時(shí)間：2022-11-10 22:27:26
導(dǎo)語：在銀行業(yè)監(jiān)管的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
論文摘要：當(dāng)前銀監(jiān)局的監(jiān)管手段主要是現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管。隨著商業(yè)銀行的改革、管理、風(fēng)險(xiǎn)控制的逐步到位以及國際上的通行做法，非現(xiàn)場監(jiān)管的作用越來越重要。
銀行非現(xiàn)場監(jiān)管是監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行機(jī)構(gòu)實(shí)施余融監(jiān)管的基礎(chǔ)方式之。從西方發(fā)達(dá)國家銀行監(jiān)管的發(fā)展軌跡看，特別是在金融危機(jī)頻發(fā)的國際背景之下，“風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管”逐步成為當(dāng)今監(jiān)管主流理念，其大力倡導(dǎo)的監(jiān)管手段便是非現(xiàn)場監(jiān)管，亦即存在由現(xiàn)場監(jiān)管為主向非現(xiàn)場監(jiān)管為主的逐步過渡趨勢。非現(xiàn)場監(jiān)管是有效銀行監(jiān)管的重要組成部分，也是持續(xù)銀行監(jiān)管的重要手段和方。法2003年，銀行監(jiān)督管理委員會(huì)承接銀行監(jiān)管職責(zé)后，有必要針對(duì)非現(xiàn)場監(jiān)管中存在的主要問題，進(jìn)行修改和完善，以進(jìn)一步提高銀行監(jiān)管的質(zhì)量:和效率。鑒于此，筆者一對(duì)非現(xiàn)場監(jiān)管存在的主要問題進(jìn)行探討。
一、非現(xiàn)場監(jiān)管的概念及內(nèi)容
所謂非現(xiàn)場銀行監(jiān)管，是指監(jiān)管當(dāng)局運(yùn)用現(xiàn)代化的監(jiān)管工具，建立科學(xué)合理、符合國際銀行業(yè)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的監(jiān)測指標(biāo)體系，并對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的經(jīng)營情況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測、分析、判斷和預(yù)警，以及時(shí)掌握銀行機(jī)構(gòu)和整個(gè)金融體系的運(yùn)行狀況、風(fēng)險(xiǎn)因素和突出問題，并采取防范和糾正措施的監(jiān)管行為。非現(xiàn)場監(jiān)管作為一種事前監(jiān)管，其目的在于認(rèn)識(shí)、監(jiān)測與控制銀行業(yè)務(wù)的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)。通過非現(xiàn)場監(jiān)測，閱讀和分析審慎報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表及其他包括公開信息在內(nèi)的有關(guān)信息，審查和分析銀行的財(cái)務(wù)狀況等手段，監(jiān)管當(dāng)局可以實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行經(jīng)營與風(fēng)險(xiǎn)狀況及發(fā)展趨勢的持續(xù)跟蹤。非現(xiàn)場監(jiān)管常常能反映出銀行潛在的問題，特別是現(xiàn)場檢查間隔時(shí)期發(fā)生的問題，從而提前發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并在其惡化之前迅速要求銀行拿出解決辦法。由此可見，非現(xiàn)場監(jiān)管是貫穿于整個(gè)銀行業(yè)監(jiān)管流程的主線，也是構(gòu)建持續(xù)性銀行監(jiān)管體系的重要基礎(chǔ)手段。
按照巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)（BLS）《有效銀行監(jiān)管核心原則》的有關(guān)內(nèi)容和當(dāng)前各界比較一致的認(rèn)識(shí)，一個(gè)完善的非現(xiàn)場監(jiān)管體系應(yīng)包含以下內(nèi)容：具有通暢的渠道能獲取真實(shí)、有用的信息，在單一合并表的基礎(chǔ)上收集、審查和分析相關(guān)銀行信息，并能確保信息的真實(shí)性；具有審慎經(jīng)營的指標(biāo)監(jiān)測體系，通過制定和利用審慎法規(guī)的要求來控制風(fēng)險(xiǎn)，其中包括資本充足率、貸款損失準(zhǔn)備金、資產(chǎn)集中、流動(dòng)性、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制等；具備非現(xiàn)場監(jiān)管信息分析評(píng)價(jià)系統(tǒng)，能運(yùn)用統(tǒng)計(jì)監(jiān)管信息，對(duì)銀行的財(cái)務(wù)和經(jīng)營狀況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控。2004年中國銀監(jiān)會(huì)成立以后，著手建立統(tǒng)一規(guī)范的非現(xiàn)場監(jiān)管工作標(biāo)準(zhǔn)和程序，不斷強(qiáng)化非現(xiàn)場監(jiān)管功能。
二、我國銀行業(yè)非現(xiàn)場監(jiān)管概況
我國銀行業(yè)的非現(xiàn)場監(jiān)督，主要是銀行機(jī)構(gòu)按照監(jiān)管當(dāng)局的要求，定期報(bào)送有關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況的資料和報(bào)表，監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行機(jī)構(gòu)報(bào)送的資料進(jìn)行審核、整理、分析，寫出監(jiān)管報(bào)告。
根據(jù)1995年中國人民銀行頒布的《非現(xiàn)場稽核暫行規(guī)定》，我國的非現(xiàn)場監(jiān)督制度主要包括風(fēng)險(xiǎn)性和合規(guī)性兩個(gè)方面的內(nèi)容。（1）風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)督。主要考核商業(yè)銀行的資本充足性、資產(chǎn)流動(dòng)性、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營管理水平和盈利狀況。（2）合規(guī)性監(jiān)督，主要核查商業(yè)銀行的信貸規(guī)模、限額、資產(chǎn)負(fù)債比例的執(zhí)行情況等。我國的非現(xiàn)場檢查非常重視對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管，這在一定程度上彌補(bǔ)了我國現(xiàn)場監(jiān)管在這方面的缺陷。
我國銀行的非現(xiàn)場監(jiān)督制度是由中國人民銀行內(nèi)部不同部門來分工實(shí)施的。現(xiàn)金和信貸計(jì)劃統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表是由調(diào)統(tǒng)部門負(fù)責(zé)收集、寫出統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告，資產(chǎn)負(fù)債比例執(zhí)行情況、信貸質(zhì)量、大額貸款風(fēng)險(xiǎn)等報(bào)表則由金融管理部門負(fù)責(zé)，并寫出監(jiān)管報(bào)告。損益表和財(cái)務(wù)狀況年度會(huì)計(jì)報(bào)表則由會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)。因此，銀行機(jī)構(gòu)必須按中國人民銀行規(guī)定的時(shí)間和要求，分別向有關(guān)部門報(bào)送報(bào)表資料。此外，中國人民銀行一些部門還會(huì)要求銀行機(jī)構(gòu)提交一些特別報(bào)表。
中國人民銀行實(shí)施非現(xiàn)場監(jiān)督，主要依據(jù)《關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控、檢測指標(biāo)和考核辦法的通知》的附件——“商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控檢測指標(biāo)”實(shí)施監(jiān)控和考核。這套指標(biāo)借鑒了國際一般慣例和我國國情對(duì)比例管理指標(biāo)的考核。其人民幣主要監(jiān)控指標(biāo)有8項(xiàng)：（1）資本充足率指標(biāo)：資本凈額和表內(nèi)、外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比例不得低于8%，其中核心資本不得低于4%，附屬資本不能超過核心資本的100%。（2）存款比例指標(biāo)：各項(xiàng)貸款與各項(xiàng)存款之比不得超過75%。（3）中長期貸款比例指標(biāo)：余期一年期以上的中長期貸款與余期一年期以上的存款之比不得超過120%。（4）資產(chǎn)流動(dòng)性比例指標(biāo)：各項(xiàng)流動(dòng)性資產(chǎn)與各項(xiàng)流動(dòng)性負(fù)債的比例不得低于25%。（5）備付金比例指標(biāo)：在人民銀行備付金存款和庫存現(xiàn)金與各項(xiàng)存款之比不得低于5%。（6）單個(gè)存款比例指標(biāo)：對(duì)同一借款客戶的貸款余額與銀行資本凈額的比例不得超過10%，對(duì)最大十家客戶發(fā)放的貸款總額不得超過銀行資本凈額的50%。（7）拆借資金比例指標(biāo)：拆入資金余額與各項(xiàng)存款余額之比不得超過8%。（8）貸款質(zhì)量指標(biāo)：逾期貸款余額與各項(xiàng)存款余額之比不得超過8%，呆滯貨款不得超過5%，呆帳貸款不得超過2%。此外還設(shè)置了6項(xiàng)檢測性指標(biāo)，即風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)比例指標(biāo)、股東貸款比例指標(biāo)、外匯資產(chǎn)比例指標(biāo)、利息回收率指標(biāo)、資本利潤率指標(biāo)和資產(chǎn)利潤率指標(biāo)。
但是由于目前中國人民銀行各業(yè)務(wù)職能部門都有專門的報(bào)表收集與分析功能，沒有形成一個(gè)完整、健全的體系，所以無法有效地發(fā)揮非現(xiàn)場監(jiān)督的作用，突出表現(xiàn)在：（1）監(jiān)管報(bào)表無統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的格式和要求。各部門的報(bào)表均有所不同，而且判斷和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)各不一樣，不夠規(guī)范，這必然會(huì)影響監(jiān)督的質(zhì)量。（2）信息分散和割據(jù)。非現(xiàn)場監(jiān)督電腦體系未聯(lián)網(wǎng)，信息資料不能共享，部門和地區(qū)之間存在著分散和割據(jù)，在一定程度上影響了監(jiān)督的效率，增加了銀行重復(fù)報(bào)送的現(xiàn)象。（3）個(gè)別金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)和會(huì)計(jì)監(jiān)督報(bào)表不夠真實(shí)和準(zhǔn)確，還有粉飾經(jīng)營的情況，嚴(yán)重影響非現(xiàn)場監(jiān)督的準(zhǔn)確性和預(yù)替性。各種報(bào)表信息資料的虛假性一直是我國非現(xiàn)場監(jiān)管存在的一個(gè)難以克服和避免的問題，它直接影響監(jiān)管的成敗。
三、建立適合我國國情的金融業(yè)非現(xiàn)場監(jiān)管體系
建立國際先進(jìn)水平的非現(xiàn)場監(jiān)管體系需要具備兩個(gè)重要條件：一是金融機(jī)構(gòu)實(shí)行嚴(yán)格的內(nèi)控制度，有較高的經(jīng)營管理水平；二是金融監(jiān)管當(dāng)局有從事非現(xiàn)場監(jiān)管的高素質(zhì)人才，并具有能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地分析預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)代化手段。當(dāng)前，我國金融業(yè)在這兩方面的條件都不成熟，因此，非現(xiàn)場監(jiān)管體系的構(gòu)建應(yīng)在我國金融業(yè)現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上借鑒國外經(jīng)驗(yàn)，建立符合我國國情的非現(xiàn)場監(jiān)管體系。
1．明確非現(xiàn)場監(jiān)管內(nèi)容
就是建立起能及時(shí)、準(zhǔn)確預(yù)測和預(yù)警金融機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性和安全性風(fēng)險(xiǎn)以及系統(tǒng)性與地區(qū)性風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)體系。根據(jù)中國金融業(yè)的現(xiàn)狀，在非現(xiàn)場監(jiān)管內(nèi)容設(shè)置上要注意遵循以下幾個(gè)原則：
（1）風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管內(nèi)容與合規(guī)性監(jiān)管內(nèi)容相結(jié)合
具體在非現(xiàn)場監(jiān)管內(nèi)容設(shè)置上應(yīng)包括以下幾方面的內(nèi)容：①風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管，包括資本充足率、資產(chǎn)流動(dòng)性、資產(chǎn)質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)集中程度及內(nèi)控制度有效性；②效益性監(jiān)管，包括對(duì)金融機(jī)構(gòu)的損益情況的分析和對(duì)金融機(jī)構(gòu)成長趨勢的分析；③合規(guī)性監(jiān)管，包括資金來源與運(yùn)用是否符合監(jiān)管當(dāng)局的資產(chǎn)負(fù)債比例管理等規(guī)定及業(yè)務(wù)行為是否合規(guī)等內(nèi)容。
（2）明確對(duì)不同監(jiān)管對(duì)象的監(jiān)管重點(diǎn)
