時間：2023-03-14 14:50:36
導語：在金融信貸論文的撰寫旅程中，學習并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領您探索更多的創(chuàng)作可能。
近年來，我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務發(fā)展迅猛，業(yè)務品種不斷增加，旅游消費信貸也應運而生。但與國外發(fā)達國家旅游信貸一直有穩(wěn)定的市場相比，目前旅游消費信貸在我國才剛剛起步，面臨著種種困難和障礙。自1999年中國人民銀行《關于開展個人消費信貸的指導意見》以來，多年來個人旅游消費信貸市場反應寥寥。據統(tǒng)計2005年我國旅游業(yè)總收入7686億元，其中國內旅游收入5286億元，國內旅游人次12.12人次，在當前我國旅游需求增長、旅游收入逐年增加、旅游業(yè)發(fā)展迅速的形勢下，重新啟動曾經面臨退市的旅游消費信貸業(yè)務，對我國旅游業(yè)和金融業(yè)具有非常重要的現實意義。
1制約我國旅游消費信貸市場發(fā)展的主要因素
1.1傳統(tǒng)消費觀念的制約
西方人視旅游為生活的重要內容，其社會福利和各項保險健全，即使沒有存款也要外出旅游。中國人則不同，相對于攢錢購房、購車來說，旅游是一種可有可無的奢侈品，只有在有足夠余錢的情況下才能進行額外消費。盡管政府大力提倡居民進行消費信貸，但據中國人民銀行調查，50%居民并沒有消費信貸意向，在量入為出的傳統(tǒng)消費觀念的影響下，個人信貸消費發(fā)展緩慢，旅游信貸消費更是舉步維艱。
1.2個人信用制度體系的制約
目前的消費信貸中，商業(yè)銀行既是消費受理方，又是授信方，獨資承擔了信貸消費的資金壓力和風險，這就制約了信貸消費的進一步發(fā)展。貸款銀行為了減少風險，必然以苛刻的信貸條件要求貸款人履行繁雜的貸款手續(xù)。而旅游信貸的需求往往是突發(fā)性的，煩瑣的手續(xù)影響了貸方和借方的積極性。
1.3銀行服務質量的制約
近年來由于銀行嘗到了房貸、車貸所帶來的利益，普遍對金額較小、季節(jié)性強的旅游消費信貸積極性不高，一方面忽視旅游消費信貸的宣傳營銷，消費者知之甚少，另一方面手續(xù)煩瑣、門檻較高、周期較長，抑制了消費者的熱情。
2旅游消費信貸的市場定位
2.1人群定位――青年市場
目前對國內市場來說，耐用消費品已趨于飽和狀態(tài)，而人們的旅游動機和需求日益旺盛，這就要合理地引導人們的消費方向，旅游消費就是一個重要方面，因此應積極鼓勵人們進行旅游消費。
亞當•斯密認為年輕人對于自己和未來的估計總是過于樂觀，相比其它年齡段的人更容易產生負債消費的動機。我國老年人消費觀念大多過于保守，而青年人已普遍接受“花明天的錢，圓今天的夢”的透支消費和負債消費觀念。對于收入不高、積蓄有限、收入來源穩(wěn)定、有一定還款能力且有強烈旅游欲望的個體消費者而言，旅游消費信貸是很好的途徑。
2.2類型定位――境外旅游
近年來，我國出境旅游快速發(fā)展，出境旅游市場需求也在不斷增長，自1997年至2004年，中國出境旅游達1.1億人次，其中2004年中國公民出境達2885萬人次，比2003年增長43%，成為亞洲第一大客源輸出國和全球出境旅游市場增幅最快、潛力最大、影響力最廣泛的國家之一。中國人外出旅游的興趣與日俱增，但人們的實際收入水平相對于出境旅游的食、住、行、游、購、娛六大要素的開支來說，有一定的懸殊。目前除了少數高收入者，很少有家庭能在一年內瀟灑地舉家出游幾次，就是一年外出旅游一次的也是中高收入家庭。對于年輕人旅游已成為一種生活方式，但是經濟條件不允許，而分期付款是一種平衡手段。
3旅游消費信貸的拓展對策
要使旅游消費信貸在我國真正發(fā)展起來，除了制訂與信貸消費相關的法律、法規(guī)，建立健全擔保、評估、保險、公證等一系列制度，使旅游信貸消費逐步走上法制軌道；建立和完善養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)等社會保障制度，促進個人信貸消費健康發(fā)展以外，針對旅游消費信貸的實際情況，還必須在以下幾個方面作文章：
3.1加大宣傳力度，引導居民樹立正確的消費觀念
政府、金融機構、旅游企業(yè)和媒體要加大旅游消費信貸的宣傳力度，通過報紙、電視等各種宣傳方式，普及信貸消費知識，逐步轉變人們長期形成的傳統(tǒng)先積累、后消費的消費習慣，引導人們樹立借助信貸工具，適度超前消費的新觀念，只有當消費觀念轉變時，旅游信貸消費才能真正在我國普及。
當然在消費宣傳上不可盲目誤導透支消費和負債消費觀念，不可在沒有任何經濟來源、沒有確定的收入預期，就舉借債消費。而應正確引導一些人特別是青年人，培養(yǎng)正確的消費傾向。目前，我國正在建設節(jié)約型社會，奢侈浪費、盲目消費攀比，脫離實際收入水平、不量力而行的消費觀念違背節(jié)約型社會的宗旨。引導青年人消費結構的轉變，少在吃喝上浪費，少負債購大房、購車，多在購書和游歷增長知識、開闊眼界上消費，這對于提高青年人的整體素質大有裨益，同時也給社會創(chuàng)造一個良好的消費環(huán)境和氛圍。
3.2放寬條件，簡化旅游信貸的手續(xù)，提供優(yōu)質服務
當前在實際操作中，銀行很少將旅游貸款直接貸給個人去旅游。銀行的貸款條款上大多規(guī)定貸款只限于支付與貸款人簽訂合作協議的特約旅行社的旅游費用，也即旅游者的旅游只能是跟隨團隊參加大眾化的團隊旅游，如此苛刻的要求有背于旅游日益散客化的國家趨勢。
消費信貸手續(xù)煩瑣，旅游消費信貸更是如此。一般游客需提前一個月向開辦此項業(yè)務的銀行提出申請，其間需要往返銀行多次，并提供銀行所需的各種文件、證明、擔保。因此金融機構要簡化手續(xù)，方便游客。加強職工培訓，提高業(yè)務素質和服務質量，完善售后服務體系，健全信貸產品質量保障機制。
3.3加強協作，建設社會信用體系
信用活動與貨幣運動的緊密結合形成金融范疇
在市場經濟中，信用關系將眾多分散的市場主體聯結在一起，貨幣如血液般在它們之間流動。信用活動與貨幣運動日益緊密的聯系，形成了經濟的核心部門—一金融業(yè)。
在物物交換的自然經濟時代，交換雙方面對面地“交割”物品。經濟中可能會出現交換的等價商品，也可能出現實物借貸現象，但貨幣和信用皆處于萌芽階段。
在商品經濟時代，由于作為交換媒介的貨幣介入商品交換過程，使交換過程分離為“買”和“賣”兩個過程，交換雙方變成為買者和賣者。在貨幣僅執(zhí)行價值尺度和流通職能的時候，物品以及買賣過程的信息對于買者是透明的，賣者通過貨幣的媒介轉變?yōu)橘I者。貨幣的運動僅僅是為了“媒介”商品的運動。
在貨幣不僅執(zhí)行價值尺度和流通手段等基本職能，還要執(zhí)行貯藏職能和支付職能的時候，情況就不同了。一方面，當買賣的鏈條一經中斷，賣以后沒有隨之以買，貨幣退出流通而處于靜止狀態(tài)，而發(fā)揮貯藏職能，因而逐漸出現了貯藏金銀、銀行存款和儲蓄等形式。另一方面，賒買賒賣現象引起了貨幣的借貸，在償還賒買款項時，貨幣成為補換的一個獨立環(huán)節(jié)，沒有商品在同時、同地與之相向運動，貨幣發(fā)揮起支付手段的職能，從而產生了信用貨幣。銀行存款、儲蓄及信用貸幣等新的交易工具使得貨幣運動與信用活動日益緊密地聯系在一起。
