時間：2023-07-31 17:01:22
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關鍵詞 經濟全球化 國際關系 影響
中圖分類號：F114.41 文獻標識碼：A
Motivation of the Economic Globalization and its
Impact on International Relations
WANG Aifeng
(School of Ideological and Political, Liaocheng University, Liaocheng, Shandong 252059)
Abstract Globalization is a product of long-term historical development, is the inevitable trend of development in today's world, is the most important aspect of economic globalization. Along with economic globalization, technology, labor, capital and other factors of production flow rate accelerated the increasing scale, form have continued to increase in the role of the division of the world economic system, almost all countries are included in this century economic system. Economic globalization not only reflects the profound changes in the area of the world economy, but also produced a comprehensive and profound impact on today's international relations.
Key words economic globalization; international relations; impact
1 經濟全球化的動因
經濟全球化凸顯于上個世紀八十年代末，此后，進入高速發展階段。這主要得益于以下幾個方面因素：
（1）科學技術的進步和生產力的發展，為經濟全球化提供了堅實的基礎，特別是信息技術革命，加快了信息傳遞的速度，推動了經濟全球化的迅速發展。
（2）世界范圍內對市場經濟制度的普遍認可和接受，為經濟全球化創造了良好的條件。市場經濟具有自主擴張屬性，通過不斷地擴展自己可支配資源的活動范圍來不斷提高自己的效率，因此，市場經濟一直存在著持續擴張的動力和趨勢。
（3）東歐巨變蘇聯解體，使原來處于對峙狀態的東西方國家建立和加強了聯系，為經濟全球化的發展創造了良好的社會環境。中國的改革開放政策以及市場經濟體制的建立，都在一定程度上對經濟全球化起了推波助瀾的作用。
（4）跨國公司的國際化運行是經濟全球化的主要推動力。隨著跨國公司的迅猛發展，經濟全球化的步伐加快。跨國公司充分借助自身的技術優勢與經濟實力，利用跨地區的生產與經營網絡，對不同地區的資源進行最佳有效配置，特別是其國際化的經營活動極大地推動了經濟的全球化步伐。
（5）國際經濟組織對經濟全球化推動作用。世界三大國際區域經濟協調組織的創立和其作用為經濟全球化構筑了組織和法律框架。
在上述因素中，科技進步是第一位的，是經濟全球化的最根本動力。科學技術不僅是第一生產力，而且還是先進生產力的主要標志和主要體現。迅猛發展的科學技術極大地推動世界生產力和人類社會經濟的發展，使全球經濟相互滲透、相互依賴和相互制約的程度加深。東歐劇變蘇聯解體之后,正是在上述幾種因素的作用下,特別是資本的不斷擴張、激烈的國際競爭、跨國公司的迅速發展以及市場經濟體制在世界范圍內的確立使得經濟全球化不斷擴張。
2 經濟全球化對國際關系的影響
經濟全球化發展進程是一個矛盾的集合體，而信息革命和網絡技術是其核心和標志。在經濟全球化推動下，跨國經濟組織的迅速發展，市場經營范圍也逐漸擴大。它不僅加快了傳遞的速度，降低了交易成本，而且為新的國際分工創造了條件；它既擴展了廣度，也強化了深度。因而全球的相互依存程度加深，使各種關系可能在更多的點上彌合。也就是說，某個地區產生的問題會影響到其他地區，進而對國際關系造成重大而深遠的影響。
2.1 凸顯了非國家行為體的地位，推動了國際規則的發展
跨國公司的經營范圍從一國走向世界，全球經濟貿易活動規劃的制定、實施、規范就顯得尤為重要，無論是多邊的或是雙邊的國際組織的重要性大大提高。具有重大意義的相互依存意味著國家不再是世界事務管理的惟一行為主體，而必須與各種國際組織和跨國公司開展國際合作。由于非國家行為體的作用不斷增強和非政府間國際組織的地位（下轉第109頁）（上接第89頁）不斷提高正，傳統國際關系的內容正在逐漸改變。世界這就需要由世界各國共同努力建立、共同遵守和共同維護的一個共同的秩序。在當前，國際合作和國際經濟體制已相當滯后于經濟全球化發展的步伐。經濟全球化必將推動國際關系朝著有序化、制度化、民主化的方向發展。
2.2 推動區域國家聯合
在經濟全球化推動下，世界市場的競爭更加激烈。面對這種嚴峻的形勢，每個國家，無論是大國或是小國，都想提高自己的競爭力。但是，一個國家往往又力不從心，于是有著若干共同因素的，特別是地緣因素和文化因素的民族國家，就會通過區域內聯合，利用區域經濟一體化來加強爭奪市場份額的能力，增強自己的國際競爭地位。
2.3 促進國家間的溝通與合作
經濟全球化的快速發展使全球統一的經濟體系正在逐步形成。民族國家之間和地區之間的經濟利益相互交織、相互滲透，使得相互依賴的程度不斷加深。同時還加劇了民族國家對世界市場份額的爭奪，爭端和摩擦持續不斷。在經濟全球化背景下，非零和雙輸、雙贏規則取代傳統經濟體系下的零和、輸贏規制，要么一損俱損。因而，不管一個國家的經濟實力有多么強大，它都不能隨心所欲。尤其是大國之間，在處理相互關系和國際關系時要進行溝通與合作。溝通與合作正在成為大國關系的主要發展趨勢。
2.4 對南北關系產生雙重影響
南北關系實際上是發展中國家擺脫發達國家經濟和政治上的剝削與控制，謀求建立公正合理的國際經濟新秩序。經濟全球化對南北關系產生了雙重的影響。
從好的方面來看，首先在一定程度上緩解了南北關系的緊張態勢。由以前南方對北方的單向依賴向雙方的相互競爭和相互依賴轉變，雙方經濟交往的密切程度和規模得到空前提高，并且彼此都認識到，要想讓世界經濟得以有效地運行，就必須保持雙方經濟和諧發展。其次，經濟全球化給一些發展中國家帶來了新的發展機遇，對于努力縮短與發達國家的差距，提高自己國際地位創造了良好的條件。從不好的方面看：（1）在一定程度上對發展中國家的造成了沖擊。（2）加大了南北間的貧富差距。（3）使南南合作進程面臨各種挑戰。
2.5 推動世界政治多極化的發展
隨科技進步與經濟全球化的發展，世界上已經沒有哪一個國家能夠占據絕對優勢，隨心所欲地對世界進行控制；經濟全球化進程大大降低了構筑單極世界的可能性；世界經濟的不平衡發展改變了各國的政治地位與作用。世界經濟體系中，美國喪失了世界經濟霸權的地位；作為一個整體的歐盟，在全球事務中的作用越來越大；隨著經濟實力增長，日本謀求政治大國地位，企圖建立以日美歐為主導的世界政治經濟新秩序。發展中國家在調整中不斷壯大自己，不斷地增強自己的整體實力。俄羅斯致力于經濟的發展，恢復大國地位；中國、印度和東南亞的和平崛起，引起世界經濟關系的新一輪調整。多極化的世界政治格局必須與多級的世界經濟格局相對應，以保證世界經濟的良好運行。這些國家或國家集團都主張世界朝著多極化的方向發展。
2.6 強化了國際關系的整體特征
關鍵字：經濟全球化
政治多極化和經濟全球化是當今世界發展的兩大趨勢。盡管如英國全球經濟問題專家阿蘭·魯格曼所言，目前“''''全球化’一詞已經被濫用”注釋①，但是，我們不能否認，在國際經濟領域，全球化的腳步已勢不可擋。在經濟全球化席卷世界的浪潮中，中國如何以一種積極的姿態應對經濟全球化帶來的機遇和挑戰，決定了在新的世紀里中國能否產生強大的國際競爭力，能否真正地振興并立于世界之林。在此，我將以“經濟全球化與中國的對策”為題展開討論，請老師批評指正。
一、經濟全球化的含義
“經濟全球化”這個詞，至今沒有一個公認的定義。學術界對何謂經濟全球化，大致有兩種觀點：一是認為經濟全球化的實質就是資本主義生產方式和資本主義剝削的全球化，甚至認為經濟全球化突出地表現為世界經濟的美國化；二是認為經濟全球化是市場經濟一統天下，生產要素等經濟技術資源在全球范圍內自由流動和優化配置。其中，第一種觀點帶有濃厚的意識形態色彩，因此我認為其理論在一定程度上缺乏客觀性和公正性；第二種觀點既全面又最接近實際情況，其表現就是當今世界上已經有越來越多的國家和地區逐漸融入了全球化的經濟浪潮。
我認為，對經濟全球化的理解應該從生產力運動和發展的角度出發，經濟全球化是一個歷史過程：一方面在世界范圍內各國、各地區的經濟相互交織、相互影響、相互融合成統一整體，即形成“全球統一市場”；另一方面在世界范圍內建立了規范經濟行為的全球規則，并以此為基礎建立了經濟運行的全球機制。在這個過程中，市場經濟一統天下，生產要素在全球范圍內自由流動和優化配置。因此說，經濟全球化就是指生產要素跨越國界，在全球范圍內自由流動，各國、各地區相互融合成整體的歷史過程。注釋②
二、經濟全球化的產生原因及特征
經濟全球化的產生可以追溯到西歐資本主義的興起和近代市場經濟的建立，而經濟全球化進程顯著加快以致被人們所感知并為之震撼，則是第二次世界大戰以后的事情。尤其是上世紀的最后20年，在技術進步的推動下，全球化的浪潮更是洶涌澎湃。注釋③
（一）經濟全球化的產生原因
1、世界各國經濟體制的趨同為經濟全球化發展掃清了體制上的障礙