以銀行為例，政策性銀行實(shí)行規(guī)模管理，有國家信譽(yù)作保證，因此監(jiān)管工作的重點(diǎn)是合規(guī)性監(jiān)管，在風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管方面，要考核其信貸資產(chǎn)質(zhì)量和內(nèi)部控制制度。目前國有獨(dú)資商業(yè)銀行己經(jīng)取消信貸規(guī)模控制并實(shí)行全面的資產(chǎn)負(fù)債比例管理。但出于歷史原因，各項(xiàng)指標(biāo)要達(dá)到中國人民銀行的要求還要有一個(gè)過渡期。對(duì)國有獨(dú)資商業(yè)銀行的監(jiān)管重點(diǎn)應(yīng)該是:資產(chǎn)質(zhì)量、內(nèi)控制度的有效性、合規(guī)性情況及管理水平:對(duì)其他商業(yè)銀行則對(duì)資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、資產(chǎn)流動(dòng)性、財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)控制度的有效性、經(jīng)營的合規(guī)性、管理水平等進(jìn)行全面監(jiān)控。其中，對(duì)于城市商業(yè)銀行要特別關(guān)注其支付能力。
2．建立數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)和處理、分析系統(tǒng)
各監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)建立渠道暢通的非現(xiàn)場監(jiān)管的信息采集制度，建立數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)和處理、分析系統(tǒng)，各余融機(jī)構(gòu)按指標(biāo)體系向監(jiān)管當(dāng)局報(bào)送的金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，該系統(tǒng)提供的信息應(yīng)能滿足非現(xiàn)場監(jiān)管的需要：監(jiān)管當(dāng)局要實(shí)現(xiàn)非現(xiàn)場數(shù)據(jù)源從手工報(bào)送到數(shù)據(jù)來源電子化的轉(zhuǎn)換，對(duì)各金融機(jī)構(gòu)報(bào)送非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表的內(nèi)容和格式進(jìn)行規(guī)范；監(jiān)督當(dāng)局在做好非現(xiàn)場監(jiān)管軟件開發(fā)準(zhǔn)備工作的基礎(chǔ)上，盡快建立非現(xiàn)場監(jiān)份電子監(jiān)控系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)從數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)處理、數(shù)據(jù)分析到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警整個(gè)非現(xiàn)場監(jiān)管過程的電子化。
3．加強(qiáng)非現(xiàn)場監(jiān)管工作的基礎(chǔ)建設(shè)
第一，在制定和完善非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)體系的基礎(chǔ)上，對(duì)于一些無法量化的監(jiān)管內(nèi)容,可以用問卷、面談、質(zhì)詢等方式收集信息。此外，還要建立并規(guī)范非現(xiàn)場監(jiān)的基礎(chǔ)檔案。第二，加快非現(xiàn)場監(jiān)管手段的開發(fā)。要加緊非現(xiàn)場監(jiān)管軟件的開發(fā)。要在監(jiān)管當(dāng)局系統(tǒng)內(nèi)配備非現(xiàn)場所需設(shè)備。第三，完善監(jiān)管當(dāng)局的組織實(shí)施。要進(jìn)一步落實(shí)監(jiān)管當(dāng)局非現(xiàn)場監(jiān)管的分級(jí)責(zé)任制，明確監(jiān)管當(dāng)局各級(jí)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管對(duì)象、監(jiān)管內(nèi)容和監(jiān)管重點(diǎn)；要建立完善的非現(xiàn)場監(jiān)管工作程序，對(duì)監(jiān)管信息定期進(jìn)行反饋和通報(bào)，對(duì)存在問題進(jìn)行處理；要加強(qiáng)各監(jiān)管部門（特別是現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管部門）的協(xié)調(diào)，保證監(jiān)管政策的一致性、連續(xù)性，發(fā)揮金融監(jiān)管的整體優(yōu)勢。第四，加緊非現(xiàn)場監(jiān)管人員培訓(xùn)。非現(xiàn)場監(jiān)管是一項(xiàng)技術(shù)性強(qiáng)、業(yè)務(wù)水平高的工作，要求工作人員具有金融、財(cái)務(wù)、計(jì)算機(jī)等多種方面的知識(shí)與技能。第五，建立綜合評(píng)價(jià)制度。在非現(xiàn)場監(jiān)管工作步入正軌后，要建立金融業(yè)綜合評(píng)級(jí)制度。
4．加強(qiáng)國際合作，提高監(jiān)管水平
監(jiān)管與審慎經(jīng)營是相輔相成的｡從監(jiān)管者角度來看,對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管是全方位的､外在的監(jiān)管,其目的是維護(hù)銀行業(yè)正常運(yùn)行秩序,防止出現(xiàn)系統(tǒng)性或區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn),而這一目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)必須通過金融機(jī)構(gòu)實(shí)施審慎經(jīng)營來實(shí)現(xiàn)｡從被監(jiān)管者來看,通過加強(qiáng)內(nèi)部管理､自我約束,謹(jǐn)慎經(jīng)營,保護(hù)自身的整體利益,其目的是實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營,有效規(guī)避各種風(fēng)險(xiǎn),這也是金融監(jiān)管的目標(biāo)和監(jiān)管重點(diǎn)所在｡為此,我們認(rèn)為要處理好二者的關(guān)系,首先要樹立審慎監(jiān)管理念,將其作為持續(xù)性監(jiān)管的一項(xiàng)內(nèi)容加以高度重視;其次,切實(shí)加強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行審慎經(jīng)營規(guī)則方面的現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管力度,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正,并要依據(jù)有關(guān)規(guī)定做出采取責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)､停止批準(zhǔn)開辦新業(yè)務(wù)､限制分配紅利､限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓､責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利､責(zé)令調(diào)整董事､高級(jí)管理人員或者限制其權(quán)利､停止批準(zhǔn)增設(shè)分支機(jī)構(gòu)等措施,以確保這些審慎經(jīng)營規(guī)則得到認(rèn)真落實(shí);三是對(duì)現(xiàn)有銀監(jiān)會(huì)制訂“審慎經(jīng)營”規(guī)則執(zhí)行情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤､評(píng)價(jià)和改進(jìn)機(jī)制,定期對(duì)監(jiān)管法規(guī)的實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤評(píng)價(jià),并根據(jù)銀行業(yè)的發(fā)展需求對(duì)需要完善的及時(shí)提出改進(jìn)建議和意見;四是要對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員履行“審慎經(jīng)營”規(guī)則情況進(jìn)行考核,對(duì)未嚴(yán)格履行職責(zé)的做出嚴(yán)肅處理｡
二､監(jiān)管與支持改革的關(guān)系
當(dāng)前我國銀行業(yè)主要面臨三大風(fēng)險(xiǎn),即信用風(fēng)險(xiǎn)､操作風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)｡對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)的化解,最關(guān)鍵的是要改善銀行的公司治理,提高銀行的內(nèi)部控制能力,而做到這些,要靠進(jìn)一步深化改革才能解決｡支持銀行業(yè)改革､促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展是銀行業(yè)監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管職責(zé)所在｡但是,支持改革,必須在國家經(jīng)濟(jì)､金融政策允許范圍之內(nèi),金融機(jī)構(gòu)不能打著改革的旗號(hào)搞違規(guī)違法經(jīng)營活動(dòng)｡監(jiān)管不是阻撓改革,而是推動(dòng)改革｡監(jiān)管部門要在銀行業(yè)改革過程中嚴(yán)格執(zhí)行國家經(jīng)濟(jì)金融政策,認(rèn)真履行監(jiān)管職責(zé),不能無原則的支持改革｡一是監(jiān)管不能缺位,要密切關(guān)注銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)改革中可能出現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn),及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示,保持金融穩(wěn)定;二是監(jiān)管不能越位,要根據(jù)其改革進(jìn)程和風(fēng)險(xiǎn)管理狀況適時(shí)調(diào)整監(jiān)管思路和政策;三是監(jiān)管要強(qiáng)化指導(dǎo),重點(diǎn)督促其建立功能良好的公司治理結(jié)構(gòu)､科學(xué)務(wù)實(shí)的內(nèi)部控制機(jī)制和靈敏有效的經(jīng)營管理機(jī)制,從而提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力和綜合競爭力;四是監(jiān)管要適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和對(duì)外開放的需要,為改革順利進(jìn)行創(chuàng)造公平競爭環(huán)境和發(fā)展環(huán)境｡
三､監(jiān)管與鼓勵(lì)創(chuàng)新的關(guān)系
監(jiān)管與創(chuàng)新是現(xiàn)代銀行業(yè)發(fā)展的兩大永恒主題,相互獨(dú)立又相互依存｡銀行監(jiān)管刺激創(chuàng)新,銀行創(chuàng)新在提高效率時(shí)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)又不得不要求有效的監(jiān)管｡如果單純地強(qiáng)調(diào)創(chuàng)新而放棄監(jiān)管,就會(huì)產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)甚至導(dǎo)致危機(jī);如果單純地強(qiáng)調(diào)監(jiān)管而放棄創(chuàng)新,就會(huì)抹殺金融的活力甚至遏制金融發(fā)展｡只有正確處理金融創(chuàng)新與金融監(jiān)管的關(guān)系,掌握好金融創(chuàng)新與金融監(jiān)管的平衡點(diǎn),在監(jiān)管中創(chuàng)新,在創(chuàng)新中監(jiān)管,才能實(shí)現(xiàn)“監(jiān)管—?jiǎng)?chuàng)新—再監(jiān)管—再創(chuàng)新”的良性循環(huán)發(fā)展的路子｡
四､監(jiān)管與提高效益的關(guān)系
銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營效益通常是從資產(chǎn)的盈利性､流動(dòng)性和安全性三方面來加以檢驗(yàn)｡直接的經(jīng)濟(jì)利益是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)最關(guān)心的問題,也是監(jiān)管效果的體現(xiàn)方式之一｡銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)追求經(jīng)濟(jì)效益的前提是必須符合監(jiān)管部門的要求,依法經(jīng)營,規(guī)范管理,不能單純?yōu)榱擞`反規(guī)定,甚至觸犯法紀(jì)｡監(jiān)管部門通過持續(xù)､有效的監(jiān)管,使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的經(jīng)營理念和經(jīng)管方式,各種統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)更加真實(shí),貸款分類更加準(zhǔn)確,經(jīng)營管理更加扎實(shí),從而使經(jīng)濟(jì)效益得以提高｡在監(jiān)管原則上,監(jiān)管部門必須按照“準(zhǔn)確分類——提足撥備——做實(shí)利潤——資本充足”的監(jiān)管思路,運(yùn)用銀監(jiān)法賦予的行政審批､非現(xiàn)場監(jiān)管､現(xiàn)場檢查､強(qiáng)制糾正和處罰追責(zé)等權(quán)力的職責(zé),促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)建立科學(xué)有效的管理程序和控制方法､合理嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制和靈活多樣的績效考核制度,確保銀行業(yè)機(jī)構(gòu)在審慎經(jīng)管的基礎(chǔ)上,尋求績效經(jīng)管的最佳利潤增長點(diǎn)和創(chuàng)新發(fā)展點(diǎn)｡在具體監(jiān)管操作上,一要督促各級(jí)國有商業(yè)銀行加大信貸投放,真正建立起以效益為中心的運(yùn)營機(jī)制;二要督促商業(yè)銀行積極配合貨幣信貸政策､產(chǎn)業(yè)政策的貫徹實(shí)施,實(shí)現(xiàn)銀行經(jīng)營效益和貨幣政策､產(chǎn)業(yè)政策貫徹實(shí)施的雙贏目標(biāo);三要督促加強(qiáng)增量貸款管理,切實(shí)提高貸款效益;四要督促商業(yè)銀行建立健全各種內(nèi)部控制制度,對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行檢查評(píng)價(jià),監(jiān)督其落實(shí)制度,提高工作效率;五要督促商業(yè)銀行加強(qiáng)負(fù)債成本核算,優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu),改變總量比例和期限對(duì)稱比例不合理的狀況,積極發(fā)展多元化負(fù)債,提高穩(wěn)定性負(fù)債和低成本負(fù)債的比例,實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展由粗放型､松散型管理向內(nèi)涵型､集約型管理的轉(zhuǎn)化;六要督促商業(yè)銀行下大力氣壓縮費(fèi)用開支,強(qiáng)化壓縮措施,努力降低非生息資產(chǎn)占用數(shù)量或使之轉(zhuǎn)化為盈利性資產(chǎn),提高整體經(jīng)營效益｡