隨著市場經濟關系的確立，任何信用活動也同時都是貨幣的運動。信用的擴張意味著貨幣供給的增加；信用的緊縮意味著貨幣供給的減少；信用資金的調劑則影響著貨幣的流通速度和貨幣供給的部門構成和地區(qū)構成。貨幣運動與信用活動日益緊密聯系和相互滲透的結果，形成了金融這一新的范疇。在現代市場經濟中，金融日益成為整個經濟體系運行的核心，信用關系在經濟生活中的作用愈顯重要。
金融過程的時空分離導致信用關系的脆弱性
金融的基本表現形式是金融中介或經紀機構通過信用關系將資金提供者和資金需求者聯結在一起。金融機構的介入以及信用的作用，使金融過程在時間上和空間上出現了分離。由于時間和空間的分離，資金提供者難以獲得資金需求者的完全、確定的信息；由于環(huán)境的不確定性，可能導致資金需求者的情況不斷發(fā)生變化；由于相關法律監(jiān)管不嚴或道德約束不力，資金需求者可能提供虛假信息，或干脆不履行歸還資金的義務；資金提供者對于相關信息真?zhèn)蔚谋鎰e能力以及信息加工處理能力有限等等，這些都有可能使資金提供者提供的資金不能獲利，甚至部分或全部不能收回。因而，金融過程的這種分離使信用關系變得脆弱。
金融過程在時間上的分離，使交易者之間充斥著時間上的變數。經濟金融活動的階段性和周期性都與時間有關。商品交易市場上存在買與賣的分離；信貸市場上存在存款與取款、貸款與收回以及借款與償還等環(huán)節(jié)在時間上的分離；股票市場上存在籌資與項目投資和買股與賣股的時間分離。時間因素對衍生金融市場的影響更是具有決定性的意義。金融經濟活動各環(huán)節(jié)在時間上的分離是形成不確定性的基礎。
金融過程在空間上的分離，同樣增加了交易的不確定性。金融活動在地理空間上的不斷擴展使金融過程的空間分離更為明顯。通信技術的發(fā)展為這種分離提供了便利。空間分離不等于空間的隔絕，而是金融過程不同環(huán)節(jié)在中間上的分布和緊密的聯系。一旦這種聯系變動甚或中斷，就可能嚴重影響各地的金融過程，同時這種影響還能相互傳遞和擴散。因此，信用關系在空間上的廣泛聯結和日益延伸，也在不斷地增加其自身的脆弱性。
信用的脆弱性是現代金融風險生成的重要根源
金融風險是金融領域客觀存在的風險，一般是指行為主體由于某一金融決策失誤所導致資產或收入發(fā)生損失的可能性。金融風險主要源于金融領域市場主體所獲取信息的不完全性和不確定性。由于信用的脆弱性，使得現代金融風險的生成更趨復雜。
在現代市場經濟條件下，金融日益成為各國經濟的核心，并且通過金融的融合使各國經濟更加緊密地聯系在一起。與此同時，在金融自由化浪潮的沖擊下，金融創(chuàng)新為金融全球化提供了聯系全球市場的金融工具，大大促進了金融市場的全球一體化。這種金融大融合與大創(chuàng)新無疑會加速全球資本的流動，優(yōu)化全球資源的配置，但同時也給各國的金融監(jiān)管造成了新的困難，對各國的金融貨幣政策產生沖擊。并且，進一步增加了各種交易信息的不完全性和不確定性，從而增大了金融風險。
在現代市場經濟條件下，信用的脆弱性日益成為金融風險生成的重要根源，突出表現在以下幾個方面：
一是信用的廣泛連鎖性和依存性。信用是聯系國民經濟運行的網絡，這個網絡使國民經濟各個部門環(huán)節(jié)相互依存，共謀發(fā)展，但這個網絡上的任何一個結點即使是偶然的破壞都勢必會引起連鎖反應，信用良好的銀行或企業(yè)也會因此受到牽連而陷入信用混亂之中。
二是金融業(yè)的過度競爭。一方面，為了爭奪存款客戶，銀行通常提高存款利率；為了吸引貸款客戶，增加市場信用份額，銀行通常的做法是降低貸款利率。存貸利差的縮小，在其他條件既定時，銀行業(yè)盈利水平下降，經營風險增加。在這種情況下，許多金融機構不得不越來越重視發(fā)展高風險業(yè)務，以圖得到較高收益。這種“趨利性”使得金融機構放棄穩(wěn)健經營的原則。另一方面，金融市場的證券化和創(chuàng)新趨勢，使許多信譽較高的大公司轉向金融市場直接融資，銀行要么犧牲貸款的市場份額，要么被迫轉向信譽較低、風險較大的中小企業(yè)，從而使其資產質量下降，經營風險加大。
下午好!我是金融學專業(yè)***，非常感謝各位老師不辭辛苦參加我的論文答辯。我的畢業(yè)論文題目是《拓展農村消費信貸市場的策略分析》，我的指導老師是***老師。下面我就論文的相關情況向各位老師作一下匯報，懇請各位老師批評指導。
首先，我想談談這篇文章的寫作意義。
近年來，我國農業(yè)綜合生產能力不斷提高，在國家一系列支農、惠農政策支持下，農民收入連續(xù)幾年獲得穩(wěn)定增長，農村的消費水平也在逐年提高，但與城市相比仍有很大差距。
當前，農村是擴大內需的突破口，經濟增長的潛力在農村，而農村資金短缺，農民貸款難問題嚴重制約了農村的經濟發(fā)展和農民生活水平的提高，阻礙了農村市場的發(fā)展。這與我國建設社會主義新農村的目標是相違背的。
本課題通過分析農村消費信貸的現狀，發(fā)現其中的問題，并提出拓展農村消費信貸市場策略，可為開拓農村消費信貸市場提供政策建議和理論依據，使我國農村需求潛力得到進一步的開發(fā)，農民生活質量得到提高，農村金融市場實現繁榮。
其次，我想談談這篇文章的研究方法和寫作思路。
研究方法：
1.文獻綜述法。在前人的基礎上，全面分析農村消費信貸在農村經濟建設中的作用及存在的問題，并提出拓展農村消費信貸市場的相應策略。
2.定性分析法。以當前農村消費信貸市場的發(fā)展狀況為切入點，定性的研究阻礙農村消費信貸發(fā)展的多方面原因。
思路：
從調研農村消費市場和消費信貸情況入手，深入分析新時期我國農村消費信貸市場的狀況，針對制約我國農村消費信貸業(yè)務發(fā)展的因素和農村消費需求和消費信貸需求的特點，并對相關法律法規(guī)進行研究，進而提出開拓農村消費信貸市場的策略。
最后，我想談談這篇論文的結構和主要內容。
本文分為三個部分，第一部分通過分析農村消費市場的需求狀況，指出目前農村消費市場缺少足夠的信貸支持，從側面說明拓展農村消費信貸市場的必要性和可行性;
第二部分通過分析我國農村消費信貸市場現狀，提出目前農村消費信貸市場還存在著農村金融服務體系不健全、農村金融服務機構信貸資金投放不足、農村信貸產品創(chuàng)新落后于經濟的變化發(fā)展以及農村消費信貸相配套的政策和法律體系不完善等問題;
第三部分針對我國農村消費信貸市場存在的問題，提出加快改革步伐，建立商業(yè)性金融，合作性金融、政策性金融相結合，資本充足、功能健全、服務完善，運行安全的農村金融體系;同時農村信用社等金融機構要不斷加強信貸風險管理，開拓創(chuàng)新，推出多樣化的信貸產品;政府部門要進一步加強政策扶持力度，完善相關法律法規(guī)以改善農村金融的外部環(huán)境等若干對策。
與其他文章相比，本文創(chuàng)新的之處是對農村信用社等金融機構消費信貸業(yè)務的風險管理問題和金融產品創(chuàng)新等方面進行了深入的闡述。
本論文經過一二三稿并最終定稿，在這期間，我的論文指導老師——***老師對我的論文進行了詳細的修改和指正，并給予我許多寶貴的意見和建議。在這里，我對她表示我最真摯的感謝和敬意!
以上就是我畢業(yè)論文答辯自述，希望各評委老師給予評價和指正。謝謝!
上午好!