在今天的世界上，已經有越來越多的國家認識到，只有選擇市場經濟體制，才能加快本國經濟發展的速度、提高本國經濟的運轉效率和國際競爭力。封閉經濟由于缺少外部資源、信息與競爭，而呈現出經濟發展的靜止狀態。計劃經濟體制則由于存在信息不完全、不充分、不對稱和激勵不足等問題，而導致資源配置與使用的低效率。所以，不管是傳統的封閉經濟，還是起源于前蘇聯的計劃經濟都不約而同地走上了向市場經濟轉型的道路。由此而造成的各國在經濟體制上的趨同，消除了商品、生產要素、資本以及技術在國家與國家之間進行流動的體制障礙，促成了經濟全球化的發展。
2、科學技術的進步，尤其是信息技術的進步為經濟全球化的發展創作了物質基礎
目前的經濟全球化，有著重要的物質技術基礎，這就是代表當代最新科技的信息技術。信息技術的進步，降低了企業的遠距離控制成本。對于一個現代企業來說，其經濟的活躍程度，表現為企業的經濟活動半徑，是與其所有權控制的成本呈負相關關系的。遠距離控制成本，主要是信息成本。由于多媒體技術的發展與因特網的誕生，使這種成本大幅度降低，以至于從理論上來講，對于任何有能力進行全球擴張的企業，它的活動范圍都可以達到全球各地。
3、微觀經濟主體的趨利動機，是推動經濟全球化發展的基本動因
商品與要素價格在全球不同地區的差異，被人們稱之為“區位優勢”。區位優勢的客觀存在，為企業在全球范疇內的“套利”活動提供了空間。于是，便有了對外投資、技術轉讓以及企業生產過程的分解與全球配置。在這種微觀主體世界范圍內的套利活動中，跨國公司逐漸扮演了主角。這是因為跨國公司本身具有“所有權優勢”和“內部化優勢”。所有權優勢，使跨國公司可以憑借其獨有的知識產權、技術訣竅、管理戰略以及資金實力：一方面，利用發展中國家低成本的生產要素，將產品銷售到價格更高的市場上進行套利；另一方面，將巨額剩余資本轉向資本稀缺、投資回報率高的發展中國家進行資本套利。而內部化優勢，又使得跨國公司能夠將生產和銷售活動按照最有利的區位優勢配置于世界各地，并將每一個分支機構及其所聯系的企業在職能專門化的情況下，組成一個一體化的網絡，通過在世界各地的生產、銷售等活動而服務于母公司的發展戰略。這樣做的結果是，國際范圍的分工與協作實際上變成了跨國公司內部的分工與協作。當跨國公司利用優勢而大舉進行全球性套利活動的時候，其客觀的效應便是推動了經濟的全球化發展。
4、世界范圍內商法體系的趨同為經濟全球化的發展提供了相對統一的法律制度環境。
眾所周知，主導世界的兩大法系是英美法系和大陸法系。近年來，兩大法系發展的一個重要特征就是互相融合與趨同發展；另外，隨著貿易一體化、投資一體化的發展，國際經濟組織的統一立法活動深入開展，這為經濟全球化的發展創造了統一的法制環境。
（二）經濟全球化的特征
1、貿易自由化
國際貿易障礙逐步消除，貿易自由化程度提高，國際貿易量迅速增長。國際貿易手段、商品標準以及合同樣式逐步統一和規范。WTO多邊貿易體制框架使得世界貿易進一步規范化。
2、生產全球化
跨國公司日益成為世界經濟活動的主宰力量，其商品生產環節分布于不同國家，并因此使相關各國間的經濟關聯程度提高。
3、資本流動國際化
跨國公司的發展、各國對外資管制的放松以及由投資基金和養老保險基金高速成長導致的國際游資的形成，使得資本流動性進一步加大。
4、金融活動全球化
20世紀70年代以來，以美國為首，各國相繼放松金融管制，推進金融自由化，放松了外資金融機構進入和退出本國金融市場的限制，拆除了不同金融業務的隔離墻，加快了金融業的整合。自由寬松的法律與政策環境，加上計算機、通訊和網絡技術的廣泛應用促進了金融市場的全球化，從而形成了時間上相互接續、價格上相互連動的統一國際金融大市場。
5、市場經濟體制全球化
當今世界除個別國家外，都在為建立和完善市場經濟體制而努力，這為經濟全球化提供了統一的經濟體制基礎。
6、各國商法體系的國際化
如前所述，經濟全球化的產生得益于兩大法系的趨同發展。與此同時，經濟全球化的發展反過來又促進了世界各國商法體系的國際化。
三、經濟全球化的利弊分析
經濟全球化是利是弊、利大還是弊大的問題可謂仁者見仁、智者見智，但有一點已為大家所公認，即經濟全球化是一把“雙刃劍”。我國作為發展中國家要清醒地認識到經濟全球化的發展趨勢是不可阻擋的，回避經濟全球化只能帶來更大程度上的落后。面對經濟全球化，既要很好地把握它帶來的機遇，又要趨利避害，規避它帶來的風險。具體來說，經濟全球化對發展中國家的利弊主要有以下幾點：
（一）經濟全球化帶來的有利因素
1、可以充分地利用外資
大量外資的進入，有助于解決發展中國家在經濟建設過程中遇到的資本嚴重不足的問題，因此能夠促進經濟增長。以中國為例，中國外資依存度（外資投資存量與GDP的比重）1985年僅為1.55％，從1995年起保持在20％左右（1997年為24.4％）。另據資料表明，截止到2001年10月底，我國共批準外商投資企業384894個，合同外資7319.19億美元，實際利用外資3858.77億美元，極大地解決了我國經濟發展中的資金瓶頸。
2、資本的進入帶來了實用技術、管理經驗和企業創新精神
以實用技術的進入為例，自1994年以來，加拿大北方電信、美國IBM、英特爾、太陽微、寶潔、杜邦、諾基亞、愛立信、松下等知名公司都相繼在中國成立研究中心、技術開發中心或實驗室。
3、資本的進入有利于我國國有企業建立現代企業制度
通過購并當地企業實現的外資進入有助于傳統產業結構改造和促進產業競爭，對我國現階段國有企業建立現代法人治理結構具有重要的推動作用。
4、外資進入有助于解決發展中國家剩余勞動力就業問題
根據“區位優勢”理論，發達國家跨國公司在全球內配置生產要素資源。發展中國家由于人口眾多，存在勞動力超額供給和勞動力成本普遍偏低現象，外資進入得以安排大量的工資低廉的過剩勞動力從事有效就業，從而使發展中國家發展自己具有國際分工優勢的勞動密集型產品和產業。
5、經濟全球化促進了發展中國家的金融市場的完善,有利于發展中國家的貨幣化和金融深化
6、資本的進入有利于非市場經濟國家的經濟轉型
資本進入帶來了市場經濟的博弈規則和慣例，大大縮短發展中國家從二元經濟向現代化經濟轉型的時間，能夠加快現代經濟制度的形成。實踐證明，一個國家越開放，其經濟轉型的進度越快。
（二）經濟全球化帶來的弊端
1、大量外資的進入容易造成債務負擔，可能引發國際債務危機。如1995年墨西哥爆發了重大的國際債務危機。墨西哥經濟與美國經濟聯系緊密，自1994年2月以來，美國連續6次提高利率，造成了數百億美元從墨西哥等國抽走流向美國，極大地損害了墨西哥的金融和經濟穩定。
2、外資進入對民族資本和民族工業沖擊較大
由于跨國資本“無國籍”和無民族認同感，它不可能完全取代民族資本的功能。因此，外資的過度進入有可能擠垮發展中國家的民族工業，因而可能損害經濟的長遠發展。
3、經濟全球化使發展中國家生態環境和可持續發展的矛盾日益尖銳
勞動密集型產業大多屬于夕陽產業，發達國家跨國公司在全球范圍內配置生產要素資源的同時，把夕陽產業帶進了發展中國家，給發展中國家的生態環境造成了嚴重的破壞。
4、跨國資本的進入增大了金融市場的投機性和風險度，容易給短期投機資本沖擊較虛弱的發展中國家國內市場造成可乘之機
最明顯的例子如上個世紀末發生在東南亞的國際金融危機，使許多東南亞國家和地區的匯市、股市輪番暴跌，金融系統乃至整個社會經濟受到嚴重創傷。據估算，在這次金融危機中，因匯市、股市下跌給東南亞國家和地區造成的經濟損失就達1000億美元以上。受匯市、股市暴跌影響，這些國家和地區出現了嚴重的經濟衰退。
5、經濟全球化背景下的發展中國家經濟轉型充滿了動蕩和起伏
經濟全球化使得世界范圍內各國之間經濟緊密聯系在一起，發展中國家國內經濟穩定與否，不僅取決于國內因素，還要受到國際因素的巨大影響。因此，發展中國家在經濟轉型過程中充滿了變數。
6、經濟全球化加速了發展中國家和發達國家之間經濟發展的不平衡
這種不平衡主要表現在發達國家與發展中國家之間的貧富差距繼續擴大。聯合國有關統計資料表明，富國與窮國人均收入的比例，1960年是30：1，1990年增加到60：1，目前已擴大到74：1。全球收入最高的五分之一人口，占有全球生產總值的86％。
7、經濟全球化在一定程度上損害了發展中國家的經濟
跨國公司大量的對外直接投資已經以多種形式影響著包括發達國家在內的各個國家的經濟。聯合國人權事務高級專家們因此擔心，當前權力正從政治家手中轉向大公司的董事會會議室。但是，由于發展中國家在經濟全球化過程中往往不是規則的制定者，所以在國家經濟的讓與方面，發展中國家受到的損害較大。
四、中國應對經濟全球化的對策
經濟全球化是當今世界經濟發展的客觀趨勢。20年對外開放的結果，中國經濟已深入地融合于全球經濟之中。面對經濟全球化的不可逆轉的發展趨勢，中國應以積極參與、合作的態度對待經濟全球化，趨利避害，以促進我國經濟的穩定發展。為應對經濟全球化，當前及今后一段時間內中國應該著重做好以下方面工作：
（一）建立健全適應經濟全球化的社會主義市場經濟體制
經過改革開放20年來的努力，我國社會主義市場經濟體制的框架已經初步形成，但市場在資源配置和經濟結構調整中的基礎作用還須進一步加強。首先，要加快政府部門職能轉變。按照市場經濟的規律和規則，真正實行政府與企業職責分開，政府只負責保證經濟總量平衡和重大經濟結構的布局與協調，以及為企業營造良好的發展環境。其次，要加快國有企業體制改革。從根本上轉換企業經營機制，建立適應市場經濟要求的科學、規范的現代企業制度和富有生機、活力的經營管理體制，提高企業參與國際市場的競爭力。第三，要進一步完善市場體系，創造開放、公平、競爭、有序地多元市場環境。
（二）確立和發展具有中國特色的開放型國際貿易體制
在經濟體制轉軌過程中，與我國現行對外貿易體制相關的外匯、金融、投資等體制已經進行了較大的改革，但是還有很大的局限性，與經濟全球化的要求還有較大的差距，突出的表現就是開放性不夠。我國已經加入世界貿易組織，面對經濟全球化，我國必須進一步深化對外貿易體制改革，以WTO的多邊貿易體制為框架，以國際貿易慣例為參考，盡快建立起具有社會主義特色的開放型國際貿易體制。首先，轉變政府職能，建立對外貿易和投資的宏觀調控體系。其次，深化企業改革，建立國有民族企業的現代企業制度。第三，規范進出口管理，完善進出口商品經營管理體制，建立競爭性的投資和貿易體制。第四，強化商會職能，維持良好的國際經濟合作和貿易秩序。
（三）研究和實施與國際經濟接軌的經濟結構調整戰略
