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一、從企業理論角度理解的民營經濟
我首先認為，民營經濟之所以能夠在中國被正式提出并被大家所認可，一定存在著一種與客觀相對應的獨特的經濟物質形態，因此，它一定能夠被理論所解釋。民營經濟的概念在市場經濟發達國家中是很難找到的。因為在市場經濟的世界里，民營經濟就是經濟活動的主體，西方經濟學的一切前提都是以民營的經濟為基礎。從經濟學的一般意義上講，民營經濟就是按照商業原則和市場規則運作的微觀經濟組織形式。從產權和企業理論的角度看，民營經濟至少有以下幾個特征：第一，民營經濟一定是以贏利為唯一目標的。即它完全是依市場原則來運作的一種經濟組織形式，這同國有企業有時需要承擔一定的非贏利性任務相區別；第二，民營經濟治理結構的形成是建立在純粹經濟利益關系基礎上的。不管民營經濟的產權結構是多元的還是單一的，其產權關系一定是比較清楚的。在這種產權關系和產權制度的基礎上形成的治理結構，基本能夠代表各方出資人和利益相關者的利益，并會形成較為合理的約束和監督制度，這同國有企業建立在產權關系不明晰基礎上的政府化、家族化傾向的治理結構形成鮮明對比，也同一些純私營企業單一的產權結構以及家族化治理結構不竟相同；第三，民營經濟擁有較為靈活的內部用人和分配激勵機制。由于民營經濟必須時刻面對市場的檢驗，只有持續不斷地實現贏利才能生存下去。因此，民營經濟會在人員的使用和配置上盡量做到人盡其才，拒絕冗員，并通過激勵、監督等有效的控制手段挖掘其最大潛力。而國有企業的內部用人和激勵機制，由于種種原因現在仍然無法按照經濟原則實現有效配置。由此可見，民營經濟并不完全等同于私營經濟，也并不完全不包括公有經濟。民營經濟與國有經濟不同，它有有效的激勵機制和制約，與市場機制自然和諧，在追逐利潤最大化動力的驅使下，會導致資源的合理配置和不斷的技術創新。
依據以上的理論和現實情況，我認為，目前我國的民營經濟大致由以下幾個部分構成：1.私營經濟。包括個體私營工商戶和私營企業；2.外商獨資企業；3.合資企業中外資控股的企業；4.改制后的國有企業、鄉鎮企業；5.非國有控股企業；5.非國有控制的企業，如被租賃、托管出去的國有企業等等。這些經濟形態從不同側面體現了民營經濟的某些特點，共同構成了我國的民營經濟體系。不難看出，我所劃分的民營經濟其范圍是比較廣的，并不僅僅限于私營企業、個體工商戶和外資，而是包括了相當一部分民營化了的原國有企業和鄉鎮企業，把這部分經濟包括近來，不僅有助于揭示我國民營經濟的本質，同時也有助于準確把握我國民營經濟發展的整體水平和發展動向。同時，如果將其統計在民營經濟的范圍內，就會使民營經濟的實有規模大大增加，我想，至少應在現有數目的基礎上擴大10個百分點左右。
二、民營經濟發展過程中存在的問題
改革開放以來，我國的民營經濟確實取得了長足發展。據統計，截止2001年末，我國的民營企業已發展到3000萬家，年產值超過5萬億元人民幣。僅就私營企業而言，已達202.85萬戶，比2000年增長15.14％。注冊資本18212.24億元，比上年增加4904.55億元，增長36.86％。從業人員2713.86萬人比上年增加307.37萬人，增長12.77％。在過去10年間，個體私營經濟對GDP的貢獻率已從不到1％達到20％以上，平均每年提高近2個百分點。極具競爭活力和創新能力的民營科技企業已達到20多萬家，據科技部2000年對計入統計的86000多家民營科技企業的調查，企業長期員工已達560萬人，技工貿總收入14639億元，實現利潤1005億元，上交稅金780億元。這些指標近幾年來的年增長幅度都超過30％。現在總收入超過億元的民營科技企業已有2214家，其中超過10億元的187家，超過20億元的76家，他們已經成為我國參與國際競爭的重要力量。截止2001年12月底，全國累計批準外商投資企業39萬多個，合同外資金額7459億美元，實際使用外資金額3954.69億元。2001年全國新批準外商投資企業26139家，比上年增長16.01％，合同外資金額691.91億美元，實際使用金額達到468.46億美元。可見，民營經濟已經成為推動中國經濟增長的主力軍。但是，民營經濟的發展道路又是何等曲折。即使發展到現在，民營經濟仍然困難重重。概括地講，目前民營經濟發展遇到和存在的問題大致有以下幾個方面。
