時間：2022-11-28 22:16:40
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關鍵詞：履職審計 評價 量化 探討
一、量化計分的意見
探索人民銀行領導干部履行職責審計（以下簡稱履職審計）評價量化方法，對于進一步改進和加強履職審計工作，充分發揮履職審計的作用，具有重要的現實意義，主要體現在以下幾個方面。
（一）促進履職審計工作的規范化
履職審計評價是整個履職審計工作的重點、難點、焦點，如果能采用一種用分數“說話”的評價機制，必將有力地促進整個履職審計工作的規范化，具體體現為三個方面：一是量化計分能夠避免審計者的主觀隨意性，使不同的審計者對同一問題評價按照量化計分的方法得出的結論具有一致性。二是量化計分給被審計人用分數“說話”，人人平等的感受，減少被審計人與審計人之間磨擦。三是量化計分的評價統一了管理層、審計人和被審計人評價的標準，審計結論具有公允性。
（二）有效地為黨委和組織、人事部門管理和使用干部提供直觀的決策參考依據
履職審計的最終目的，是考察被審計人在任期內履職情況，并以此給被審計人一個直觀的、明確的結論。這也是黨委和組織、人事部門最為關注的。如果通過履職審計，不能為黨委正確使用干部提供直觀明了的決策參考依據，就會降低黨委對履職審計的關注度，履職審計就難以充分發揮作用，甚至會“穿新鞋走老路”（相對于離任審計），失去其本來意義。
（三）有助于提高審計質量，降低和防范審計風險
履職審計評價結論與被審計人的榮辱升遷密切相關，備受被審計人的關注，加上履職審計正處于探索之中，因此，存在較大的審計風險。只有尋找一種客觀的評價方法，客觀地進行審計評價，公正、公允地出具審計評價意見，才能最大限度地降低和防范審計風險。
（四）有助于領導干部勤政廉政、忠實履責
履職審計評價量化的方法來量化政績，使領導干部任期的履職情況直觀明了地反映出來，有助于領導干部全面、客觀地了解自己，從而有效地克服重形式、輕實質，虛作假為、飄浮的工作作風，忠實履行自己的職責。同時，能促進領導干部廉潔自律，自覺遵守財經法紀和規章制度。
二、量化計分的原則
實行履職審計評價量化計分，必須堅持以下幾項原則：
（一）重要性原則
任何事情都要抓主要矛盾和矛盾的主要方面。履職審計也應突出重點，抓住關鍵。特別是設置審計評價指標和分值時，要重點突出，不能平均分配，對于一些重點問題、關鍵問題分值分配應適當傾斜。
（二）客觀性原則
客觀性原則要求審計人員進行履職審計評價時，摒棄個人好惡、杜絕感情用事，以審計的事實為依據，不附加任何主觀成份，不使自己的結論依附或屈從于持反對意見的人的影響和壓力，按照客觀事實的本來面貌對被審計領導干部履行職責情況作出符合客觀實際的審計評價。
（三）謹慎性原則
履職審計評價應堅持：審計評價緊緊圍繞被審計人履職情況進行，與被審計人職責不相關的事項不評價；審計評價應在審計范圍內進行，審計未涉及或者不屬于審計范圍的事項不評價；審計評價應按照查明的事實進行，審計證據不充分的事項不評價；審計評價應按照內部審計準則和法規制度進行，責任不清或者沒有評價依據的事項不評價。
（四）歷史性原則
履職審計實務需要針對已發生的情況，對被審計領導的履職責任進行責任認定和評價，要求審計人員必須堅持歷史性原則，歷史性的問題應放在歷史的環境和條件下去考察。如果脫離當時、當地的經濟環境和歷史條件，就會導致審計結論失去客觀性、公正性。堅持歷史性原則，就要正確區別“四個責任”：現任領導責任和前任領導責任、主面責任和客觀責任、故意違紀責任和預違紀責任、個人責任和集體責任。
三、量化評價的基本要求
履職審計評價量化計分的基本要求，主要有以下幾個方面：
（一）根據履職審計辦法和內部審計準則進行審計和評價
《中國人民銀行領導干部履行職責審計辦法》是履職審計的行為規范，內部審計準則是衡量審計工作質量的基本尺度。履職審計評價量化計分所依據數據和資料必須是真實、全面、可靠的，而嚴格按照《中國人民銀行領導干部履行職責審計辦法》和內部審計準則進行審計，是確保審計質量和審計評價依據的數據資料真實可靠的關鍵。
（二）合理設置評價指標和分值
履職審計評價量化計分的核心是科學、合理地確定履職審計評價指標體系和各項指標的分值。各級行可根據審計對象和審計內容的不同，結合本單位的實際情況，科學、合理地確定評價指標和各項指標的分值，可以單位領導、部門負責人、所屬企、事業單位負責人的情況分類別設置，毋需一概而論。
（三）綜合評分，確保評價結論客觀公正
為謹慎起見，在對被審計的領導干部進行打分時，開有分管行領導、內審部門負責人及審計組全體人員參加的審計評價會議，審計組匯報審計情況，提出對每項審計評價指標扣分、加分的初步意見，會議成員各自發表意見，集體打分，減少人為因素的影響。通過集體打分，綜合評定分值以保證審計評價結論的公正性、公允性和合理性，最大限度地規避審計風險。
（四）按分值劃分檔次，進行綜合評價
綜合評價按百分制進行考核，根據評價內容分項確定分數，依據審計結果確定得分，按照得分多少分履行職責好、履行職責較好、基本履行職責、失職四個檔次進行綜合評價。
90分（含90分）以上的，為履行職責好；
80分（含80分）至89分的，為履行職責較好；
60分（含60分）至79分的，為基本履行職責；
60分以下的，為失職。
綜合評價要特別關注一些特殊情況：對于領導干部履職審計中發現的領導干部本人失職、瀆職行為或其他違反法律、法規的行為，應當給予行政處分的，均評價為不稱職，內審部門還應當按有關規定提出行政處分建議，移交紀檢監察部門；構成犯罪的，移交司法機關處理。
四、評價的內容和計分方法
根據《中國人民銀行領導干部履行職責審計辦法》的規定，被審計領導干部的履職責任認定為三類，按輕重依次為：一是領導責任；二是主管責任；三是直接責任。因此，在設置評價指標及其分值時，對每一項指標分值的設定應以領導干部所承擔的領導責任和主管責任為基礎進行設定，同時對其所承擔的直接責任事項進行加分和扣分。對特殊問題作出特別規定，如提供的資料或賬目不齊全，或提供虛假賬目和資料的，從其所得總分中酌情扣分。
領導干部履職審計評價具體內容和計分辦法
（一）金融法規、方針政策、上級行決定貫徹落實情況（20分）
1、未及時轉發或傳達上級行的有關文件，扣1-2分；
2、未嚴格執行上級行的有關決定，扣1-2分；
3、未根據實際情況制定具體的貫徹落實措施，扣1-2分；
4、所制定的措施、辦法有與法律法規和上級行的規定相沖突的情況，扣1-3分；
5、貫徹和落實上級行精神取得明顯成效，被上級行通報表揚的，加3-5分。
（二）組織參與決策的情況（30分）
1、重大事項未實行集體研究決策，扣1-5分；
2、未建立明確的議事規則和決策程序，扣1-3分；
3、決策過程有關記錄材料不完整、不規范、不真實，扣1-5分；
4、決策失誤造成重大經濟損失或嚴重不良后果的，扣5分。
（三）內部控制管理情況（30分）
1、本單位、部門崗位職責、工作制度、業務流程及應急處置預案等不健全，扣1-2分；
2、各項審核、審批權限不明確，扣1-2分；
3、崗位職責分工和不相容職責分離制度執行不嚴格，扣1-3分；
4、內控機制不健全，扣5分；
5、對發現的問題糾正和處理不及時，扣3分；
6、內部管理方法有創意，得到上級行肯定并在系統內推廣的，加3-5分。
（四）履行業務管理職責情況（20分）
1、未嚴格履行有關審核、審批職責，扣1-2分；
2、未按規定開展調查研究，扣1-5分；
3、對重大突發事件未及時報告并妥善處置，扣5分；
4、本單位、部門及所管理的單位各項主要業務出現重大業務差錯，扣5分；
5、對嚴重或突出的風險問題未及時處理或報告，扣5分。
以上四項總分100分，對負有領導責任和主管責任的按上述標準計分，對負有直接責任的按上述標準的2倍扣分。每個分項得分最少為0分，最多得該項滿分。
五、幾點體會
關鍵詞：人民銀行；內部審計
內部審計作為央行治理結構中的組成部分，是促進各級行加強內控建設，防范管理風險，提高履職績效的重要手段。地市人民銀行處于“下管一級，上對三級”的中間環節，做好地市人民銀行的內審轉型工作，對實現全系統的內審轉型目標具有非常重要的意義。本文從金昌市中心支行的內審實踐，探討地市中心支行的內審轉型工作，以期有借鑒作用。
一、地市人民銀行內審轉型實踐
（一）加強縣支行的審計監督，促進規范安全高效運行。內部審計的特殊地位，客觀上決定了其具有監督、鑒證、評價和參謀的作用。縣支行是地市人民銀行內審監督的唯一下級單位，對縣支行實施內部審計是地市中心支行管理層全面掌握其執行制度、風險管理和履職績效的重要手段。2003年以來，金昌市中心支行對其管理的縣支行先后開展了12次內部審計，平均每年1次以上，其中，全面審計2次，行長離任審計2次，領導班子履職審計2次，內控審計1次，業務專項審計5次，發現并糾正縣支行管理中的各類問題和隱患64個，提出審計建議40條。內部審計全面反映了縣支行各個時期在貫徹落實上級行的工作部署、執行貨幣政策、維護金融穩定、提供金融服務方面的履職績效和內控管理狀況；對縣支行工作進行了階段性的總結和評價。在監督縣支行安全合規運行的同時，對其經營業績起到了鑒證作用，對中心支行決策層加強對縣支行的管理提供最直接的參考依據。
（二）開展部門負責人履職和離任審計，提高部門的履職績效。職能部門是機關履行職責的執行機構，部門履職的質量和效率直接關系到機關運行的質量和效率，通過對部門負責人履職和離任審計，可以使決策層和主要領導全面掌握部門工作開展的成效，督促職能部門增強工作的主動性，提高工作績效。從2007年開始，中支結合下查單位少的特點，嘗試在內審同級監督中開展部門負責人履職審計，先后對中心支行機關貨幣金銀科、科技科、會計財務科、營業室、保衛科、外匯管理科等部門的負責人開展履職審計8次，平均每年1次以上。通過履職審計，對職能部門傳達、貫徹國家金融法律法規、方針政策和總行規章制度及上級行決定情況、內部控制建設情況和履行業務管理職責情況進行了客觀全面的評價；發現糾改內控制度執行不到位、執法現場檢查程序不規范、制度不夠健全等問題56個，督促被審計部門提高內部管理水平，加強制度建立健全，健全各項登記簿，加強對領導干部的審計監督，促進部門負責人依法、公正、高效地履行職責。