五､監(jiān)管與服務(wù)的關(guān)系
監(jiān)管與服務(wù),實(shí)質(zhì)上是統(tǒng)一的｡所謂監(jiān)管服務(wù),就是要通過依法行政､對(duì)銀行業(yè)的規(guī)范管理､營造健康有序的金融環(huán)境,來實(shí)現(xiàn)監(jiān)管者與被監(jiān)管者目標(biāo)統(tǒng)一的有效方法｡離開服務(wù)單純地搞監(jiān)管,監(jiān)管就失去了目的和方向,成了無源之水､無本之木;離開監(jiān)管去談服務(wù),服務(wù)也就成了一句空話｡應(yīng)正確理解二者的辯證關(guān)系,牢記監(jiān)管的宗旨與目的,寓服務(wù)于監(jiān)管之中｡
首先,要從監(jiān)管入手｡要樹立“嚴(yán)格監(jiān)管就是最好服務(wù)”的觀點(diǎn),依法履行監(jiān)管職責(zé),使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)清楚的認(rèn)識(shí)到,監(jiān)管約束不是鞭子,而是韁繩｡要按照“管､幫､促”的原則,對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題,幫助被監(jiān)管單位查找原因,說明危害,提出完善管理的意見和建議,促進(jìn)其提高管理水平｡
其次,要將落腳點(diǎn)放在服務(wù)上｡一是努力營造和諧的金融環(huán)境,促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)之間公平競爭｡二是確保市場信息公開化,按照金融監(jiān)管制度設(shè)定了金融機(jī)構(gòu)信息路的各項(xiàng)規(guī)定和要求,進(jìn)行合法､有效的信息披露,使廣大存款人全面了解金融機(jī)構(gòu)的資本狀況､資產(chǎn)運(yùn)用､內(nèi)部控制及管理能力｡三是從政策和機(jī)制上引導(dǎo)各金融機(jī)構(gòu)面向世界､面向社會(huì),找準(zhǔn)自身市場定位,調(diào)整發(fā)展思路,轉(zhuǎn)變經(jīng)營戰(zhàn)略,促進(jìn)自身發(fā)展壯大｡
第三,要做到監(jiān)管和服務(wù)“雙到位”｡要正確處理嚴(yán)格把關(guān)和熱情服務(wù)的關(guān)系;要努力解決提高監(jiān)管人員的整體素質(zhì)問題;要大力加強(qiáng)隊(duì)伍的廉政建設(shè),深入開展反腐敗斗爭;要建立和完善監(jiān)督制約機(jī)制,多方位､多層次地開展監(jiān)督檢查工作,積極推行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)､監(jiān)管程序､監(jiān)管結(jié)果公開透明,自覺接受群眾的監(jiān)督｡
一、金融危機(jī)對(duì)我國銀行業(yè)產(chǎn)生的影響和銀行監(jiān)管的啟示
金融危機(jī)對(duì)于我國銀行業(yè)造成的影響來說也是利弊皆有，從積極影響方面來說，它加快了我國銀行業(yè)金融體制的改革步伐；完善了我國銀行業(yè)的監(jiān)管制度；促進(jìn)了我國銀行業(yè)金融立法，并卓有成效；實(shí)現(xiàn)了我國商業(yè)銀行股份制改革和國有商業(yè)銀行公司治理；加強(qiáng)了對(duì)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)監(jiān)督管理，采用了以防范金融風(fēng)險(xiǎn)為核心的審慎監(jiān)管方式，從而避免了因風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)原因?qū)е碌膿p失，使得商業(yè)銀行監(jiān)管走向了國家化、規(guī)范化和系統(tǒng)化的軌道；進(jìn)行了農(nóng)村信用社的金融改革，為建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村發(fā)揮金融的促進(jìn)作用；完善了金融市場體系，優(yōu)化了金融結(jié)構(gòu)等。對(duì)我國金融業(yè)帶來的消極方面的影響，表現(xiàn)在不良貸款大大反彈，資產(chǎn)質(zhì)量大受影響；國內(nèi)中小企業(yè)紛紛破產(chǎn)倒閉，工商企業(yè)經(jīng)營困難；股市與房地產(chǎn)市場走向低迷；商業(yè)銀行海外投資風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)嚴(yán)重；宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境和貨幣變化帶來了新增貸款潛在風(fēng)險(xiǎn)加大等。國際金融危機(jī)對(duì)我國銀行業(yè)產(chǎn)生的影響，如美國的次貸危機(jī)對(duì)全球經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的巨大影響，導(dǎo)致了我國銀行業(yè)直接受到了一定影響，但是直接影響不大，間接影響方面有商業(yè)銀行貸款質(zhì)量面臨較大的不確定性；政策調(diào)整使銀行利差收入越來越少；銀行中間業(yè)務(wù)收入受到了影響等。此次國際金融危機(jī)對(duì)我國銀行業(yè)監(jiān)管提供了很多啟示，為我國銀行業(yè)監(jiān)管敲響了警鐘，我們應(yīng)該居安思危，汲取金融危機(jī)教訓(xùn)，避免金融衍生品發(fā)展和監(jiān)管不當(dāng)再次導(dǎo)致危機(jī)發(fā)生；應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)達(dá)國家銀行監(jiān)管制度進(jìn)行透徹分析，取其精華，去除糟粕，借鑒一些有效先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)為我所用。同時(shí)，還要積極關(guān)注銀行業(yè)潛在風(fēng)險(xiǎn)，充分認(rèn)識(shí)到金融衍生品潛在的風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)管部門加強(qiáng)對(duì)衍生品風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制，避免風(fēng)險(xiǎn)跨市場轉(zhuǎn)移；還要謹(jǐn)慎對(duì)待混業(yè)經(jīng)營這把雙刃劍，在激烈的金融市場競爭中，混業(yè)經(jīng)營給銀行業(yè)帶來了機(jī)遇和挑戰(zhàn)，它增強(qiáng)了金融機(jī)構(gòu)之間風(fēng)險(xiǎn)的傳染性，謹(jǐn)慎對(duì)待混業(yè)經(jīng)營是監(jiān)管當(dāng)局的有效監(jiān)管措施，對(duì)保障銀行業(yè)和金融業(yè)的穩(wěn)定和安全具有重要意義。
二、我國銀行業(yè)監(jiān)管存在的問題
我國銀行業(yè)監(jiān)管體制建立時(shí)間不過短短幾十年，改革開放以來從無到有逐步實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化、市場化和國際化，取得了顯著成就。但是問題依然很多，金融監(jiān)管體制不完善和不健全，監(jiān)管當(dāng)局不能有效地掌控銀行經(jīng)營創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，不能有效構(gòu)筑銀行安全屏障，所以加強(qiáng)我國銀行業(yè)監(jiān)管改進(jìn)辦法和措施是必要的。具體說我國銀行監(jiān)管存在以下幾個(gè)方面的問題。一是金融監(jiān)管法規(guī)不健全，如《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》等操作性不強(qiáng)，比較概括籠統(tǒng)，不適應(yīng)未來金融業(yè)的發(fā)展和監(jiān)管，需要修訂，一些法律法規(guī)在實(shí)施過程中不規(guī)范、不靈活，金融法司法性和透明度不高。二是金融風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管不規(guī)范，目前的銀行審批和經(jīng)營合規(guī)范性是銀行監(jiān)管主體內(nèi)容，銀行監(jiān)管部門對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理辦法和能力監(jiān)管力度不夠，銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管內(nèi)容不全面，從而忽視了金融風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管。三是監(jiān)管方式單一，效率低下。重視非現(xiàn)場監(jiān)管，而輕視現(xiàn)場監(jiān)管；重視重點(diǎn)監(jiān)管，而輕視日常監(jiān)管，使得金融監(jiān)管綜合效力不足，監(jiān)管力度弱化，從而造成金融重復(fù)監(jiān)管和監(jiān)管真空。四是對(duì)金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管協(xié)調(diào)配套不夠，監(jiān)管機(jī)構(gòu)信息傳遞的滯后或失真，導(dǎo)致審計(jì)、法律和輿論等機(jī)構(gòu)力量薄弱，難以形成有效監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)。五是銀行監(jiān)管不透明，銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)執(zhí)法透明度有待增強(qiáng)，金融透明度是銀行業(yè)監(jiān)管基礎(chǔ)，是金融運(yùn)行規(guī)范化主要內(nèi)容和重要標(biāo)志。六是銀行業(yè)內(nèi)部監(jiān)管效率較低，在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理、信貸資產(chǎn)質(zhì)量審核、完善內(nèi)控制度等方面問題較多。國內(nèi)信息評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)技術(shù)不標(biāo)準(zhǔn)，業(yè)務(wù)范圍不完善，商業(yè)銀行信息披露意識(shí)淡薄等問題，阻礙了銀行業(yè)監(jiān)管工作的開展。除此之外，還有我國銀行外部監(jiān)管環(huán)境不完善；分業(yè)監(jiān)管的模式不符合我國銀行業(yè)發(fā)展要求；內(nèi)外銀行業(yè)監(jiān)管工具存在不足，缺乏健全的內(nèi)部控制機(jī)制；法律法規(guī)缺乏可操作性；信息披露的立法方面還有待于完善；監(jiān)管內(nèi)容深度和監(jiān)管范圍廣度不夠；監(jiān)管手段缺乏有效性；監(jiān)管模式不符合新時(shí)期銀行業(yè)發(fā)展要求；監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間缺乏有效的協(xié)調(diào)機(jī)制等諸多問題。
三、金融危機(jī)背景下我國銀行業(yè)監(jiān)管的應(yīng)對(duì)策略
第一、建立健全我國銀行業(yè)監(jiān)管工具。首先要加強(qiáng)我國商業(yè)銀行內(nèi)控制度監(jiān)督與建設(shè)。不斷完善銀行內(nèi)控機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，健全銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度，銀行監(jiān)管部門積極借鑒外國信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督模式，盡快推行新巴塞爾協(xié)議，結(jié)合我國國情，構(gòu)建內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)模型，及時(shí)發(fā)現(xiàn)監(jiān)管制度缺陷加以彌補(bǔ)，以防止風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散。加強(qiáng)監(jiān)督和約束重要崗位人員行為，積極防范操作風(fēng)險(xiǎn)，從源頭控制與防范操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，提高制度的執(zhí)行力度和監(jiān)管力度。其次，充分發(fā)揮外部控制制度對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)督作用。逐步完善銀行業(yè)法律法規(guī)是銀行監(jiān)管外部控制的有效手段，加強(qiáng)銀行業(yè)各法律法規(guī)之間的協(xié)調(diào)性，明確監(jiān)管細(xì)則，確保各項(xiàng)操作有法可依。建立一系列有效應(yīng)對(duì)金融危機(jī)的法律法規(guī)，加強(qiáng)銀行業(yè)信息披露，提高信息透明度，有效的信息披露制度，可以促進(jìn)商業(yè)銀行、投行、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)于資產(chǎn)證券化產(chǎn)品信息披露到位，提高信息透明度，使得公眾和金融機(jī)構(gòu)及時(shí)有效地獲得信息，降低危機(jī)爆發(fā)。所以盡快建立銀行業(yè)透明化信息網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，確保銀行信息公開化與透明化。加強(qiáng)監(jiān)管部門主導(dǎo)作用，可以采取強(qiáng)制性措施披露信息，及時(shí)跟蹤和監(jiān)督商業(yè)銀行信息披露情況。最后還要加強(qiáng)社會(huì)監(jiān)督力量。比如提升會(huì)計(jì)師事務(wù)所、審計(jì)局、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)督權(quán)威性，保持他們的公正性，形成監(jiān)管合力；還可以加強(qiáng)新聞媒體的監(jiān)督力度和市場參與者的監(jiān)督，通過新聞媒體可以曝光違法違規(guī)行為，從而形成有效的監(jiān)督力量。