第一，民營經濟面對著來自方方面面的非國民待遇。主要表現在1.市場準入方面的非國民待遇。據中華全國工商聯副主席保育鈞的介紹，在民營經濟比較發達和開放程度較高的廣東省，即便是一些已經允許外商投資進入的產業領域，民間投資也很難進入。在廣東東莞當地的80個行業中，允許外商進入的有62各，占75％（外商也屬民營經濟），而允許民營企業進入的只有42個，不到50％。據悉，某些主管國有企業的部門曾在內部指示，要求所屬企業不許同私營企業打交道。2.銀行貸款方面的非國民待遇。保育鈞指出，民間投資的資金來源主要是自身積累和借貸，甚至有不少來自地下錢莊。目前，民營資本70％是自籌，從國有銀行獲取的貸款不足30％。據中國人民銀行在2001年下半年對貸款滿足率的調查，企業反映為68.5％，金融機構反映為81.6％。在不同所有制企業中，私營企業反映最低，雖然私營企業貸款滿足率反映僅為60.4％，但仍低于平均水平8.1個百分點，屬于最難獲得貸款的弱勢群體。民營經濟實現的產值已超過包括國有經濟在內的其他經濟創造價值的總和，但銀行卻對它們在貸款上施以種種歧視性限制。3.稅賦和法律發面的非國民待遇。在稅賦點方面的不平等主要反映在嚴重的所得稅重復計征，法律方面主要是民營企業在各類產權和產權關系上缺乏有效的法律保護，往往在事件的裁判上更多地被歧視。4.觀念上的非國民待遇。主要指人們在長期經濟條件下形成的對民營經濟的各種偏見，最根本的在于民營經濟很難與社會主義制度完全相容，民營經濟不能成為社會主義市場經濟的主要基礎，只能是一種“邊緣性經濟”。等等。
第二，某些產業領域內的民營企業數量多、規模小、技術落后，過度和不當競爭嚴重。有資料顯示，民營經濟產業分布變化的特點如下表所示（以私營企業為例），主要集中在第三和第二產業。
全國私營企業產業分布概況單位：％
年份19901991199219931994199519961997
第三產業28.229.734.744.445.848.550.853.5
第二產業71.870.365.355.653.550.447.944.8
第一產業0.71.11.31.7
資料來源：《中國私營企業發展報告》（1978～1998），社會科學文獻出版社，1999年。
由于民營經濟經過二十多年的發展，加之國有經濟逐步從競爭性產業領域的退出，民營經濟已經成為廣大競爭性行業的主力軍，但是，由于這些行業的進入壁壘多數比較低，因此，造成大量小型民營經濟的進入，并形成互相殘殺的惡性競爭局面。適度的競爭對于技術進步、產業升級和淘汰落后肯定是必要的，但無限度的惡性競爭則會使本來就弱小的民營資本遭受致命打擊。這種情況在某些地區和行業表現的最為明顯。前幾年煤炭行業中出現的私營小煤窯遍地開花，造成煤炭行業因惡性競爭的全行業虧損，以及引發后來的一系列小煤窯傷亡等安全事故頻發的現象。所以，如何組織民營經濟的生產經營，形成合理規模和有序生產，已成為解決這些產業領域或地區民營經濟發展的首要任務。
第三，民營經濟的信譽度差。在改革開放的初期，市場經濟處于萌芽階段，規范市場和競爭秩序的法規不成熟、不完善，民營企業的不正當競爭問題十分突出。一些民營企業生產和銷售假、冒、偽、劣商品，進行商業賄賂、商業欺詐、低價傾銷，轉移、隱匿、銷毀違法財物等等，一方面造成嚴重不良的社會后果，另一方面大大地毀壞了自身的信譽。從深層次上看，民營經濟遇到的上述各種歧視和非國民待遇，多少同其較差的聲譽有一定關系。那么，民營經濟要想有進一步的發展，解決其聲譽問題就不可回避。