（三）開展重點業務的專項審計，防范業務經營風險。管理人、財、物、資金和槍枝彈藥的部門是地市人民銀行和縣支行出現管理風險的高發區域，這些區域出現風險和事故誘因往往是制度執行不到位和違規操作。通過業務管理合規性審計，督促各業務崗位嚴格執行制度，規范操作，防業務風險于未然是內審監督的基礎業務。2003年以來，中支根據一定時期業務風險發生的區域特點，及時開展了會計決算、養老保險統籌基金管理、再貸款管理、安全保衛槍彈管理、進出口收付匯核銷、電子化設備、征信管理、集中采購管理、后勤服務管理、國庫業務風險管理等重要業務管理專項審計20項，平均每年審計2項業務。通過專項審計發現并糾改業務管理中存在的低值易耗品管理不規范、再貸款短貸長占、統籌基金檢查監督不到位、制度執行不到位等問題94個，督促相關部門建立健全制度、完善操作程序、改進工作方法、嚴格制度執行，保證了各項重點業務操作的合規性，有效防范了業務風險。
（四）注重重要業務系統審計，防范計算機操作風險。隨著計算機和信息網絡的發展，人民銀行的各項重要業務都發展為電子系統，通過計算機和通訊網絡運行和操作，業務系統的現代化為內控管理提出了新的挑戰，內部審計的監督領域、監督重點和監督方法也要適應科技發展的要求做出相應調整。從2003年開始，中支緊跟各重要業務系統的上線步伐，及時開展了各項重要業務系統運行和操作的專項審計。先后開展了業務應用系統及個人辦公計算機聯網運行管理、外匯業務信息系統運行管理、信息系統應急預案管理等重要業務系統專項審計，及時解決了各業務系統在運行載體發生變化后，各操作環節制度執行中的問題，督促業務部門規范業務系統口令設置管理，加強業務系統從看得見的紙上操作到看不到的電子操作過程中監督制約制度的落實，確保了各業務系統的合規、安全、有效運行。
（五）開展內控制度建設審計，增強內控制度的有效性。科學的制度體系是地市人民銀行規范高效運行的重要保證。實現用制度管人、管事、嚴格按制度操作各項業務是體現單位科學化管理的重要標志。近年來，人民銀行從上到下，從建立科學的內部管理體系、嚴密的業務操作系統為出發點，切實加強了各項制度建設。為了保證制度建立和執行的有效性，中支先后開展對縣支行內部制度建設、國庫業務內控制度執行、貨幣信貸內部控制執行和中支全系統內控體系建設和執行的專項審計，對中支內控環境、風險識別、評估、應對等進行了客觀評價，對存在的制度不夠健全、執行不夠嚴格等20個問題提出了加強和改進的意見，在全行開展了以落實制度為主題的標準化、規范化管理活動，使全轄基礎業務更加規范，業務運行更加安全，防止了各類業務風險和案件的發生。
（六）探索開展績效審計，適應內審轉型的要求。地市人民銀行的工作安全尤為重要，但從事任何業務工作的最終目標不是為了安全，而是為了促進經濟社會和金融業的健康發展，內部審計不能僅僅強調安全，而是要強調在保證安全前提下的履職績效最大化。因此內部審計不僅要審業務的合規性，還要審履職的績效。中支按照“內審工作要由傳統的財務、業務合規性審計向內部控制審計、風險管理審計和績效審計轉變”的要求，積極探索開展績效審計。2011年開展了征信管理績效審計，對中支和縣支行推進征信體系建設進行了全面評價，鑒證了征信管理工作取得的實效，同時客觀反映了影響高效履職的9個方面的不足和問題，為提高征信管理及履職績效發揮了積極作用，也為內審轉型積累了經驗。
二、地市人民銀行內審轉型的制約因素
（一）風險管理工作和績效審計的評價標準建立滯后影響審計結論的科學性和嚴肅性。對被審計對象的監督在執行審計內容上評價或鑒證的標準應該是“以事實為依據，以制度為準繩”，在傳統的合規性審計中，審計人員依據已執行的制度作為度量標準，用制度來衡量工作，做到了就是做到了，沒做到就是沒做到，拿事實對標準一目了然，說服力很強。而在風險管理審計和績效審計中，審計評價的內容從做沒做延升到了做的程度的判定。目前，人民銀行對分支機構還沒有風險管理和績效的判定標準，對風險大小、履職好壞要憑審計人員的主觀判斷來評價，為了讓被審計單位認可審計結論，容易使審計人員做出“風險判斷就低不就高，履職績效就好不就壞”的審計結論，使審計報告變成掩蓋風險、歌頌成績的“喜報”，向主要領導和決策層傳達錯誤信息，可能造成決策的科學性和準確性的缺失。
（二）對內部審計促進管理作用的認識不足影響轉型工作的開展。內審轉型中，審計領域不斷拓寬和延伸，凡是存在風險隱患的領域，凡是可能影響組織目標實現的領域都要納入審計關注的視野，使審計的項目和被審計部門增加，對其它職能部門的“打擾”相應增多。許多部門負責人對審計的目的認識不足，沒有建立起審計是為了查找工作中的不足，幫助自己提高管理和履職水平的認識，錯誤地認為審計就是挑毛病、找問題、添麻煩，是既分散管理精力，又向領導暴露管理中問題和不足的事，對內部審計雖不敢抵觸，但也表現出了不歡迎的態度，提供資料不及時、配合工作找理由推拖的現象時有發生。使同在一個單位工作的審計人員對開展同級監督有畏難情緒，認為是出力不討好的事，工作的主動性和積極性不高，影響了內審轉型工作的推進和審計績效的提高。
（三）內部審計還沒有造就素質權威的隊伍影響內審轉型的步伐。當前內審部門的人員大部分是在以“財務、業務合規性”為主的傳統內審職能下配備的，以長期從事財務會計工作的老同志為主，雖然他們有豐富的會計實踐經驗，但在信息化的時代，央行業務日新月異，業務操作電子化程度不斷提高的背景下，審計人員對新業務、新知識的學習速度遠遠趕不上業務發展步伐，缺乏必要的審計專業知識及業務風險和履職績效的判斷能力。地市人民銀行具有CIA資格證書的審計人員的比例更低，使內部審計隊伍綜合素質很難適應內審轉型的需求。
（四）事后審計的內部審計方式影響了內審防風險的實效。長期以來，單一的事后監督使得審計成果價值下降進而影響了審計的權威。尤其是在風險審計上，由于內審人員不直接參與管理層的決策，對一些與被審計對象相關的、甚至起決定性作用的重要信息的知曉范圍非常有限，內審人員不能全方位掌握被審計對象的全面情況，在事后審計中發現問題時，風險已成實事，限制了內部審計在防風險中作用的充分發揮。
三、加快地市人民銀行內審轉型的思考
（一）在管理體制上體現內部審計的相對獨立性。內部審計機構設置方式，直接影響到內部審計工作的獨立性，關系到審計監督的權威性。尤其是以同級監督為主的地市人民銀行的內審部門，應考慮內部審計與組織的整體利益相分離，使其無論是地位上還是利益上都處于獨立的第三方，保持內部審計獨立性、權威性和高層次地位。可以考慮在當前內審為行長負責的體制下，提高內審部門的行政級別，由副行級領導擔任內審部門負責人或者改由上級行下派制，將內審人員的考核獎勵等獨立于其他人員，為內審人員建立相對獨立的履職地位，在工作中減少干擾，排除后顧之憂，敢于堅持原則、敢于碰硬，營造良好的內審監督體制機制。
（二）建立科學完善的審計評價標準。科學完善的評價標準是內審對風險控制和績效進行監督評價的基礎，將地市中心支行和縣支行的業務流程進行細分，確定各環節上的風險點，對每個風險點進行量化考核，從而確定風險等級；對重要工作的落實質量進行績效量化細分，根據執行到位的程度評價工作績效。內審進點前要根據審計業務的特點制定詳細的審計方案，進一步明確審計評價標準，增強審計評價的剛性，使審計結果更加科學嚴謹，客觀反映被審計對象的實際風險等級和履職績效。
（三）培育適應內審轉型的內部審計隊伍。加大內審人員培訓力度，有計劃、有重點地采用資格證書培訓、現場培訓、遠程培訓等多種培訓方式做好集中培訓；收集匯編各領域的審計實務、優秀內審項目及央行內審案例，供內審人員日常學習和參考；從信貸、外管等部門選調人員進入內審部門，優化審計隊伍的知識結構，培養復合型人才，使之適應內部審計的發展需要。把好審計人員“入口”關，建立審計人員資格準入制度，明確審計人員的學歷要求，努力提升內審隊伍學歷層次。通過培訓和補充，形成多元化的內部審計人員結構，培養具有綜合素質的新型內審人才，使內審隊伍素質逐步適應轉型的要求。
參考文獻
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周行長：人民銀行昆明中支開展綜合執法大檢查工作，主要有幾點考慮。首先，此次全球金融危機催生了一系列重大金融理論和實踐變革，中央銀行在逆周期調節、宏觀審慎管理、系統性風險防范和金融危機救助中的核心作用得到了廣泛公認。其次，2010年中國人民銀行總行根據后危機時代的履職要求，提出推動“兩管理，兩綜合”的工作，要求各分支機構要在加強新設金融機構開業服務與管理工作基礎上，逐步開展以重大事項報告為核心的營業管理工作，以及對金融機構的綜合評價和綜合執法檢查工作，全面系統地加強對金融機構的管理與服務。鑒于此，積極推動“兩管理、兩綜合”工作，是中央銀行依法履職的重要體現，是保證貨幣政策傳導的客觀要求，是維護區域金融穩定、改善區域金融生態、推動區域經濟發展的重要舉措，是中央銀行為金融機構提供高效、優質金融服務的切實保障。第三，開展“兩管理、兩綜合”工作，可以有效提升央行自身的履職能力、積極改善履職環境，有力地保障云南省經濟金融穩健運行和發展。對金融機構而言，無論是新設或在營機構，能夠通過此項工作，進一步加強與中央銀行的溝通與聯系，加強與人民銀行相關職能部門密切配合，獲得人民銀行提供的更高效率的金融服務，為云南省金融體系功能不斷健全、金融市場不斷壯大、金融安全不斷提升貢獻各自的力量。第四，從各級人民銀行履職過程中，直接或間接反映的情況看，云南省銀行業金融機構，在履行國家和人民銀行的金融政策和法規方面，或多或少都存在著需要加以解決的問題，仍有必要通過系統、全面、規模化的綜合執法檢查工作，來加以引導、規范和改善。上述情況都表明，開展全省銀行業金融機構綜合執法大檢查，既是人民銀行自身正常履職的工作需要，又是進一步夯實云南金融發展基礎，支持云南經濟發展的內生要求。