第二、完善銀行業(yè)監(jiān)管的內(nèi)容與范圍。首先要規(guī)范銀行市場準(zhǔn)入規(guī)則，這是保障銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行和市場競爭環(huán)境的良好保障。雖然我國商業(yè)銀行準(zhǔn)入規(guī)則已經(jīng)形成一套系列規(guī)定限制，但是缺乏連續(xù)性，存在抽離資金的隱患，把好入關(guān)口至關(guān)重要，防止不合格銀行從業(yè)人員和銀行進(jìn)入銀行系統(tǒng)。隨著我國金融業(yè)快速發(fā)展，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)經(jīng)營領(lǐng)域逐漸放寬，導(dǎo)致一些不良銀行機(jī)構(gòu)輕易進(jìn)入銀行市場和銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域。還要運(yùn)用市場手段規(guī)范我國銀行業(yè)退出機(jī)制，遵循市場化原則，避免政府一包到底的現(xiàn)象，運(yùn)用市場和行政手段相結(jié)合的方式，根據(jù)形勢變化合理運(yùn)用這兩種手段，來調(diào)節(jié)金融業(yè)帶來的不穩(wěn)定因素和對(duì)公眾信心的打擊。經(jīng)濟(jì)運(yùn)行良好時(shí)，可以采取破產(chǎn)、關(guān)閉等市場化方式，以防止對(duì)公眾信心的打擊；而在經(jīng)濟(jì)形勢衰退時(shí)不采取破產(chǎn)和關(guān)閉的手段，以保持金融的穩(wěn)定性。完善銀行業(yè)市場退出的法律機(jī)制，健全市場退出法律機(jī)制，應(yīng)當(dāng)對(duì)退出方式、退出程序、退出規(guī)則等方面提供依據(jù)，建立一部專門針對(duì)銀行業(yè)市場退出機(jī)制的法律，提高市場退出機(jī)制的可操作性。
第三、改良我國銀行業(yè)的監(jiān)管手段，保證監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制的良好運(yùn)作。對(duì)于非現(xiàn)場檢查取得的數(shù)據(jù)要確保其真實(shí)性，完善其數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)口徑，非現(xiàn)場檢查數(shù)據(jù)要能夠充分反應(yīng)以后各種風(fēng)險(xiǎn)狀況。對(duì)于銀行數(shù)據(jù)真實(shí)性與否要給以有效監(jiān)督和懲罰處理。不斷完善現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查的協(xié)調(diào)性，兩者互相配合形成監(jiān)管合力，現(xiàn)場檢查應(yīng)具有連續(xù)性，對(duì)于出現(xiàn)問題的銀行進(jìn)行持續(xù)性檢查，使用有效的監(jiān)管手段對(duì)其進(jìn)行整改和后續(xù)監(jiān)督。在銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)、商業(yè)銀行、內(nèi)外監(jiān)管組織之間建立良好的協(xié)調(diào)機(jī)制，以確保信息共享制度實(shí)施。建立信息分享平臺(tái)可以有效溝通銀行業(yè)監(jiān)管中介機(jī)構(gòu)和銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的關(guān)系，形成監(jiān)管合力。完善現(xiàn)有各金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)機(jī)制，建立健全資源共享機(jī)制，建立信息中心，互通有無，完善信息披露制度。第四、進(jìn)一步加強(qiáng)我國金融監(jiān)管措施。不斷完善關(guān)于金融監(jiān)管法律體系，可以有效防止金融危機(jī)的爆發(fā)。健全的金融監(jiān)管法律體系是保障金融體系穩(wěn)定運(yùn)行的必要保障，可以有效減少金融危機(jī)發(fā)生之后再治理造成的高成本浪費(fèi)。在制定金融結(jié)構(gòu)法律時(shí)要考慮到可操作性和相配套的實(shí)施細(xì)則。鼓勵(lì)金融創(chuàng)新和金融衍生產(chǎn)品的創(chuàng)新，可以有效提高銀行機(jī)構(gòu)分散風(fēng)險(xiǎn)的能力，當(dāng)銀行監(jiān)管措施跟不上金融衍生品創(chuàng)新時(shí)，金融市場就難以穩(wěn)定，分散風(fēng)險(xiǎn)鏈條就很可能轉(zhuǎn)變成傳遞風(fēng)險(xiǎn)的渠道。所以在鼓勵(lì)金融創(chuàng)新的同時(shí)必須加強(qiáng)銀行監(jiān)管力度，以確保金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)置于可控范圍內(nèi)。在分業(yè)經(jīng)營的前提下逐步構(gòu)建監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的合作體制，加強(qiáng)國際金融合作增強(qiáng)抵抗全球金融風(fēng)險(xiǎn)的能力。
四、結(jié)語
關(guān)鍵詞：銀行業(yè)監(jiān)管 面臨問題 監(jiān)管策略
中圖分類號(hào)：F830.2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
文章編號(hào)：1004-4914（2012）07-190-01
一、我國銀行業(yè)監(jiān)管面臨的問題
1.商業(yè)銀行的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)較為嚴(yán)重。隨著我國市場經(jīng)濟(jì)體系的建立和銀行改革的深入進(jìn)行，商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)大為增加，既有利率風(fēng)險(xiǎn)、貨幣風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)及國際收支風(fēng)險(xiǎn)等系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，也存在著更為嚴(yán)重的非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，如信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、資本風(fēng)險(xiǎn)和結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)的存在不僅給商業(yè)銀行的經(jīng)營帶來了困難，也為有效的銀行監(jiān)管增加了難度。
2.維護(hù)銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行難度加大。外資銀行進(jìn)入我國后，中外資銀行將處于同一競爭地位。但二者的競爭能力卻有顯著的差別，中資銀行的管理體制、經(jīng)營方式、技術(shù)手段、人員素質(zhì)、資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力等方面與外資銀行相差懸殊。外資銀行進(jìn)入我國后將從市場份額、爭奪優(yōu)質(zhì)客戶和優(yōu)秀人才等方面與中資銀行展開激烈競爭，中資銀行特別是中小金融企業(yè)的生存發(fā)展空間將受到擠壓，經(jīng)營難度和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)將進(jìn)一步增大。加上國內(nèi)銀行業(yè)長期以來存在的不良資產(chǎn)比例偏高、資本充足率偏低、內(nèi)部控制制度薄弱等問題尚未得到有效解決，雙重因素的作用將使銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步積累和擴(kuò)大，給有效的銀行監(jiān)管、維護(hù)銀行體系穩(wěn)定帶來很大的困難。
3.“分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管”的體制將受到?jīng)_擊。鑒于我國金融市場不夠規(guī)范，金融企業(yè)內(nèi)部控制尚不健全，監(jiān)管手段也不成熟，為防止證券業(yè)與銀行保險(xiǎn)業(yè)之間風(fēng)險(xiǎn)互相滲透和傳遞擴(kuò)大，目前須實(shí)行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的體制。隨著入世后我國金融業(yè)改革、創(chuàng)新、整合力度的不斷增強(qiáng)，銀行、證券、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)之間的業(yè)務(wù)協(xié)作、綜合趨勢將進(jìn)一步發(fā)展，特別是外資混業(yè)經(jīng)營金融企業(yè)的進(jìn)入，必然使分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的體制受到?jīng)_擊，監(jiān)管部門不能不考慮如何在防范金融風(fēng)險(xiǎn)和增強(qiáng)國內(nèi)金融企業(yè)的競爭力之間尋求平衡點(diǎn)。
二、強(qiáng)化銀行業(yè)監(jiān)管的策略思考
1.建立統(tǒng)一、協(xié)調(diào)、全面的金融監(jiān)管體系。目前我國實(shí)行的金融分業(yè)監(jiān)管體制，對(duì)保障我國金融業(yè)發(fā)展起到了重要作用，但是隨著金融改革的深入，金融業(yè)綜合經(jīng)營機(jī)構(gòu)不斷出現(xiàn)，分業(yè)監(jiān)管模式越來越不適應(yīng)銀行業(yè)的發(fā)展。因此，應(yīng)盡快完善金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，逐步建立起跨證券、保險(xiǎn)、銀行業(yè)統(tǒng)一的綜合監(jiān)管體系，確保金融監(jiān)管同步進(jìn)行，有效地防范各類金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
2.把銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控放到更加突出的位置。在任何時(shí)候都要把依法、審慎、穩(wěn)健經(jīng)營作為立行立業(yè)之本。要把風(fēng)險(xiǎn)分析具體到行業(yè)和客戶，準(zhǔn)確掌握自身的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)和風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，分清風(fēng)險(xiǎn)的種類和影響程度，堅(jiān)持自身所能承受的風(fēng)險(xiǎn)底線，確保所在轄區(qū)不發(fā)生大的風(fēng)險(xiǎn)，特別是系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。
3.要加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)杠桿率監(jiān)管。杠桿率高，從經(jīng)濟(jì)意義上講，是少量的資本支撐著過多的負(fù)債，一般意味著風(fēng)險(xiǎn)大。所以要關(guān)注杠桿率較高的金融機(jī)構(gòu)，尤其是現(xiàn)在的報(bào)表已經(jīng)顯示出的高杠桿率機(jī)構(gòu)，詳細(xì)分析其是否真正隱藏風(fēng)險(xiǎn)。通過加強(qiáng)監(jiān)管，使金融機(jī)構(gòu)杠桿率保持合理的比例。
4.要加強(qiáng)信貸資產(chǎn)的有效管理。對(duì)受國際金融危機(jī)沖擊嚴(yán)重的行業(yè)以及相關(guān)產(chǎn)業(yè)鏈的各市場主體信貸風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測、分析和管控，密切關(guān)注貸款抵押品的價(jià)值變動(dòng)等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)措施的有效性，切實(shí)防止不良貸款反彈。嚴(yán)密防范因利率、匯率和資產(chǎn)價(jià)格變動(dòng)帶來的市場風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)負(fù)債匹配，保持合理的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)敝口。金融機(jī)構(gòu)在發(fā)放住房貸款中應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，認(rèn)真考察借款人的還貸能力，做到寧缺勿濫，確保貸款的安全性。
5.要加強(qiáng)金融創(chuàng)新產(chǎn)品和信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管。當(dāng)前我國正在鼓勵(lì)商業(yè)銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新和產(chǎn)品創(chuàng)新，因此，要切實(shí)加強(qiáng)開發(fā)金融衍生產(chǎn)品的監(jiān)管，避免過度開發(fā)，從而控制風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)模。監(jiān)管部門要加大對(duì)金融機(jī)構(gòu)貸款投向、貸款操作和貸款安全性的檢查力度，并同有關(guān)部門研究制定嚴(yán)格的信用約束機(jī)制、嚴(yán)厲的信用處罰機(jī)制和科學(xué)的信用監(jiān)控預(yù)警系統(tǒng)等制度監(jiān)管，以降低信用風(fēng)險(xiǎn)損失，減少借款人違約率。
6.要堅(jiān)持加強(qiáng)外部監(jiān)管與內(nèi)部控制相結(jié)合。外因是事物發(fā)展變化的條件，內(nèi)因是事物發(fā)展變化的根據(jù)。如果銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制機(jī)制健全有效，許多風(fēng)險(xiǎn)是可以防范的。因此，在日常工作中，銀行業(yè)監(jiān)管部門既要堅(jiān)持監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)又要督促內(nèi)控建設(shè)，積極支持金融機(jī)構(gòu)體制改革創(chuàng)新。只有外部監(jiān)管和內(nèi)部控制全面協(xié)調(diào)實(shí)施，才能確保銀行業(yè)健康發(fā)展，使其不斷提高金融服務(wù)水平和支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展的能力。
7.要注重營造和維護(hù)良好的金融環(huán)境。銀行業(yè)是社會(huì)經(jīng)濟(jì)鏈條中的一個(gè)環(huán)節(jié)，是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的樞紐，銀行業(yè)健康發(fā)展對(duì)整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)有重大促進(jìn)作用，而銀行業(yè)的健康發(fā)展又需要良好的社會(huì)環(huán)境。所以，銀行業(yè)監(jiān)管部門要關(guān)心金融環(huán)境建設(shè)，積極協(xié)助政府部門建設(shè)誠信社會(huì)，加強(qiáng)信用等級(jí)的評(píng)定，為銀行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展?fàn)I造一個(gè)良好的社會(huì)金融環(huán)境。