隨著經濟全球化程度的進一步提高，生產和生產力的分配也在國際范圍內進行更大的動態的調整，國際經濟學家普遍認為，世界經濟已經進入以經濟結構調整為主的發展時期。我國制定經濟發展計劃和產業規劃時，必須做出與國際經濟規則相適應的經濟結構戰略調整。其中要著重加大產業間的結構調整力度，努力提高工業和服務業比重。
（四）健全和完善與國際接軌的法律保障機制
當前，我國正處在經濟體制根本轉變、逐步實現法治的時期，因此健全和完善與國際接軌的本國法律保障機制的任務還很艱巨。加緊修補和完善我國有關涉外經濟法規，建立公平合理、有序競爭的法律體系，營造良好的投資和貿易的法制環境是我國今后一段時間的重要工作。
（五）積極開展區域經濟合作，以區域經濟一體化迎接經濟全球化
當前，我國尤其應該注重與亞太地區國家的區域合作，注重加強與APEC的經貿聯系。要善于從戰略的角度去分析，把進入區域化的APEC作為我國進入全球化的一個“試驗場”和“練兵站”。
綜上所述，面對經濟全球化這把“雙刃劍”，中國應該采取切合本國實際的開放步驟和措施，以更加積極的姿態走向世界，是應對經濟全球化的唯一正確選擇。
文章注釋：
注釋①：[英]阿蘭·魯格曼《全球化的終結》北京：生活·讀書·新知三聯書店，2001年出版。
注釋②：美國全球化理論權威、哈佛大學肯尼迪政治學院院長約瑟夫·奈用曾說過“中國與歐洲的絲綢之路是早期的全球化”。對此，本文認為，“絲綢之路”僅僅代表了簡單的商品貿易，并沒有實現生產要素的全球配置；另外，當時尚未建立起世界范圍內的經濟運行的全球規則。因此，經濟全球化只是近年以來才出現的現象。
注釋③：在“全球化”起源及發展階段的劃分上，學界存在“一階段論”、“二階段論”和“三階段論”三種不同意見。本文采“二階段論”。相關研究見蓋世金，張立：《“全球化”問題研究綜述》，載《西安政治學院學報》2001年第4期。
參考資料：
1.《論經濟全球化的本質》作者：劉吉原載《文匯報》2001年2月20日
2.《經濟全球化進程中的社會主義》原載《求是》2001年第1期
3.《經濟全球化的實質、影響和對策》中國社會科學院經濟研究所王誠
4.統計數據來源于以下網站：
多極格局是二戰后國際政治發展的必然趨勢，也是世界經濟政治發展的必然結果。其實，世界格局多極化的過程并不是在前蘇聯解體后開始的，在冷戰期間兩極格局的狀態下就開始了多極化的潮流，并在冷戰結束后得到了進一步加強。當前世界戰略格局總趨勢正朝著多極化方向發展，這一世界歷史大潮是誰也阻擋不了的。二戰后，“不結盟運動”和“77國集團”的形成標志著第三世界的形成，從而加速了帝國主義陣營和社會主義陣營的解體，極大地沖擊了兩極格局，使兩極格局開始松動。而兩大陣營的破裂和分化則加速了多極化趨勢。美國在世界經濟、政治上形成的“一超獨霸”的局面既是兩極體制被打破后的必然現象，又是一個終將被多極化體制所取代的暫時的歷史過程。世界政治經濟發展的不平衡所導致的均衡化趨勢，是世界戰略格局中兩極體制解體并最終走上多極化的根本動因。未來世界戰略格局中主要國家的關系將日益復雜化，起主導作用的很可能主要是美國、俄羅斯、日本、歐盟、中國這“五大力量中心”，其它一些重要的國際組織、區域集團和地區性大國也將發揮重要的作用。
經濟全球化的發展趨勢決定了未來戰略格局的發展。經濟全球化已經成為當今世界最主要的發展趨勢之一，同時也加深了各國之間的相互依存關系。毫無疑問，經濟利益和經濟安全問題已經成為影響國際局勢和國際關系尤其是大國關系的最重要的因素。發達國家對落后國家能源和資源的依賴以及落后國家對發達國家技術的依賴，這就使得當今世界各國相互依存度大大提高，未來世界戰略格局多極化發展的潮流繼續前進是不可抗拒的歷史潮流。作為第三世界國家的一員，我國是社會主義國家，也是最大的發展中國家。我國在反對霸權主義和強權政治上起制約作用，在經濟發展上起示范作用，在維護第三世界權益的斗爭中發揮重要影響力作用。當今，科學技術和生產力等已經愈加成為全球范圍的產物，全世界的文化也在碰撞中交融，世界不再是無數文化共存卻又毫無聯系的散沙，盡管在經歷了兩次世界大戰之后的很多年里，世界格局再也沒有發生改變，并依舊保持了一超多強的世界格局。而現實的情況是各個國家不會因為結果而去追求結果，只會在條件成熟的時候去實現結果。為求生存，只能通過壓榨、戰爭等方式實現資本、科技的積累，從本國公民利益出發，尋求更加利于本國發展的國家環境。
當今世界處于大變革、大發展、大調整時期，國際局勢不確定性、模糊性和突發性的特點愈加鮮明。目前，世界經濟面臨二次探底風險，以美國和歐洲債務危機為代表的持續的全球性金融危機，以及由此而引發了社會危機和價值觀危機，而席卷西亞北非的歷史性政治大動蕩和美國全球戰略重心向亞洲地區轉移，使中國周邊環境出現新變化，形勢日益嚴峻。這些將深度地影響當前及未來一個時期國際戰略格局變化。
21世紀的第二個十年的國際舞臺將是美國稱霸和世界特別是歐亞大陸的反霸之間斗爭的舞臺。它將是一個“新戰國”時期，因而新的合縱和連橫必將在各國各個領域和層次展開。
1.企業成本管理的演進與特征
戰略成本管理是現代企業處于開放性經濟環境下成本管理必然選擇的結果，而企業成本管理的演進與社會經濟的發展環境密切相關。20世紀是世界經濟發展速度最快的時期，也是促進成本管理發展最有利的時期。這一時期，成本管理大體經歷了四個發展階段：（1）20世紀初到20世紀40年代，以工程驅動的標準成本為標志，以成本控制為特征，通過標準操作方法來確定標準成本，以達到控制成本、減少浪費、提高生產效率的目的。（2）20世紀40年代到20世紀70年代，以成本性態分析為標志，以預測決策為特征，通過變動成本計算和本量利分析，以滿足跨國公司大量涌現，企業規模不斷擴大的要求。（3）20世紀80年代到20世紀90年代，以成本動因分析為標志，以作業成本管理為特征，通過批評傳統成本管理法并提出作業成本計算法（ABC），以改進單位成本計算的準確性和成本控制的有效性及銷售價格和產品結構決策的可靠性。（4）20世紀90年代以后，以市場驅動的標準成本為標志，以戰略成本管理為特征，通過融入戰略管理思想并創立戰略成本管理，以適應外部環境劇變和戰略管理發展的需要。
企業戰略成本管理是以價值創造為導向，將企業戰略與成本管理相結合，把成本管理提升到企業戰略層次上，從戰略高度對企業生產運作的總體成本進行全面了解、控制和改善，從而努力尋求并創造企業的長期競爭優勢。戰略成本管理是對企業傳統成本管理思想和管理體制的一次適應性變革，也是對企業傳統成本管理模式及核算方式的一種挑戰，其主要表現在三個方面：（1）拓寬成本管理的時間范圍。即從一個單純的會計年度經營管理的層次提升到更長時期的可持續發展的戰略管理層次；（2）拓寬成本管理的空間范圍。即從單純的會計成本核算層次提升到企業內部所有經營活動核算層次；從單純地關注企業內部經營活動，延伸到與企業經營活動密切相關的企業外部；（3）拓寬成本管理的適用范圍。企業利用成本信息進行戰略選擇，并在不同戰略選擇的背景下，綜合運用一系列成本管理方法來進行成本分析和管理，以適應企業外部環境的要求并實現競爭優勢。與傳統成本管理相比，具有以下幾個明顯特征：從追求成本效益到發展企業競爭優勢的管理目標，具有戰略性；從內部成本管理到重視外部環境的管理理念，具有外部性；從分析直接成本動因到整個價值鏈的管理對象，具有全面性；從短期、暫時到周期、持續的管理方式，具有長期性。
2.企業戰略成本管理路徑分析
企業戰略成本管理的路徑是以價值創造為導向，采用價值鏈分析方法，將戰略成本管理理念和基本思想滲透到整個經濟壽命周期成本的管理和全過程管理之中的企業管理方法。本文提出企業戰略成本管理應重在目標成本規劃、作業成本控制和責任中心考核三個環節上，使成本規劃和產品設計一體化，從根本上降低成本；從成本動因出發進行成本控制，將成本動因拓展到作業，使成本管理的重點轉移到作業成本管理；以同質作業合并形成的作業中心為基礎確認責任中心，規范責任、權利和利益之間的對等關系，將責任成本的評價與考核落到實處。
2.1目標成本規劃
目標成本規劃于20世紀80年代被日本企業廣泛采用，大大增強了日本企業的國際競爭力。日本企業目標成本規劃最顯著的特點是，在新產品的設計之前就制定出目標成本，并以此作為產品從設計到推向市場的各階段所有成本確定的基礎。目標成本規劃的核心是強調應把降低成本的重點放在研究、開發、設計這些產品投產前的前期階段上，依次為研究開發人員、設計人員和生產人員制定成本目標。目標成本規劃體現了戰略成本管理的本質要求，其基本內容主要表現在：
第一、目標成本規劃使得成本管理的范圍得以向產品的整個生命周期擴張。隨著信息技術的發展，產品的多樣化、系列化、銷售網絡的復雜化、市場風險的增大以及管理思想與手段的迅速發展導致了人們對產品的認識發生了重大變化。生產環節重要性的下降及產品成本中知識含量的增加使得企業的成本結構也發生了重大變化，集中表現為研發成本、服務成本或稱后援成本的比重日漸上升。此時，傳統成本核算和管理已不能傳送準確合理的成本信息。因此，為達到成本管理的目標，必須對傳統的成本管理范圍進行擴張，建立產品生命周期成本核算體系，從全流程的角度實施成本跟蹤與控制。而這種跟蹤與控制恰好可從目標成本規劃的第一個過程中所確定的產品的目標生命周期成本作為運作的起點。
第二、目標成本規劃的重點是確定產品層次的目標成本。從國外的經驗來看，該目標成本是由產品的聯合開發設計小組根據市場信息、內部潛力的挖掘以及供應商的潛力挖掘和協作而確定的。這意味著成本管理的重點將由傳統觀念下的生產制造過程移至產品的開發設計過程。之所以如此，是因為人們逐漸認識到，產品的制造成本在一定程度上是由產品的設計階段所確定的，產品的功能設計得越復雜，制造成本也要相應增大。隨著信息技術的發展和消費者日益追求個性化產品，迫使企業不斷加大產品的創新力度，盡可能地根據顧客的需要提高產品的功能和質量，從而導致產品的制造成本的大小與產品的功能和質量的設計之間的關系越來越密切。有位美國會計學家在對美國的制造企業進行調查時發現，這些企業由產品的設計階段所確定的產品的制造成本占整個制造成本的比例高達7隊至9呢之間。
2.2作業成本控制
作業成本法是西方國家于20世紀90年代以來在先進制造企業首先應用的一種全新的企業管理理論和方法。作業成本法著眼于成本發生的原因即成本動因，依據資源耗費的因果關系，將成本費用追溯到產品開發、營銷、制造、配運和服務等項流程，即作業消耗資源，產品消耗作業。作業管理以持續改善和優化價值鏈為目標，將企業成本管理分為成本避免和成本控制兩個層次，并貫穿于企業整體作業鏈之中，消除一切不能增加價值的作業，從而形成新的成本標準，有效的實施成本管理與控制，為企業經營活動提供真實相關的決策信息。作業成本法控制體現在：