記者：請問周行長，人民銀行昆明中支是如何保證此次綜合執法檢查工作能夠按照既定的方案展開，在既確保檢查質量的同時，又能取得預期的效果，為此都做了哪些工作？
周行長：綜合執法檢查是推進人民銀行“兩管理、兩綜合”工作的重要環節和抓手，是實現“兩管理、兩綜合”工作連續性和有效性的重要保證，對轄區金融體系的健全和穩定發展，皆有重要的現實和指導意義。同時此次檢查是銀監分設以來，人民銀行昆明中支組織的業務最全、機構最廣、人員最多的一次現場檢查。依據綜合執法檢查實施方案的要求，人民銀行昆明中心支行結合轄區實際，采取多項措施全力抓好綜合執法檢查工作，確保檢查工作的順利實施。
首先，為全面落實和完成此次綜合執法檢查任務，人民銀行昆明中支黨委高度重視，把綜合執法檢查納入2011年度重點工作和重大舉措來抓，專門召開黨委會、行長辦公會研究部署此項工作，要求各部門、各州市積極參與和配合，并對綜合執法檢查工作提出了六個方面的具體要求。據此，人民銀行昆明中支成立了綜合執法檢查領導小組，統一領導全省的檢查工作。各州市人行也積極響應，均成立了由行長任組長的綜合執法檢查領導小組。其次，此次綜合執法檢查采取“統一領導、分級負責”和“兩級聯動、同步進行、交叉檢查”的方式進行。為確保檢查取得預期成效，提升檢查技能，人民銀行昆明中支在加強業務培訓方面做了大量的前期工作，為現場檢查的順利推進奠定了堅實的基礎。并在全省的綜合執法檢查中，實行了七個方面檢查標準的統一，各檢查組嚴格遵循法律法規和統一的操作流程，人民銀行昆明中支和各州市人行在方案制定、現場檢查、處理處罰等環節都嚴格依法行政。同時在準備工作中多次強調檢查結果，要求綜合執法人員檢查人員遵守廉政紀律，從被查單位反饋的情況表明，全省人民銀行系統的檢查人員嚴格遵守廉政紀律，沒有一例不良反映，有效維護了央行形象。第三，在統籌協調，加強溝通方面，建立了以縱橫兩線為依托的檢查信息傳遞、反饋和互動的暢通渠道，確保了綜合執法檢查工作務實高效的開展。第四，在州市層面的綜合執法檢查的方法上，探索了異地交叉檢查的新模式，來實施綜合執法檢查工作，實踐表明，州市人行異地交叉檢查，實現了檢查權與處罰權的分離，是一次有益的嘗試和實踐，有效發揮了綜合執法檢查的最佳成效。
記者：請周行長介紹一下，人民銀行昆明中支的綜合執法檢查工作開展的具體情況？
周行長：人民銀行昆明中支在充分調研、論證的基礎上，統一部署了全省綜合執法檢查工作。年初向全省印發了綜合執法檢查實施方案。并從人民銀行昆明中支機關、各州市人行、昆明各縣（市）人行抽調341人組成19個檢查組，于2011年5月6日開始，對全省銀行業金融機構338個網點進行檢查，內容涉及貨幣信貸、金融統計、支付結算、貨幣金銀、國庫、征信管理、反洗錢、外匯八項業務，昆明地區還開展了金融信息安全調查。據統計，人民銀行昆明中支在綜合執法大檢查工作期間，全省19個檢查組共開展進場會談182場次，調閱資料46354份，詢問證人1900人次，調取證據11942件，離場會談173場次，歸檔文書182份，形成《事實認定書》、《檢查意見書》等400份，查出問題2281個。出具法律意見書110份，下達《行政處罰意見告知書》、《行政處罰決定書》220份。共對110個銀行金融機構罰款258.7萬元，其中：支付結算業務96.2萬元、征信管理63萬元、反洗錢42萬元、國庫35.2萬元、金融統計18.5萬元、貨幣金銀業務3.8萬元。給予警告161家次，約見談話128次，通報39次，風險提示41次。提出整改意見2281條。昆明地區金融信息安全調查發現風險點352個，風險提示22份。
記者：請周行長談一下，此次人民銀行昆明中支的綜合執法檢查工作，對云南省銀行業金融機構，當前的經營管理和今后的發展有何裨益？
周行長：綜合執法檢查只是眾多促進云南金融業健康發展方式中的一種，檢查不是最終的目的。人民銀行昆明中支擬以此為契機，通過依法檢查、合規處罰等方式，切實促進轄區銀行業金融機構，進一步夯實各項基礎工作，確保云南經濟金融的健康發展。從全省反饋的情況來看，本次綜合執法檢查工作，對促進基層央行實現在地方黨政有地位、在金融系統有威信、在人民群眾中有口碑等方面，都取得了良好的效果和正向的作用。
人民銀行昆明中支組織的綜合執法檢查，強化了人民銀行對商業銀行在政策執行上和業務發展方面的指導，促進央行政策的有效落實，督促金融機構增強執行央行政策的自覺性和主動性。通過檢查，各銀行業金融機構進一步認清了人民銀行的金融管理和服務職能，進一步提高了執行和落實央行政策和制度的重要性和嚴肅性，更好地服從人民銀行的協調管理，為銀行業金融機構加強合規經營奠定了思想基礎；金融機構以此次檢查為契機，針對發現問題“促整改、促規范”，進一步優化系統流程，強化內部監督檢查，加強了內控管理考核，全面提升了系統業務操作規范性、制度執行力和經營管理水平。
各銀行業金融機構高度重視人民銀行昆明中支組織的綜合執法檢查工作，紛紛成立了以主要負責人為首的領導小組，從檢查取證到后續整改等各個環節積極配合人民銀行的檢查工作,在現場檢查期間就針對相關問題進行了整改,并表示要把本次執法檢查中存在的問題在所轄機構開展一次全面的自查和培訓，夯實執行制度的基礎，確保經得住人民銀行檢查。據統計，整改期間，共計有125個被查金融機構進行了多種形式的內部處理，對主管領導和相關責任人經濟處罰63.6萬元，解聘高管1人，行政處分112人次，通報批評個人68人次，通報批評機構網點20個，內部績效考核扣分72人次，扣減績效3人次，誡勉談話8人次，責令書面檢查3人次。
人民銀行昆明中支組織的綜合執法檢查，在有效促進銀行業金融機構依法合規經營，提高風險管控能力的同時，人民銀行在地方黨政和金融機構的權威和形象也得到了很大的加強和提升。如普洱市、大理州分管經濟的副市長、副州長多次親臨檢查一線看望慰問檢查組，對綜合執法檢查工作給予了充分肯定，認為人民銀行開展綜合執法檢查對于促進轄區銀行業金融機構依法合規經營，防范金融風險，維護金融穩定意義重大，同時要求各金融機構認真對待人民銀行的業務監管檢查工作，進一步強化依法合規經營意識，妥善處理好經營發展中的各種矛盾和問題，立足省情，放眼未來，搶抓機遇，發展共贏。
非常感謝各位能在百忙之中抽出寶貴的時間來聽我的述職報告，同時也很榮幸地能夠成為銀行分行的一員。今年是我人生的轉折點，也是我人生的一個新起點。我入職的這段時間里，在領導和同事的幫助下，我對各項工作都有了一定了解，同時也深刻的體會到我們公司以“誠信第一、服務至上“為核心的企業文化理念。
來到銀行分行后，我主要負責柜臺的工作，同時也在積極的學習柜員方面的知識。在參見工作這一段時間，讓我了解到對于一個銀行員工的重要性。所以這一段時間來，我就在努力的執行和努力學習。下面，我就我入職以來的具體工作情況報告如下：
一、虛心請教，努力學習。在進入銀行之前盡管我已經熟悉了銀行柜員的工作性質和流程，但作為一名剛入職的新人來說主要還是以學習為主。所以我首先的工作就是加強技能訓練，熟悉整個柜員的詳細流程，在遇到不明白的地方時，我就積極的向周圍的領導和同事請教，向他們學習具體操作方法。
二、熱情服務，用心做事。在工作中我對每一個人都以禮相待，保持著熱情的微笑，耐心地接待顧客，對遇到的問題自己不能解決的，我向領導同事請教后，積極給予解決。遇到比較刁鉆的客戶時，我都耐心地和他們溝通，避免和他們產生矛盾，影響公司形象。
三、任勞任怨，孜孜不倦。我對領導的安排是完全的服從，并不折不扣的執行。以堅持到“最后一分鐘“的心態去工作，一如既往地做好每天的職責，對于自己不會的工作我也主動的去承擔，爭取能夠更多的為領導和同事分擔工作，快速的提高自己，勝任自己的崗位。
在這段時間的工作中，我也清醒的認識到自己的不足之處，主要表現在：
1、工作時間短，工作經驗不足，沒有建立有效的工作方法；
2、自己的理論水平和經驗還趕不上工作的要求，亟待提高；
3、理論聯系實際不夠，不能及時將在學校學到的專業知識和實踐工作進行有效的結合，需要更多的磨練和實踐。
雖然我在工作中還存在很多的不足之處，但我自己決心認真的提高業務技能和工作水平，為公司做強做大，貢獻自己應該貢獻的力量。所以今后我將努力做到以下幾點：
1、自覺加強學習，在學好專業知識的同時，還要積極的去學習我們工作所涉及到的不同專業的知識，擴寬知識面，全面的提升自己；
2、克服年輕氣躁，做到腳踏實地，提高工作主動性，不怕多做事，不怕做小事，在點滴實踐中完善提高自己；
3、提高自己的履崗能力，堅決的在最短的時間內單獨完全勝任自己崗位的所有工作，并且努力的要把自己培養成為一個業務全面的合格員工。
雖然我工作時間僅僅兩個多月，存在很多的不足之處，但我時刻以嚴格的標準來要求自己，以領導和同事為榜樣去提醒自己，爭取能在銀行這個大舞臺上展示自己，為分行的輝煌奉獻自己的一份力量。
述職報告的主體要選擇幾項主要工作，細致地將過程、效果或失誤及認識表述出來。這一部分要寫詳細，對一些重大問題的決策過程，對棘手事件的處理思路，對群眾迫切關心的問題的認識和處理，都要交代清楚。小編為大家準備了銀行干部個人述職報告范文參考，供大家閱讀。
銀行干部個人述職報告范文參考一
我是xx銀行會計xx年xx月從學校畢業分配到xx銀行工作，現任xx銀行出會計一職.下面我將任職一年以來的工作情況向各位領導和同志們述職，請予評議.