參考文獻(xiàn)：
1.李斌.中國貨幣有效性的實(shí)證研究.金融研究，2001（1）
隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，人民群眾的收入水平和消費(fèi)層次不斷提高，銀行等金融機(jī)構(gòu)提供的產(chǎn)品和服務(wù)消費(fèi)也逐漸成為老百姓日常消費(fèi)活動(dòng)的一部分。長期以來，金融監(jiān)管部門及金融機(jī)構(gòu)對(duì)金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作雖比較重視，但始終沒有出臺(tái)專門針對(duì)金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的相關(guān)法律法規(guī)，對(duì)金融消費(fèi)者權(quán)益的保護(hù)基本處于作為個(gè)案和具體事務(wù)處理的狀態(tài)，缺乏統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和模式。這種缺失與近年來金融業(yè)的蓬勃發(fā)展形成了一個(gè)比較突出的矛盾，全社會(huì)對(duì)加強(qiáng)金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的呼聲也愈來愈高。
針對(duì)金融消費(fèi)者的保護(hù)，歐美等國雖然各有特點(diǎn)，但基本上都制定了較為完備的金融消費(fèi)者保護(hù)法律體系，同時(shí)，在監(jiān)管模式上，大多數(shù)歐美國家采取了將金融監(jiān)管和金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)機(jī)構(gòu)分離的方式，并將信息披露作為金融消費(fèi)者保護(hù)的核心。因此，歐美國家的金融消費(fèi)者保護(hù)實(shí)際上比較依賴金融機(jī)構(gòu)對(duì)具有較完備的金融信息披露內(nèi)容法律法規(guī)的自覺遵守。這種監(jiān)管模式是與發(fā)達(dá)國家成熟的法治環(huán)境、金融消費(fèi)者掌握較多的金融知識(shí)等條件和環(huán)境分不開的。
我國的金融消費(fèi)者保護(hù)工作，一方面要借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)彌補(bǔ)自身的不足，另一方面也要根據(jù)現(xiàn)實(shí)狀況作出符合我國國情的、具有創(chuàng)造性并行之有效的新模式。如果完全照搬國外的金融消費(fèi)者保護(hù)模式，在金融市場尚不十分成熟的情況下，讓金融知識(shí)欠缺的金融消費(fèi)者自己根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)去與龐大的金融機(jī)構(gòu)博弈，顯然難以達(dá)到保護(hù)金融消費(fèi)者的效果。在我國當(dāng)前的金融市場環(huán)境當(dāng)中，必須有金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)作為金融消費(fèi)者的有力后盾，才能使金融消費(fèi)者權(quán)益受到有效的保護(hù)。同時(shí)，必須加強(qiáng)針對(duì)金融消費(fèi)者的金融知識(shí)教育宣傳，開啟民智，使金融信息公開能夠切實(shí)發(fā)揮降低信息不對(duì)稱的作用。
銀行業(yè)消費(fèi)者是金融消費(fèi)者中最主要的群體之一。《指引》不僅首先邁出了我國銀行業(yè)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的法制化、規(guī)范化步伐，而且為包括保險(xiǎn)、證券在內(nèi)的整個(gè)金融業(yè)的消費(fèi)者保護(hù)工作做出了表率，是我國銀行業(yè)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)和金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的里程碑式重要文件。
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 資本充足率監(jiān)管 銀行績效
一、引言
2008年美國次貸危機(jī)引爆的全球金融危機(jī)，金融創(chuàng)新過度以及金融監(jiān)管的過度放松和落后成為次貸危機(jī)演變?yōu)槿蚪鹑谖C(jī)的主要原因之一。從國內(nèi)的情況來看，過度的管制和金融的不完全開放成為避過這次危機(jī)的重要原因。在這次金融危機(jī)之后，金融機(jī)構(gòu)切實(shí)體會(huì)到過度杠桿化的苦果，最先倒下的往往是那些資本充足率不足的金融機(jī)構(gòu)。危機(jī)過后，資本充足率監(jiān)管的戰(zhàn)略意義再次凸顯，對(duì)我國銀行業(yè)資本充足監(jiān)管的研究也更具有現(xiàn)實(shí)意義。
以資本充足率為標(biāo)準(zhǔn)的資本監(jiān)管早已在國際金融監(jiān)管領(lǐng)域獲得了很高的認(rèn)知度。隨著我國金融體制改革的不斷深入和金融對(duì)外開放的逐步推進(jìn)，銀行業(yè)的經(jīng)營管理必須努力適應(yīng)國際準(zhǔn)則。根據(jù)巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容，2004年我國銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》。《辦法》規(guī)定商業(yè)銀行必須達(dá)到的資本充足率指標(biāo)是：包括核心資本和附屬資本的資本總額與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額的比率不得低于8%，其中核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額的比率不低于4%。
自《辦法》出臺(tái)以來，加大了資本監(jiān)管在銀行監(jiān)管領(lǐng)域的應(yīng)用，商業(yè)銀行資本充足水平逐步提高。如圖（1）所示2003年我國商業(yè)銀行僅有3家達(dá)到資本監(jiān)管要求，而至2009年底，239家商業(yè)銀行資本充足率全部達(dá)標(biāo)，達(dá)標(biāo)銀行資產(chǎn)占商業(yè)銀行總資產(chǎn)的比例達(dá)到100%。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額78.8萬億元，比年初增長26.2%；商業(yè)銀行整體加權(quán)平均資本充足率11.4%。
數(shù)據(jù)來源：銀監(jiān)會(huì)cbrc.gov.c
圖1 2003年以來我國商業(yè)銀行資本充足率達(dá)標(biāo)情況
二、資本監(jiān)管效應(yīng)文獻(xiàn)回顧
金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理者和外部投資者之間的信息不對(duì)稱，銀行傾向于提高杠桿比率或增加資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)水平，從而產(chǎn)生了道德風(fēng)險(xiǎn)問題，因此資本充足率監(jiān)管為解決這種道德風(fēng)險(xiǎn)問題應(yīng)運(yùn)而生。近年來學(xué)術(shù)界有關(guān)于資本充足率監(jiān)管有效性的討論逐漸升溫。伴隨著銀行資本監(jiān)管實(shí)踐，經(jīng)濟(jì)學(xué)家對(duì)銀行資本監(jiān)管問題進(jìn)行了大量的理論研究和實(shí)證分析。
Robert C．Mer．ton(1993)提出了功能性監(jiān)管這一概念，他認(rèn)為，金融監(jiān)管的最重要目標(biāo)應(yīng)是保證金融因素在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起到良好穩(wěn)定持續(xù)的促進(jìn)作用和最優(yōu)化地實(shí)現(xiàn)資源的跨地域和時(shí)間配置，資本充足監(jiān)管同樣如此。Blum(1995)首次使用了動(dòng)態(tài)的研究框架，認(rèn)為資本監(jiān)管可能導(dǎo)致銀行風(fēng)險(xiǎn)的增加，不過，其研究沒有考慮資本要求權(quán)對(duì)股權(quán)未來價(jià)值的影響。Aggarwal&Jacques(1998)認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)資本要求促使商業(yè)銀行減少貸款的投放，導(dǎo)致了信貸收縮，而信貸收緊會(huì)給對(duì)貸款利息收入有一定程度依賴的商業(yè)銀行帶來不利影響。Harker and Zenios(2000)對(duì)影響金融機(jī)構(gòu)業(yè)績進(jìn)行了三因素分析，指出金融管制放松會(huì)導(dǎo)致金融效率的提高，相反金融管制會(huì)在一定程度上降低金融效率。Marc Quintyn and Michael W．Taylor(2002)指出，具有一定責(zé)任的獨(dú)立監(jiān)管會(huì)使得銀行監(jiān)管更有效、更具競爭力、更健康、結(jié)構(gòu)更嚴(yán)謹(jǐn)，并認(rèn)為，在20世紀(jì)9O年生的幾乎所有的金融危機(jī)中，來自于政府干預(yù)的影響并最終導(dǎo)致監(jiān)管當(dāng)局獨(dú)立性的喪失被認(rèn)為是加深危機(jī)程度的重要因素之一。Hov―akimian and Kane(2000)對(duì)資本風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管有效性進(jìn)行了實(shí)證研究。Hellmann等人(2000)的資本充足率監(jiān)管與銀行存款利率限制相結(jié)合的理論，他們認(rèn)為最低資本要求除了使銀行有更多的自有資金不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)之外，也有一個(gè)負(fù)面效益，即通過昂貴的資本增加融資會(huì)降低銀行在每個(gè)時(shí)期的收益，從而降低其預(yù)期收益。眾多學(xué)者的研究和相關(guān)理論的提出都顯示，資本充足監(jiān)管的有效性研究在上世紀(jì)9O年代后正成為研究的熱點(diǎn)，如何提高資本充足監(jiān)管的有效性成為包括學(xué)者、政府和世界銀行、IMF等國際組織共同研究的重點(diǎn)。
張旭(2004)利用Demirguc―Kunt and Huizinga(1999)的研究方法，運(yùn)用3家國有商業(yè)銀行和2家股份制商業(yè)銀行在1998～2002年間的數(shù)據(jù)，進(jìn)行了實(shí)證研究。結(jié)果發(fā)現(xiàn)，以盈利能力和資本充足率為代表的風(fēng)險(xiǎn)因素呈現(xiàn)出顯著的市場約束，而以流動(dòng)性為代表的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)則表現(xiàn)出顯著的非市場約束，總體的市場約束較弱。周小川(2004)指出，我國引入巴塞爾協(xié)議資本監(jiān)管制度后，資本約束迫使銀行以自身資本承擔(dān)損失，可以強(qiáng)化對(duì)信貸擴(kuò)張的資本約束效應(yīng)，有利于提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，避免銀行規(guī)模的片面擴(kuò)張，從而維持銀行體系的穩(wěn)定。陳海勇和姚先國(2006)對(duì)資本充足監(jiān)管與銀行破產(chǎn)概率之間關(guān)系進(jìn)行靜態(tài)比較，認(rèn)為資本充足監(jiān)管的實(shí)施可以明顯降低銀行破產(chǎn)概率。何問陶和鄧可斌(2004)用計(jì)量模型估計(jì)了我國上市銀行資本充足率的變化對(duì)其收益率變化的影響，資本充足率的變化對(duì)收益率及其變化的影響均不明顯，資本充足率并沒有成為投資者判斷銀行經(jīng)營狀況的有效信號(hào)。奚君羊，譚文(2004)指出隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，資本充足率監(jiān)管對(duì)銀行貸款擴(kuò)張的制約作用將會(huì)進(jìn)一步顯現(xiàn)。譚文(2004)指出，市場獎(jiǎng)罰的約束機(jī)制可以有效地促進(jìn)銀行為了獲得更多的資金和發(fā)放更多的貸款而去保持較高的資本充足率，進(jìn)而確保銀行的穩(wěn)定運(yùn)營。
本文在參考相關(guān)研究基礎(chǔ)上，采用實(shí)證分析研究方法，采用我國10家上市銀行2006～2010年間的面板數(shù)據(jù),就資本充足率監(jiān)管對(duì)銀行利潤的影響進(jìn)行實(shí)證研究。
三、模型與數(shù)據(jù)
（一）模型
本文研究資本充足率監(jiān)管的效應(yīng)，以資本充足率為自變量，以銀行資產(chǎn)收益率為被解釋變量來分析資本充足率要求的監(jiān)管效應(yīng)。本研究認(rèn)為資本充足率提高，有利于提高銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平，最終能提高銀行的盈利能力。考慮到銀行經(jīng)營所處的外在環(huán)境以及銀行的規(guī)模效應(yīng)可能對(duì)我國銀行盈利能力產(chǎn)生較大影響，因此建立回歸模型如下：
ROA=C0+C1*CZL+C2*GDP+C3*ZC+E
其中，C0-C3為回歸系數(shù)，而E為殘差。ROA為銀行資產(chǎn)收益率，CZL為銀行資本充足率，GDP為GDP的年度增長率，ZC為銀行總資產(chǎn)增長率。
樣本數(shù)據(jù)為2006―2010年十家上市銀行數(shù)據(jù)。考慮到僅五年的數(shù)據(jù)難以進(jìn)行面板分析，用單一年度進(jìn)行截面數(shù)據(jù)分析又略顯單薄，本文采用混合數(shù)據(jù)進(jìn)行回歸分析。
（二）數(shù)據(jù)來源及描述
本文選取中國銀行、工商銀行、建設(shè)銀行、招商銀行、交通銀行、民生銀行、深圳發(fā)展銀行、浦東發(fā)展銀行、興業(yè)銀行、中信銀行十家上市銀行作為樣本，這些銀行的總資產(chǎn)占整個(gè)銀行業(yè)總資產(chǎn)的比重較大，具有一定的代表性。數(shù)據(jù)搜集整理結(jié)果如下：
資料來源：中國統(tǒng)計(jì)年鑒
從圖中可以看出GDP在2008年出現(xiàn)了增長速度的下降，其他年份都是加速增長的。
圖3 各銀行2006～2010年總資產(chǎn)增長率情況：
從圖中可以看出，各銀行的總資產(chǎn)增長率沒有明顯的規(guī)律或特征。
圖4 各銀行2006-2010年資本充足率情況
各銀行的資本充足率在曲折中呈現(xiàn)出上升的趨勢。工行的資本充足率一直處在較高的水平，深發(fā)展資本充足率上升幅度最大，其他銀行這幾年都相對(duì)平穩(wěn)。
圖5 各銀行2006-2010年資產(chǎn)收益率情況