第四，一些民營企業的治理結構不盡合理。民營經濟的治理結構理論上講能夠做到合理，但是，現實的情況并非如此。一些民營企業采取了家族式治理模式，而一些民營企業則采取了兩權分理式的現代企業制度模式。事實證明，家族式治理不見得沒有效率，兩權分理式也不見得沒有問題。問題是一些企業應當采取分離制衡的模式，而它卻仍然是家族式的。不過民營企業采取現代企業制度已成為一種趨勢和基本取向。據統計，截止2001年底，全國私營有限責任公司已發展到137.99萬戶，比2000年底增長26.95％，凈增加4個百分點；占私營企業總數的68.03％，比上年增加了6個百分點。
三、促進民營經濟健康發展的對策
無疑，民營經濟成為中國經濟增長最主要的力量只是一個時間問題，理論研究和決策者們所要做的事情就是如何縮短這個期限，并找出其有效的發展路徑。我認為有以下幾點值得重視：
第一，確立以發展民營經濟為基點，聯帶其他經濟（包括國有經濟）的改革與發展的新戰略。
改革開放以來，我們對民營經濟的戰略性定位，隨著經濟的發展和改革的深化也在不斷地調整。體制改革的早期，民營經濟被定位在社會主義經濟的補充。后來，黨的“十五”大明確提出，將非公有制經濟由社會主義的有益補充轉變為社會主義市場經濟的重要組成部分，從而肯定了民營經濟（或非公有制經濟）在整個體制框架內的合法地位。但是，現在看來，對民營經濟的這種定位已經不能滿足其進一步發展的客觀要求。既然民營經濟注定會成為推動中國經濟增長的主導力量，而且，目前民營經濟已經占據了國民經濟的半壁江山，并有著良好的發展勢頭，那么，我們必須從戰略的高度重新考慮民營經濟的定位問題。時至今日，我們經濟改革和發展的基本思路，仍然是集中力量改革舊有的不合理的管理體制，改革傳統的國有企業體制，以圖實現原有體制的逐漸蛻變。這是一種典型的漸進式“摸著石頭過河”的模式，實踐證明，這種模式對于我國早期改革無疑是正確的。但是，在我國微觀經濟已經轉換到基本依據市場原則運轉的今天，改革和發展的重點仍然在“破”而不在“立”，至今基本沒有實質性調整，就是一個需要研究和思考的重大問題。我的觀點是：以發展民營經濟為戰略和政策基點，以市場化為基本原則，把重點轉移到加速新的經濟管理體制和制度的建設上來，舊體制的改革要在新體制的塑造過程中逐一解決，但新體制的塑造一定是第一位的。如果這一模式能夠被確認，那么，民營經濟就會獲得前所未有的良好戰略環境。首先，可以確立人們對民營經濟是經濟增長主力、社會主義市場經濟的主要成份定位的新意識，逐步消除民營經濟只是邊緣經濟的錯誤看法；其次，從法律和政策制定上會針對民營經濟發展的要求進一步完善和規范，一些歧視性政策也會得以糾正。再次，民營企業家也會安心、大膽地發展事業。果真如此，民營經濟遇到的問題就會逐步化解，民營經濟的更快增長就會成為現實，社會主義市場經濟制度也就在這樣的背景下盡早完善起來。
第二，發展民營經濟的路徑選擇。首先讓我們回顧一下民營經濟生產與發展的歷史。且不論民營經濟在中國已有很長的歷史，改革開放以來，個體工商戶和私營經濟的重新出現標志著中國民營經濟在新的歷史條件下獲得再生。后來外商合資企業、獨資企業的出現，進一步擴大了民營經濟的陣容。隨著國有經濟和集體經濟改革的深化，一些處境困難的中小型國有企業通過各種方式逐步實現了民營化，經濟發達地區的鄉鎮企業也迅速完成了民營化的改造，據調查，鄉鎮企業中有83％至86％已成為私營企業或股份合作制企業。如江蘇省到2000年底，已有93．2％的鄉鎮企業實現了改制，其中大中型鄉鎮企業的改制面也達92．5％。改制后全省鄉鎮企業的資本結構發生了根本性的變化，非集體資本所占比例已經由1998年的51．6％上升到74．5％。這兩股力量的加盟，使我國民營經濟的實力大大增強了。