一、加強學習，更新觀念，努力提高自身素質。
優質文明服務是金融行業永恒的話題，但如何落實行動上，徹底改變我行社會形象，營業室全體人員確實動了一番腦筋。一是擺正位置，靠服務贏得客戶，靠客戶吸收存款，靠存款保住飯碗。消除了思想上的松懈和不足，徹底更新了觀念，以客戶滿意為標準，自覺規范自己的行為，認真落實我行各項服務措施。
二是把業務技術和熟練程度作為衡量服務水平尺度，苦練基本功，加快業務辦理的速度，避免失誤，把握質量。雖然我們營業室盡心盡力的搞服務，但是，因各種因素，營業室的服務質量仍是不盡人意。三是努力學習新業務知識大力拓展業務營業室的業務領域，創造良好的發展環境。對于我本人來講，盡力做到了“三個服務”。
一是給客戶服好務，由于我主要任務是分管前臺，柜員幾乎每天都有不好處理的業務和客戶介紹給我，本著“客戶就是上帝”的意識，每次我都能圓滿的讓客戶滿意而歸，有一些較難處理的事情，我都是帶著禮物主動上門，最終看到的都是客戶滿意的笑臉。
就這樣，有的客戶甚至已經和我交上了朋友，也成為了建行的忠實客戶。二是給本營業室的柜員服好務，不論柜員業務、設備出現了問題，我都能主動解決，柜員身體不適、家庭不順心，我都能主動關心和幫助。三是給各網點服好務，因營業室是全行業務的中心樞紐，我和各網點的業務聯系也較為頻繁，工作中不論網點因設備問題或業務問題找到我，我都能積極為他們聯系或者親自上門想方設法的幫助他們解決。
二、勤奮務實，真抓實干，全力搞好銀行工作
今年，可以說是我行產品的營銷年，今年以來我行新的金融產品層出不窮，我本人也抓緊時間在最短的時間內領會新業務，掌握新技能，把我行的產品營銷作為今年的重點，大力宣傳和營銷我行產品，同時指導、協助其他網點開展新業務的推銷活動，努力發展中間業務。截止到年底，由我主持辦理的基金業務有十余種，金額近200余萬元，記帳式和電子國債200余萬元，在市行排名中名列前茅。我還在行里的安排下對全行柜員就網上銀行、CALLCENTER系統、貸記卡業務、VIP客戶等新業務進行了多次授課。
三、身先士卒，發揮了黨員的先鋒模范作用
過去的一年是建設銀行重大改革的一年，在xx年中，我本人除認真學習與改革相關的文件精神，作好心理準備外，還積極主動的和營業室的同志們談改革，探討改革的必要性，加強同志們對我行改革的信心，端正同志們對改革的態度。日常工作中，自己身先士卒，加班加點工作多干，主動關心幫助他人，發現問題及時匯報，主動解決。盡的努力體現出一個黨員、一個中層干部應起到的帶頭作用。
四、存在的不足和下一步打算。
現在存在的問題主要是理論水平還有待提高，是應急處理水平還不夠，只有不斷地加強理論學習，積極吸取先進經驗，廣泛聽取意見，才能不斷地提高自己，完善自我，也才能更好地履行自身工作職責。本文來自一枝筆寫作網
下一步，我將在銀行的領導下，加強自己黨性修養，以更飽滿的熱忱，端正的工作姿態，以社會主義榮辱觀為準繩，認真鉆究業務知識，加強團結，努力工作，把我的工作提高到一個新的高度。
銀行干部個人述職報告范文參考二
20xx對我們國家來說是很不尋常、很不平凡的一年，祖國在冰雪中挺立，在震蕩中堅強。20xx年也是經濟金融形勢復雜多變，不穩定不確定因素明顯增多的一年。我國經濟運行中的困難增加，經濟下行壓力加大，企業經營困難增多，金融領域潛在風險增加。
欣喜的是，中國xxx銀行股改方案獲得國務院的批準，終于讓我們踏上了建設股份制商業銀行的新征程。
一年來，在分行黨委特別是分管行長的高度重視、正確領導和大力支持下，在省分行垂直業務部門的幫助下，在各位同事的配合下，我按照上級行及本行領導賦予會計結算部的工作職責，團結和帶領我部員工恪盡職守，努力工作，圓滿完成了全年各項工作任務。現將一年來的主要工作情況匯報如下：
一、認真貫徹落實會計基礎管理工作會議精神，狠抓會計內控建設。
為從根本上解決困繞我行的基礎管理差，內部控制力弱的問題，我行于年初召開了高規格的會計基礎工作會議。會議認真查找了我行會計基礎管理方面問題，深入分析了問題存在的原因，提出了提高我行會計內控管理水平的具體措施。
會后不久，會計結算部正式單設。作為會計結算部的負責人，我把貫徹落實會計基礎管理工作會議精神作為首要任務和工作切入點，并從以下幾個方面開展了工作：
1、以抓《xxxx銀行xxx省分行會計內控管理盡職指引》和在會計基礎管理工作會議上簽訂的《會計基礎管理及內控建設責任書》的落實為契機，把各級行的行長、分管行長、會計部門（職能所在部門）負責人、會計主管、監管員以及人事、監察等相關職能納入會計內控管理組織體系，大家各司其職、齊抓共管、相互制約、相互監督、一體考核，讓會計內控管理關系更清晰，會計內控管理層次得到提升。
2、堅持按季組織開展監管檢查工作，促進會計內控管理水平逐步提高。會計監管是內控管理的重要組成部分和操作風險的重要防線。對這一塊工作的重視我一刻也沒有放松過，盡管面臨這樣或那樣的困難，我還是堅持按計劃、按程序每季度對各縣支行各經營機構組織開展一次認真細致的檢查。做到每次檢查都有方案、有通知、有記錄、有整改、對責任人有處理。監管的內容也嚴格按照會計監管制度的規定和案件專項治理的要求逐條細化，不敢有絲毫的馬虎。
從已經結束的前三季度監管來看，累計查出問題273個次，絕大部分問題已得到整改或改善，處理或建議處理責任人96人次，其中扣發考核性工資44人次，扣款金額7750元，向州分行員工違規行為積分管理辦法領導小組辦公室提請積分建議52人次。我把實質重于形式作為監管的重要原則，通過持續、認真細致的監管，我們的會計內控管理水平有了明顯的進步。
3、堅持值班制度，提高預警信息核銷的及時性和真實性，充分發揮會計監控系統的監督作用。州分行會計結算部分設后，我對會計監管系統的在線值班非常重視，明確責任到人并嚴格執行值班員每日在線值班監控預警信息，督促網點機構會計主管按時核銷預警信息。對督辦信息及時分配給包片監管員進行核實回復。節假日輪流值班，值班員輪班或休假交接時，通過“值班交接”功能進行交接。值班工作的加強，直接促進了我行預警信息核銷效率的提高，更重要的是對會計人員產生了一種持續的強大的監督和震懾作用。
4、注重提高會計主管的業務素質與履職能力。會計主管履職到位與否，是會計內控好壞的關鍵一環，20xx年，我認真貫徹落實會計主管委派制，倡導提高會計主管待遇，加大考核力度，提高會計主管履職能力。20xx年，我督促對在同一機構履職滿一年的會計主管進行輪換調整，全州九個營業機構共輪換會計主管六名，新委派會計主管三名，增派會計副主管兩名。我按月組織召開由分管行領導、直管網點會計主管、會計結算部人員、網點負責人等人員參加的會計主管例會，分析內控形勢，學習新的文件精神，研究解決管理中存在的實際問題。以會代訓，提高會計主管的業務素質與履職能力。
二、深入學習實踐報告科學發展觀，認真組織部門員工和業務條線參加《員工行為守則》教育檢查活動。
1、深入學習實踐科學發展觀。深入學習實踐科學發展觀活動是適應新形勢，完成新任務，實現新發展的需要，對于推動我行業務經營又好又快發展具有極其重要的歷史意義和現實意義。通過認真的思考、學習和實踐，我認為我行會計工作要貫徹落實科學發展觀，讓會計工作上水平，為我行經營改革發展大局做出應有的貢獻，著重應做好以下幾點：
（1）、堅持全面、協調發展，突出工作重點。會計工作落實科學發展觀，必須堅持全面協調發展的方針。對我行會計結算工作來講，所謂“全面”，就是要全面履行會計核算和會計監督職能，全面提高會計質量和會計工作水平，將凡是有經濟活動的地方都要納入會計的視野；所謂“協調”，就是要使會計工作。
全行整體利益和改革發展的大局相適應，使會計核算和會計監督兩方面相互促進，協調發展。
（2）、堅持可持續發展，構建風險防控長效機制。會計工作要實現可持續發展，構建風險防控長效機制，必須堅持精細化管理和執行力建設。要堅決貫徹“內控優先”的理念，特別是在案件防控工作中，要“警鐘長鳴”。人員管理要常抓不懈。要通過強化培訓、完善“技防”措施、加大獎懲力度等多種手段，提高相關人員的風險識別能力。要強化問責，不斷健全完善考核激勵機制。
2、認真組織部門員工和業務條線參加《員工行為守則》教育檢查活動。農業銀行每位員工的服務和言行舉止直接體現農行的社會形象和社會聲譽。總行制定專門的守則來統一規范全行員工的行為準則，弘揚良好的職業操守，倡導按規則為人做事的風氣，是做好各項工作、推動全行改革發展非常重要的基礎和保障。