各銀行的資產(chǎn)收益率在總體上呈現(xiàn)上升的趨勢。
四、模型結(jié)果及分析
使用EVIEWS5軟件，采用混合數(shù)據(jù)分析方法，得出以下結(jié)論。
被解釋變量：各銀行資產(chǎn)收益率（ROA）
計(jì)量結(jié)果表明，資本充足率對(duì)銀行資產(chǎn)收益率產(chǎn)生顯著影響，每提高1％，總資產(chǎn)收益率提高0．058％。樣本選取期間正處于次貸危機(jī)引發(fā)的全球金融危機(jī)時(shí)段，此時(shí)銀行業(yè)對(duì)外投資遭受一些損失，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)環(huán)境惡化，在此情況下，我國銀行業(yè)不僅沒有出現(xiàn)擠兌、動(dòng)蕩的情況，而且能夠穩(wěn)健地獲得利潤的增長，可見2004年以來的資本要求監(jiān)管去得了明顯的效果。與之相比的是，計(jì)量結(jié)果顯示GDP增長率、銀行總資產(chǎn)增長率對(duì)銀行績效的影響不明顯。從數(shù)據(jù)描述我們可以看到GDP增長率在2008年出現(xiàn)了比較明顯的下降，但是各銀行的資產(chǎn)收益率基本上保持了繼續(xù)上升的趨勢，這說明我國的銀行的經(jīng)營受國民經(jīng)濟(jì)整體發(fā)展趨勢的影響較小，有很強(qiáng)的盈利能力。我國商業(yè)銀行的逆周期現(xiàn)象可能與銀行市場的壟斷、利率的管制有關(guān)，可以在以后的研究中進(jìn)一步分析。同時(shí)，銀行總資產(chǎn)的增長速度和銀行資產(chǎn)收益率相關(guān)性也較小，說明銀行規(guī)模效應(yīng)并不顯著。由于變量選取的局限性、影響銀行經(jīng)營業(yè)績因素的多樣性，我國銀行的績效還取決于其他未能量化以及難以量化的因素。
五、結(jié)論
從模型結(jié)果看來我國銀行資本充足率監(jiān)管對(duì)銀行的經(jīng)營業(yè)績存在著較明顯的正相關(guān)，表明資本充足監(jiān)管產(chǎn)生了較好的影響。巴塞爾協(xié)議Ⅲ的出臺(tái)，標(biāo)志著資本監(jiān)管要求的提高以及銀行流動(dòng)性管理的加強(qiáng)。我國在實(shí)現(xiàn)資本監(jiān)管數(shù)量要求的基礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步完善制度建設(shè)，如加強(qiáng)市場的約束功能、完善銀行業(yè)公司治理等，使得資本監(jiān)管從數(shù)量和質(zhì)量上都達(dá)到巴塞爾協(xié)議Ⅲ的要求。
參考文獻(xiàn)
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一、穩(wěn)中求進(jìn)，促進(jìn)銀行機(jī)構(gòu)平穩(wěn)運(yùn)行
一年來，我辦積極引導(dǎo)銀行機(jī)構(gòu)在嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)底線的情況下，調(diào)結(jié)構(gòu)、優(yōu)投向、防風(fēng)險(xiǎn)，合理配置有限的信貸資源，促使我縣銀行機(jī)構(gòu)各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)步發(fā)展，呈現(xiàn)良好勢頭。
1、總體態(tài)勢良好。截至去年末，轄內(nèi)銀行機(jī)構(gòu)（不含農(nóng)發(fā)行，下同）本外幣各項(xiàng)存款609791萬元，比年初增加86533萬元，增長16.5%；本外幣各項(xiàng)貸款351281萬元，比年初增加90358萬元，增長34.6%，是歷年信貸支持最好的一年，特別是農(nóng)村信用社全年凈增貸款35047萬元，占凈增貸款總額的38.9%。
2、風(fēng)險(xiǎn)控制見效。轄內(nèi)銀行機(jī)構(gòu)積極采取措施加強(qiáng)不良貸款清收和管理，取得了明顯成效。截至去年末，全縣銀行機(jī)構(gòu)不良貸款余額7446萬元，比年初減少2754萬元，不良率2.16%，比年初下降了1.78個(gè)百分點(diǎn)，主要是農(nóng)村信用社不良率比年初下降2.91個(gè)百分點(diǎn)，工行、農(nóng)行和郵儲(chǔ)銀行不良貸款極低，不到1%，建行、銀行和村鎮(zhèn)銀行沒有不良貸款，全縣銀行業(yè)機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)質(zhì)量明顯看好。
3、經(jīng)營效益提升。去年，我縣銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營效益不斷提升，全年實(shí)現(xiàn)利潤11277萬元，同比增加3320萬元，增長41.7%，人均利潤達(dá)到324萬元，其中工行103萬元，農(nóng)行55萬元，建行5萬元，郵儲(chǔ)銀行25萬元，銀行104萬元，農(nóng)信社15萬元，村鎮(zhèn)銀行17萬元。貸款利息收入28448萬元，同比增加5466萬元，增長23.8%，中間業(yè)務(wù)收入2258萬元，同比增加909萬元，增長67.4%，表明我縣銀行機(jī)構(gòu)在抓好傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)的同時(shí)，積極采取措施拓展中間業(yè)務(wù)，逐步轉(zhuǎn)向?qū)嵭卸嘣?jīng)營。
4、稅利貢獻(xiàn)突出。全年轄內(nèi)銀行機(jī)構(gòu)提供稅利2196萬元，同比增加446萬元，增長25%，尤其是農(nóng)村信用社提供稅利1514萬元，占納稅總額的68.9%，我縣銀行業(yè)機(jī)構(gòu)不斷為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展作出貢獻(xiàn)。
二、強(qiáng)化引領(lǐng)，著力提高金融服務(wù)水平
（一）加大信貸支持力度。一是持續(xù)加強(qiáng)涉農(nóng)信貸支持。引導(dǎo)銀行業(yè)特別是涉農(nóng)機(jī)構(gòu)不斷加大“三農(nóng)”信貸支持。截至去年末，全縣涉農(nóng)貸款223763萬元，占貸款總額63.7%，同比增加47323萬元，增長26.8%，尤其是農(nóng)信社在支持春耕、秋收及果農(nóng)貸款方面起到了積極作用，做好小額農(nóng)戶貸款再授信工作，涉農(nóng)貸款165573萬元，凈增32554萬元，占全縣凈增額69%，最大限度滿足廣大農(nóng)戶再次用信需求。截至去年末，全縣173個(gè)行政村均已授信，全縣農(nóng)戶數(shù)67734戶，已授信發(fā)貸款證32242戶，信貸覆蓋面達(dá)75%以上，全縣農(nóng)戶貸款余額20億元以上，并適度提高小額農(nóng)貸額度和延長貸款期限，讓農(nóng)民真正享受實(shí)惠。二是加強(qiáng)民生保障工程建設(shè)。督促銀行機(jī)構(gòu)履行社會(huì)責(zé)任，關(guān)注弱勢群體，繼續(xù)做好對(duì)再就業(yè)人員、農(nóng)村危舊土坯房改造等信貸支持工作，郵儲(chǔ)銀行共新增再就業(yè)貸款2939萬元，全縣累計(jì)發(fā)放農(nóng)村危舊土坯房改造貸款1386戶，金額4910萬元，其中農(nóng)信社發(fā)放土坯房貸款4467萬元，占全縣農(nóng)村危舊土坯房改造貸款91%。三是積極發(fā)展消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)。繼續(xù)引導(dǎo)銀行機(jī)構(gòu)對(duì)個(gè)人一手房、二手房、房屋抵押、汽車消費(fèi)及綜合消費(fèi)貸款品種提供信貸支持，滿足了個(gè)人消費(fèi)、私營企業(yè)和個(gè)體工商戶資金需求。全年銀行機(jī)構(gòu)累放房產(chǎn)按揭貸款562筆，金額18628萬元，汽車分期付款319筆，金額3871萬元，如建行自開辦以來已發(fā)放個(gè)人住房按揭貸款11200萬元，占貸款總額的89.9%，為縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了有力支持。
（二）引導(dǎo)拓寬融資渠道。面對(duì)信貸資金吃緊、經(jīng)濟(jì)總體下行形勢，引導(dǎo)銀行機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)變思路在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下拓寬融資渠道，增加當(dāng)?shù)匦刨J資金投入。一是票據(jù)融資。引導(dǎo)個(gè)別銀行開展銀行承兌匯票敞口、票據(jù)貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)，增加農(nóng)資、家電等企業(yè)資金融通，支持企業(yè)擴(kuò)大融資規(guī)模和銷售渠道，如銀行全年共為10余戶企業(yè)辦理銀行承兌匯票150筆，金額5688萬元，為企業(yè)融資和擴(kuò)大消費(fèi)提供資金扶持。二是直接引資。銀行利用總行公司部平臺(tái)引進(jìn)融泰實(shí)業(yè)公司11000萬元投資建設(shè)縣國際公館，助推了我縣城市建設(shè)。三是借雞生蛋。引導(dǎo)銀行機(jī)構(gòu)采取借雞生蛋辦法，開展委托貸款和信托貸款業(yè)務(wù)，支持當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，如銀行已發(fā)放委托貸款1筆，金額750萬元，用于自來水改造工程，先后從陜西長安信托公司、山東信托公司、中江國際信托公司引進(jìn)信托貸款3筆，金額4000萬元，用于高速公路連接線建設(shè)和個(gè)體實(shí)業(yè)發(fā)展，有力地緩解了我縣信貸資金供求矛盾。
（三）提升機(jī)構(gòu)服務(wù)功能。我們把提高金融機(jī)構(gòu)服務(wù)功能作為切入點(diǎn)來努力滿足廣大社會(huì)公眾的金融需求。一是加強(qiáng)空白網(wǎng)點(diǎn)鄉(xiāng)服務(wù)建設(shè)。前年，督促農(nóng)村信用社在水源、項(xiàng)山、丹溪、龍廷4個(gè)空白鄉(xiāng)設(shè)立了分社，解決了多年來金融服務(wù)空白網(wǎng)點(diǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)問題。在此基礎(chǔ)上，我監(jiān)管辦年初再次深入一線對(duì)四個(gè)鄉(xiāng)農(nóng)村金融服務(wù)情況開展專題調(diào)研，要求他們認(rèn)真分析金融服務(wù)情況和存在問題，并提出解決辦法，拓寬偏僻山區(qū)農(nóng)村金融服務(wù)深度和廣度，讓更多群眾享受高效方便的金融服務(wù)。二是拓展農(nóng)村地區(qū)服務(wù)功能。督促轄內(nèi)銀行機(jī)構(gòu)不斷向農(nóng)村地區(qū)拓展金融服務(wù)功能，截至去年末，全縣銀行機(jī)構(gòu)各類電子設(shè)備864臺(tái)，比2012年增加42臺(tái)，其中ATM機(jī)62臺(tái)、POS機(jī)773臺(tái)、其他服務(wù)終端29臺(tái)，已覆蓋了全縣15個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)和173個(gè)行政村，為廣大群眾特別是偏遠(yuǎn)山區(qū)百姓提供了方便金融服務(wù)。三是不斷完善網(wǎng)點(diǎn)服務(wù)體系。今年，我辦努力爭取中國銀行在我縣恢復(fù)分支機(jī)構(gòu)，因上面政策發(fā)生了變化，未能如愿，但積極引導(dǎo)銀行機(jī)構(gòu)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)和自助銀行，工行已增設(shè)了岳家莊大道自助銀行、農(nóng)村信用社增設(shè)了城東分社和長安商城、君子壩、蛇子頭3家自助銀行、銀行增設(shè)了忠字塔自助銀行，使我縣物理網(wǎng)點(diǎn)增加到37個(gè)、自助銀行增加到12個(gè)，進(jìn)一步優(yōu)化縣城及郊區(qū)網(wǎng)點(diǎn)功能，為廣大農(nóng)民提供金融服務(wù)。
（四）推進(jìn)金融服務(wù)創(chuàng)新。根據(jù)中小企業(yè)貸款需求加大和抵押物不足等現(xiàn)狀，不斷致力于小企業(yè)信貸產(chǎn)品的創(chuàng)新運(yùn)用，大力推廣公司股東聯(lián)保、果品質(zhì)押、自然人聯(lián)保等多種擔(dān)保等多項(xiàng)適合中小企業(yè)需求的保證擔(dān)保授信業(yè)務(wù)品種。工行、農(nóng)行、農(nóng)信社、銀行繼續(xù)加大對(duì)以臍橙、蜜桔等果業(yè)種植、加工、儲(chǔ)存與銷售為特色產(chǎn)業(yè)鏈的信貸支持，增加企業(yè)的鮮果收購量與加工、儲(chǔ)存量，提高果品的附加值，穩(wěn)定果農(nóng)預(yù)期，保護(hù)果農(nóng)利益。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，全年銀行機(jī)構(gòu)投放該類貸款達(dá)1億元以上。如工行加大對(duì)楊氏果業(yè)信貸支持，已投放貸款9000萬元。為緩解社會(huì)再就業(yè)壓力，郵儲(chǔ)銀行創(chuàng)新開辦了“再就業(yè)局+婦聯(lián)+婦女創(chuàng)業(yè)”信貸品種，已達(dá)4835萬元，占該行貸款23.6%。
三、有效監(jiān)管，積極提升抵御風(fēng)險(xiǎn)能力
關(guān)鍵詞：銀行業(yè)；分類監(jiān)管；策略選擇
Abstract: At present， various types of banking institutions in the nature of ownership， property rights structure， corporate governance， business environment and so different， in risk control and internal control situation， the management level as well as the core competitiveness of different areas such as performance. The authors propose， as a banking supervision department， the need for banking financial institutions have the above characteristics of comprehensive and in-depth understanding and accurate grasp of the risk characteristics of various types of institutions， due to line Ce Shi， Shi slightly due to the risk， the rational allocation of regulatory resources， with the smallest receipt of regulatory costs of monitoring the performance of the largest， to improve regulatory efficiency and achieve regulatory objectives.