第一、以作業成本法確定產品的標準成本。在傳統成本觀下，標準成本制定以產品為核心和起點，成本信息主要源于產品生產過程，成本費用分配標準過于單一。以單一標準分配制造費用，可能引發不利于成本控制的行為。例如為了追求有利的價格差異，采購人員可能購買質量較差的原材料或大量采購，以獲得數量折扣的利益，結果勢必造成廢品率的大量提高。在生產過程的高度自動化情況下，以單一標準分配制造費用，還會導致產量大、技術含量低的產品成本偏高，而產量小、技術含量較高的產品成本偏低，形成不同產品成本的嚴重扭曲，從而造成生產經營決策失誤。作業成本法是按成本產生的動因，采用多種分配標準，增強了成本費用分配的相關性與因果性，使得產品成本計算趨于客觀與準確；以作業成本法計算的產品標準成本，更有助于分析成本動因與成本構成的合理性，為企業經營決策提供有用信息。
第二、以成本動因分析為主線完善標準成本控制。傳統的標準成本計算與控制局限于產品的制造過程，成本形成動因的單一性和成本信息的不完整性，使得成本分析與控制難以獲得理想的效果。作業成本法認為，企業是一個由各種作業構成的價值鏈，企業活動是一系列作業的結果，這些作業由研究與開發、產品、服務或生產過程的設計、生產、營銷、配送、客戶服務等環節組成，并相互連接構成了作業鏈，這些作業的傳遞過程形成企業價值增值的過程，作業鏈又是價值鏈。作業成本法的核算范圍是從產品設計開始，到物料供應，從生產各個環節、質量檢驗、裝配到發運銷售的全過程，它把直接成本和間接成本作為產品消耗作業的成本同等地對待，通過對所有與產品相關聯作業活動的成本動因分析，能為價值鏈分析提供全過程的成本信息。同時作業成本法注重財務變量與非財務變量相結合的分配標準，從而為標準成本分析與控制提供了客觀、合理的依據。
2.3責任成本考核
傳統責任成本中心主要是依據組織機構的職能權限、目標和任務來劃分的，并據此進行責任預算、責任控制和責任考核。它的局限性表現在忽略了許多不同于單一職能部門但又具有聯系和同質性的費用的責任歸屬。作業成本責任中心的劃分改變了這一狀況，沖破了職能部門的桎梏，以同質作業合并形成的作業中心為基礎確認責任中心，這就使更多的費用納入責任管理，且規范責任、權利和利益之間的對等關系。同時，以作業中心為責任中心使責任成本核算和作業成本核算的口徑保持一致，使責任成本的評價與考核落到實處。其次，作業的使用產生大量有助于業績考核的數據和信息。作業成本控制中的責任由于作業成本法的運用必須以明確劃分各類資源動因和作業動因為前提，而這些資源動因和作業動因中一部分屬于財務信息，還有相當一部分屬于非財務信息，這就為管理人員從財務角度和非財務角度兩個方面進行業績評價提供了可能。最后，促使業績評價指標趨于多樣化，作業成本法不僅保留了原有責任會計系統有用的財務指標，而且更多地結合了非財務指標作為作業中心業績評價與考核的指標。
3.戰略成本管理要求與運用總結
一、現代商業環境的基本特征
現代商業環境所發生的深刻變化主要體現在以下幾個方面：
1.經濟全球化
經濟全球化是現今社會最重要的一種趨勢。在經濟全球化的影響下，全球市場不斷擴大，進而對市場需求和供給產生了重大的影響，同時，企業也在全球化中受益匪淺，迎來了發展新機遇， 然而，企業間的競爭也會更加的激烈。經濟全球化主要有以下特點：（1）在全球內逐漸發展并形成統一的市場；（2）影響原材料、資本等生產要素的壁壘逐漸消融；（3）國際分工模式發生了翻天覆地的變化由傳統國與國之間的產品分工到現今的產品在國際產業鏈上的分工；（4）日新月異的科技致使產品壽命不斷縮減。在經濟全球化的浪潮中，沒一家企業都不能在固守是傳統的經營模式，而更朝向開放性，全球性發展。在全球化的驅使下，企業逐漸以顧客為市場導向，進而企業之間在產業鏈上的合作更加密切，企業之間逐漸形成了相互依賴，互補性發展的關系。抓住和順應全球化趨勢的大企業，形成了更加強大的核心競爭力，這些企業的生產過程、服務等活動都和其他企業相互聯系。跨國公司不在是以往的只生產某一單一商品的企業，而是發展成該產品的資源整合者。經濟全球化推動了資源整合朝向全球化方向發展，同時也引起了企業在和合作中競爭，在競爭中合作的發展新趨勢。
2.制造、信息技術進步
經濟全球化的市場下，企業間的競爭更加的激烈，因而企業更加青睞采用新技術，使產品的質量更優、降低倉庫獲取存儲，取得有競爭力的合理成本，并最終為顧客創造價值。計算機技術的迅猛發展極大的提高企業生產技術，在制造領域引用了技術加，因而誕生了兩種先進的生產方式：精益生產和敏捷制造。信息技術的普及和應用不僅促進了生產技術的進步，社會生產方式也進行了更替：（1）市場出現了新的劃分，互聯網在全球融合和搜集信息中，通過對大數據進行分析和分類，使市場進行了更加細致的劃分，因而成功的將個性化定制和規模經濟相結合；（2）企業實現了輕資產經營，由于當今信息通訊和數據處理的快速發展，企業依據相關信息，將企業非核心的業務承包出去，實現企業的核心價值；（3）制造平臺交互化，去中心化的虛擬社會格局打破了傳統制造業的縱向生產模式，傳統生產企業從產品制造商轉變為資源整合商；（4）互聯網技術和電子商務的快速發展。這一領域的變化對企業的影響是革命性的、顛覆性的。以顧客價值創造為例，顧客高度參與企業活動（如產品設計、生產和供銷體系），打破了企業與顧客之間的邊界，當顧客可以全程參與價值鏈的所有環節時，顧客與企業之間的相互依存關系就越發密切，他們通過信息技術的將同一信息進行整合并且可以實現業務平臺上了的互動，實現企業間的雙贏。
3.顧客導向
全球競爭和技術進步等促進了市場結構的新華變。“顧客”在市場中占據了主導的地位，從傳統上了買方市場轉向了當今的賣方市場。企業價值是由顧客和企業共同創造的，企業經營與管理“不再完全是圍繞企業的產品與服務而發生的顧客事件，而是圍繞以顧客為中心的企業實踐”。在以往的賣方占據主導位置的市場中，企業搶占市場主要通過提供高質量的產品和低廉的價格，進而企業的著眼點往往落在了提高生產率這一問題上。在當買房占據主導位置的市場中，企業能夠取得成功的重要因素是為顧客創造價值，更加關注企業和顧客之間的聯系，企業需要根據顧客的要求，不斷調整一些生產和經營因素，企業要想在市場中具有強大的競爭力必須思考怎樣為顧客創造更大的價值。
4.商業模式和管理方式變革
經濟全球化、顧客導向、現代制造技術和信息技術等環境變革，使企業管理者越來越關心“以怎樣的方式賺錢”，即：既要為顧客創造價值，同時也要為企業股東創造財富。（1）在這一目標下，企業已不再是傳統意義上的產品生產、經營單位，而是一個基于全球產業鏈整合、基于內部流程優化等，并由一系列作業系統所構成的經濟組織。這一系列作業系統主要由顧客管理作業、創新作業、制造作業、運營管理作業、服務作業等環節構成，以應對“顧客需要什么？企業需要通過什么樣的技術創新以生產出為顧客所需的產品？如何通過有效生產、經營活動向顧客及時交付滿意的產品？如何提供售后服務等活動滿足顧客最終需求？如何保持顧客對企業價值理念的認同和忠誠？”等問題。準確回答這些問題，企業需要根據當前市場發展趨勢和全球化潮流不斷的調整適合企業生存發展的經營模式――商業模式。在此，企業所涉及的這一系列作業、流程構成企業完整的作業鏈，企業管理也因此而衍變為作業鏈管理、價值鏈管理。（2）商業模式創新要求變更組織結構，以使公司戰略與組織結構相匹配使組織結構與組織控制體系相適應，所有這些都引發新的管理變革。從組織控制過程看，它涵蓋了基于對標為基礎的組織目標設定、組織目標在企業內部成員間的有效溝通、通過關鍵業績指標來監督評價目標實現、通過責任中心認定及責任中心業績評價、重新修訂組織目標等各閉環要素。以成本信息為基礎的成本管理成為落實組織目標、強化業績評價和組織控制的重要機制。在創新商業模式下，不僅要求企業管理者拓展其成本維度與視野（如關注產品或服務的顧客成本、產品或服務的生命周期成本等），而且要求真正理解成本到底是什么，它們是如何發生的，陳本控制也由財務為導向轉向了以戰略和經營為導向，由事后的成本管理轉向事前、事中的與作業、資源消耗相關的成本過程管理。
5.社會、政治和文化因素
影響企業的社會、政治、文化和環境等因素，主要包括企業可持續發展所面臨的資源環境與社會責任、商業倫理和道德規范、就業機制與員工培訓計劃、政府管制及行為規范等方方面面。以企業履行社會責任為例，企業在滿足各利益相關方利益訴求的同時，關注企業發展環境（尤其是資源環境）的可持續性，不僅有助于經濟社會的良性發展，而且有助于企業自身的未來成長。再如，強調企業管理者的商業倫理和員工責任意識，不僅有利于強化企業內部的成本意識、管理責任，并且能夠使企業之間，企業內部成員間建立誠信機制，減少不必要的利益沖突和競爭，進而減少企業經營管理的成本。日新月異的商業環境促使企業成本管理發生了重大變化。企業成本管理需要超越傳統成本核算和產品成本管理的范疇，以顧客為導向、以全球化的視野，從戰略角度謀求企業競爭優勢。
二、成本管理理念的轉變
在當今全球化的影響下，企業的商業環境發生了重大的變化，因而企業想謀求發展就應該以客戶為導向、注重競爭優勢的戰略成本管理。與傳統成本管理相比，戰略成本管理需要企業管理者在以下方面更新觀念，創新性地提出契合企業自身實際的成本管理方法。
1.注重成本核算向成本控制的轉變
傳統上的成本管理更加注重產品的成本核算，并且產品的成本核算主要是關注產品的生產制造過程中對彈性資源的消耗。從成本上來看，企業的產品成本主要是三個方面：直接原材料成本、直接人工成本和非制造 費用的成本。如果企業僅僅從這三個方面計算產品的成本就不能真正精確的計算出企業生產產品所消耗的資源和資源的利用率。作業成本法為主的成本核算系統可以非常有效的提升信息的相關性、可靠性。在新的市場經濟環境下，企業的成本管理需要進行轉變，即由傳統的成本核算轉向成本控制，進而實現企業實現強大競爭力的目標。
2.從成本的經營性控制向成本的規劃性控制轉變