我是**專升本**班的***，我的論文題目是《企業(yè)保持持續(xù)盈利能力研究》。這篇論文是在我的指導老師***老師的悉心指點下完成的，在這段時間里，*老師對我的論文進行了詳細的修改和指正，并給予我許多寶貴的意見和建議。在這里，我對她表示我最真摯的感謝和敬意!下面我將這篇論文的寫作研究意義、結構及主要內容、存在的不足向各位老師作簡要的陳述，懇請各位老師批評指導。
首先，我想談談為什么選這個題目及這篇文章的研究意義。
我當時之所以選擇《企業(yè)保持持續(xù)盈利能力研究》這個題目是因為隨著經濟全球化和信息技術的發(fā)展，企業(yè)賴以生存和發(fā)展的環(huán)境發(fā)生了巨大的變化，在中國很多企業(yè)都因為不能適應這種變化而走向衰退。如何使企業(yè)既能保持目前的發(fā)展，又能在未來依然取得良好的發(fā)展勢頭等持續(xù)發(fā)展問題，引起各界越來越多的重視。因此，我們無論從社會財富創(chuàng)造、國民經濟發(fā)展、國家財政收入、充裕就業(yè)機會、提升市場競爭力等哪一個方面去進行考察，都需要對其不斷地進行研究，以不斷提升企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的能力，從而促進我國經濟更快的發(fā)展。
其次，我想談談這篇文章的結構和主要內容。
我的論文主要分為以下四個部分：
第一部分，主要概述了企業(yè)的盈利能力的涵義，之后又從企業(yè)的生命周期角度闡述了企業(yè)一旦失去持續(xù)盈利的能力，根本就無法維持生命，突出了持續(xù)盈利能力對企業(yè)發(fā)展的重要性，持續(xù)發(fā)展已成為企業(yè)生存最基本的保障。我們應在企業(yè)消亡和終結前，盡可能地延長企業(yè)的壽命，使其在有限的生命周期內實現其最大的價值。這既是對企業(yè)的盈利能力概念的補充和完善，也為下文進行深入論述打下了基礎。
第二部分，著重分析了哪些因素影響了企業(yè)保持持續(xù)盈利的能力，主要有以下四個方面：一、惡心競爭;二、戰(zhàn)略規(guī)劃缺失;三、缺乏現代企業(yè)制度和科學管理體系;四、企業(yè)家浮躁的心態(tài)。
第三部分，主要從外因和內因兩個方面分析了我國企業(yè)保持持續(xù)盈利能力的現狀，并對企業(yè)中存在的問題做了原因分析，指出外因只是對企業(yè)的發(fā)展存在一定程度的影響，并不是制約企業(yè)發(fā)展的決定因素。而真正制約企業(yè)發(fā)展的瓶頸還是在于企業(yè)內部，并且具有普遍性。
第四部分，主要是針對前文所提到的影響企業(yè)保持持續(xù)盈利能力的因素和現存企業(yè)中存在的幾個主要問題，提出了相應的解決對策：1.不斷創(chuàng)新，回避惡性競爭;2.加強企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃，制定可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略;3.建立完善的核心制度和科學管理體系;4.企業(yè)家要具有企業(yè)家精神和良好的心態(tài);5.塑造優(yōu)秀企業(yè)文化;6.高瞻遠矚，樹立遠大發(fā)展意識。同時，也將論文的結構作了最后的收尾和完善，使論文整體結構完整，論述合理。
最后，我想談談這篇文章存在的不足。
關鍵詞：科技創(chuàng)新；中長期信貸；財政科技撥款；證券市場
中圖分類號：F832.48
文獻標識碼：A
文章編號：1004-8308（2012）05-0109-08
創(chuàng)新是一個昂貴的過程，需要付出足夠的資源來啟動、指引和維持，因此，被普遍認為是創(chuàng)新經濟分析先驅的約瑟夫·熊彼特，把資源配置，尤其是金融資源配置的研究作為他創(chuàng)新研究的中心也就不奇怪了，熊彼特認為，創(chuàng)新通過信譽的建立來獲得資助，信譽能通過多種途徑建立，并重點強調了商業(yè)銀行的作用，即產生新的購買力并使企業(yè)家可利用，繼熊彼特之后，著名經濟學家希克斯在其著作ATheory of Economic History（《經濟史理論》）中也指出，英國的工業(yè)革命實際上得益于18世紀早期在英國發(fā)生的金融革命，因為一些主要科技發(fā)明在工業(yè)革命發(fā)生前就已存在，而工業(yè)革命中對這些科技發(fā)明的大規(guī)模使用得到了大量而長期的固定資產投資支持，如果金融市場不能提供充足并且低成本的流動性支持，則科技發(fā)明的大規(guī)模推廣和使用將受到極大限制，隨著20世紀70年代信息經濟學興起，當代經濟學家已把“信息不對稱”引入企業(yè)金融和投資行為間交互作用的研究中，指出企業(yè)和金融家之間的信息不對稱使得企業(yè)的外部金融比內部金融更加昂貴，一些研究認為，各產業(yè)的投資行為（金融要求）是由科技水平決定的，更多依靠外部金融的產業(yè)在擁有更發(fā)達金融市場的國家中應該成長更快。
現代科技創(chuàng)新早已超越工業(yè)革命時代依靠實踐經驗總結而來的技術革新和發(fā)明，而主要依靠基于科學研究和試驗基礎上的新發(fā)現和新突破來進行，通常認為，完整意義上的科技創(chuàng)新包括了基礎研究、應用研究和商業(yè)化等3個階段，其中商業(yè)化是最為關鍵的階段，美國經濟學家羅斯托指出，“18世紀的法國科學水平被判為至少相當于，而且很可能超過英國，在發(fā)明的質量（不是數量）上，法國也相當于或超過英國”，但工業(yè)革命卻發(fā)生在英國，英國相對于法國的優(yōu)勢在于將科技發(fā)明成功實現商業(yè)化，只有將科技發(fā)明引進生產體系當中，科技發(fā)明才能轉化為科技創(chuàng)新，因此對科技創(chuàng)新的金融支持就不僅僅包括前期的研發(fā)投入，更重要的是對創(chuàng)新成果商業(yè)化階段（創(chuàng)新產品批量生產和銷售階段）提供資金支持，以Lerner為代表的現代學者則認為，由于科技創(chuàng)新具有高度不確定性和相對的市場配置失靈，政府不僅要對科技創(chuàng)新提供大量的財政投人，還應積極出資成立風險投資機構或基金直接進行股權或類似股權的投資，激勵科技創(chuàng)新活動，由此可見，科技創(chuàng)新的融資體系實際上包括了政府財政投入和資本市場籌資兩大部分，對于科技創(chuàng)新融資支持的實證研究，目前國內公開所能見的幾乎沒有，只有少數相關的研究，例如，沈能在其博士論文中安排了一章“金融安排促進技術創(chuàng)新功能實現的實證檢驗”，其模型的變量為“金融發(fā)展、技術創(chuàng)新、資本形成”；鄧平博士論文也寫入了“中國金融支持科技創(chuàng)新的VAR分析”一章，其模型的變量為“金融發(fā)展規(guī)模指標、金融發(fā)展結構指標、金融發(fā)展效率指標、科技創(chuàng)新指標”，顯然二人是從金融的制度安排角度來檢驗其對科技創(chuàng)新的作用，我們認為，在當今科技創(chuàng)新的時代，且不論金融制度安排根植于一國歷史文化傳統(tǒng)而有較強的路徑依賴性，無論一國金融制度如何設計，如果其能有效解決科技創(chuàng)新的關鍵難題——融資問題，則是適宜的，舍其而難以有更好的衡量標準，此外，張強和趙建曄對我國資本市場對科技創(chuàng)新的支持作用進行了實證研究，但其論文也僅僅考慮了資本市場的支持作用，并未探討財政投入對科技創(chuàng)新的支持作用，有鑒于此，我們擬就各種融資渠道對科技創(chuàng)新的支持作用及其動態(tài)影響關系進行計量實證分析，以便從整體上把握我國科技創(chuàng)新融資支持的重要作用。
1 變量選取與數據說明
1.1對科技創(chuàng)新指標的選取