Keywords: Banking; classification regulation; strategy choice
對(duì)政策性銀行應(yīng)實(shí)行分業(yè)監(jiān)管
政策性銀行于1994年先后成立，當(dāng)時(shí)是根據(jù)金融體制改革的要求，將政策性金融業(yè)務(wù)和商業(yè)性金融業(yè)務(wù)進(jìn)行分離，由政策性銀行按照國家產(chǎn)業(yè)政策、外貿(mào)政策、糧油棉政策、區(qū)域發(fā)展政策等的要求，在各自特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域?yàn)閲医?jīng)濟(jì)建設(shè)提供資金支持和金融服務(wù)。隨著我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善和金融體制改革的不斷深化，政策性銀行的經(jīng)營方針、市場定位、業(yè)務(wù)范圍和服務(wù)對(duì)象都發(fā)生了一些變化。
作為銀行監(jiān)管部門，我們必須敏銳地洞察和熟知這些發(fā)展變化，及時(shí)調(diào)整監(jiān)管思路。因此，對(duì)政策性銀行監(jiān)管的關(guān)鍵就在于分業(yè)監(jiān)管，即根據(jù)其業(yè)務(wù)政策性強(qiáng)度的不同實(shí)行不同的監(jiān)管。例如，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的資金運(yùn)用分政策性和商業(yè)性兩塊，兩塊的政策性強(qiáng)度和風(fēng)險(xiǎn)程度都不同，對(duì)其監(jiān)管就不能按同一標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行。其中，政策性貸款又可以細(xì)分為指令性貸款和指導(dǎo)性貸款，兩者在政策性上也是有所區(qū)別的。指令性貸款如果出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)、形成了損失，屬于政策性風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)其監(jiān)管主要是合規(guī)監(jiān)管，即監(jiān)管的重點(diǎn)是銀行的業(yè)務(wù)合規(guī)性，有無違規(guī)操作等。指導(dǎo)性的貸款如果出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)、形成了損失，則屬于經(jīng)營性風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)其監(jiān)管主要是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，即監(jiān)管的重點(diǎn)是看銀行是否做到了審慎經(jīng)營、有無有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控機(jī)制。
對(duì)國有商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)行盡職監(jiān)管
國有商業(yè)銀行在公司治理機(jī)制方面突出的問題，究其根本就在于“所有者缺位”和“內(nèi)部人控制”兩個(gè)方面，這兩個(gè)方面問題的根源又在于國有商業(yè)銀行的委托關(guān)系扭曲。在國有商業(yè)銀行的委托關(guān)系中，一是與政府的委托關(guān)系，二是國有商業(yè)銀行內(nèi)部的委托關(guān)系，層層委托、層層的關(guān)系，形成了超長的委托鏈。委托人對(duì)人的約束和控制力逐級(jí)弱化，很容易出現(xiàn)逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)，不良貸款二次剝離就是委托關(guān)系扭曲的典型例證。
因此，對(duì)國有商業(yè)銀行監(jiān)管的關(guān)鍵就在于盡職監(jiān)管，即把國有商業(yè)銀行的工作人員特別是高管人員盡職情況作為我們監(jiān)管的重點(diǎn)。這里所說的盡職包括三個(gè)層次：第一個(gè)層次是國有商業(yè)銀行總行的高級(jí)管理層向董事會(huì)、投資者盡職的情況；第二個(gè)層次是國有商業(yè)銀行各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的高管人員向其上級(jí)行盡職的情況；第三個(gè)層次是國有商業(yè)銀行各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的工作人員向高管人員盡職的情況。銀監(jiān)會(huì)已經(jīng)制定了《商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)盡職指引》，還將研究制定《商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)工作盡職指引》和旨在加強(qiáng)對(duì)高管人員盡職監(jiān)管的《商業(yè)銀行高管人員履職情況評(píng)價(jià)辦法》等一系列規(guī)章制度。今后，我們對(duì)國有商業(yè)銀行監(jiān)管的重點(diǎn)，就是要按照相關(guān)的規(guī)章制度逐一進(jìn)行對(duì)照，檢查其高管人員和工作人員是否都按要求盡職。
對(duì)股份制商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)行超速監(jiān)管
股份制商業(yè)銀行與國有商業(yè)銀行相比，在公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理以及內(nèi)控機(jī)制方面相對(duì)要好，但在其粗放式的快速擴(kuò)張過程中，因各種主、客觀因素而造成風(fēng)險(xiǎn)管理力度的減弱，為股份制商業(yè)銀行帶來了潛在的風(fēng)險(xiǎn)，并使得這種快速發(fā)展呈現(xiàn)出波動(dòng)性較大、跳躍式增長的特點(diǎn)，同時(shí)金融資源的有限性也決定了這種發(fā)展模式的可持續(xù)性是不可能長久的。
因此，對(duì)股份制商業(yè)銀行監(jiān)管的關(guān)鍵就在于超速監(jiān)管，即將發(fā)展速度超出正常速度的股份制商業(yè)銀行作為監(jiān)管的重點(diǎn)。超速監(jiān)管的目的不是為了限制股份制商業(yè)銀行的發(fā)展，而是為了防止股份制商業(yè)銀行在盲目超常規(guī)的擴(kuò)張中積聚風(fēng)險(xiǎn)，從而保證其穩(wěn)健、可持續(xù)的發(fā)展。對(duì)符合審慎經(jīng)營原則等監(jiān)管要求的超速發(fā)展，不僅不加以限制，還要為其穩(wěn)健發(fā)展創(chuàng)造良好的外部條件；對(duì)不符合監(jiān)管要求的超速，則不僅要限制其發(fā)展，而且要對(duì)超速發(fā)展造成風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任人進(jìn)行處罰，嚴(yán)格追究其超速責(zé)任。
對(duì)城市商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)行法人監(jiān)管
城市商業(yè)銀行是在整合城市信用社的基礎(chǔ)上成立的。經(jīng)過多年的實(shí)踐，城市商業(yè)銀行最大的問題仍然是公司治理機(jī)制和由此而帶來的“內(nèi)部人控制”的問題。最突出的幾個(gè)表現(xiàn)：一是董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和股東大會(huì)的不作為；二是高級(jí)管理層的“內(nèi)部人控制”；三是缺乏有效的激勵(lì)約束機(jī)制。
因此，對(duì)城市商業(yè)銀行監(jiān)管的關(guān)鍵就在于法人監(jiān)管。這里所說的法人監(jiān)管，并不意味著我們只對(duì)城市商業(yè)銀行的法人進(jìn)行監(jiān)管，而是要通過我們的監(jiān)管，幫助和促進(jìn)城市商業(yè)銀行真正建立起“三會(huì)一層”的現(xiàn)代企業(yè)制度，完善城市商業(yè)銀行的法人治理結(jié)構(gòu)。對(duì)城市商業(yè)銀行的法人監(jiān)管主要有三個(gè)方面內(nèi)容：一是按照《公司法》和《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》的要求，完善其公司治理機(jī)制；二是由銀行監(jiān)管部門制定考核辦法，對(duì)城市商業(yè)銀行的高管人員履職情況進(jìn)行定期考核；三是堅(jiān)持城市商業(yè)銀行總行、支行的兩級(jí)管理體制，強(qiáng)化總行對(duì)支行的扁平化管理，以減少機(jī)構(gòu)層次和管理成本、減少信息失真和衰減、提高科學(xué)決策的效率。
對(duì)農(nóng)村信用社應(yīng)實(shí)行大戶監(jiān)管
目前農(nóng)村信用社普遍存在的問題
就在于資產(chǎn)質(zhì)量差、經(jīng)營效益低、歷史包袱重、內(nèi)部控制弱、經(jīng)濟(jì)案件多發(fā)、操作風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重。但在這些問題當(dāng)中，當(dāng)前最需引起關(guān)注的還是“壘大戶”問題。所謂“壘大戶”就是農(nóng)村信用社的資金投放主要集中在個(gè)別或少數(shù)大戶身上，“把雞蛋放在一個(gè)籃子里”，違反了風(fēng)險(xiǎn)分散的基本規(guī)律，造成的后果也十分嚴(yán)重。
因此，對(duì)農(nóng)村信用社監(jiān)管的關(guān)鍵就在于大戶監(jiān)管，即把監(jiān)管重點(diǎn)放在農(nóng)村信用社的貸款大戶、投資大戶、融資大戶上。大戶監(jiān)管的主要內(nèi)容：一是要嚴(yán)格執(zhí)行單戶貸款比例管理，縣級(jí)法人社組建以后，每個(gè)社都要根據(jù)資本金的一定比例來確定單戶貸款的限額，并確保不得突破，對(duì)購買國債、資金拆借業(yè)務(wù)也要確定一定合理的比例；二是大戶監(jiān)管的側(cè)重點(diǎn)不同，在農(nóng)村信用社的資產(chǎn)業(yè)務(wù)中，側(cè)重對(duì)其資金運(yùn)用的大戶進(jìn)行監(jiān)管；在貸款大戶、投資大戶、融資大戶中，側(cè)重對(duì)貸款大戶進(jìn)行監(jiān)管；在貸款大戶中，側(cè)重對(duì)投向非農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的貸款進(jìn)行監(jiān)管；在貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中，側(cè)重對(duì)大戶貸款的合規(guī)情況和授信盡職情況進(jìn)行監(jiān)管；三是在做好大戶監(jiān)管的同時(shí)，要提倡農(nóng)村信用社資金不離土、不離鄉(xiāng)，樹立“扎根農(nóng)村、服務(wù)‘三農(nóng)’”的經(jīng)營宗旨，提高信貸支農(nóng)意識(shí)，適當(dāng)放寬小額農(nóng)貸條件，大力發(fā)展小額信用貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸款，改善金融服務(wù)，為解決農(nóng)民貸款難、促進(jìn)農(nóng)民增收提供支持。農(nóng)村信用社發(fā)放農(nóng)戶小額信貸意義十分重大，既有利于農(nóng)村信用社分散信貸風(fēng)險(xiǎn)、擴(kuò)大收入來源、取得明顯的經(jīng)濟(jì)效益，又有利于農(nóng)民通過貸款不斷擴(kuò)大生產(chǎn)提高收入、增強(qiáng)農(nóng)村信用社與農(nóng)民群眾的血肉聯(lián)系，取得良好的社會(huì)效益。
對(duì)信托投資公司應(yīng)實(shí)行產(chǎn)品監(jiān)管
近年來，相對(duì)于信托公司的其他業(yè)務(wù)，資金信托產(chǎn)品得到了快速的發(fā)展，但自從2004年在上海發(fā)生了“金新信托”償付危機(jī)的事件后，資金信托產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)性也一直受到監(jiān)管部門的高度關(guān)注。風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因主要有兩條：一是投資人對(duì)于信托產(chǎn)品不甚了解，而在已發(fā)行的信托產(chǎn)品中絕大多數(shù)是通過銀行進(jìn)行銷售，投資人之所以購買是因?yàn)榘研磐挟a(chǎn)品當(dāng)成了銀行或信托公司發(fā)行的債券，對(duì)信托產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)沒有足夠的認(rèn)識(shí)；二是信托投資公司因監(jiān)管法制建設(shè)以及內(nèi)部管理的欠缺，進(jìn)行了一些不規(guī)范的操作，在發(fā)行信托產(chǎn)品時(shí)刻意減少信息披露、有意識(shí)地模糊風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)承諾收益保底等。
因此，對(duì)信托投資公司監(jiān)管的關(guān)鍵就在于產(chǎn)品監(jiān)管，即重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)信托投資公司發(fā)行的資金信托產(chǎn)品進(jìn)行監(jiān)管。產(chǎn)品監(jiān)管的主要內(nèi)容有三個(gè)方面：一是加強(qiáng)對(duì)信托產(chǎn)品資金使用方向上的監(jiān)管，嚴(yán)格控制信托產(chǎn)品將資金運(yùn)用在房地產(chǎn)等盲目投資和過熱行業(yè)，嚴(yán)格控制發(fā)行異地集合資金信托計(jì)劃，嚴(yán)格控制信托投資公司突破產(chǎn)品計(jì)劃、擴(kuò)大資金規(guī)模，嚴(yán)格控制信托投資公司的關(guān)聯(lián)交易，防止信托投資公司將信托產(chǎn)品資金通過關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行挪用；二是規(guī)范資金信托產(chǎn)品的營銷宣傳和風(fēng)險(xiǎn)提示，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，信托產(chǎn)品不得通過報(bào)刊、電視、廣播和其他公開媒體進(jìn)行營銷宣傳，不得承諾收益保底等，在嚴(yán)格遵守規(guī)定的基礎(chǔ)上，監(jiān)管部門應(yīng)要求信托投資公司在其產(chǎn)品介紹中進(jìn)行必要的信息披露和風(fēng)險(xiǎn)提示；三是加強(qiáng)監(jiān)管方和被監(jiān)管方的“透明度建設(shè)”，通過信息披露和宣傳講解，逐步普及信托業(yè)和信托產(chǎn)品知識(shí)，強(qiáng)化投資者的風(fēng)險(xiǎn)教育，培育成熟的市場主體。
對(duì)資產(chǎn)管理公司應(yīng)實(shí)行程序監(jiān)管
資產(chǎn)管理公司的問題主要是在收購和處置不良資產(chǎn)方面的違規(guī)問題。在不良資產(chǎn)收購過程中，突出的問題是審查把關(guān)不嚴(yán)，致使一些不符合剝離條件的貸款被剝離到資產(chǎn)管理公司，造成了相當(dāng)一部分金融債權(quán)難以落實(shí)；在不良資產(chǎn)處置過程中，突出的問題是存在違反程序、弄虛作假、暗箱操作的現(xiàn)象，致使部分資產(chǎn)被低價(jià)處置，造成國有資產(chǎn)不同程度的流失。
因此，對(duì)資產(chǎn)管理公司監(jiān)管的關(guān)鍵就在于程序監(jiān)管，即監(jiān)管的重點(diǎn)是看資產(chǎn)管理公司收購和處置不良資產(chǎn)的程序是否規(guī)范。程序監(jiān)管的內(nèi)容：首先，要建立健全資產(chǎn)管理公司從收購、評(píng)估到處置等各環(huán)節(jié)的法律法規(guī)，為規(guī)范管理和有效監(jiān)管提供法制保障，做到有法可依；其次，健全資產(chǎn)管理公司相關(guān)的內(nèi)控制度和操作規(guī)程，進(jìn)一步完善資產(chǎn)管理公司業(yè)務(wù)流程，做到有章可循和程序化操作；第三，在不良資產(chǎn)處置中，強(qiáng)化不良資產(chǎn)處置中資產(chǎn)評(píng)估工作，嚴(yán)格執(zhí)行先評(píng)估后處置的程序，不得逆程序操作；第四，規(guī)范不良資產(chǎn)處置程序，在完善競標(biāo)、拍賣等處置方式的基礎(chǔ)上，積極探索不良資產(chǎn)處置的新方法；第五，加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)管理公司高管人員和工作人員履職情況的監(jiān)管，切實(shí)防范在不良資產(chǎn)處置中的“道德風(fēng)險(xiǎn)”，確保把國有資產(chǎn)的損失降低到最低限度。
對(duì)郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)應(yīng)實(shí)行分賬監(jiān)管
資本是承擔(dān)所有業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)剩余利益的合同。在此次金融危機(jī)中,一些銀行的資本很快被侵蝕,資本賬戶的規(guī)模根本沒有能力抵擋風(fēng)險(xiǎn)損失的金額,影響了市場對(duì)金融機(jī)構(gòu)的信任,引發(fā)了全面的金融危機(jī)。這也是目前許多監(jiān)管機(jī)構(gòu)在積極推動(dòng)加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu),特別是銀行,維護(hù)其資本基礎(chǔ)的原因。
銀行的資本是保障存款人利益的基石。所以,監(jiān)管者要求銀行在任何時(shí)候都維持充足的資本基礎(chǔ)。
銀行維持充足的資本基礎(chǔ)的目的,簡單地說有兩點(diǎn):
第一,支持銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營的資本金,即滿足業(yè)務(wù)持續(xù)經(jīng)營(going concern)要求的資本金;
第二,保障銀行對(duì)存款人的負(fù)債得到償付的資本金,即在銀行破產(chǎn)(gone concern)的情況下償付銀行存款需要的資本金。
傳統(tǒng)上,根據(jù)上述兩個(gè)目的,銀行監(jiān)管資本分為一級(jí)監(jiān)管資本和二級(jí)監(jiān)管資本:一級(jí)資本的目的是避免銀行破產(chǎn);二級(jí)資本的目的是在銀行破產(chǎn)的情況下,保障存款人的利益。
那么,在對(duì)銀行加強(qiáng)資本管理的監(jiān)管上,中國監(jiān)管部門應(yīng)該如何吸取金融危機(jī)的教訓(xùn),保持和借鑒有效經(jīng)驗(yàn),以確保銀行的資本基礎(chǔ)呢?