在過去的成本管理中，人們形成了固定的思維認為產品的成本就是在其生產制造過程中所耗費的資源的綜合，所以制造環節便成為了成本管理的重點內容，企業希望通過制造環節的資源進行有效的控制，比如提高產品的產量、優化產品的生產過程，最終實現管理產品成本的任務。由于產品在生產制造過程中的資本消耗及其要素成本基本已經呈現出了“固化”，所以他們歸屬于固化成本。產品在生產制造過程中所需要的能源及其要素成本在目前已經“固化”，它們都是固化成本。固化成本是指企業在產品進行生產之前對產品進行設計、銷售等決定，這些成本在未來“一定會產生”的成本。實踐證明，企業如果通過經營性來進行成本控制，僅僅可以降低一少部分的非固化成本，而且降低成本的幅度很小。因而企業如果僅僅控制產品在生產制造過程中的成本，就很難進行切實有效的成本管理。戰略成本管理認為，正是基于對“固化成本”的研究分析、決策，即在產品制造過程之前，需要通過事先規劃，“筑入”成本理念，通過規劃來優化產品研發、產品設計、生產線規劃或布局等，才能最終降低成本因此，企業如果能夠在產品成本實施前進行有效的規劃和控制，企業才可以根本的源頭上實施對成本的有效控制。
3.從產品制造成本管理向產品總成本管理轉變
在過去的成本管理中主要注重產品的制造成本，因而企業要判斷生產該商品是否可以盈利，主要是以“商品營業收入”是否大于“商品生產成本”為主要的衡量標準。然而戰略成本管理的觀點是，企業不僅僅把“商品總成本”作為衡量盈利與否的標準， 更應考慮商品開發設計、營銷、售后等方面所耗費的資源，進而可以更加精確的把握商品是否可以盈利。所以當今的成本管理實質上是“對價值鏈的總成本的管理”，企業通過對價值鏈就進行精細的分析就可以判定企業內部各項作業的價值，進而可以有效的降低企業成本，最終找到有助于企業成功的決定性因素。對企業的價值鏈進行分析主要是將戰略成本作為基本依據，突出表現了戰略成本的在企業中的重要位置，即企業的成本管理不是對“企業成本”進行管理，而是企業從戰略的高度對“業務”的管理；不是針對成本結果的管理，而是針對成本形成過程及成本動因的管理。
4.從靜態成本管理向動態成本管理轉變
企業逐漸實現從靜態成本管理向動態成本管理轉變，即靜態成本管理主要以總成本為主要的著眼點，認為各個環節所消耗的最低成本的綜合和，就是成本管理的最大的效益。但實際上，企業成本在生產和銷售的不同環節是不是一個靜態的過程而是一個動態的過程，各個環節之間存在著此消彼長的關系。譬如，如果從產品成本產生的角度來看，產品的成本主要消耗在了產品開發和產品設計上，如果產品設計所耗費的成本較多，這樣將可以降低生產產品所需要的制造成本；如果企業能夠對生產設備加以保養和維護、在員工培訓方面投入一定的資源，這將可以使銷售和售后服務方面的成本降低。所以，企業要想取在市場上的競爭力需要在動態中考慮和把握成本結構，對其進行有效的分析、控制生產產品所需的成本，將企業管理由靜態轉向動態。
5.應用價值工程技術進行產品設計的理念
以買方市場作為市場導向，應用價值分析進行產品設計。企業在研發產品中應該充分考慮買方市場對產品的功能、質量、價格等方面的需要。產品設計一般可以區分為構想設計、基本設計、詳細設計與工序設計等不同階段。企業在設計的任何方面都應該以成本為主要的依據。在現實的目標管理中，企業在相關產品的設計活動中需要做以下的決策：（1）在確保產品本身的功能的前提下，企業的設計是否存在“過渡設計”的狀況。（2）新產品所需部件的數量。（3）新產品擬采用的部件是否能標準化。（4）在哪里生產這些產品。（5）將會涉略的產品部件，哪些可以自制，哪些屬于外包，這些部件的成本是多少，它的質量怎樣。（6）怎樣確保新產品的質量。（7）在新產品制造過程中，哪些部件或產品可以采用批次模式生產。促使企業應立足于產品性能與產品成本之間的平衡關系，立足于通過設計來降低制造成本，強調“部件的標準化”、“產品批次化生產模式”等。因此在產品設計環節正確作出決策，將直接降低產品的后續成本。
6.生命周期成本管理理念
企業向市場提供的產品或服務都能被視為企業內部的有序作業或流程，這一流程大體可描述為：“研究與開發―產品設計―產品的生產制造―產品銷售―產品售后服務”與生命周期相對應的成本即為生命周期成本，它是指新產品或服務在成本生命周期中所耗費的所有資源的綜合，其中包涵了產品研發、設計、制造等整個生產流程的費用綜合。產品成本分為：“上游成本”，“中游成本”和“下游成本”。“上游成本”主要是指產品的開發、設計等環節；“中游成本”是指產品在整個生產制造中的費用；“下游成本”是指銷售過程和售后服務產生的費用。企業在進行成本控制的過程中，需要將這三部分成本結合起來綜合考慮，不可只偏仰其中之一，這樣的戰略決策才能立于不敗之地。在生命周期成本看來，只有當新產品銷售所帶來的“產品營業收入”，大于新產品所付出的“生命周期成本”，新產品銷售或服務提供在財務上才是值當、可行的。
【關鍵詞】金融監管；國際合作；金融國際化
金融監管國際合作的深化與發展是金融國際化深入發展的必然要求。伴隨金融全球化的日益深化，負面影響也逐步凸顯。近十年來金融風險事件的頻頻爆發，而且金融危機的傳染性越來越強，洗錢、腐敗、逃稅等跨國經濟犯罪的猖獗，使越來越多的國家認識到加強國際金融監管合作的緊迫性和重要性，許多國際組織也逐漸重視金融監管的國際合作，世界金融監管合作潮流已是大勢所趨。國內外理論界對這一問題進行了廣泛地關注，并進行了較為深入的研究和探討。本文對金融監管國際合作國內外的研究現狀進行梳理和評述。
一、國外學者的主要觀點
金融監管的國際合作問題引起了國內外理論界和實業界的廣泛關注，已形成了一些有代表性觀點或成果。比如，布萊恩特（Bryant，1987）較早關注了金融監管國際合作面臨集體行動的問題，認為各國出于個體理性所做出的政策選擇最終并未達到整體最優狀態，從理論邏輯上演繹了金融監管國際合作失衡的原因，但沒有對理論進行檢驗。Martin（1993）、Kahler（1995）、Cohen（1996）分析了各國對于不同類型的金融監管國際合作的態度，指出，與通過國際合作以實現共同利益相關各國更容易在國際合作防范危機方面達成一致，因為銀行倒閉、金融風險等帶來的國際風險沖擊更直接。Herring和Litan（1995）更進一步提出，參與國際合作的國家數目越少，目標越趨同，對國際合作未來收益的認識越容易達成共識；金融政策決定機制越相似，越容易達成金融監管的國際合作。Eatwell，J.和Taylor，L.（1999）以制度比較學的方法，結合實證研究，通過對比現有的金融監管國際合作現狀，指出了存在的差距，還針對金融監管國際合作失衡現象提出建立世界金融管理局，以解決金融監管國際合作失衡的思路。但是，沒有探究失衡的根源。而且他們認為，國際角度的金融監管已經從監管合作發展為監管協調。然而，即便是國際協調，也不能充分解決存在的金融風險，必須向第三個階段發展，即超國家金融監管機構的成立，它擁有決策權、監督權和實施權。這樣的一個超級機構不僅使發展中國家所需要的，發達國家也同樣需要。Hans Tietmeyer（1999）提出了面對金融全球化深化加強金融監管國際合作的建議。
Giorgio Di Giorgio和Carmine Di Noia（1999）建議歐元區內各監管機構進行重新組合，重組后的金融市場規管架構的基礎是，在國家層次和歐盟層次上，將不同的目標分配給不同的機構。也就是說，金融監管的三個目標――微觀穩定，投資者保護，效率與競爭――應該分配給相互分離的三個歐盟機構負責，每個機構都處在歐盟監管者體系的中心。這三個獨立的體系應該以類似于歐洲中央銀行的模式進行組建，并與負責物價和宏觀經濟穩定的機構緊密合作。這就是他們提出的歐元區的四權監管體系。
Giovanni Dell' Ariccia和Robert Marquez（2001）構建了“監管中的外部模型”，并利用該模型研究了金融監管國際合作的機制問題，揭示了金融監管國際合作的內在動因，說明了差異較大的國家之間進行監管合作的難度。
Cornelia Holthausen和Thomas Rønde（2004）采用政治經濟學的研究方法，研究了對跨國銀行監管的各國監管當局之間的合作。假定監管者的目的在于本國福利的最大化。他們把監管者之間的交流視作廉價談話（cheap talk）博弈模型，他們研究發現：除非各個國家的利益完美地聯系在一起，最佳的披露規管就無法實施；各國間的利益聯系得越好，得到的整體福利就越高；銀行為了逃避關閉可以選擇跨國投資的戰略，也就是說，銀行傾向于選擇最不容易被責令關閉的國家設立分支機構――這就要求母國和東道國的緊密合作。
二、國內學者的主要觀點
國內學者王偉東（1999）從銀行業、投資銀行及銀行業與投資銀行的融合三個方面闡述了國際金融監管合作的現狀，為了解金融監管國際合作的供給提供了便利。李哲（1999）提出了金融監管國際合作的必要性及當前國際合作的特點，對金融監管的國際合作進行了展望。劉宇飛（1999）從系統性風險的角度探討了金融監管的國際合作問題，研究了金融機構日常監管的國際合作，認為這是在最后貸款人不能明確之時的預防性做法，并對國際合作的深化與發展進行了研究。孟龍（1999）探討了金融監管國際協作的問題，認為金融國際化和全球一體化在促進金融機構之間的競爭，提高銀行業運作效率的同時，也使得當代金融風險和金融危機的后果更為嚴重，影響更為深遠，銀行監管國際化就成為一種客觀的必然要求。他還探討了國際銀行監管的原則和標準。潘金生（1999）認為金融監管是各國金融監管當局的重要職責，并對金融監管的實施主體、實施對象、基本方法和目的以及國際金融監管面臨的新形勢進行了探討，提出了加強金融監管國際合作的必要性和做法。
湯正旗、鄧保同（2000）指出金融監管的國際合作是金融業國際化的客觀要求和必然結果，并探討了中國開展金融監管國際合作的問題。周道許、孔祥毅（2000），陳學彬、鄧保同（2001）等從金融全球化條件下一國金融監管失靈的角度提出金融監管國際合作的建議。汪倩（2001）從反面論證了金融監管國際合作的必要性，探討了國際合作的一般做法，提出了我國應如何加強金融監管的國際合作問題。
朱孟楠（2003）教授從國際協調與合作的動因入手對金融監管國際協調與合作進行了研究，提出協作的動因及國際經濟政策協調的一般理論。他利用數學工具進行分析，得出了協調情況下的兩個國家能夠比不協調的情況下達到更大的福利水平的結論。他還研究了國際經濟政策協調的主要方式和運行機制，分析了國際經濟政策協調的障礙及其清除的途徑。關于金融監管的國際協調，他研究了金融監管國際協調與合作的形式與效應、主體與客體；金融監管國際協調與合作的深化；中國金融的國際化及其與國際社會的協調與合作等。但從其金融監管國際協調與合作的深化一部分的相關內容來看，他的主要注意力在貨幣體系的協調與合作上。