我們對科技創(chuàng)新的衡量是從科技創(chuàng)新產出角度來考察的，因為從產出角度來衡量可以更加客觀地評價科技創(chuàng)新活動成效，由于科技創(chuàng)新成果衡量指標眾多，直接選用則會在建立多元回歸模型時讓問題分析變得復雜，且變量之間還可能存在嚴重多重共線性問題，為此，我們采用“主成分分析法”，在低維空間將信息分解為互不相關的部分以獲得更有意義的解釋，文章數據全部來自歷年的《中國科技統(tǒng)計年鑒》，基于數據可得性及盡可能獲得更多觀察數據方面考慮，并盡量剔除政府部門人為因素的影響，在《中國科技統(tǒng)計年鑒》的“科技成果”統(tǒng)計分項中，我們分別選取了“國內專利申請受理數”（簡稱專利申請，下同）、“國外主要檢索工具收錄我國論文總數”（簡稱科技論文，下同）、“全國各地區(qū)技術市場成交合同數”（簡稱成交合同）、“全國各地區(qū)技術市場成交合同金額”（簡稱成交金額）和“高技術產品出口額”（簡稱出口）等5項統(tǒng)計指標，分別記為PATENT、PAPER、CONTRACT1、CONTRACT2、EXPORT，數據的時間跨度為1987-2009年，計量調整后的有效數據為1988-2008年共21年統(tǒng)計數據，由于對變量取自然對數不會改變變量本身的協整關系，且能使變量趨勢線性化，消除時間序列中可能存在的異方差，因此，我們對以上5個指標分別取自然對數，記為LNPATENT、LNPAPER、LNCONTRACT1、LNCONTRACT2、LNEXPORT，EVIEWS軟件（本文所有計量均采用EVIEWS6.0分析）“主成分分析”的分析結果見表1。
從表1可以看出，第1和第2主成分的累積貢獻度（cumulative proportion）達到了99%以上，且第3主成分的特征值（value）明顯小于1，因此可以認為第l和第2主成分已能較好地反映5個一致指標的總體變動情況，從現實情況來看，專利和論文確實能很大程度上代表一個國家總體的科學研究和技術應用的水平，因此我們最終確定用PATENT和PAPER兩個指標來衡量我國科技創(chuàng)新的總體水平。
1.2對創(chuàng)新融資指標的選取
科技創(chuàng)新的融資體系包括政府部門的財政投入及資本市場籌資兩大部分，政府的財政投入不僅包括直接的財政科技撥款，還包括間接的財政投入，如各種對科技創(chuàng)新的稅收減免及科技獎勵等政策措施，資本市場籌資按籌資方式可分為間接融資和直接融資，即金融機構的各種貸款以及債券市場上的債券融資、股票市場上的股票融資和風險投資市場上的風險資本等，由于目前的統(tǒng)計年鑒只能給出政府的財政科技撥款一項，無法統(tǒng)計出財政對科技創(chuàng)新的種種間接財政支持，同時統(tǒng)計資料也無法細分出企業(yè)的科技貸款以及證券市場上的科技專項融資，因此我們選用政府的財政科技撥款、金融機構的中長期信貸和企業(yè)證券市場籌資來作為科技創(chuàng)新的融資考察指標，之所以選用中長期信貸指標，是因為我們認為科技創(chuàng)新是一個長期投入的過程（包括設備的更新和升級），中長期信貸更能穩(wěn)定支持創(chuàng)新主體持續(xù)進行創(chuàng)新，需要說明的是，由于各統(tǒng)計指標時間跨度較大（1987-2009年），而這期間我國價格波動很大，依據科技創(chuàng)新的特點，我們對金融統(tǒng)計指標進行了價格調整，以便更客觀地反映資金投入的變化，具體而言，我們借鑒王玲和Szirma的研究，將綜合價格調整指數設定為0.5×P+0.5×W，其中P是固定資產投資價格指數，W為消費者價格指數（CPI），并以1986年的價格指數為基準進行調整，我們從《中國金融年鑒》中選取金融機構的“中長期信貸”以及“企業(yè)證券市場籌資額”統(tǒng)計項，從《中國科技統(tǒng)計年鑒》中選取“國家財政科技撥款”統(tǒng)計項，分別記為LOAN、BOND和FINANCE，各變量取相應對數后記為LN-LOAN、LNBOND和LNFINANCE。
2 計量模型構建
2.1變量的單位根檢驗
我們建立一個多變量的VAR模型，采用ADF（augmented dickey-fuller）方法進行檢驗。從表2可以看出，以5%的顯著性水平為衡量標準，各變量均為非平穩(wěn)序列，而各變量的一階差分均為平穩(wěn)序列。
2.2協整關系檢驗
由于LNPATENT、LNPAPER、LNLOAN、LNBOND和LNFINANCE各變量是非平穩(wěn)序列，且是同階單整，因此可以進行協整關系檢驗，從表3可以看出，特征根跡（trace）檢驗和最大特征值（maximum eigen-value）檢驗均說明各變量存在3個協整方程，因此各變量通過了協整關系檢驗，說明這5個變量之間存在長期的均衡關系，各變量能被其他變量的線性組合所解釋，可以建立VAR模型進行分析。
2.3VAR模型的構建
建立VAR模型時需要確定滯后階數，從表4可以看出，以LNPATENT、LNPAPER、LNLOAN、LNFI-NANCE、LNBOND為內生變量，常用的5個檢驗標準（LR、FPE、AIC、SC、HQ）一致說明滯后階數為2。
3 模型分析檢驗
3.1脈沖響應函數分析
由于VAR模型是一種非理論性的模型，無需對變量作任何先驗性約束，因此在分析VAR模型時，往往并不分析變量之間的系數關系如何，而是分析系統(tǒng)的動態(tài)特征，即每個內生變量的變動或沖擊對它自己及所有其他內生變量產生的影響作用，這種影響作用可通過脈沖響應函數分析來實現，只有通過穩(wěn)定性檢驗的VAR模型才可進行脈沖響應函數分析。
VAR模型穩(wěn)定性檢驗從圖1中可以看出，我們所建立的VAR（2）模型全部特征方程根的倒數值都在單位圓內，說明模型是穩(wěn)定的，可以進行脈沖響應函數分析。
對脈沖響應分析，為避免模型中輸入變量順序不同而對脈沖輸出結果產生影響，我們采用廣義脈沖方法，脈沖響應情況如圖2、圖3所示。圖中橫軸表示沖擊作用的滯后期間數，縱軸表示各響應變量應對沖擊的變化幅度（各變量均為對數，代表了彈性的變化），實線表示脈沖響應函數，代表響應變量對相應沖擊的反應。
從圖2可以看出，當在本期給中長期信貸一個正沖擊后，專利申請前2期正向反應平穩(wěn)，在第3期迅速上升到最大；此后開始滑落，并又從第6期開始持續(xù)上升，這表明中長期信貸將所受外部正沖擊經信貸市場傳遞給專利申請，且這一沖擊隨著時間的推移具有穩(wěn)定的和越來越強的促進作用，專利申請對財政科技撥款的正沖擊響應迅速，當期就大幅度上升，并在第3期達到最大量；此后雖大幅度下滑但卻在第5期后基本保持穩(wěn)定，這表明財政科技撥款將所受外部某一正沖擊經政府財政預算直接而迅速傳遞給專利申請，且沖擊具有顯著的促進作用和較長的持續(xù)效應，當在本期給企業(yè)證券籌資一個正的沖擊，經證券市場對專利申請產生正向影響，專利申請響應在第2期后基本呈現逐漸下降趨勢，并在第9期對沖擊的正向影響接近零，從圖3可以看出，中長期信貸的正沖擊對科技論文的前2期影響很弱；科技論文的正響應從第3期開始迅速上升，第5期后開始下降，但第6期后又開始持續(xù)上升，財政科技撥款的正沖擊對科技論文的前2期影響也較小，從第3期開始，科技論文正向響應明顯，并在第3～5期間保持穩(wěn)定；從第5期開始下滑，此后基本保持平穩(wěn)增長，證券籌資的正沖擊對科技論文的影響很弱，除當期有一點促進作用外，此后基本影響很弱，甚至在第6期后有負面影響，綜合以上脈沖響應函數圖可以看出，各變量沖擊對專利申請的影響基本上在第3年比較明顯，而對科技論文的明顯影響則保持在第3～5年左右，整體而言，中長期信貸對科技創(chuàng)新的促進作用比較顯著，期間雖有波動，但長期支持作用遞增；政府的財政科技撥款對科技創(chuàng)新的促進作用比較直接迅速，長期支持作用遞減；企業(yè)證券市場籌資對科技創(chuàng)新的支持作用較弱，除前面幾期有些促進作用外，后面幾期幾乎不起作用，甚至還可能帶來負面影響。
3.2VAR模型預測誤差的方差分解
脈沖響應函數描述的是隨著時間的推移，模型中的各內生變量對沖擊是如何反應的（如響應符號和響應強度等），但不能比較不同沖擊對某一特定變量的影響強度，而方差分解則是將系統(tǒng)的均方誤差分解成各個變量沖擊所做的貢獻，通過分析每一個結構沖擊對內生變量變化（通常用方差來度量）的貢獻度，來進一步評價不同結構沖擊對一特定變量產生影響的重要性，因此，方差分解可以給出對VAR模型中的變量產生影響的每個隨機擾動的相對重要性的信息，利用方差分解，我們可以看出在科技創(chuàng)新的支持作用中，隨著時間的推移，各個金融變量的貢獻率如何，表5和表6分別為專利申請和科技論文的方差分解情況，
從表5可以看出，不考慮專利申請自身的貢獻率，中長期信貸沖擊對專利申請的貢獻率隨時間穩(wěn)步增長，在第10期達到最大，接近12%；財政科技撥款沖擊對專利申請的貢獻率從第2期后就平穩(wěn)增長，并在第7期后貢獻率穩(wěn)定在6%以上；企業(yè)證券籌資沖擊對專利申請的貢獻率很小，基本在1%左右；從表6中可以看出，同樣不考慮科技論文自身的貢獻率，中長期信貸沖擊對科技論文的貢獻率在第3期急劇上升，此后雖小幅波動但上升趨勢明顯，并在第10期的貢獻率超過36%；財政科技撥款沖擊對科技論文的貢獻率在第3期達到最大值，此后小幅波動和緩慢下降；企業(yè)證券籌資沖擊對科技論文的貢獻率很小，也基本在1%左右。