學習好、領會好、遵守好《守則》，將有助于規范全行服務標準，提升全行金融服務水平；有助于防范合規風險和本文來源：公務員在線xx操作風險；有利于推動全行合規文化建設。為達到規范行為、培育文化、弘揚正氣、改善形象的目的，我按照怒江州分行開展《中國農業銀行員工行為守則》教育檢查活動實施方案的部署，積極組織我部員工和業務條線積極參加學習教育、檢查評價和總結驗收各階段的活動。
銀行干部個人述職報告范文參考三
20XX年是我在XX支行擔任會計主管的第一年。在這一年中，我從一個完全沒有接觸對公業務的個人客戶經理，迅速的轉變成為一名會計主管，除積極學習相關業務知識，努力工作之外，能夠認真履行工作職責，較好的完成了各項工作任務，現將一年來的工作情況述職如下：
一、認真貫徹落實會計基礎管理精神，狠抓會計內控建設。
1、堅持按月開展自查工作，促進會計內控管理水平逐步提高。自查是內控管理的重要組成部分和操作風險的重要防線。對這一塊工作的重視我一刻也沒有放松過，盡管面臨這樣或那樣的困難，我還是堅持按計劃、按程序每月對支行全部網點開展一次認真細致的檢查。做到每次檢查都有方案、無通知、有記錄、有整改、對責任人有處理、有通報。
監管的內容也嚴格按照會計監管制度的規定和案件專項治理的要求逐條細化，不敢有絲毫的馬虎。把實質重于形式作為自查的重要原則，通過持續、認真細致的自查，支行的會計內控管理比以往年度水平有了明顯的進步。
2、建立全面的崗位責任制，把崗位職責落實到每一個崗位、每一個員工，做到每一項工作有人管，每一個工作有人抓，防止出現相互推托、工作脫節的現象，按照崗位責任制進行嚴格考核，使我支行內控制度得到了進一步完善。
二、認真貫徹和執行各項會計、出納制度及操作規程，發現問題，及時整改，促進會計出納工作基礎規范化水平的提高
1、在工作中，我始終堅持以“提高柜面服務質量”為目標，從工作制度、員工素質入手，高標準，嚴要求，苦練業務技能，強化管理考核。一年來，我認真貫徹和執行總行各項會計、出納制度及操作規程，發現問題，及時整改。比如：對掛失業務、全國支票、匯兌業務等關鍵業務進行了規范，改變了以往登記簿登記不規范、資料不全的問題，對于發生的交換差錯事故及時整改，防止了各類差錯隱患的再次發生。
2、在工作中，我堅持日常及時制度檢查和事后稽核通報，加強內控管理。各項會計出納制度是員工做好本職工作的基本依據和行為準則，在制度的貫徹落實上，我注重雙管齊下、標本兼治。一是充分發揮日常內控的監督和規范，利用實時監督和監控檢查的機會，使我支行內控工作制度化、規范化。
二是正確處理好事后稽核發現的問題。首先按照我行各類文件的相關規定，對臨柜會計出納業務進行即時、定期、不定期的監督和審核，其次做好和事后稽核的溝通工作，正確處理好事后稽核中心發現的相關差錯，及時做好事后稽核差錯的分析反饋工作，及時給予出錯柜員通報，查找問題原因，及時落實整改。從各個環節加強對柜面業務的管理，提高了我支行的內控機制。
3、注重提高自身的業務素質與履職能力。會計主管履職到位與否，是會計內控好壞的關鍵一環。由于我之前的崗位是個人客戶經理，因此，如此之大的角色轉換對我的業務要求非常高，如果自己不對會計業務有一定的了解，就無法對支行的會計風險進行把控，因此，我堅持學習業務，虛心向老員工請教，積極與直管領導，主管行長進行溝通，通過自己的努力，熟悉業務，進入角色。
三、加大力度強化風險管理。
1、對公賬戶對賬工作方面
在過去的一年中，營業部高度重視對賬工作。在一、二、三季度對賬工作中，營業部重點賬戶對賬率達到了100%，完成了分行對賬工作要求。
2、定期組織案防例會，強化員工風險意識
營業部按月組織全行案件防控工作會議，并定期傳達總分行業務風險文件制度；定期配合綜合部開展員工行為專項自查、互查工作；按照分行要求建立聲譽風險防控體系，并定期組織演練。
3、加強晨會學習，堵截柜面風險
在每日晨會中，營業部開辟了風險防控工作專欄，組織進行每日風險提示工作。重點對突發事件處理、柜面風險防控、案件防控動態、操作風險防范等工作環節進行逐個剖析，在員工思想上構筑了牢固的風險防范平臺。在過去的一年中，營業部有兩人共兩次次堵截了柜面詐騙案件，培訓效果明顯。
4、突發事件處理工作方面
按照分行文件制度要求，營業部梳理并建立了多項突發事件處理預案，如防搶劫處理預案、防火預案、聲譽風險處理預案、理財產品應急處理預案等，并定期配合支行綜合部組織全行范圍的突發事件模擬演練工作。通過上述演練工作，進一步強化了員工突發事件處理能力，為在今后的工作中更好的處理突發事件打下了堅實的基礎。
四、存在的問題
業務指標方面
1、20XX年支行營業部的中間業務相對偏低。總結原因，主要存在以下幾方面問題。首先，支行的地理位置比較偏僻，客戶的結構也較為單一，部門沒有人手能夠外出營銷；其次部門經理工作監督存在疏漏，在產品培訓及員工輔導工作上存在不足；最后，員工主動營銷意識薄弱、營銷能力有所欠缺，產品營銷工作無論從員工營銷開口率還是營銷成功率上均為達到預期的效果。
2、存款業務方面，支行的存款90%來自于海關的存款，因此海關收稅的高低嚴重影響支行的存款業務，而個人客戶的數量又較少，來行辦理業務的客戶絕大多數都為老客戶，所以營業部存款余額增長乏力。
4、對公網銀對賬工作推進遲緩
20XX年，營業部對企業賬戶簽約管理工作重視度較高，全員幾乎都參與到銀企對賬工作中，但是有極個別企業老總在國外治病，無法回國，造成支行的3季度對賬率未達到雙百。
基礎管理方面
20XX年支行發生一筆重大差錯，原因是在我休假期間，支行員工手工修改重空號碼，造成嚴重的串號使用憑證。原因有以下幾方面：
①我對員工的管理不夠嚴格。
②員工的風險意識太差，我沒有盡到相應的風險管理責任。
柜面服務方面
員工主動服務意識有待提高，柜面服務規范性有待加強。集中體現在，營業大堂人員主動服務意識不足，更多時候員工仍是被動接受客戶咨詢，提供被動服務；柜面規范服務的持續性不足，部分員工不能保證工作日全時段的規范化服務。
工作執行力方面
在過去的一年中，我在工作執行力上尚存差距，集中體現在：
1、工作計劃性需加強，部分工作計劃考慮不夠充分；
2、制度落實不到位，部分業務流程為按照制度要求落到實處，檢查監督力度不足；
3、對員工的風險教育需進一步加強。五、20XX年工作目標
1、加大員工的技能、服務培訓力度
部門將以分行五崗位考試要求為模板、以支行服務檢查要求為基準，定期、持續開展員工操作技能及服務培訓工作，并按月進行評比。同時，加強檢查落實工作，全面提升營業網點服務核算水平。
2、加強業務知識學習，全面降低差錯率
部門需加強員工培訓工作，來滿足支行日新月異的業務對新員工的要求。同時，加大核算質量的考核力度，制定支行13年新的考核辦法，聯合全部網點，共同考核，賞罰分明，并與年度考核掛鉤。最終實現審計檢查及分行會計部差錯考核雙達標的目標。
3、加強風險培訓
由于20XX年的重大差錯，使我認識到，對于新員工來講，風險意識需要日日灌輸，天天培訓，13年部門將大力加強風險方面的考核，一旦發現有可能出現風險的錯誤操作，支行將嚴肅處理，絕不姑息。
4、加強部門員工主動營銷的意識
近年來，人民銀行在內部審計實踐中積累了豐富的離任和履職審計經驗，為實施經濟責任審計奠定了良好的基礎。為健全干部監督機制，同時為黨委選拔任用領導干部提供參考依據，人民銀行1999年了《中國人民銀行領導干部離任審計制度》，規定分支機構、重要業務部門、行屬企事業單位的主要負責人離任時，由內部審計部門對其任職期間履行職責情況進行審計，確認其承擔的責任。2005年，人民銀行又了《中國人民銀行領導干部履行職責審計制度》，要求在領導干部任期內，對其履行管理職責情況進行審計評價，促進其依法、公正、高效地履行職責。2013年，《中國人民銀行領導干部離任審計制度》進一步明確經濟責任是指領導干部在任職期間因其所任職務，依法依規對本單位的預算管理、財務收支以及有關經濟活動應當履行的職責、義務。
二、基層央行經濟責任審計要素分析
（一）明確界定經濟責任審計的內容