慎辨監(jiān)管資本
對(duì)于銀行監(jiān)管者而言,一級(jí)監(jiān)管資本的條件不能放松。雖然市場鼓勵(lì)金融創(chuàng)新,市場需要提高資本運(yùn)用的效率,但銀行的一級(jí)監(jiān)管資本必須滿足下列條件。
首先,一級(jí)監(jiān)管資本必須能夠“彌補(bǔ)和吸收損失”。一級(jí)監(jiān)管資本在銀行遇到損失時(shí),用既有資本來彌補(bǔ)和吸收未能預(yù)見的損失,使銀行能繼續(xù)經(jīng)營下去。這樣的資本水平可以維持市場對(duì)金融體系的信心,避免對(duì)存款人和其他消費(fèi)者相關(guān)的正常金融秩序的干擾。所以,無論金融創(chuàng)新如何發(fā)展,在定義一級(jí)監(jiān)管資本時(shí),損失的吸收性是最重要的條件。
其次,在資本工具付息的安排上,資本工具的發(fā)行者必須保持可付可不付的靈活性。目前,在西方市場上的一些混合資本,具有支付股息的推動(dòng)器安排,即要求資本工具的發(fā)行者在一定的條件下必須支付股息。這種安排,可能減少資本工具保護(hù)銀行財(cái)務(wù)資源和吸收損失的能力。所以,監(jiān)管者對(duì)于一級(jí)監(jiān)管資本,要求銀行有取消和延緩支付資本工具股息的靈活性,而且股息支付不可累積。
第三,保障資本的永久性和可支配性。資本必須在銀行需要的時(shí)候,銀行可以支配,可以用于彌補(bǔ)損失。要滿足這種要求,一級(jí)資本工具必須與銀行一樣具有持續(xù)經(jīng)營的時(shí)間線,而不可能有股東責(zé)任到期的日子。也就是說,資本是不需要也不能償還的,即其責(zé)任完全被銀行鎖住。
與此同時(shí),監(jiān)管者也應(yīng)該重新認(rèn)識(shí)二級(jí)監(jiān)管資本的目的。
二級(jí)資本的目的,是在銀行破產(chǎn)和未能持續(xù)經(jīng)營時(shí),存款人和高等級(jí)的借貸人遭受損失前,吸收銀行的損失。達(dá)到在銀行破產(chǎn)時(shí)吸收銀行損失目的的資本工具安排的一個(gè)特征是“次級(jí)化”。銀行通過發(fā)行次級(jí)債,給存款人和高等級(jí)的借貸人提供了吸收損失的緩沖資本層。
但是,如果政府認(rèn)為,銀行是對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)體系非常重要的中介機(jī)構(gòu),因?yàn)殂y行破產(chǎn)對(duì)社會(huì)造成的損失和經(jīng)濟(jì)秩序的干擾是不可以接受的。例如,中國的四大國有商業(yè)銀行的破產(chǎn),在中國就是不可以想像的事件。那么,國有商業(yè)銀行發(fā)行二級(jí)資本的用處與銀行監(jiān)管目的的相關(guān)性就不大,對(duì)防止銀行破產(chǎn)的銀行監(jiān)管的根本目的作用不大。在這種理念和框架下,中國國有商業(yè)銀行需要擴(kuò)大的是一級(jí)監(jiān)管資本,而不是二級(jí)資本。
穩(wěn)健的“資本過濾”
監(jiān)管層還應(yīng)該繼續(xù)執(zhí)行比較穩(wěn)健的“資本過濾”政策。在計(jì)算監(jiān)管資本金余額時(shí),采用審慎和穩(wěn)健的條件,扣除那些在經(jīng)濟(jì)壓力較大時(shí),無法抵御損失和無法增強(qiáng)流動(dòng)性的資產(chǎn)占用的資本金。這包括以下幾項(xiàng):
第一是無形資產(chǎn)。無形資產(chǎn)是指可以區(qū)分但沒有物質(zhì)存在的非貨幣性資產(chǎn),企業(yè)對(duì)其進(jìn)行控制,并會(huì)給企業(yè)帶來未來的經(jīng)濟(jì)利益。
在經(jīng)濟(jì)形勢嚴(yán)峻的時(shí)刻,這種資產(chǎn)的獨(dú)立于企業(yè)外評(píng)估的會(huì)計(jì)賬面價(jià)值,能否給企業(yè)提供經(jīng)濟(jì)保護(hù)是不確定的。在集團(tuán)層面,最重要的無形資產(chǎn)是商譽(yù)。這種資產(chǎn)無法抵御銀行的損失,無法增強(qiáng)流動(dòng)性,在監(jiān)管資本計(jì)算時(shí),應(yīng)被全部扣除。
第二是物業(yè)投資及其他流動(dòng)性較差的資產(chǎn)。這類資產(chǎn)在計(jì)算監(jiān)管資本金時(shí)被扣除,因?yàn)閺牧鲃?dòng)性考慮和在市場緊張的情況下,公允價(jià)值的獲取很困難,買賣成交也需要時(shí)間。中國銀監(jiān)會(huì)對(duì)銀行購置物業(yè)提出了嚴(yán)格的監(jiān)管要求,要求銀行不能購置超過其自身業(yè)務(wù)用途外的物業(yè),這是保障銀行資本基礎(chǔ)比較健康的務(wù)實(shí)做法。不這樣做,中國有的銀行可能就成了房地產(chǎn)商了。
第三,投資子公司的資本金可能要扣除,避免雙重資本計(jì)算。如果投資或借貸給子公司的資金,在經(jīng)濟(jì)情況緊張的時(shí)候,無法及時(shí)調(diào)度回總行,而被子公司占用,這種資本金的用途就是有限的,需要在計(jì)算監(jiān)管資本金時(shí)扣除。
簡化監(jiān)管資本安排
最近幾年,國際市場上關(guān)于資本的定義和范圍日漸擴(kuò)大,資本的內(nèi)涵也變得更加復(fù)雜。這在很大程度上反映了資本市場上的創(chuàng)新,以及市場上引入的資本工具的新特征和新種類。例如,為了監(jiān)管資本套利目的,許多西方銀行設(shè)計(jì)了混合資本。銀行的資本發(fā)行者,利用混合資本來保障滿足資本充足率的要求,但又不至于按普通股股東的資本來要求資本回報(bào),不稀釋股權(quán)結(jié)構(gòu)。
另外,在1996年,巴塞爾資本協(xié)議引進(jìn)對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)要求資本保障的要求后,針對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)設(shè)定的資本基礎(chǔ)包括三級(jí)監(jiān)管資本。三級(jí)監(jiān)管資本與二級(jí)監(jiān)管資本的區(qū)別,通常是它的期限比較短(兩年),而且在計(jì)算監(jiān)管資本時(shí)不需要在到期日前進(jìn)行分?jǐn)偂?/p>
其實(shí),資本監(jiān)管的目的非常單純,那么對(duì)應(yīng)的資本保障也應(yīng)該是簡單的遵從原則。目前,有的監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)定的資本級(jí)別過于復(fù)雜,例如,英國金融監(jiān)管局對(duì)監(jiān)管資本的定級(jí)分為七類,包括核心一級(jí)資本、非創(chuàng)新一級(jí)資本、創(chuàng)新一級(jí)資本、頂層二級(jí)資本、底層二級(jí)資本、頂層三級(jí)資本和底層三級(jí)資本。關(guān)于資本監(jiān)管,英國金融監(jiān)管局的規(guī)則超過270條,指引有六個(gè)附件。
不言而喻,這對(duì)達(dá)到監(jiān)管目的沒有實(shí)際意義、相關(guān)性不大的監(jiān)管資本規(guī)則應(yīng)該刪除。三級(jí)監(jiān)管資本的目的是針對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn),但是市場風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)(例如信貸風(fēng)險(xiǎn))對(duì)銀行的影響都是一樣的,為什么可以用更低級(jí)的監(jiān)管資本來應(yīng)對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)呢?監(jiān)管資本最終都是有代價(jià)的。簡單可行的監(jiān)管資本設(shè)計(jì),對(duì)監(jiān)管市場的參與者更加有效。
財(cái)務(wù)管理補(bǔ)充
中國的企業(yè)除了要遵守國家頒布的會(huì)計(jì)制度,還要遵從財(cái)務(wù)管理?xiàng)l例。財(cái)務(wù)管理?xiàng)l例對(duì)國有企業(yè)包括銀行在財(cái)務(wù)紀(jì)律方面提出了要求。這種要求,看上去與市場經(jīng)濟(jì)的原則相違背,但在中國的經(jīng)濟(jì)實(shí)踐和運(yùn)用中是有優(yōu)勢的。
例如,推行實(shí)繳資本金制度。中國的公司法和財(cái)務(wù)管理?xiàng)l例,要求企業(yè)的所有注冊(cè)資本必須如實(shí)繳足。這種實(shí)繳資本金制度,保障了企業(yè)資本金的落實(shí),沒有出現(xiàn)國外“空殼”公司比比皆是的情況。
此外,在企業(yè)盈利年間,企業(yè)應(yīng)該按照財(cái)務(wù)管理?xiàng)l例和公司章程要求,提取企業(yè)一般儲(chǔ)備金和企業(yè)發(fā)展準(zhǔn)備基金,通常按當(dāng)年盈利的5%到10%的水平提取。這種儲(chǔ)備金在企業(yè)虧損時(shí),可用于彌補(bǔ)虧損。如股東同意,可轉(zhuǎn)增資本。
財(cái)政部還要求銀行針對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額,從銀行盈利中,累計(jì)提取不低于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額1%的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。
上述做法,使中國國有銀行的資本充足率在監(jiān)管要求方面,比其他市場多出至少1%,鞏固了國有銀行的資本基礎(chǔ)。因此,政府還應(yīng)該發(fā)揮財(cái)政部對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理進(jìn)行指導(dǎo)的優(yōu)勢。
資本監(jiān)管非萬能
銀行的股東追求更高的資本回報(bào)。因此,希望采用更高的杠桿率,即用更多的存款人的錢,來賺取利潤。所以,銀行追逐利潤的目標(biāo)迫使銀行提高杠桿率,減少資本基數(shù),結(jié)果是降低了資本充足率。
監(jiān)管者的目標(biāo),是保障銀行有足夠的資本應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和損失,達(dá)到避免銀行破產(chǎn)和保護(hù)存款人利益的目的。
這種銀行和監(jiān)管者在資本金水平上的較量,就是市場所說的“監(jiān)管資本套利”。
需要指出的是,盡管銀行監(jiān)管的一個(gè)最重要目標(biāo)是保護(hù)存款人,維護(hù)金融體系的信心,但是,沒有銀行破產(chǎn)的金融制度也不是有效的制度,特別在資本運(yùn)用方面。所以,監(jiān)管者不可能要求銀行持有的資本金,能擔(dān)保銀行不會(huì)破產(chǎn),或者破產(chǎn)后有足夠的資金償付全部的存款人。