郭春松、朱孟楠（2004）從經濟全球化的角度考察了金融監管國際協調的動因，并在對金融監管國際協調合作的理論和我國的監管合作現狀進行分析的基礎上，提出相關的對策和建議。孫煥民（2004）也探討了金融監管國際協作的問題。他將金融監管的國際性互動交往分為三個層次：合作、協調和統一監管；在形式上表現為法律式的國際監管和協議式的國際監管。在國際協作中，國際規則也有兩種不同的發展形式：從上到下的形式和是從下到上的形式。
張偉（2005）回顧了金融監管國際協作的發展歷程，分析了金融監管國際協作的效應，并對金融監管的國際協作進行了展望。梅睿哲（2005）從我國的角度提出了金融監管國際協作的途徑。
鄧大鳴（2006）從金融監管區域合作出發，比較了金融監管的全球合作模式與區域合作模式，運用動態合作博弈的分析方法，建立了一個金融監管區域合作的成本收益模型，認為金融監管的區域合作與全球合作模式相比，雖然是一個次優的選擇，但卻是一個現實而可行的選擇。
林俊國（2007）在闡述金融監管國際合作基本理論的基礎上，分析了金融監管國際合作機制的需求、供給和均衡問題，論述了金融監管國際合作機制的發展、主要內容、存在問題，并提出了相應的對策措施。
李成、姚潔強（2008）運用供求理論和模型分析了金融監管國際合作供求非均衡問題，研究發現，在開放程度、經濟體制、金融結構方面的差異是造成金融監管國際合作非均衡的主要原因。據此，他們提出應基于國家利益建立分層次的金融監管國際合作；加強國家之間的溝通機制；統一會計準則，加強信息披露合作，推動金融監管國際合作的進步。
三、簡要評述
總的看來，金融監管國際合作問題已引起了理論界的廣泛關注，對這一問題進行了較為深入全面的研究，在各個側面也取得了一定的研究成果。有人從成因、影響和目標進行研究，有人利用博弈論進行研究，也有人建立了成本收益模型進行分析，還有人對合作的發展階段進行了劃分，并提出了一些加強金融監管國際合作的政策建議。其主要觀點有：利益是推動金融監管國際合作的根本動因；國家間的相關度影響金融監管國際合作的決策；監管機構的國際競爭影響金融監管的國際標準；金融一體化的加強會加快國際合作的進程；金融監管國際合作可以分為合作、協調和統一監管三個層次與雙邊合作、區域合作和全球合作三個階段；金融監管國際合作中存在需求與供給的非均衡性；各國出于個體理性所做出的政策選擇最終并未達到整體最優狀態；相對于集中監管來說，競爭性的監管機構會出現低標準監管或監管不足等等。
然而，對金融監管國際合作這一課題進行的全面而深入的研究還遠遠不夠，尤其是對金融監管國際合作的內在機制問題研究還比較薄弱，定量研究數量較少，而且離現實較遠，對現實的解釋能力不強，需要進一步加強，這也是金融監管國際合作方面今后一段時間內的研究重點。
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作者簡介：
關鍵詞：資本；資本屬性；資本主義精神
資本主義精神是指在資本主義生產條件下，由資本的生產方式、運營方式、產品的分配方式及相應制度決定下的資本經營者的精神狀況及表現，它是資本主體的思想意識、心理動機、道德倫理、價值取向的抽象表達。
一、在資本主義社會的發生發展過程中，資本主義精神在不同歷史時期、不同社會環境、不同主體間有不同的內涵和表現。
較早提出資本主義精神概念的是馬克斯·韋伯。韋伯認為，資本主義精神就是誠實、守時、勤奮、節儉的理性精神和生活態度，是資本家的“節欲”精神，這種精神是宗教改革的結果，“資本主義精神的發展完全可以理解為理性主義整體發展的一部分，而且可以從理性主義對于生活基本問題的根本立場中演繹出來”，“在構成近代資本主義精神乃至整個近代文化精神的諸基本要素之中，以職業概念為基礎的理這一要素，正是從基督教禁欲主義中產生出來的。”[1]他認為，資本主義精神促使了近代資本主義在西方的興起和發展。
在韋伯從資本主義產生發展的高度對資本主義精神分析以后，西方學者紛紛對資本主義精神進行了研究，并賦予不同的內涵。桑巴特認為，資本主義精神是由企業家的精神和市民的精神組成的統一體。例如，他認為17世紀荷蘭的崛起不是起因于新教，而是因為有寬容等其他的精神動因[2]。美國學者里亞·格林菲爾德在對英國、荷蘭、法國、德國、日本和美國的經濟發展背后的意識進行分析后認為，現代化的、以增長為導向的經濟背后的動因或者“精神”，并不是對“理性經濟行為人”的解放，而是民族主義[3]。博爾坦斯基和夏佩羅認為，歷史地講，有三種連續的“資本主義精神”。它們分別代表了冒險、投機和革新等精神，其理想特點是企業家和領導者具有“感召力、想象力、交流的天賦、直覺、靈活性和全面主義”[6]。
資本主義精神的一個重要組成和反映是經濟倫理和道德。當代日本著名企業家稻盛和夫和著名學者梅原猛在其合著的《回歸哲學》一書中分析了資本主義精神。他們認為，近代資本主義以追求利潤為主題而獲得了發展，現在，道德、倫理和資本主義明顯分離了，剩下的只是賺錢，一些經營者缺少社會責任感。他主張超級大企業必須自我抑制，公正經營，不能和政治權力串通一氣危害民眾的利益[4]。另一位被認為是儒教資本主義之父的日本企業家澀澤榮一，提出了“經濟道德合一”的思想，則從另一方面闡述了日本資本主義精神[5]。
與西方學者對資本主義精神的分析不同，國內學者、尤其是經濟學界主要是從促進企業發展的角度進行借鑒研究，推崇資本主義所謂企業家精神，認為這種精神是企業家所具有的獨特的個人素質，是個人內在的經營意識、理念、膽魄和魅力，如創新、冒險、敬業、合作等精神，企業家精神是企業核心競爭力的重要來源，是財富的重要源泉。
“理性經濟人”是西方經濟學理論中的一個最基本、最重要的假設，可以看出，包括西方學者在內的眾多學者，對資本主義精神正是從理性“經濟人”的道德倫理角度分析的。第一，“經濟人”是“自利的”，就是說追求自身利益是驅使人的經濟行為的根本動機，在資本主義市場經濟條件下，“經濟人”的根本目的和動機就是追逐利潤，無論是理性的“節欲”精神、奢侈的消費精神，還是企業家個人的冒險和創業精神、經營意識、理念以及個人魅力，都是“經濟人”圍繞這一目的的精神表現。從“經濟人”角度分析，容易將資本主義精神歸結為自利精神。第二，在斯密看來，交易是出于“把我所需要的給我，你就會得到你所需要的”動機，每個人在追求自己的私利時，不得不考慮他人的私利，否則就難以實現自己的利益。因此，“經濟人”必須強調道德倫理規范和社會責任，必須“理性”交易，這就掩蓋了“經濟人”理的本質。第三，夸大了資本主義精神的“利他性”。“經濟人”在逐利的同時，無意識地增進社會公共利益，這被認為是經濟人假設中最有意義的命題。然而，正是這一“‘經濟人’的靈魂”的命題最具有蒙蔽性，它把資本主體的動機深深地掩藏起來了。
從理性“經濟人”的角度分析資本主義精神，把它局限在一定的道德倫理等思想范圍內，這和較早前馬克思從資本的角度對資本主義精神的分析有著本質區別，它看不到馬克思所強調的生產方式基礎上的“社會的道德人”，只能把人看做是單向度的“經濟的道德人”。這樣的分析，也使人無法看到資本主義生產方式下由于對利潤的追求所導致的經濟與道德的沖突，主觀的道德價值和客觀的經濟價值分裂的本質。
我們應該看到，在資本主義及其精神發展演變的歷史過程中，雖然其內涵、表現形式、組成要素等隨著不同主體、社會文化背景、歷史條件不斷變化，但其背后仍然是資本主義的經濟事實，它只能是資本及其生產方式的反映。資本及其生產方式不僅決定著資本主義精神的內涵和表現形式，而且是它發展演化的動力。而要說明這一點，就必須從資本范疇及其屬性出發，對資本屬性與主體精神表現之間的關系加以分析。
二、資本精神是由資本主體表現出來的。
從個體層面上看，它表現為資本主體運用資本追逐價值增殖的動機、行為、道德表現等，如經營中的誠實守信、社會責任感、生活的理性節儉、個人的貪婪、自私等。通過個體層面和社會層面反映到主體的精神意識領域和行為上。從根本上說，資本主義精神是資本屬性的邏輯展開和必然反映。
首先，資本的一般屬性決定著資本主義精神的一般性表現。資本的一般性是指資本具有增殖性、運動性、價值性、競爭性、權力性。“資本一般，這是每一種資本作為資本所共有的規定，或者說使任何一定量的價值成為資本的那種規定性。”[7]資本一般性是商品經濟共有的范疇，它存在于商品經濟的任何階段，任何領域。一方面，資本沖破民族、地域、文化、意識形態、宗教傳統的束縛，使貿易、投資、金融、生產等領域的經濟活動在更加廣闊的范圍內展開，另一方面，由于資本的這種一般性，資本對不同人們的思想觀念、價值判斷、行為動機等產生了沖擊。資本與宗教作用，資本主義精神就是宗教變革的產物，與文化、道德作用，就是義利統一、理性節儉的意識。資本精神反映在經濟觀念方面，就是競爭、公平、效益意識，反映在政治觀念方面，是民主、法制、平等、自由意識等。盡管資本主體的這些精神表現可能不盡相同，但都是資本生產、運營等活動方式決定的。資本主義社會作為以資本運營為典型特征的社會，因而，它的資本主體具有資本一般屬性決定的精神表現。
其次，資本的特殊性使資本主義精神具有不同的表現形式。第一，資本增殖或者說發揮作用，必須有一定的“作用場”或者經濟環境，這個“作用場”就是市場機制。在資本主義生產條件下，人的行為動機、目的意圖、道德表現、不同企業主體的理念和行為都以市場為中心，以盈利為目的展開，從而形成了既豐富多元又目的單一的充滿悖論的精神現象。第二，資本在運動過程中采用不同的表現形式，如貨幣資本、生產資本、商品資本；固定資本、流動資本；產業資本、商業資本、借貸資本。資本的形式盡管不同，形態不斷變化，資本主體的動機卻是相同的，但由于資本主體在資本運動中的參與方式、分配方式、消費方式等地位的不同，相應的形成了主體的不同精神。第三，資本歸屬不同的主體，資本主體精神表現不同。從主體角度看，資本主體精神有個體（包括企業家）、企業組織（包括跨國企業）、社會（包括經濟共同體）等不同類型的精神表現；從資本運動過程看，有不同部門、行業、企業組織的經營理念和企業文化等；從資本體現的生產關系看，它必然反映資本主義的經濟倫理和精神；第四，資本必須結合一定的社會形態，資本的增殖屬性使得它不斷沖破束縛自己的各種藩籬，動員包括精神文化在內的一切力量為自己服務。它不僅和不同的民族、國家、宗教、文化相結合，而且作用于社會結構的經濟、政治、文化、法律、習俗、心理等不同層面，資本主義精神是資本屬性在社會不同層面的綜合精神表現。