人民銀行的基本活動是經濟活動。人民銀行開展經濟責任審計，如何清晰界定審計內容是一項值得思考的問題。如果內容擴大到人民銀行所有經濟活動，大而全的經濟責任審計分散了審計注意力，耗費了審計資源。如果內容僅限于財務收支情況,則顯然過于俠窄，不利于發揮內部審計在干部監督管理中的作用。結合人民銀行離任和履職審計，建議對分支機構主要負責人的經濟責任審計內容可以包括:執行金融法律法規、金融宏現調控政策和規章制度情況、執行財政經濟法體法規情況、財務收支核算情況、重大經濟活動決策與執行情況、內部控制制度健全性、有效性和風險管理情況以及個人廉潔自律情況等。
（二）突出對重大經濟決策的關注
人民銀行離任審計對重大決策一直有所關注，離任審計制度中提及的“重大事項”包括大額信貸資金運用、金融風險處置、預算資金分配、大額財務開支、基建立項與變更、大宗物品采購等。人民銀行可以根據決策的重要性和影響程度，確定下列事項作為重大經濟事項:經費預算分配、執行和調整，重大經濟合同簽訂，大額信貸資金運用，大額國庫資金的撥付、退庫，大額財務開支，大宗固定資產、設備購置及大型修繕工程，大宗固定資產的處置，大型基建工程的招標采購，基本建設項目，重大未決經濟訴訟，群眾反映大的事項。審計應當圍繞重大經濟事項決策內容的合法性、重大經濟事項決策程序的規范性、重大經濟事項決策效果的真實性、重大經濟事項決策資料的完整性進行。
（三）經濟責任審計立項的特點
目前，人民銀行開展的離任審計具有委托性的特點，立項依據是單位組織人事部門根據干部調整計劃發出的“離任審計建議書”，經行領導批示后內部審計部門實施。履職審計立項具有自主性的特點，內部審計部門擬定領導干部履行職責審計計劃，報行領導批準后組織實施。
（四）正確看待對廉政情況的審計
開展經濟責任審計，不宜回避領導干部廉潔自律情況，否則不能體現經濟責任審計對干部監督管理的宗旨。經濟責任審計涉及干部廉潔內容，應不同于組織人事部門和紀檢監察部門廉政監督的方式和手段，也不能替代人事部門和紀檢監察部門對干部的廉政監督考核。經濟責任審計仍然是從內部審計的視角對干部廉政情況進行監督，圍繞被審計對象所在單位的財務收支核算和重大經濟決策進行。內部審計部門可以采取在審計現場召開座談會、設立意見箱、公布電話、征求意見在民主測評中設計內容等方式，了解與審計事項有關的廉政情況。內部審計部門通過對財務收支和重大經濟決策的審計，獲取相關情況或線索，篩選后進行進一步核實。可以包括:領導干部是否有長期借用公款未及時歸還以及長期占用國家資產情況。是否未經批準，私自出國考察，有無超標準違反規定使用公車，有無利用職權收受和索取有關人員禮金、回扣等賄賂問題，有無轉移、挪用國有資產為個人或者牟取私利的問題。015年第4期下旬刊（總第586期）時代金融TimesFinanceNO.4，2015（CumulativetyNO.586）
（五）對經濟責任進行多層次界定
《中國人民銀行內部審計操作規程》對審計責任的認定，主要是對審計中發現的重要問題，確認審計對象所應負的直接責任、主管責任和領導責任。參考政府經濟責任審計評價，人民銀行對經濟責任可以區分四組關系:一是前任責任與現任責任。前任責任指針對被審計事項，被審計者之前所有與之所處相同崗位的領導應承擔的責任。現任責任指被審計對象在其任職期間內的責任。二是集體責任與個人責任。集體責任是指由被審計者所處領導集體應當承擔的責任。個人責任則是指被審計者應當承擔的責任，領導干部在集體領導中作為全面負責人，應當承擔集體責任中的主要個人責任。三是直接責任與間接責任。直接責任指被審計對象在其職責范圍內，不履行或者不正確履行職責，對其形成問題和造成損失起直接作用的行為；間接責任主要是管理責任和領導責任。管理責任是指領導干部在任期內由自己負責分管的事項。由于監管不力，疏于管理等原因，造成的各種經濟問題應承擔的除直接責任以外的責任。領導責任是指領導干部在其任期內雖然沒有直接管理有關部門或事項，但由于該單位的所有行為都在其職責范圍內，因而對其沒有直接管理的部門或事項出現的各種經濟問題都應當承擔的除直接責任以外的責任。四是過失責任與故意責任。過失責任是責任人應當履行的職責或監督而沒有履行和實施監督，導致重大經濟損失后果發生的行為；故意責任是指責任人超越職權搜自決定、處理無權決定、處理的經濟事項或者故意不履行應當履行的職責，導致經濟遭受重大損失的行為。
三、完善經濟責任審計結果運用機制舉措
（一）完善制度建設，加大執行力度
只有健全審計結果，運用相關制度完善制度環境，審計結果運用才能有據可依、有章可循。建立健全經濟責任審計結果運用工作制度，并加大執行力度。進一步明確內審、組織人事、紀檢監察、被審計領導干部及其所在單位等各部門和個人在運用審計結果工作中的目標原則、方式、責任、要求和考核檢查辦法等，推動經濟責任審計結果運用的制度化、規范化建設。
（二）健全審計結果運用的組織協調機制
加強紀檢監察、審計、組織人事等各部門之間的組織協調力度。一是要建立健全經濟責任審計聯席會議制度，細化其在審計結果運用方面主職責，如研究制訂有關經濟責任審計結果運用方面的規章制度，跟蹤檢查，交流通報各部門審計結果運用情況和審計結論落實情況，協調解決結果運用工作中出現的問題等。二是要明確責任追究制度，明確各成員單位關于審計結果運用情況什么時候應反饋、如何反饋、責任如何追究等。
（三）進一步營造審計結果運用的良好環境
只有營造基層央行內部重視審計工作，認可內部審計結果的良好氛圍，才能提高內部審計結果運用的質量，提升內部審計工作的成效。央行內部審計部門需積極主動爭取各方的重視。一是要做好宣傳工作，通過各種形式，積極宣傳經濟責任審計工作的意義、內部審計的理念，提高被審計單位各職能部門對內部審計“免疫系統、功能的認識”，增強對內部審計根本目的（為單位增加價值、為各部門提高內部管理水平服務）理解。二是可以把經濟責任審計中發現的履行經濟責任情況突出的部門和個人通過一定形式進行推廣，營造良好輿論氛圍。
（四）建立任中和離任相結合的監督機制
“先審后離”原則未真正落實是基層央行審計部門人員中認為影響審計結果運用的重要因素。目前，基層央行“先離后審”的情況仍十分普遍，要提高經濟責任審計結果的運用效果，使其真正成為人事組織部門選拔任用干部的重要依據，應逐步建立起任中和離任相結合的審計監督機制。將審計監督關口前移，在屆內至少進行一次經濟責任審計，實現對領導干部履行經濟責任情況的實時監督，又可緩解內部審計部門在領導干部集中換屆時成批進行經濟責任審計的工作壓力，化整為零，提高審計工作效率和工作質量。
（五）注重經濟責任審計結果質量的提高
以東川支行為例。2008年班子換屆以來，支行班子對內控安全高度重視，大刀闊斧進行改革治理，出臺了《內部管理考核辦法》，每個季度嚴格考核問責（至今有53人次受到不同程度的經濟處罰），編制《核心制度手冊》，組織全行職工考試；2009年組織了一年時間的崗位業務知識講座，職工干什么工作就上臺講什么，包括操作流程、風險點的分析與防范等，以此提高職工的業務能力；2010年編制了《支行業務操作規程》下發科室學習執行。可以說三年間很多重點工作都是圍繞內控安全開展，而且是經常教育，但在去年昆中支組織的內控大檢查中仍然檢查出了57個問題，有的問題是極為低級的錯誤，叫人百思不得其解，究竟問題出在哪里？
筆者作為基層行的一員，有意識地對職工思想政治教育進行了一些調查研究，個人以為，不是基層行的制度制定或管理不到位，而是部分職工主人翁意識缺失，工作沒有積極性。具體表現有以下幾種：
一是缺乏工作的積極性、主動性，以打工者的心態對待單位、對待領導、對待工作，到單位上班完全是一種被動的行為，工作中抱著“事不關己，高高掛起”的態度，發展到憑證被風吹落都沒人主動撿起來的事情發生。單位水管漏水、電燈未關，不是負責后勤的人不愿費舉手之勞主動管一下，愛崗敬業成了一句空話。對待工作拈輕怕重，找各種理由推諉工作任務，能推就推，實在推脫不了的就能拖就拖。任務輕的崗位爭著去、任務重的崗位沒人干，沒有奉獻精神。
二是集體榮譽感不強，不把支行的榮譽當成自己的榮譽。不積極維護支行、支行領導的榮譽，甚至在單位申報“文明單位”、年終考評等時候無故投反對票，做出有損集體榮譽的事。活動時向心力、凝聚力欠缺，若非重復強調紀律或許以好處，集體活動難以開展。
三是自由主義、個人主義抬頭。遵守勞動紀律不能成為自覺行為，在支行使用了上下班打卡機進行考勤后，仍有溜崗、遲到、早退現象出現。總之就是沒把單位當成自己的家，沒把自己當成支行的主人。