綜合以上方差分解分析可以看出，中長期信貸在促進科技創(chuàng)新的作用過程中貢獻率持續(xù)上升，且貢獻度最大；財政科技撥款對促進科技創(chuàng)新的即期效應明顯，且貢獻率基本保持穩(wěn)定；企業(yè)證券籌資沖擊對科技創(chuàng)新的貢獻度微弱，幾乎沒有什么貢獻。
4 結論與建議
受限于統(tǒng)計數據的可得性及理論分析的需要，我們只考察了3種融資途徑對科技創(chuàng)新的支持作用，計量模型分析結果顯示，金融機構的中長期貸款和政府的財政科技撥款對中國科技創(chuàng)新的支持作用巨大，而證券市場的支持作用則十分微弱，這個分析結果與Tadesse的觀點基本一致，Tadesse認為，在金融部門不發(fā)達時，銀行導向型金融體系在促進技術進步方面所起的作用比較大；而在金融部門發(fā)達時，市場導向型金融體系則能起到更大的作用，總結模型的檢驗結果，我們的主要結論有以下幾點。
（1）科技創(chuàng)新需要長期持續(xù)的資金投入支持，計量模型檢驗表明，科技創(chuàng)新能力與資金投入規(guī)模存在長期穩(wěn)定的正相關關系，我國近年來科技創(chuàng)新能力大幅提升與政府財政的大力支持和資本市場的大規(guī)模融資緊密相關，同時，模型分析也表明，從增加資金投入到創(chuàng)新能力提升是有時間滯后期的，具體而言，融資規(guī)模沖擊對專利申請的顯著影響要到第3年，而對科技論文的顯著影響則在第3～5年，換句話說，增加資金投入并不能對提升科技創(chuàng)新能力產生立竿見影的效果，這期間約有3～5年時間的滯后期，由此可見，提升科技創(chuàng)新水平需要國家制訂有科技發(fā)展的長遠規(guī)劃，更需要構建穩(wěn)定長期的創(chuàng)新融資渠道來保障。
（2）政府的財政投入對科技創(chuàng)新的支持作用顯著，模型檢驗結果顯示，我國財政科技撥款對科技創(chuàng)新的短期促進作用效果明顯，長期作用則緩慢遞減，特別是對于科技論文的促進效果顯著，這從一個側面也反映出科技創(chuàng)新的公共性和外溢性，實際上，相對于世界上其他科技創(chuàng)新活躍的國家和地區(qū)而言，中國財政科技撥款占財政總支出的比例一直較低，并還曾在本世紀初出現一定幅度下降（根據《2010中國科技統(tǒng)計年鑒》的數據，2000-2005年，中國科技撥款占財政總支出的比重一直在4%以下，2009年上升到4.2%），顯然，要追趕發(fā)達國家的科技創(chuàng)新水平，我國財政科技投入需要構建一個穩(wěn)定增長機制，且針對重大科技領域的財政投入還可以發(fā)揮啟動迅速的作用效果。
隨著經濟的不斷發(fā)展，能源使用所帶來的環(huán)境問題逐漸被社會所認知。全球變暖現象已經引起人們的關注和重視，其對人類生存環(huán)境所帶來的危害和壓力也是很多學者研究的重點，低碳經濟逐漸被社會重視。眾所周知，黑龍江省是我國工業(yè)化發(fā)展起步較早的省份之一，但是由于發(fā)展模式以及工業(yè)結構上存在的問題，使得經濟發(fā)展受到一定約束。黑龍江省應當好好利用豐富的地質資源和廣闊的地理環(huán)境，在發(fā)展低碳經濟的大環(huán)境下優(yōu)化經濟結構，實現低碳經濟發(fā)展，形成良性循環(huán)。低碳經濟是黑龍江省區(qū)域經濟協調發(fā)展的重大舉措，實現低碳經濟與財稅金融政策的支持密不可分，通過財稅金融政策的效力促進低碳經濟的發(fā)展。提高黑龍江省的低碳技術水平及核心技術，助推產業(yè)結構的調整與轉型升級，促進區(qū)域經濟的協調發(fā)展。
二、財稅政策與金融政策支持低碳經濟發(fā)展的作用機理
1．理論基礎
對于低碳經濟的解釋有眾多說法，總結起來是基于可持續(xù)發(fā)展的觀點，采取技術創(chuàng)新、制度創(chuàng)新、產業(yè)轉型，以及新能源開發(fā)等多種形式，盡量減少煤炭及石油等高碳產品能源消耗量，減少溫室氣體的排放量，實現經濟社會發(fā)展與生態(tài)環(huán)境保護協調發(fā)展的良性循環(huán)。
2．財稅與金融政策支持低碳經濟發(fā)展的框架
財稅政策與金融政策的協調支持是政府與市場的關系協調，對于低碳經濟的發(fā)展至關重要，需要明晰其職責。政府與市場應該明確各自的職責范圍，依據市場經濟的客觀規(guī)律，政府的職責范圍體現在運用財政補貼、稅收、轉移支付等方式支持與約束低碳經濟的發(fā)展；作為金融部門應該加大對低碳經濟發(fā)展的信貸支持力度；建立相應的低碳信用交易平臺，促進低碳交易等方面的工作。財稅政策與金融政策的兩者協調配合，產生的合力才能擴大政策的功效，從而推動低碳經濟發(fā)展。
三、財稅政策與金融政策促進低碳經濟發(fā)展對策
1．財稅政策促進低碳經濟發(fā)展對策
（1）完善低碳經濟發(fā)展的相關財政政策。政府調節(jié)經濟走勢的重要工具之一就是財政補貼政策。政府可以開展有針對性的財政補貼政策補貼低碳經濟企業(yè)，對于調動企業(yè)開展低碳經濟的發(fā)展提供財力支持，有利于社會資源傾向投資于低碳經濟項目。因此，為了鼓勵支持企業(yè)積極研發(fā)低碳技術，對于能夠獨立實現研發(fā)和創(chuàng)新或者能夠采用先進的低碳環(huán)保設備投入生產和運營的，應該給予相關財政補貼。具體分為：企業(yè)價格方面補貼、虧損方面補貼、折扣方面等政策。對于購置了低碳環(huán)保設備設施的企業(yè)可以采取加速折舊方法，以盡快提完折舊，加快企業(yè)設備的更新進程。（2）完善低碳經濟發(fā)展的相關稅收政策。在政府宏觀調控政策中稅收具有非常重要的功能。當前稅收政策的功效主要集中體現在低碳經濟發(fā)展方面，對于發(fā)展低碳經濟的企業(yè)提供有力支持。用稅收的形式優(yōu)化配置有限資源，使其資源達到合理有效配置。通過征稅來處理企業(yè)污染外部性的問題，解決外部負效應的問題。采取稅收優(yōu)惠政策激勵企業(yè)在低碳技術領域進行科研創(chuàng)新。①健全資源稅的稅收政策。允許地方政府有權限適當擴大資源稅的征稅范圍。依據稅負公平的原則，應將不可再生性的資源與再生性周期較長，以及生產難度較大的資源都應擴大到征稅范圍之內；對于資源供給較為匱乏的，不宜大量開采的綠色資源產品也應擴充到征稅范圍之列。資源稅的征收范圍不僅要包括礦產性資源，還要包括土地、森林、海洋等自然資源與社會資源。只有把自然資源、社會資源均納入征稅范圍，擴大資源稅的稅基，合理征收資源稅，才能真正實現合理地開發(fā)利用和保護資源，實現低碳經濟。資源稅制中建立獎懲機制。對于節(jié)能環(huán)保型的企業(yè)給予適度的鼓勵，例如能夠采用先進技術設備或低耗低排放行為的企業(yè)給予相應稅收優(yōu)惠與采取補償的措施。同時對于高耗能、高排放以及高污染的企業(yè)，不僅要課以重稅，還要對其進行停業(yè)整頓、改進技術，達到經濟發(fā)展的要求。②完善企業(yè)所得稅稅收政策。應該在現有的企業(yè)所得稅制中對于發(fā)展低碳經濟的企業(yè)的所得稅給予相關的稅收優(yōu)惠政策。對于研發(fā)低碳技術、環(huán)保技術以及新能源開發(fā)技術的低碳企業(yè)，實施免稅政策。對于能夠積極主動投資于低碳項目的企業(yè)可以采取減稅政策。由于低碳經濟發(fā)展需要大量投資，并且具有周期較長、收益較低的特性，低碳經濟的發(fā)展與企業(yè)投資的力度密不可分。因此，應該對于低碳經濟發(fā)展做出的貢獻的企業(yè)給予相關稅收政策。對于能夠改善設備，使用低碳設備、回收利用再生資源，有效利用資源的企業(yè)，根據企業(yè)購買的環(huán)境保護設備設施，允許多抵扣，實現減稅。對于污染較為嚴重、生產效率低的企業(yè)鼓勵更新設備設施，提高資源利用效率，逐步實現由“高碳”向“低碳”的過度。雖然目前相當大一部分中小企業(yè)在低碳經濟領域的投入和研發(fā)達不到給予稅收優(yōu)惠政策的條件，但要看到其在低碳經濟發(fā)展中的貢獻力度，可以采取稅后補貼或延遲納稅的措施。
2．金融政策促進低碳經濟發(fā)展對策