再次，資本主義精神對資本屬性的反映表現在發達國家與社會主義國家的競爭中。一方面，它使得不同社會制度、意識形態的人們站在了市場經濟的同一個平臺，從而使經濟全球化進程能夠迅速發展，資本運營所需的精神能夠得以共享認同。另一方面，在世界市場中，經濟主體一般都帶有強烈的國家與民族的色彩，由于受國家與民族的利益、經濟基礎與經濟能力，社會制度、意識形態等的影響，資本主體精神必然面臨著沖突與競爭，各經濟主體總是形成有利于自身的經濟精神，培育自身的核心價值觀，朝向有利于自己的方向發展。
最后，經濟全球化、國際壟斷資本、高新技術是推動資本主義精神的演化發展的三種力量。隨著經濟全球化、國際壟斷資本、高新技術的發展，生產、投資、金融等在全球范圍內展開，資本要素在全球范圍內重組，這就要求資本主體突破傳統思想和特征，具有全球眼光和思維。在經濟全球化的激烈競爭中，要求資本主體更加注重商業倫理、重新定位實現自己動機的手段。所有這些，都使資本主義精神具有同以往不同的表現。但資本追逐利潤的本性未變，資本主義精神的實質未變。資本主義理性的逐利精神帶來了什么呢？人們除了拼命的、單調的、運用一切手段賺錢外，更多的人感到生存狀況日益艱難，生存環境的日益惡化，人的道德淪喪等，資本不僅把文明帶到了全世界，也把危機與災難帶給全世界。
三、可見，從資本邏輯上講，資本屬性、資本主體精神的內在表現是一致的，從本質上不存在“善”，也不存在“惡”。
資本主義精神是資本屬性在資本主義特定社會的必然邏輯展開和主體精神表現。
但是，在資本主義生產條件下，資本在發展自身的同時，卻在生產著矛盾。資本主義始終要面臨和解決的一個矛盾就是資本主義精神自身表現與生產方式的矛盾。
第一，資本自身發展與其主體精神表現之間存在著文明的悖謬。資本“開拓了世界市場，使一切國家的生產和消費都成為世界性的了。”[8]“把一切民族甚至最野蠻的民族都卷到文明中來了。”[8]資本在不到100年的時間里“所創造的生產力，比過去一切世紀創造的全部生產力還要多，還要大……過去哪一個世紀料想到在社會勞動里蘊藏有這樣的生產力呢？”[8]。然而，正是促進了資本主義發展的這種資本，卻是靠剝奪起家的，“是用最殘酷無情的野蠻手段，在最下流、最齷齪、最卑鄙和最可惡的貪欲的驅使下完成的。”[9]“這種剝奪的歷史是用血和火的文字載入人類編年史的。”[9]資本同樣帶著血和火書寫著其發展史。而且，這種文明的悖謬還會繼續下去，因為“‘只要還有一塊肉、一根筋、一滴血可供榨取’，吸血鬼就絕不罷休”[9]。可以看出，資本主義一方面創造出物質文明，另一方面表現出這一創造過程主體精神上的虛偽、欺詐和野蠻性的一面。資本自身發展與其主體精神表現之間存在著文明的悖謬。
第二，包括資本主義精神在內的資本主義文明自身的矛盾不斷深化。在經濟全球化的今天，雖然資本主義發展進入了一個新的階段，但從總體上看，其文明自身的矛盾卻不斷深化。其表現主要有四個方面[10]：首先，由單一性矛盾和危機向綜合性矛盾和危機發展。資本主義由早期的經濟危機所導致的“文明危機”，引向現在的社會文化領域，成為一種包括經濟危機、社會危機、政治危機、文化危機、意識形態危機在內的綜合性、普遍性的危機。其次，社會主體自身的“文明矛盾”更加凸顯。出現了資本主義條件下社會主體自身特有的“文明矛盾”或“文明悖論”。再次，由民族—國家范圍的矛盾轉化為全球性的矛盾。最后，由損害當下文明的矛盾向危及人類文明根基的“生態文明危機”演進。超級秘書網
資本的生產“不僅生產商品，不僅生產剩余價值，而且還生產和再生產資本關系本身。”[9]“資本也是一種社會生產關系。它是一種歷史的生產關系。”[9]資本主義精神及其與生產方式的根本矛盾是資本主義的必然產物，資本主義文明的矛盾深化和合規律性的演進，既表明了資本主義生產方式決定下的資本主義精神表現的狹隘性、矛盾性、扭曲性，也預示了它的消亡和終將被更高的精神文明形式所取代。人類文明由資本主義文明向社會主義文明的轉型成為必然。
隨著社會主義經濟日益融入世界經濟并成為其中的一部分，資本在全球范圍的流動，資本現象已經成為社會主義的普遍現象。在構建和諧社會的今天，堅持這一分析方法具有重要意義。首先，對于中國的企業和企業家們來說，現在最重要的任務不是如何賺錢，而是探索支持中國市場經濟的一種精神，找到中國企業家應具有的靈魂。沒有精神追求和使命感的企業是不可能成為真正的現代企業，不會有長久的生命力。構建資本精神是一場真正的革命，其意義比資本主義的物質前提，如資本原始積累更為重大[11]。其次，在構建社會主義市場經濟主體精神、培育社會主義市場經濟精神中，要從社會主義生產方式出發，對資本加以道德倫理限制，始終體現和堅持社會主義經濟發展的最根本目的，企業及其經營者要從“社會的道德人”角度，實現最廣大人的利益，促進人和社會的全面和諧進步。最后，對待資本主義精神的問題不僅是認識問題，如何借鑒資本主義發展經驗，堅持的分析方法而不是西方學者的方法，建構與培育和中國傳統倫理道德相承接，體現民族特色和時代特色，既包容多樣又形成核心價值體系等適合本民族、本國家的社會主義市場經濟精神的問題，恰恰正是問題的關鍵和核心所在。
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關鍵詞：跨國公司；社會責任；社會學；法理學；經濟學
中圖分類號：F74 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）15-0210-03
跨國公司社會責任是一個涉及社會學、法理學、經濟學等多學科領域的復雜課題。許多學者試圖從某一個或幾個學科領域對其原因進行探究，但由于內因外因紛繁交叉，造成爭議頗多，一直都沒有一個公認的論斷。跨國公司承擔的社會責任是多方面的，某一學科領域可能只能解釋跨國公司某一方面或某些方面的責任行為，不可能在某一學科框架下對跨國公司承擔社會責任的動機和原因進行一個透徹、全面的分析，而要從多學科、多角度才能對其動因進行詮釋。
一、社會學視角
從社會學角度說，跨國公司承擔社會責任是社會和諧的內在要求。在這個意義上，跨國公司的社會責任，是從構建和諧社會的要求出發，滿足社會對其的期望和要求所應該采取的行動、應履行的職責、應做的奉獻和應盡的義務。跨國公司作為社會的一個重要主體，從社會中得到了益處，享受了許多權利，相應地就該承擔一定的責任。從這個角度說，跨國公司履行社會責任與建設和諧社會在根本利益上是一致的。跨國公司只有在社會中扮演好自己的角色，履行好自己的社會責任，才能與社會之間形成一種和諧的關系，才能獲得可持續發展的更大空間。具體來說，跨國公司履行社會責任對構建和諧社會的作用可概括為：為和諧社會提供豐富的物質基礎，促進道德文明、社會文明和法制文明。只有物質財富豐富了，社會才有更多的財富來分配，人民才能享受到更高的物質生活水平，和諧社會才有可靠的物質保障。跨國公司合法、守法經營，遵守職業道德，關注環境，關注自然，關注社會問題，促進了和諧社會“三個文明”的順利實現。跨國公司要承擔構建和諧社會的責任，社會和諧會使其成為一個真正的好“全球企業公民”。
跨國公司除了必須履行其經濟責任外，還要承擔對利益相關者的責任。跨國公司能夠通過行動、決策、政策、做法或目標影響到利益相關者的利益，反之亦然。構建社會和諧，跨國公司承擔的社會責任有經濟、法律、倫理及慈善等方面的責任。跨國公司以盈利為目的，實現長期利潤最大化，但必須承擔社會義務及由此產生的社會成本，即承擔經濟責任。既然社會賦予企業應有的經濟責任，跨國公司應履行有關的社會契約，那么，社會也應制定一些法律規則，約束企業在法律的框架內開展經濟活動。所以，法律是重要的，但是不能全面反映跨國公司所應承擔的責任，跨國公司還應具有倫理和慈善責任，即應當包括那些為社會成員所期望或禁止的、尚未形成法律條文的那些活動和做法。跨國公司與社會之間相互依存、相互影響、相互制約。然而，跨國公司與社會之間在利益問題上又存在差異，企業的利益表現為個體利益的最大化，而社會利益則具有公益性的特征，表現為社會整體利益的增進。跨國公司作為社會整體的一個組成部分，要求企業的利益服從于社會利益，跨國公司經濟活動的目的服從于社會整體利益增進的目的。
二、法理學視角
根據法理學的基本理論，責任有方式責任和關系責任之分。方式責任是負有關系責任（即義務）的主體不履行其關系責任所應承擔的否定性后果；關系責任是一方主體基于與他方主體的某種關系而承擔的責任，即義務。在學術界和實務界已達成一個無可置疑的共識，跨國公司社會責任中的“責任”指的是“義務”。盡管違反這個義務將產生某種道義上的甚至法律上的否定性后果，但方式責任并未納入跨國公司社會責任這一范疇。在中國法學界，將關系責任視為積極責任，方式責任看作消極責任。若以這種劃分方法來看待跨國公司社會責任，它顯然是一種積極責任。所以中國學者認為，跨國公司社會責任是企業為所處社會的全面和長遠利益而必須關心、全力履行的責任和義務。跨國公司社會責任的內容極為豐富，既有強制的法律責任，也有自覺的道義責任。法律義務是以法定化的且以國家強制力作為其履行的現實和潛在保證的義務，是對義務人的“硬約束”；道德義務是未經法定化的、由義務人自愿履行且以國家強制力以外的其他手段作為其履行保障的義務，對義務人的“軟約束”。在跨國公司社會責任中，很大一部分是公司承擔的倫理上、道德上的責任，但其還負有相應的法律上的責任。二者統一存在于跨國公司社會責任這個范疇之下，共同構成一個完整的跨國公司社會責任。
