(qū)域基礎(chǔ)設(shè)施、公共安全、環(huán)境保護(hù)、醫(yī)療衛(wèi)生、行政管理等各種地方公共物品，并支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展在一定程度上，與鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府履行職責(zé)，剛性強(qiáng)，更多的債務(wù)，主要是成本基礎(chǔ)大，不能被壓縮。九年義務(wù)教育，例如，主要由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政支出一個(gè)明確的法律依據(jù)，并且隨著人口規(guī)模和相關(guān)費(fèi)用因素價(jià)格上漲得更快，更快的資金。但是對于新縣來說，省政府撥付的資金遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，只能通過其他渠道籌集，比如，需要積極調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，一般預(yù)算安排同級的整體收入和更高的一般性轉(zhuǎn)移支付，作為一個(gè)整體的非稅收入和盤活閑置資產(chǎn)，整合現(xiàn)有教育專項(xiàng)資金，從教育費(fèi)附加一定比例，社會各界和其他資金支持提高債務(wù)資本。事實(shí)上，在省級以下地方政府需要承擔(dān)一些之前定義清晰的聲音。如社會保障、稅收在1994年推出的時(shí)候，當(dāng)聲音沒有定義基金承擔(dān)的省級政府尤其是縣級政府的一部分，現(xiàn)在實(shí)際上需要當(dāng)?shù)卣?fù)責(zé)，更重的縣鄉(xiāng)財(cái)政負(fù)擔(dān)。
4.經(jīng)濟(jì)發(fā)展落后
新縣雖然是以農(nóng)業(yè)為主的縣，但是農(nóng)業(yè)發(fā)展十分緩慢。因?yàn)樾驴h地處山區(qū)，森林覆蓋多達(dá)70%，而且土地不肥沃，所以不具備發(fā)展農(nóng)業(yè)的天然條件。同時(shí)由于農(nóng)業(yè)本身的風(fēng)險(xiǎn)大，一是自然風(fēng)險(xiǎn)大，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的對象是有生命的植物、動物，生命是脆弱的，受天氣變化等自然因素的影響很大，一旦發(fā)生旱災(zāi)、水災(zāi)、地震等，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)必然受到損失；二是市場風(fēng)險(xiǎn)大，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的周期長，供給彈性小，農(nóng)產(chǎn)品的需求市場穩(wěn)定，受價(jià)格影響不大，需求彈性小，其供求關(guān)系呈現(xiàn)典型的蛛網(wǎng)模型，多收三五斗的現(xiàn)象屢有發(fā)生。再加上農(nóng)業(yè)發(fā)展的制度約束太多，隨著社會發(fā)展，我縣的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)也需要隨著發(fā)展，例如，迫切要求農(nóng)業(yè)的規(guī)模化生產(chǎn)、商品化經(jīng)營、社會化服務(wù)，改革現(xiàn)有的農(nóng)戶制為合作制、農(nóng)場制。但是，我國生產(chǎn)關(guān)系領(lǐng)域的許多制度需要變遷而沒有變遷，阻礙了農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。新縣的許多青壯年寧愿出縣務(wù)工，也不會留下來發(fā)展家鄉(xiāng)的農(nóng)業(yè)，從而進(jìn)一步減緩了新縣農(nóng)業(yè)的發(fā)展速度。
新縣處于深山老區(qū)，與外界溝通交流少、發(fā)展意識緩慢，雖然近幾年新縣響應(yīng)發(fā)展大方向，創(chuàng)建產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)，招商引資各種企業(yè)來新縣發(fā)展，但是至今沒有形成真正的競爭環(huán)境，存在這些問題的原因，有政策和體制方面的問題，也有政府導(dǎo)向方面和輿論導(dǎo)向的問題。新縣的政策引導(dǎo)一直缺乏創(chuàng)新意識，觀念創(chuàng)新必須放在首位，有正確的思想才能引導(dǎo)正確的行動，發(fā)展經(jīng)濟(jì)要敢想敢干，大膽創(chuàng)新、勇于實(shí)踐，才能在各縣區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中脫穎而出，帶領(lǐng)全縣人民走上致富之道。新縣本來經(jīng)濟(jì)環(huán)境優(yōu)勢不明顯，經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱，而政策導(dǎo)向也沒有很好的找到切合新縣實(shí)際的發(fā)展方向，還是在周圍各邊發(fā)展之后，不斷向周邊學(xué)習(xí)，在國家政策大力支持之下，才慢慢摸索到真正適合新縣發(fā)展的模式是發(fā)展紅色旅游，開發(fā)紅色經(jīng)濟(jì)。充分利用新縣的革命歷史，不斷挖掘新縣的歷史內(nèi)涵，開發(fā)紅色經(jīng)濟(jì)、紅色旅游。這幾年通過各種方式的開發(fā)旅游經(jīng)濟(jì)，完善、新建紅色景區(qū)、宣傳紅色兒女英雄事跡、到中央進(jìn)行文藝演出、新建大別山干部學(xué)院，對黨員干部進(jìn)行紅色革命思想教育等方式，使新縣的經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快。
雖然新縣緊跟時(shí)代步伐、找準(zhǔn)了自身優(yōu)勢發(fā)展紅色經(jīng)濟(jì)，但是在發(fā)展紅色旅游的過程中，也存在很多需要解決的問題。首先，居民思想覺悟意識不高，誠信意識缺乏?，F(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)是一種信用經(jīng)濟(jì)，特別在這個(gè)網(wǎng)絡(luò)時(shí)代，信用是經(jīng)濟(jì)發(fā)展強(qiáng)有力的助推器，信用的缺失導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)發(fā)展受損甚至后退。在誠信問題上，政府的誠信度、社會的誠信度、居民的誠心度都要跟上；其次，政府投入力度不夠。每到旅游旺季到來之時(shí)，新縣的社會基礎(chǔ)附屬設(shè)施跟不上，在吃、行、住方面接納不了足夠的客流量，限制了新縣旅游經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
綜上，新縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展落后既有歷史原因，也有后期政策原因；既有自然原因也有人為因素，我們要找準(zhǔn)新縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展的瓶頸，有效提供發(fā)展的良策，才能促進(jìn)新縣經(jīng)濟(jì)不斷邁上新的臺階。（作者單位：1.華中科技大學(xué)；2.新縣財(cái)政局）
參考文獻(xiàn)：
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