（1）形成政策性金融制度。現在是一個發(fā)展低碳經濟的大好時機，目前已有國家開發(fā)銀行制訂了促進低碳經濟發(fā)展的相關金融規(guī)定，除此之外還應該為低碳經濟發(fā)展設立專門的銀行機構，致力于低碳經濟發(fā)展的金融支持。實際上，許多發(fā)達國家的經濟快速增長時期建立類似的特殊服務具有明顯的區(qū)域性和政策傾向金融機構、金融政策，支持特別項目及相關領域，促進經濟健康快速發(fā)展。用金融基金和金融債券籌集的資金支持低碳經濟發(fā)展，并提供政策性金融支持低碳經濟的發(fā)展。黑龍江省應該成立低碳發(fā)展銀行，屬于地方性政策性銀行，銀行的資本來源于省市政府、有關企業(yè)以及民間資本金，廣泛籌集資金支持發(fā)展低碳經濟，尤其重點支持新能源、節(jié)能減排等低碳環(huán)保項目。逐步健全支持低碳經濟發(fā)展的金融機構體系，如哈爾濱銀行、龍江銀行、黑龍江省農村信用社、村鎮(zhèn)銀行等，充分發(fā)揮金融機構對黑龍江省發(fā)展低碳經濟的金融支撐作用。（2）增強信貸資金的支持力度。通過金融機構信貸支持政策，完善黑龍江省低碳經濟發(fā)展的基礎設施發(fā)展的資金需求。實施綠色信貸資金政策，著重商業(yè)性銀行對信貸業(yè)務進行相關環(huán)境風險審查、評估和監(jiān)測，完善綠色信貸管理系統(tǒng)建設。借此擴大商業(yè)性銀行的綠色信貸規(guī)模效應，新能源、節(jié)能減排項目的貸款采取綠色通道快速辦理；提供以排污許可證作為綠色信貸額度的界定標準，降低新能源、節(jié)能減排項目的信貸風險；加強低碳產業(yè)和下游產業(yè)的項目和增值。根據實際需要做好黑龍江省發(fā)展低碳經濟的綠色信貸的規(guī)模額度，并且有效規(guī)定綠色信貸的貸款期限和銀行利率。（3）加強資本市場推動作用。發(fā)展低碳經濟必須發(fā)揮優(yōu)勢資本市場的初始投資和融資。目前，大量的低碳經濟相關行業(yè)和企業(yè)投資于資本市場的發(fā)展。發(fā)展低碳經濟的相關產業(yè)數量和行業(yè)的市場價值低于其他省份。根據實際情況，證監(jiān)會應該相關政策，對于財務指標正常，符合低碳經濟發(fā)展的企業(yè)可以優(yōu)先考慮建設項目。以促進上市公司的發(fā)展模式轉型，將其資本和技術更多的投放低碳經濟領域。（4）提升金融產品創(chuàng)新和服務模式。根據黑龍江省低碳經濟發(fā)展的特性，金融機構應該采取相關措施，不斷創(chuàng)新金融產品研發(fā)。第一，讓低碳項目有大額、穩(wěn)定、長期的資金來源，直接設置專屬低碳企業(yè)的投資基金。第二，為了促進低碳交易，建議建立低碳信用交易平臺。第三，采用低碳品牌，促進企業(yè)使用低碳經濟信用卡。第四，加快低碳金融服務的進程，如金融產品和碳排放交易數量組合，形成與資源相掛鉤的金融產品，結合氣候變化、環(huán)境保護的金融服務產品。第五，創(chuàng)新的金融中介服務，金融機構應積極參與并提供低碳項目信用登記、托管和基金為低碳項目結算和清算服務，促進企業(yè)發(fā)展新能源、節(jié)能減排。第六，繼續(xù)開發(fā)新的保險產品滿足黑龍江省低碳經濟發(fā)展，比如環(huán)境污染責任保險、強制責任保險的環(huán)保、碳交易信用保險以及綠色汽車保險等等，減少碳排量、減少氣候變化和經濟發(fā)展的負面影響。
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論文關鍵詞：金融功能，金融體系，新農村
1問題提出
解決農村“三農”問題是每一屆政府施政的最大重點和難點。農村勞動力的轉移和農業(yè)的持續(xù)發(fā)展均需農村金融的支持(林毅夫，2003)。中國農村仍然是一個資金高度稀缺的經濟地域，農業(yè)是資金要素過度稀缺的產業(yè)，阻礙農村經濟發(fā)展的主要問題是資本高度稀缺(溫鐵軍，2001)。據統(tǒng)計，近年來通過金融渠道和郵政儲蓄渠道每年實現的農村資金凈流出總額約為4000億元左右(何廣文、歐陽海洪，2003)。農村資金的大量外流使農業(yè)和農村經濟發(fā)展受到嚴重制約（何廣文，2009）。缺乏合適有效的金融機構為農村和農民提供金融服務、無法滿足農村經濟主體的融資需求構成當前農村金融發(fā)展的困境，也是造成農民收入增長緩慢的主要原因之一。
國內外學者多從強化供給，完善體系等方面提出解決途徑，如閆先東、魏曉麗（2009）提出需強化金融機構政策性功能，同時深化信用社改革，積極培育民間信貸組織，允許和引導農民發(fā)展資金互助組織。王彬（2008）從農村合作金融功能異化角度提出合作金融形式的重構金融論文，提出通過強制性的農村信用社制度改革來滿足農村合作金融需求可行性不高，必須打破原有的農村合作金融體系，因地制宜地發(fā)展新型農村合作金融機構。目前關于中國農村金融體系構建的研究較少，大部分研究農村金融問題主要是著眼于金融總量、結構、制度等方面，而把農村金融體系作為農村經濟的一個子范疇，從金融功能的視角研究各種金融體系構建的還比較少，當前我國農村金融體系的弊端有哪些?如何構建創(chuàng)新型農村金融體系？對于這些問題本論文將進行進一步的深入研究和探討。
2 農村金融體系功能異化的現狀
本文就金融體系的設立對象及設立目的不同，把農村金融體系分為政府設立非營利性政策性金融體系；民間自發(fā)設立非盈利性合作性金融體系；盈利性商業(yè)性金融體系。
2.1農業(yè)政策性金融功能異化的現實問題
我國農業(yè)政策性金融目前的功能狀況，與農業(yè)政策性金融所應該具有的功能以及農業(yè)經濟發(fā)展的實際需要極不相稱，出現了“農業(yè)發(fā)展銀行難以支持農業(yè)發(fā)展”的現象。這是當前我國農業(yè)政策性金融功能的最大的缺陷。
目前農業(yè)發(fā)展銀行的籌資功能弱化，資金來源渠道單一，資金來源過度依賴于中央銀行再貸款，難以獲得足夠的資金，特別是無法獲得發(fā)放農業(yè)生產方面的中長期資金，不適應農業(yè)政策性金融長期發(fā)展的需要。1993年和1996年，農業(yè)銀行成為國有商業(yè)銀行后， 其涉農貸款余額占總貸款余額的比重更是逐年降低，其在農村金融市場上的重要地位大大弱化。
2.2商業(yè)性金融功能異化的現實問題
（1）對于商業(yè)銀行，一方面由于農村金融業(yè)務稀少單一，成本高收益低，各商業(yè)銀行出于經濟效益考慮不愿在農村投入資金。另一方面，商業(yè)銀行對農村資金的“倒吸”，使大量資金由農村流向城市。
（2）郵政儲蓄方面，國家《郵政體制改革方案》出臺以及郵政儲蓄小額存單質押貸款業(yè)務試點工作的開展之前，郵儲是“只存不貸”，使得大量農村存余資金大量集中于政府手中被用于其他行業(yè)而非農業(yè)。
（3）民間金融方面，由于其自身固有的缺陷，使得民間金融在一定程度上又不適應農村經濟的發(fā)展需要。民間金融大都追求資金的高時間價值，容易引發(fā)“高利貸”的出現金融論文，使得農村的融資成本高，農民承擔不起。追求自身利益的最大化，使得民間金融并不能很好地支持新農村建設。
（4）農業(yè)保險方面，我國的農業(yè)保險也有過長足的發(fā)展，但農業(yè)保險的發(fā)展嚴重滯后于農民對風險控制的需求和農村經濟的發(fā)展，表現為“三高三低”，即高風險、高虧損、高需求和低覆蓋率、低供給、低投保率。商業(yè)性保險機構的盈利性目標最終不堪承受高風險低回報的壓力，紛紛撤離農業(yè)保險市場。政策性農業(yè)保險則是保險基金規(guī)模較小，理賠及風險補償機制建立滯后，為農保險制度不盡完善。這些都是得使得農業(yè)生產沒有充足的保障，農業(yè)發(fā)展艱難。
2.3合作性金融功能異化的現實問題
農村信用合作社作為合作性金融已經失去了其合作的性質。當前我國大部分農村信用合作社轉型為農村銀行，實行商業(yè)化管理，致使大量資金外流，由于非農化傾向不斷加強，農戶間互助合作的性質不斷減弱。
民間資金互助合作社受參與人員的資金、信譽等方面的限制，成員規(guī)模及適用范圍局限性很大，實際運行中由于資金互助社的業(yè)務定位有問題，一些互助社也面臨著吸存難、內部管理混亂、合作性減弱、內部人控制初露苗頭以及外部環(huán)境制約發(fā)展等問題。
3 農村金融體系功能異化原因分析
政策性金融體系、商業(yè)性金融體系、合作性金融體系作為農村金融體系的主要構成并沒有發(fā)揮降低農業(yè)投資風險，提高農業(yè)資金有效配置的功能，究其原因主要在于農村金融投資風險收益不對稱、國家長期政策發(fā)展導向、農村金融機構自身服務方面的缺陷等方面。
4.1 農村金融投資風險收益不對稱
（1）農民信譽問題導致農村金融投資風險高。我國農民整體素質較低，一些農戶的和農村經濟組織信用觀念淡薄，加之金融機構沒有健全的?突信用體制，導致農村金融機構的不良資產巨大，金融機構出于自身利益的考慮，不愿涉足信用狀況不佳的農村市場，農村經濟的融資渠道進一步縮小?