民營高科技企業的快速崛起，給民營經濟輸入了新鮮血液帶來了活力。我想，以后民營經濟的進一步發展壯大，離不開對以前發展路徑的依賴。以前的個體工商戶、私營企業、外商獨資、合資企業、民營化了的鄉鎮企業、國有企業仍然是我國民營經濟進一步拓展的基礎和發展原動力，它們會在激烈的市場競爭中優勝劣汰，逐步強大起來。另外，在全球一體化和國有企業進一步從競爭性乃至一些壟斷性行業退出的大背景下，更多外商在中國設立獨資和中外合資企業，特別是鼓勵外資對國有企業的并購改造，以及促使更多的國有企業，包括一些大中型國有企業的民營化，從而在增量上擴大民營經濟的規模，提高民營經濟的檔次，將是一條十分重要的路徑。
第三，促使民營經濟自身的制度改進，實行現代化管理模式。目前許多民營企業特別是一些私營企業多數是由出資人實行家族式管理。這種方式在起步階段具有凝聚力強等優點，但它的局限性，如家長個人決策，接班人世襲，任人唯親，產權封閉等弊端，已經制約了民營經濟的發展。雖然說現代企業制度并不排斥家庭企業，但隨著企業規模的不斷擴大，那種落后的家族式管理方式的弊端已越來越明顯地暴露出來。根據世界企業發展的歷史經驗，隨著企業規模的擴大和企業法律的不斷完善，企業制度和企業管理也會走向現代化（ManselG.Blackford,1998）。也就是說，企業新制度的采用與企業的規模大致成正比。我們已經看到，近幾年我國民營企業已經出現了依照規范的現代企業制度進行改制的傾向。當然，私營經濟選擇什么樣的企業體制和管理方式，要由企業根據自身的實際情況選定。不過，對那些具有一定規模且產權多樣化的民營企業，要幫助它們在企業內部建立規范的法人治理結構，促使其實現所有權和經營權的分離，從而改善、提高他們的決策水平和決策效率。
第四，民營企業要重視自身信譽的塑造。誠信是市場經濟的基本信條，只有注重聲譽，誠實守信的企業，才能在市場交易的多次博弈中獲得最大利益。民營企業特別是一些私營企業曾有過不守信用的短期行為，敗壞了民營企業的聲譽。因此，民營經濟的發展要求民營企業家們在重新塑造自身信譽上作更多的努力。從產品質量、售后服務、契約履行等方面著手，逐步取信于客戶、取信于消費者。
第五，為民營經濟籌資和投資的社會化創造條件，鼓勵民營經濟積極開展資本運營。市場經濟是開放的經濟系統，過去，民營經濟封閉的產權模式顯然不能適應激烈的市場競爭要求，也不便于民營企業充分利用市場經濟在投融資方面的好處。隨著民營經濟產權模式的轉換，政府應當在民營經濟同各種不同所有制的企業進行聯合、參股、改組，組建企業集團方面給予鼓勵和支持。同時，也要為優秀民營企業進入資本市場提供便利條件，逐步消除民營企業在上市方面的非國民待遇。特別是在配合消化龐大的非流通性國有股、實現國有股減持方面，鼓勵民營經濟的參與，使民營企業通過收購國有股而進入資本市場，這是一件一舉兩得的事情。
第六，重視發揮民營企業家、職業經理在配置資源方面的作用。我國民營經濟過去的高速發展，與民營企業家的創新精神及有效配置資源的人力資本分不開的。鼓勵民營經濟進一步發展，當然應當重視民營企業家乃至職業經理的人力資本。政府在制定政策時，要考慮為發揮企業家潛能方面創造條件，比如在貸款、投資及用人等相關政策上給予優待。
第七，通過行業協會方式，強化對民營經濟的引導和管理。民營經濟主導的經濟不同于計劃經濟，不存在部門管理，但不能沒有行業管理。在施行行業管理上，也不能采用過去那種命令式的管理模式，只有通過行業協會的方式加以引導和自律。政府通過行業協會傳達國家的方針政策，表達政府的意圖，行業協會通過對本行業內企業的督導、督察，規范其行為，促進其進步和提高。
主要參考文獻：
1.ManselG.Blackford:"TheRiseModernBusinessinGreatBritain,TheUnitedStates,andJapan",TheUniversityofCarolinaPress,1998.