當然以上現象不是所有基層行都如此，也不是所有人都如此，但確有出現，并有一定的代表性。
為什么會有以上喪失主人翁意識的情況發生呢？
首先是環境因素。對外，監管職能的分離使人民銀行的地位跌到最低，人民銀行除了每年的窗口指導意見，就是金融生態環境建設等一下子看不到實效的服務性工作，而指導意見并不具備強制手段，金融機構肯不肯聽你這個意見，還是個天大的問號。在地方政府的眼中，立竿見影的貸款投入遠比人民銀行的空口說白話可愛，前兩年在地方政府行政工作報告中，人民銀行居然排在農信社和農發行的后面。對內，人民銀行如今是一個萬能的調研者，大學生村官、生豬養殖、農民工返鄉等無不需要調查。去年，上級要求調查投資公司的資本金、貸款等多少，上門去一問，人家一句“內部機密不告訴”，只好灰溜溜回來。我們現在的調查往往前面要加“快速”兩個字，有時上午收到通知，下午下班前就必須要報材料，而且是要調查多少企業、多少金融機構的，為了完成任務只能馬虎應付了事。
其次，只強調規章制度，不注重正面引導。職工思想教育只聽到“這不能、那不能”，缺少以職業道德為主線的引導，缺少“應該這樣、這樣做是對的、這樣做好”等聲音。一切法律、法規、制度都只是道德范疇中的極小部分，無限夸大規章制度的作用必然帶來人們從心底的反感。
其三，人員老化，縣支行人員“只出不進”的政策造成支行無法補充“新鮮血液”。支行多年未進新人，人員常年不流動，使得縣支行從現有的人力資源里培養、挖掘可用人才愈加困難，縣級人行工作一線上具有獨當一面能力、綜合協調指導能力、較強文字綜合能力的人員嚴重匱乏，人員整體素質存在不升反降的現象。
其四，薪酬制度不夠科學。基層行未建立起直接與收益掛鉤的薪酬制度，激勵機制效應不強烈。人民銀行工資改革中體現了職務和技術職稱的工資薪級，但在工作量上的薪酬體現不明顯，各崗位的工作量是不可能絕對平均的，總有忙閑不均的現象。現在的業績考核，一線臨柜人員的差錯是剛性的，有據可考的，而其他崗位的工作有彈性，考核時差錯也不好確定。“干多干少一個樣”，“干得多差錯多罰得多”，考核起來鞭子總是打在工作量最大、工作最易出錯的人身上，職工的積極性難以調動。
幾點建議：
一是實行上一級業務主管部門對下一級對口的業務崗位進行履職考核。主要解決對履職人員的履職評級，經過考核，認定崗位人員稱職或不稱職，向人事部門提出使用和處理意見，由人事部門按《行員管理暫行辦法》提出使用、調離、辭退或行政處理意見。這樣做，能有效益增強職工的憂患意識，有利于逐步建立人民銀行內部的競爭機制。
二是上一級檢查由上一級直接問責。現在上級行和上級行的業務主管部門每年組織的檢查很多，也很有成效。但每次檢查的最后處理就是下達整改通知，嚴重的找行領導談話。這種做法不盡完善，其一，矛盾下交，即交由支行對問題進行督促整改，對責任人進行懲處，而支行懲處的手段十分有限，且直接面對責任人，尺度難以把握，重要的是顧慮重重，以至懲處難以達到效果。建議上一級檢查結束后，認為必須對責任人進行處理的，由檢查組提出處理意見，按干管權限進行處理，或責令下一級執行上一級的決定。這種處理更有威懾性和警戒性。
三是加大人員流動和培訓力度，應該把年輕的干部尤其是新入行的大學生直接放到縣支行工作一線去經受錘煉，為縣支行補充“新鮮血液”。其次縣級行要實現可持續發展，對現有人員進行培訓開發是重要途徑，縣支行職工80%以上是本科學歷，要實現高學歷=崗位能手的轉變，將培訓作為職工福利，采取送出去培訓與自學等措施鼓勵職工學習，既可增強人才的職業競爭和風險意識，又可提高縣級人行的整體素質。
四是把核定崗位津貼的權利放到縣支行，讓支行自主確定不同崗位的津貼、績效，工作任務重的、業務量大的崗位津貼適當定高，讓職工多勞多得，少勞少得。盡量避免鞭打快牛的狀況。
1.人才隊伍的考核評價制度仍需完善
2004年，中國人民銀行總行為規范專業技術人員管理，修訂出臺了《中國人民銀行專業技術人員管理辦法》,對專業技術人員的資格、聘任、考核、獎懲、待遇、培訓、監督、檔案等都做了原則性的規定。在此基礎上，總行又下發了《中國人民銀行專業技術資格管理暫行規定》等四個暫行規定，上述實施辦法構成了目前專業技術人員管理制度的原則性框架。但基層央行在具體實施和實踐中，緣于技術崗位、職能部門和專業系列之間的不同，造成事實上的專業工作內容的差異性和復雜性。實踐中如何對專業技術人員的基本條件、學識水平、專業能力、實際工作經驗等進行全面衡量、科學評價，缺乏細化的人才評價標準和評估手段。同時，專業技術人員競聘工作的操作流程也需要進一步科學規范。這樣，才能真正實現對專技人員的科學量化評判，競聘工作開展才有明確的標準導向和制度依據。
2.人才隊伍的聘任機制尚需健全
不可否認，基層央行在專業技術職務的聘任工作中仍存在業績和能力導向不甚突出、通過專技評委會的推薦依據不夠充分科學和“能上不能下”等諸多現狀，聘任機制較為薄弱，在一定程度上也制約了人才隊伍的活力。2011年央行開展工資收入改進完善工作，對提高專業技術人員的收入政策傾向明顯，聘與未聘尤其是中級職稱對專業技術人員的工資待遇影響在不斷加大。但目前總行的專業技術管理制度規定，對專業技術職務聘任采取比例限制方式，這就使得基層央行待聘人數與可聘職數的矛盾更加凸顯。例如，2014年常州中支行已具備中級專業技術資格未聘者已達16人，而可聘職數僅5個。毋庸質疑，在這種情況下，如何健全評聘機制，突出能力和業績導向，使僅有的職教用得其所就顯得尤為重要。
3.專技人員的履職貢獻度亟待提高
目前中常州支行的專業技術隊伍是較為龐大的群體，在聘專業技術人員126人，占全體在職人員的83%。但是從工作成效看，專業技術人員較之行政人員，專業職能意識不是很強。在職業履職崗位上發揮爭先進位、高效履職作用發揮的不甚顯著。而隨著央行不斷強化履職需要，對專業技術人員綜合履職素質和能力的要求也越來越高。同時，正如前面所述，目前專業技術崗位缺乏在“技術”層面的具體標準和制度，導致專業技術人員在技術層面趨于單一化、操作化，甚至普通化，不能有效地向知識型、復合型、高端型轉化。而2011年工資收入改進完善和專業技術人員待遇的明顯改善，在大力倡導專業技術人員“職務-能力-待遇-貢獻”的相對應的新形勢下，專技崗位人員其績效工資與其崗位奉獻績效似乎不是很對等，這也值得我們在實踐中加以深入探討，并找到科學的方法加以踐行。
二、關鍵核心——基層人員考評機制內涵和基本原則
1.突出崗位履職追求業績的原則
專業技術人員考核不同于行員考核，既要堅持全面考核，也要突出專業性、技術性考核特點。因此，在設立競聘量化綜合考評積分體系的工作業績指標時，必需加大工作能力和業績在考核中的權重，促使專業技術人員將關注點集中在對業績有更大驅動力的考核指標上。正確引導其在崗位職責范圍內專業性、創新性地開展工作，追求工作績效最大化。
2.定量與定性綜合考量和異中求同的原則
首先注重定量考評與定性分析相結合，通過積分形式，把民主推薦、評委評審、業績評價等方面有機結合起來。其次在科學設計指標體系時，考慮中支各類崗位情況，通過合理分配各評價指標分值權重，相對剔除不同專業崗位工作差異影響因素。引導專業技術人員在立足本職工作的基礎上，加強在信息調研、制度辦法、創新業務、創先爭優等專業方面努力取得新的業績。
3.360度考核和多維度評價的原則
我們在開展中級人員競聘中引入了360度考核和多維績效綜合評價方法：中支行副科級及以上干部的民主推薦占比20%、行領導和部門主要負責人組成的專業技術評審委員會評審占比30%、專業業績量化積分占比50%的全角度百分考核評價。綜合不同評價者的意見，有效確保整體評價結果的全面、公正。業績量化環節則在考核體系中引入自主申報評價，50分業績積分由個人根據日常已具備的條件能力和取得的實績進行對照申報，科長審核確認，分管行領導簽字把關，整個申報過程充分釋放和促進專技人員日常注重提能增效和積累業績的導向。
三、深入探索——專業技術人員競聘實踐應用及取得成效
1.實踐應用