（2）農業(yè)邊際收益低導致金融收益無法提高。農業(yè)較低的邊際收益使得金融產品的成本無法提高，在市場經濟條件下，伴隨著我國各大政策性銀行、商業(yè)性銀行的改制，各經濟主體均以追求經濟利潤為最終目標金融論文，依據比較利益來分配資源，使得農業(yè)自身積累的資金很大部分通過商業(yè)銀行、郵政儲蓄等渠道流向工業(yè)領域和城市，出現所謂的“抽水機效應”。
4.2 國家長期傾向的工業(yè)化政策
對于發(fā)展中國家而言，發(fā)展本國經濟、加快工業(yè)化進度是提升本國競爭力的核心。我國經濟發(fā)展很大一部分原因在于農業(yè)對工業(yè)給予的資金支持。計劃經濟體制下，國家動用一切力量來支持工業(yè)化進程，不斷壓擠農村剩余資金達到以農促工的目的。而在改革開放以后，國家仍可通過國有金融機構的資金調撥來增加其在工業(yè)領域內的投資。國家的這種長期政策性傾向造成了農村金融匱乏，資金支持嚴重不足的歷史烙印。
4.3農村金融機構自身服務方面的缺陷
農村金融機構在服務功能、管理機制、人員素質等方面遠落后于城市金融機構。農村金融機構受人才、交通、通訊、技術、資金等因素制約，其資金利用率低，金融服務產品單一，科技含量低，給客戶帶來諸多不便，使得農村經濟組織及農戶紛紛跑到商業(yè)銀行開立賬戶，流失了大量資金。
5 基于功能論的金融體系重構相關政策建議
只有通過體系重構來加強農業(yè)金融業(yè)務的利益性，同時通過擔保來降低農業(yè)風險才能提高金融機構對“三農”的服務力度，加快新農村建設的進程。以下從五個方面來分析：
5.1創(chuàng)新“銀銀”合作方式加強金融機構間功能整合
（1）創(chuàng)新貸款方式。根據農業(yè)政策性金融生產扶持功能的內在要求，借鑒國外政策性金融的先進經驗，考慮逐步實行農業(yè)政策性金融與商業(yè)銀行聯合貸款的辦法，即政策性銀行通過對投資項目發(fā)放基礎性貸款，使之符合商業(yè)銀行的貸款條件，誘導商業(yè)性金融的進入。
（2）創(chuàng)新擔保機制，動員商業(yè)銀行及其它社會資金流入。通過為農戶和中小企業(yè)貸款提供信用擔保，為商業(yè)金融、合作金融信貸資金投入農業(yè)和農村創(chuàng)造條件，促進農村信用體系建設，改善農村社會信用環(huán)境，從而以少量的資金動員和吸引更多的社會資金流入農業(yè)和農村。同時還可以考慮設立風險基金，鼓勵農村信用社等農村金融機構發(fā)放農戶貸款，共同促進農村經濟發(fā)展。
（3）創(chuàng)新貼現和轉貼現業(yè)務模式，促進農業(yè)政策性金融生產扶持功能充分發(fā)揮。一是對農業(yè)生產者和農業(yè)企業(yè)所持有的與農業(yè)政策性金融扶持對象相關的短票據進行貼現。二是對商業(yè)銀行或者其它金融機構所持有的上述票據進行轉貼現。三是商業(yè)銀行因向農業(yè)生產領域發(fā)放符合農業(yè)發(fā)展銀行信貸政策和條件的貸款而持有的票據進行貼現。
5.2創(chuàng)新“銀企”合作方式促進金融體系功能實現
（1）研究和利用好“市場需求—利益主體”互動聯系機制金融論文，通過“公司/協會+基地+農戶”等模式，促進“其他職能機構+農信社”合作模式的發(fā)展。以扶持龍頭企業(yè)為重點，積極開展商業(yè)性信貸業(yè)務，穩(wěn)步推進農村城鎮(zhèn)化和重點基礎設施項目的建設，支持縣域中小企業(yè)和個體工商戶發(fā)展。
（2）在條件成熟的情況下，將部分金融業(yè)務通過外包形式給非金融企業(yè)，如將信貸營銷職能轉包給信貸經紀公司等，探索“銀企”間的金融合作方式。
5.3創(chuàng)新“銀政”合作方式保障金融體系功能運行
（1）利用地方政府擁有信息網絡等資源優(yōu)勢，建立農村村民信用體系與信用評估，以期降低農村貸款風險。加強法律建設，加大對失信行為的打擊力度，大力加強信用教育，建立客戶信用檔案，完善誠信體系構建，促進農村金融環(huán)境的良性循環(huán)。
（2）加大對農村金融機構的扶持力度，通過完善合理的稅收優(yōu)惠政策，鼓勵、引導商業(yè)銀行為農業(yè)和農村經濟提供金融服務。
參考文獻：
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關鍵詞:農村金融;新農村建設
1農村金融對新農村經濟建設的作用
1.1農村金融促進鄉(xiāng)鎮(zhèn)和私營企業(yè)的發(fā)展
通過農村金融信貸的支持,中小型鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和私營企業(yè),利用獲取到的資金發(fā)展起了自己的業(yè)務。隨著規(guī)模和業(yè)務擴大,以及為了滿足適應市場化和國家化的需要,都離不開農村金融的支持。同時,農村經濟的發(fā)展也帶動了小城鎮(zhèn)建設,從而帶動了企業(yè)產業(yè)的發(fā)展,這些都歸功于農村金融的支持。
1.2農村金融帶動了農村信息化和產業(yè)化的發(fā)展
在“三農”的開展過程中,引進農業(yè)所需要技術、購置優(yōu)良品種和進行農用設施的改造以及聘用技術人員等等,都需要大量的資金支持。隨著農村金融產品和服務的進一步完善,將給激發(fā)農村經濟發(fā)展的積極性,進而促進農村經濟產業(yè)化的步伐。
1.3社會主義市場經濟下的農民需要農村金融來服務于自己的生活和生產
農民發(fā)展農業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)以及擴大生產都需要在前期投入大量的人力、物力和財力,這些資金的來源就依靠農村金融來解決。隨著我國農村經濟的快速發(fā)展,農民對農村金融產品和服務提出了更高的要求,不在僅僅滿足于以往的貸款和還款業(yè)務,更加傾向于更豐富和方便的服務,比如:結算業(yè)務,投資業(yè)務等等。農民的生產生活、收入的提高以及農村經濟的發(fā)展的質量在一定程度上都與農村金融有直接的關系。
2農村金融發(fā)展和改革的建議
2.1大力發(fā)展新農村經濟,實現農村金融需求與金融供給的均衡發(fā)展
金融和經濟發(fā)展是離不開,是一個整體,經濟決定金融,沒有一個個的經濟體,金融就很難發(fā)揮其作用,因此,農村金融服務滯后的現象,只有不斷地通過在供給中創(chuàng)造出更多的需求、在需求中提供更多的供給,才能真正的解決這一問題。
2.2建立和健全農村金融體系,更好地為農村經濟發(fā)展服務
根據農戶和企業(yè)發(fā)展多層次性和多樣化的要求,構建功能完善、分工合理、產權明晰、多種所有制并存的、競爭性的多層次農村金融市場體系。允許農發(fā)行逐步開展信貸以外的咨詢、項目融資、企業(yè)并購等金融業(yè)務,以增強其盈利水平,催進其可持續(xù)發(fā)展;開發(fā)適合新農村建設所需金融品種和服務,使農村金融資源總量平衡;建立和完善貸款的風險管控機制,遵循信貸資產安全管理的基本原則,通過政策性、商業(yè)性和合作性農村金融機構協同運作,能夠有效滿足農村經濟發(fā)展的資金需要,促進農村經濟和社會健康、快速發(fā)展。
2.3優(yōu)化農村金融信用環(huán)境,為農村金融健康運行提供良好的環(huán)境
政府部門應該加強農村金融環(huán)境建設,切實為金融機構提供更好的服務;強化農村信用制度建設,建立守信激勵機制和失信懲罰機制,為農村信貸風險控制提供依據,營造良好的農村信用環(huán)境;建立更加靈活的擔保機制,為貸款發(fā)展農村經濟掃除障礙。新晨
2.4引導和規(guī)范農村民間金融的發(fā)展
長期以來,由于農村金融不能很好的滿足農村經濟的發(fā)展,農村民間金融對農村經濟發(fā)展的支持在一定程度上起到了積極的作用,所以在農村金融市場多元化、競爭性的發(fā)展過程中,不能忽視其作用,同時要重視民間金融的規(guī)范和引導,加強有關部門的指導和監(jiān)督,放寬市場準入提交,杜絕非法操作,使其得到健康有序的發(fā)展。
3結語
總之,只有不斷的深化農村金融體制改革,規(guī)范和發(fā)展適合新農村特點的金融體系,才能更好的為新農村經濟的發(fā)展服務,滿足建設具有中國特色的社會主義和諧社會的需要。
參考文獻
[1]@魏雅麗.中國農村金融成長中的政府行為研究[D].暨南大學碩士學位論文,2004.