伴隨跨國公司社會責任與可持續發展等理念成為國際上的一股主流思潮，全球企業公民一詞得到了廣泛的傳播。James E.Post（2000）認為“全球企業公民是一個識別、分析和對公司的社會、政治、經濟責任做出響應的過程，可從法規、國家政策、相關利益者期望、企業價值和經營戰略等方面來加以定義。這一概念不僅包括了實際的結果（企業做了什么），還包括企業完成的過程（企業如何做的）”。2002年1月，40多位著名CEO在世界經濟論壇簽署的聲明中也有類似的表述。世界經濟論壇創始人、主席K.Schwab（2008）指出了公司作為全球企業公民的五個領域：公司治理、公司慈善活動、公司社會責任、公司社會企業家精神和全球企業公民。全球企業公民定位于全球位置，日益形成了超國家的壓力。它因此而超出了公司慈善（包括社會投資）、企業社會責任和企業公民的概念。全球企業不僅要在全球許可的范圍內運作，而且還要從宏觀角度針對世界的可持續發展承擔公民責任。跨國公司作為“全球企業公民”，將對全球的將來產生積極而深遠的影響，包括全球氣候好轉、水資源短缺的解決、傳染病預防與控制、恐怖襲擊的預防和打擊。全球企業公民是利益相關者和企業公民概念的一個延伸，包括企業行為的全球利益相關者和與之相關的政府和公民社會。既然企業的發展要依靠全球的發展，也就有責任和義務促進世界的穩定和日漸繁榮。這些都從法學的角度強調了企業的社會公民身份，意味著企業不能只滿足于做個“經濟人”，還要做一個有責任感和道德感的“人”。企業是社會的細胞，社會是企業利益的源泉。企業在享受社會賦予的條件和機遇時，也應該以符合倫理、道德的行為回報社會。當前，很多大型跨國公司都把“全球企業公民”作為公司的核心價值觀之一，積極實踐。這種價值觀是公司與包括各種環保、人權組織在內的非政府組織以及各種利益相關者之間長期博弈而形成的。
三、經濟學視角
跨國公司是以盈利為目的的經濟組織，是獨立的市場主體，同市場一樣是配置資源的手段。從這一角度講，跨國公司是一個“經濟人”，其經濟行為的根本動機就是獲取最大的經濟利益。在“利潤最大化”驅使下，跨國公司更加看重的是經營過程中私人成本的支出。如果跨國公司對外部的影響不需要承擔任何成本，那么就會造成負的外部效應。負的外部效應是市場失靈的一種。負外部效應的存在，跨國公司生產經營的社會成本就會大于私人成本。由圖1可知，從整個世界的角度來看，需求曲線與社會成本曲線CS相交的點是生產的最佳點O1。但從單個跨國公司來看，由于企業在生產決策時只考慮私人成本（如缺乏監管），所以跨國公司提供的產品和勞務的產量就是市場量YO2，而非最佳量YO1。社會成本曲線CS在供給曲線（私人成本）CP之上，這兩條曲線的差別反映了負的外部效應所產生的成本。要使均衡點O2移向最適點O1，即CPCS，就需要采取一種政策或手段（如跨國公司承擔社會責任）將其的私人成本提高到社會成本，進而提高經濟運行的效率，增進整個世界的總經濟福利。
圖1 市場失靈下的跨國公司均衡模型
上述分析為跨國公司承擔社會責任提供了經濟學上的理論支持。作為整個世界經濟活動的主體，跨國公司追求自身利潤的同時，需要合理配置資源以滿足人們的需要。在市場經濟下，配置資源最好的手段和方式是運用“看不見的手”，即市場來配置。在經濟全球化和以市場為導向的改革越來越深入的當代，出現的社會問題越來越多，但市場也有失靈的時候，并不能解決所有的社會問題，這就為跨國公司承擔社會責任來解決社會問題提供了可能。
那么，跨國公司承擔社會責任與企業追求利潤最大化之間有沖突嗎？長期以來，人們都把跨國公司的經濟目標和社會目標看成是相互獨立的，甚至還常常把他們看成是相互競爭的。直到今天，國外學者大量的實證研究表明：沒有足夠的證據表明一個跨國公司積極承擔社會責任會明顯降低其經濟績效，相反，勇于承擔社會責任對跨國公司的盈利有一種積極的肯定性的影響。在短期內，跨國公司承擔社會責任可能會導致成本的增加。但從長期上講，跨國公司通過承擔社會責任，可以贏得聲譽和組織認同，同時也可以更好地體現自己的文化取向和價值觀念，為其發展營造更好的社會氛圍，使其得以保持生命力，保持長期可持續地發展。通過以上分析可以看出，在市經濟條件下跨國公司承擔社會責任是可行的，也是很必要的。
四、結語
通過對跨國公司承擔社會責任動因的多學科界定，將跨國公司提升到“全球企業公民”，著眼于企業和全球的可持續發展，對其利益相關者承擔相應的社會責任。跨國公司社會責任中的利益相關者既包括了母國的利益相關者，也包括東道國和國際層面的利益相關者，即跨國公司的股東、債權人、雇員、消費者、供應商等交易伙伴，也包括政府部門、本地居民、當地社區、媒體、環境保護主義者等壓力集團，甚至還包括自然環境、人類后代、非人物種等受到企業經營活動直接或間接影響的客體。因此，跨國公司承擔社會責任，需要多方力量的驅動，歸納起來不外乎內部經濟因素和外部社會壓力。內在動因主要有跨國公司提高經濟效益、樹立企業形象聲譽、留住員工客戶和增強國際競爭力等，而外在動因則來自于消費者、投資者、東道國、社會公眾、媒體等的壓力和國際組織標準規則的制約。相對外部社會壓力而言，內部經濟因素對于管理者來說更直接也更有說服力，成為企業承擔社會責任的最流行的辯護理由。
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關鍵詞 產業集群；集群動因
一、引言
隨著經濟全球化、一體化進程的加快，企業的經營環境更加復雜，市場競爭日趨激烈，企業在面臨良好市場機遇的同時承受著巨大的生存壓力。在這樣的條件下，部分企業選擇了集群化發展的路徑，通過加強專業分工與協作，組織地區的經濟網絡，形成產業集群，利用集群經濟優勢，造就區域規模經濟，以彌補單個企業的不足，從而增強在國內外市場上的整體競爭力，求得企業的發展壯大。目前，浙江、江蘇、廣東、福建、山東等地的一些產業集群已經初具規模，既使集群內部的企業自身獲得了成長，也為區域經濟的發展提供了有力支撐。
二、產業集群形成的動因分析
所謂產業集群是指相同、相近和相關產業的企業和支持性機構在某一區域聚集成長，形成一個專業化分工、產業或產品配套、信息和知識流動、基礎設施和營銷網絡等共享的產業群落，并形成強勁、持續競爭優勢的經濟現象。產業集群之所以成為企業持續發展過程中最為有效的選擇，是因為集群能夠產生單個企業所無法獲取的競爭優勢，進而使集群內企業從中受益。
1.外部經濟是企業集群的直接原因
在此，外部經濟主要包括規模經濟與外部范圍經濟兩方面：首先，企業通過共同使用公共設施減少分散布局所要增加的額外投資，產業聯系較強的企業因地理接近而節省相互間物質和信息的轉移費用，從而降低生產成本；其次，通過產業的空間集聚，可以使相同部門的企業數量增加，整體規模增大，進而使無法獲得內部規模經濟的單個企業取得合作基礎上的外部規模經濟。而且，企業在相關部門之間實現專業化分工以及在生產與交易過程中的密切合作，可以獲得外部范圍經濟。在一定限度內，外部規模經濟和外部范圍經濟與企業數量的增長成正比關系，且它們都能使單個企業的生產成本得以降低。比如，電腦繡花之所以能夠在浙江諸暨大唐襪業集群存在，就是由于當地產業分工的原因。雖然各家襪廠對繡花的需求不大，但將整個集群許多家襪廠的需求量集結起來，就足以支持在這一環節上采用專門技術設備生產。這種專業化生產的環節越多，整個行業的效率越高，產出量就越大，生產成本即隨之大幅降低。
在理論上，外部經濟具有正反饋機制，一旦某一產業的企業在特定地區形成集群，外部經濟就會成為新企業選擇這一區位的推動力，從而促進集群的進一步發展，產生更大的外部經濟。
2.降低交易費用是企業集群的內在要求
對于產業集群而言，它用市場交易關系取代了內部管理關系，使得生產線上的各個環節都被獨立出來變為市場競爭的主體，每一個環節的生產和經營都是在根據效率和經濟原則進行廣泛的分工與協作，最終使得交易成本最小化。
另外，在產業集群內部，企業的經濟活動植根于地方社會網絡，企業與企業、人與人之間的合作往往基于共同的社會文化背景和共同的價值觀念。人與人之間的信任度較高，地方社會網絡的形成與發展擁有良好的信任基礎。如果從交易效率來看，地方社會網絡顯然有利于成員之間的合作與彼此信任，從而促使交易雙方很快達成并履行合約。因此，基于地方社會網絡信任基礎上的交易或合作，有利于提高交易效率，節約交易成本。
3.提升生產效率是企業集群的基本目標
在產業集群內，大量專業化的中小企業集中在一地，使得區域內通過分工與協作，實現規模生產。相應地，對分工更細、專業化更強的產品和服務的潛在需求量增加，也使這些產品和服務的潛在市場需求量將增大，這就為專業化生產提供了大量的生存機會。而逐漸增強的專業化水平，使得產業集群內部的生產率不斷提高，在相關產業領域不斷做精做細，真正確立自己的競爭優勢。
如我國最大的徽章生產基地浙江省蒼南縣，其鋁制徽章的國內市場占有率高達45%，并出口至歐美各國。在此集群中，根據效率和經濟原則所進行的專業分工與協作表現得淋漓盡致：小小徽章的生產在流程上有設計、熔鋁、寫字、刻膜、曬版、打錘、鉆孔、鍍黃、點漆、制針、打號碼、裝配以及包裝等十幾道工序，這十幾道工序都有獨立的企業（加工專業戶）來完成，而且每道工序產生的半成品都通過市場來交換，經過市場的中介，由800多家企業參與的各道工序集合起來才形成了一條完整的生產“流水線”，其分工之細密、和諧令人嘆為觀止！
4.技術創新是驅動企業集群的根本動力
技術創新是企業獲得持續競爭優勢的關鍵途徑。在集群內部，高度專業化的技能和知識的集合，相關企業與競爭者的既競爭又協作，密集分布的中介機構與精于經營的客戶在地理上或產業組織內的相應集中，為集群內企業提供了實現創新的重要來源與物質基礎。特別是對于創新極為重要的隱含經驗類知識，蘊藏在人們大腦中，無法轉化成標準化編碼，個人屬性較強。這類知識轉移往往不是在市場中發生，而是依賴于非市場化的交流完成的，即通過企業間的人才流動和私人交往的方式來實現。企業可以利用本土化的集群傳播網絡，獲取“知識溢出”效應，從而促進企業的技術創新。
5.區位品牌形象的永恒魅力對企業集群產生光環效應
產業集群內的企業通過建立集群的整體品牌，加強營銷網絡取得協同效應，營造市場優勢，產生“區位品牌”效應，一方面，使每個企業都受益，改變了單個企業廣告費用過大，而不愿積極參與和投入的狀況。另一方面，“區位品牌”與單個企業品牌相比，更形象、直接，是眾多企業品牌精華的濃縮和提煉，更具有廣泛的、持續的品牌效應。相對于企業集群，單個企業的生命周期是相對短暫的，品牌效應難以持續，而集群中的企業遵循優勝劣汰的競爭規律，只要不是由于技術或自然條件等外部原因使集群衰退或轉軌，區位品牌的效應更易持久，因此“區位品牌”對集群企業具有一種無形的品牌價值。如法國的香水、意大利的時裝、瑞士的手表、西湖的龍井茶葉等聲名遠播，這些耀眼光環都使得所在地區相關企業受益匪淺。
參考文獻：