(1)實施全過程的陽光民主公開。民主公開是充分競爭的前提，中支行在開展專業技術系列工作中做到民主公開，實施方案反復征求全行職工意見。經過多次反復討論和修改完善，統一全體思想后，經黨委集體研究才將方案付諸實施。尤其是中級競聘方案在全行公開競聘考核內容、程序、方法和考核結果，20%的民主推薦實施民主測評預告制，預先公示申報者的述職報告、個人業績量化申報表，提前公布測評表樣、評委評審參考標準，便于測評人員對競聘者進行公正負責的評價。民主推薦由全體副科級以上參加，競聘者進行競職演講，紀檢、內審全程參與，加強監督，所有投票和打分結果均在一定范圍公開。民主、陽光、公開的競聘考核實施，在全行營造了良好的競爭氛圍，推動全體專技人員努力在提能力、增績效上下功夫。
(2)創新實施競聘量化指標體系。50%的專業業績量化考評是本次職稱系列工作探索創新的關鍵，中支行設置的專業業績量化考評體系突出進行競聘者崗位業績表現競爭比較，使得專業技術人員的“績”能有效用分值進行量化。體系共設置3個評價維度，5個一級指標和16個二級指標，在整個競聘考核中占50%權重。（右下圖）維度1：“基本評價性指標”設置基本素質、業務工作能力兩項一級指標，以競聘者的教育程度、專業工作年限、應具備的基礎專業技能等作為關鍵評價要素，突出基本素質、專業經驗和工作能力的成熟度評價，包括學歷層次、崗位年限、制度制定、教育培訓等8項二級指標。維度2：“競爭性指標”設置專業工作業績、創新工作表彰兩項一級指標，以對競聘者近三年的重要工作成果、考核結果、獲得榮譽等作為關鍵評價要素，突出對專業工作業績成果的評價，體現專業技術人員工作業績的“信息、調研、推廣等成果”。指標涵蓋了“近三年主筆或參與撰寫的調查報告、工作信息（編譯）被總分行以上錄用（含網站、內部刊物），以及總分行正式推廣應用項目中的經驗或文檔”，實實在在凸顯了專業技術人員日常業績。除信息調研這項關鍵指標外，還包括：上級行交流鍛煉、業務競賽、綜合性榮譽等6項二級指標。維度3：“影響性指標”是指影響專業技術職務聘用類的指標，將專業工作中出現重大差錯或失誤造成嚴重損失、行員年度考核結果、調查等因素納入影響性指標，實行一票否決制。
(3)全方位評價創新了專技委評審方式。30%的專技委評審打破以往“純投票”，杜絕投“人情票”，創新采取多維度要素評價法，設置《中級專業技術職務競聘評委評審參考標準》，參考標準包括履行崗位職責情況、業務工作能力、學識水平、培訓表彰四個方面，列明測評細則20項。評委按照評分標準，結合專業技術人員申報材料，在綜合比較的基礎上，對每位申報人員做出“最適合聘任—90分以上、適合聘任—75至89分、較適合聘任—60至74分、不適合聘任—59分以下”的評價，并根據評價結果，在規定分數段內進行量化評分。按照競爭比選的原則，最適合聘任推薦人數要求與中支行可聘職數相一致，切實增強專家評價結果的公信力。
2.實踐成效
(1)形成了良好的競爭環境。量化綜合考評起到了明顯的標桿作用，在總積分排列前8名人員名單提交黨委進行差額選取研究決定時，考評積分起到了重要參考作用。這必然會引導專業技術人員以量化考評要求為目標，大力提升自身的綜合履職素質和專業能力。在“優勝劣汰、公平競爭”的激勵機制下，專業技術人員隊伍中產生了“鯰魚效應”，激勵專業技術人員奮發上進，不斷提高工作水平。
(2)進一步突出了選人用人導向。突破實現從常規考核向業績考核質的轉變，取得了專業技術職務考核評價績效顯性化的效果。更加突出了干什么、評什么、選什么，進一步引導專業技術人員重視能力積累和實踐貢獻，充分體現“有為才有位”、“實績定英雄”的用人導向，實現單位與個人發展的“共贏”。
(3)促進了人才隊伍的成長。隨著正向激勵機制進一步完善，促進專業技術人才不斷加強對崗位工作貢獻度，自覺通過中支行人才庫建設、信息編譯調研、創新項目、金融論壇等途徑提振履職能力。兩年來，中支行共有20多名專業技術人員踴躍參加更高層次的學歷教育。競爭優選更促進激勵專業人員圍繞量化積分目標努力進取，實現自我管理，從而有效地確立專業技術人才職業發展道路。
四、下階段努力方向和思路
1.進一步優化量化評價體系
中支行的量化評價體系是基于業績的基礎上建立起來的，對專業技術人員所處的崗位特點、業績體現方式等還無法進行更加有效的通盤考慮，一定程度上也會出現不同崗位業績量化評價結果，與其努力程度不是很完全匹配的情形。長期下去會造成有顯著業績的崗位人人爭著去，績效不明顯的崗位無人愿意去的現象。必須充分考慮崗位差異，將“隱績”也列入量化評價范圍，促使專業技術人員安心本職工作，力爭在平凡的工作崗位上做出業績。
2.努力做到按需設崗和人崗相適
中級專業技術職務職數按比例設定，與各部門業務崗位的需求不是完全相匹配，聘任的中師與其所工作的崗位需求也不一定完全相匹配，目前尚存在高能低配的現象。下階段要繼續深入研究專業技術崗位需求，將中級專業技術職務職數合理地分配到各部門，將應配備而空缺的中級專業技術崗位拿出來進行全行競聘，進一步細化崗位工作質量和業績要求，將能力、業績與崗位要求最匹配的專業技術人員聘任到相應的崗位上。從而有效地改變量化評價只看總分不看匹配度的情況，不斷地提高人崗相適度。同時，加大部門的建議權，對部門需要的中級專業技術人員應有一定的建議權，真正通過競聘崗位吸引專業人才和推動部門履職績效提升。
3.建立業績評價跟蹤制度
“工匠精神”有鮮活的時代特質，“匠人”有獨具型格的時代魅力。“工匠精神”有著西方文藝復興的創新張力，工業革命推動個性化工匠與藝術家分離，進而演變為工藝流程化、群體化的制造文化。它是在個人主義之基上成長起來的獨立意志與自由靈魂的合體。它形塑高境界的職業操守、高度責任感的職業倫理，是個人特質與技藝凝鑄一體后精心打磨而出的專注精神。“工匠精神”起于西方，在東方被注入更多禪意而繁茂，走向探求極致的“道”，庖丁解牛與賣油翁“唯手熟爾”的坦然，都是其精髓的詮釋。
今天，追求卓越、務實創新、踏實專注、恪守信譽、敬畏法律、尊重契約、嚴守底線種種“工匠精神”獨有的品質，更需要在金融行業中得到蘊養與壯大。由“工匠精神”而內生外發的金融“匠魂”，將賦予每個金融人視工作為修行，純粹而無雜思的奉獻品質；將賦予每個金融人篤實專注在自身領域不斷突破，不斷拔高的精神；將賦予每個金融人在平凡人生中讓世界喝彩的情懷與追求。有著金融“匠魂”的金融人也才能讓金融走向健康之路，讓金融服帳堤寰濟、共建和諧社會的理想照進現實，這是金融業發展的題中應有之義，也是社會對金融發展的必然要求。
金融“匠魂”已立，似乎是“匠人”難尋。但只要細心觀察，每個人身邊都有秉承“工匠精神”的“匠人”。他們一直專注于自己領域的工作，全身心投入與奉獻，自然低調而沉靜。記得2016年人民銀行系統表彰“大國工匠”馬榮同志，幾十年如一日將自己的工作由精煉做到精進，再精耕細作到精致。她信仰堅定、立志報國的政治品格；她勤學苦練、精益求精的敬業精神；她爭創一流、勇攀高峰的創新意識；她淡泊名利、無私奉獻的人生境界無一不是金融“匠魂”的體現。
在云南紅土地上，眾多在基層工作奮斗的同志，也在以“匠魂”塑造自己工匠的豐滿人格。中國人民銀行尋甸縣支行的青年課題組就是這樣一群好同志、好工匠。他們工作于貧困地區人民銀行縣支行，是央行履職的末梢神經，是基層的不能再基層的派出機構。正因為骨子里面有金融“匠魂”的自豪、有“工匠精神”的不斷砥礪，他們在小地方、小崗位上做出了大貢獻。經過不斷努力，不斷對工作的雕琢、不斷對課題研究近乎苛刻的完善，他們的課題調研文章分別榮獲2014年人民銀行成都分行青年論壇云南賽區二等獎、人民銀行青年論壇比賽成都賽區三等獎；2015年人民銀行成都分行青年論壇云南賽區二等獎、人民銀行總行年優秀青年課題評比一等獎，并獲得2015年度總行基層優秀青年課題稱號；2016年人民銀行成都分行青年論壇云南賽區一等獎、總行優秀青年課題評比二等獎等。過去，這些榮譽、這些成績是人民銀行縣支行想都不敢想的，但他們卻做到了。面對兄弟行紛至沓來的取經，面對青年同業、同輩羨慕謙遜的求教，他們卻淡然地將成績歸結為：簡單的做著、做著，鉆著、鉆著，總想再好一些，再好一些。這樣的訣竅也許不能令人滿意，但又是確確實實的答案。在他們身上，思致純、行致極。他們在本職工作上不斷聚焦，聚精會神研究，耐心堅持收據數據進行分析，不斷精確、校準研究成果，以永不滿足、不斷超越的執著在基層工作上耕耘。付出總有回報，金融“匠魂”與質樸的“工匠精神”是此真理的必然解答。在工作修行之中，他們得成正果，卻依舊沒有停步，繼續前進，走向他們心中的另一個“極”。