論文摘要：論文實證分析了國有商業(yè)銀行信貸資產在金融機構資產結構中占絕大比重，在經濟、金融、社會生活中占有舉足輕重的地位。因此，對銀行經營者應按“權利與責任對稱。收益與風險對稱”原則，建立健全短期和長期的激勵約束機制。如績效與收益掛鉤、期權收入制、年薪制和補充養(yǎng)老制度等多種經濟激勵方式的不同組合等。
2001年12月11日，中國簽署了WTO議定書，加入了WTO。中國加人WTO五年以來，在業(yè)務范圍方面中國對外資銀行將先后開放國內企業(yè)和居民的外幣業(yè)務、中國企業(yè)和居民的人民幣業(yè)務;在地域范圍上每年開放一些城市五年內中國金融市場將全部開放。按照中國加人WTO的承諾，中國銀行將在2006年底前向境外全面開放。
隨著我國經濟體制改革和金融自由化進程的加快，銀行業(yè)的競爭越來越激烈，國有商業(yè)銀行壟斷全部金融業(yè)務的格局被多元化的金融機構體系和證券市場及不斷涌人中國的外資銀行所打破。在我國外資通過合資參股己經進人我國的18家商業(yè)銀行，占我國銀行體系總資本的15%。但1998 - 2003年四大國有商業(yè)銀行的金融資產大約仍占我國全部金融資產的63 %，并且占有全國60%左右的存貸款市場份額，可見國有商業(yè)銀行的地位仍十分重要，它們的任何行為都會對我國金融市場甚至國民經濟產生重大影響。所以國有商業(yè)銀行在在經濟、金融乃至社會生活中仍然占有舉足輕重的地位，它們的興衰成敗對我國整體銀行業(yè)的健康發(fā)展至關重要。因此，本文主要研究四大國有商業(yè)銀行。
銀行收人結構從整體上可以分為三部分:利息收人、非利息收人和非營業(yè)收人。在早期銀行收人絕大部分來自于其傳統(tǒng)存、貸業(yè)務的利差收人，隨著金融行業(yè)的不斷發(fā)展，銀行業(yè)的收人結構和業(yè)務范圍不斷發(fā)生改變。利息收人所占比重不斷縮小，非利息收人比重不斷、擴大。即便如此商業(yè)銀行利息收人在總收人中還是占重要的部分:當前世界大銀行的非利息收人可占到總收人的40%，利息收人占60%左右。所以信貸仍是國有商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務、主營業(yè)務，我國國有商業(yè)銀行的利潤絕大部分來源于傳統(tǒng)的信貸業(yè)務。由于我國信息不公開、法律監(jiān)管機制不健全，導致資本市場不發(fā)達沒有發(fā)揮其應有的作用，使得我國經濟仍然長期依賴于銀行信貸。雖然我國的金融機構資產結構發(fā)生了變化，但是2000年到2005年信貸資產持續(xù)保持絕對資產比重，并呈現明顯增長趨勢。 目前，國有商業(yè)銀行信貸人員雖然責任重大，承擔了包貸包收、終生責任追究的高風險，但并沒有享受到相應的收益，即在信貸運作過程中存在著“權利與責任不對稱，收益與風險不對稱”，信貸人員在信貸決策中沒有多少決策權，但卻要承擔信貸損失的責任。現行的分配制度存在不少弊端，各銀行分支機構對信貸人員的獎勵一般都很少，薪金收人與其他崗位人員差別不大，有的甚至不如組織存款人員的收人。銀行職工收人由固定工資和績效工資兩部份組成，雖然個人報酬與工作績效聯系了起來，但是兩者之間并不成比例。從國有商業(yè)銀行現在的實際情況來看，雖然由于受宏觀環(huán)境、觀念障礙、制度環(huán)境欠缺、現行法律法規(guī)障礙、自身條件限制等多方面因素的制度，股票期權、職工持股等長期激勵類的措施目前難以實施，但國有商業(yè)銀行可借鑒期權激勵理論的核心，結合信貸人員的實際情況，從信貸工作的風險性、復雜性等特點考慮，對信貸人員實行:基本工資+獎金+風險津貼三位一體的新型報酬體系。
關鍵詞：小額信貸；農業(yè)保險；農村金融市場
中圖分類號：F832 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2016）04-0083-02
一、新疆近年來小額農貸的發(fā)放情況
新疆農業(yè)發(fā)展最大的障礙是資金問題，小額信貸能否持續(xù)發(fā)展，關系到新疆三農問題的解決。就全國而言，國有大型商業(yè)銀行由于農村支行經營成本過高等原因退出農村金融市場，因此農村信用社成為縣域地區(qū)小額信貸投放主體，2005年以來新疆農村基本形成了以農信社為主體的農村金融服務體系[1]。新疆小額信貸始于2001年，農村信用社是發(fā)放小額信貸的主要機構。2007年的一項新疆農村信用社聯合社和中國銀監(jiān)會的調研數據表明，新疆農村信用社有1 085家機構網點開辦小額信貸業(yè)務，農村信用社小額信貸年均累放額已由 1999 年的 27 億元增至 140 億元，年均增長率為 26% [2] ；2012年全區(qū)農村信用社累計投放各項貸款1 382.24億元，同比增加196.5億元；小額信用貸款102.32億元，較年初增加31.55億元，增長44.58%；農戶聯保貸款190.79億元，較年初增加32.69億元，增長20.68%[3]。截至2013年11月末，新疆農村信用社各項貸款余額1 440.58億元，較年初增加265.75億元，增幅22.62%；其中，涉農貸款余額1 025.5億元，較年初增加219.55億元，增幅27.24%，占各項貸款余額的71.21%，為農業(yè)增效、農民增收提供了有力的金融保障[4]。雖然新疆農信社的小額信貸規(guī)模越來越大，但是根據一項面向新疆農戶金融需求調查顯示，新疆有 79.4%的農戶有借貸需求。因此，就新疆農村小額信貸的需求而言，農信社依然不能完全滿足農戶的小額信貸需求。
二、小額信貸引入農業(yè)保險對于緩解農戶“貸款難”的博弈分析
（一）農村小額信貸中的信用博弈分析
農村小額信貸信用博弈的參與人為信貸機構與借款人（即農戶），二者均滿足理性人假設。因為農戶從事農業(yè)生產，缺少資金，所以只要貸款利率合適，農戶一定會選擇借款。因此雙方博弈中，假設信貸機構有貸款與不貸款兩種策略選擇（貸款，不貸款），農戶有還款與不還款兩種策略選擇（還款，不還款），農戶借款金額為M，借款利息為r，信貸機構的收益為X，設農戶貸款后用于生產的收益為N，其中X=M（1+r），則小額信貸中的信用博弈模型（見下表）。
借貸雙方的“博弈模型”
當信貸機構選擇貸款策略時，若農戶選擇還款策略，則信貸機構收益為X=M（1+r），農戶的收益為N；當信貸機構選擇貸款策略，而農戶選擇不還款策略時，農戶的收益為N，信貸機構由于不能收回貸款，則損失所貸金額M；當信貸機構選擇不貸款策略時，農戶選擇還款策略，則信貸機構會損失本來可以貸款給農戶的利息收入，農戶也因得不到貸款，損失了本來可以用貸款資金從事生產所得的收入N；若信貸機構選擇不貸款策略，農戶選擇不還款策略，則雙方的收益均為0。因此，從上述博弈來看，只有當信貸機構選擇貸款策略，而農戶選擇還款策略時，才能達到雙方效益最大化。但農戶如果首先考慮的是自身利益最大化，會選擇不還款策略，那么信貸機構之后必然選擇不貸款，結果雙方終止合作，結果造成信貸機構的“惜貸”現象。
（二）農業(yè)保險參與后緩解農戶“貸款難”的理論分析
假設農戶購買農業(yè)保險，如果信貸機構通過代辦農業(yè)保險收取的中間費用為z；農戶貸款從事農業(yè)生產，發(fā)生風險事故后保險公司給信貸機構的賠償額為b；農戶貸款經營后，有能力還款的概率為q，若此時信貸機構的貸款利率不變任然為r。則此時信貸機構的期望收益為T2，T2=M（1+r）q+（1-q）（b-M）+z。同時可知農戶沒有購買農業(yè)保險時信貸機構的期望收益T1，T1=M（1+r）q-（1-q）M，現對T1與T2進行比較，T2-T1=（1-q）b+z。
由于q在區(qū)間[0，1]之間，發(fā)生風險事故后保險公司給信貸機構的賠償額b>0，信貸機構收取的中間費用z>0。因此，T2-T1=（1-q）b+z≥0。說明農戶購買小額保險后，信貸機構的期望收益提高了，因而提高了信貸機構貸款的積極性，在一定程度上緩解農戶的“貸款難”問題。
三、基于農村保險引入模式，完善新疆小額農貸的措施
小額信貸與農業(yè)保險是現代金融的重要組成部分，農村經濟的發(fā)展，迫切需要金融的大力支持。小額信貸引入農業(yè)保險機制，符合我國農村經濟的發(fā)展要求。新疆是我國的農業(yè)大省，也是我國少數民族最多的一個省份，新疆農村地區(qū)的發(fā)展有利于加強各民族團結。小額信貸與農業(yè)保險結合，對于完善新疆農村金融市場，促進新疆農村經濟發(fā)展，縮小城鄉(xiāng)差距有著重要的意義。
新疆農村小額信貸引入農業(yè)保險這一模式經歷了數年的發(fā)展，積累了不少的經驗，但仍有很多需要完善的地方。
第一，政府作為農戶、保險公司、信貸機構三方的協調者，需要強化政策上的支持，給予開辦農業(yè)信貸與保險的信貸機構和保險公司更大的稅收優(yōu)惠。
第二，以政府為主導，建立完善巨災保險保障機制以及再保險制度。巨災對農業(yè)生產所造成的損失是毀滅性的，一般商業(yè)保險公司無法承受如此巨大的賠償責任，因此要以政府為主導，建立完善巨災保險保障機制，同時需要建立再保險制度，減輕和分散保險公司農業(yè)保險的風險，提高農業(yè)保險的供給率。
第三，需建立信貸機構與保險公司風險共擔制度，促使信貸機構風險與收益趨于平衡，促進農村金融資源有效配置。
第四，完善監(jiān)管制度，增強新疆農業(yè)信貸與農業(yè)保險協同發(fā)展穩(wěn)定性。
第五，加強信用體系建設。政府應大力弘揚社會誠信意識，規(guī)范社會信用行為，信貸機構與保險公司通過信用評價體系共享等方式，強化農戶信用在農村信貸和保險中的基礎性作用。
參考文獻：
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