2.楊叔進：《中國：改革、發展與穩定》，中國發展出版社，2000年。
3.中國社會科學院工業經濟研究所：《中國工業發展報告（2000）》，經濟管理出版社，2000年。
今年，我縣民營經濟繼續保持穩健發展態勢，呈現出了加快發展、轉型發展的良好勢頭。
個私經濟發展方面：預計今年，新增民營企業個體工商戶873戶，其中新增個體工商戶731戶，同比增長6.21%，其中，新增私營企業142戶，同比增長22.71%；個私經濟注冊資本快速擴張，預計今年新增45647.6萬元，其中新增私營企業注冊資金7182萬元，實現稅收56133萬元，比上年同期增長10.21%；民營企業上規模方面：今年遴選了11家規下民營工業企業進行重點培育，經國家統計部門核準，目前已有3家企業進入規模企業統計籠子。
二、中小企業成長工程
（一）新進規模企業3家，即：。
（二）實施成長工程具體工作情況。
1、全面調查、摸清家底。對全縣152家注冊資金100萬元以上工業企業進行了全面調查，摸清企業家底，在摸清企業家底的基礎上篩選出有市場、有效益、有信譽，且成長性高的11家企業加以培育。
2、明確責任、建立機制。將今年的成長性企業爭取了縣政府重視，寫進了縣出臺的經濟和工業工作意見中，明確了“一家成長企業、一名掛點縣領導、一個牽頭責任單位、一抓入規培育到底”的工作機制。
3、扶持政策。《縣關于加快發展轉型發展強力推進新型工業化的實施意見》文件規定：縣財政每年安排中小企業發展專項資金、工業技改貼息資金、工業企業科技創新基金、戰略性新型產業項目配套扶持資金各100萬元支持工業企業發展，每年確保按10%的比例新增財政預算。
4、獎勵政策。《縣關于加快發展轉型發展強力推進新型工業化的實施意見》文件規定：經認定，首次列為規模以上企業的，在當年一次性獎勵1萬元。
5、6月份，我局組織專家學者深入成長性企業開展診斷，把重點放在企業困難和問題的診斷上，并形成專業性、針對性、有效性較強的診斷報告。對診斷出來的問題，分析原因，區別不同情況，開好“處方”，拿出措施，幫助企業解決實際問題。
6、10月份，分別由民營企業管理局、工信局、統計局牽頭，由縣工業企業入規工作領導小組成員單位組成，對11家企業進行調查摸底，準備申報材料。
今年新增規模企業3家，即：縣華星礦業有限公司、縣振宇礦業有限公司、縣恒盛礦業有限公司。
三、能人創業工程
新增民營企業142家，增長18.82%；凈增個體工商戶731戶，增長16.14%；新增從業人數2656人，增長13.97%。
四、小企業創業基地工程
根據《關于印發創建小型微型企業培訓示范基地實施方案的通知》（贛市民企字〔2013〕2號），進一步加大創業基地的基礎設施建設，拓展小企業發展平臺，通過大力宣傳推介，以吸引項目入戶。
五、融資擔保
1、4月12日，我局匯同人民銀行、工信局召開了政銀企融資對接會，簽訂融資合同15.93億元。截止10月份，已完成14.31億元。
2、4月份，對全縣企業進行了一次融資需求調查摸底。
3、截止至10月份，為個體工商戶、中小企業融資擔保52家，擔保總額3330萬元。
4、組織了2名融資擔保企業人員參加市融資擔保業務培訓。
5、11月份，會同縣財政局、村鎮銀座銀行為推行“小微信貸通”試行方案做前期準備工作。
六、創業培訓
為貫徹落實《國務院關于支持贛南等原中央蘇區振興發展的若干意見》精神，引導創業意愿者積極創業，增強創業能力，促進全民創業，營造“創業”氛圍，6月14日至16日縣成功舉辦了2013年創業培訓班。7月8-10日我局在縣老賓館獨立舉辦了一期小微企業培訓班。兩期培訓共有200多名來自全縣各地有創業需求的個體私營業主、企業管理人員、大中學生畢業生、返鄉農民工及有創業愿望的青年參加了培訓。
七、聯社工作
認真做好手工業聯社未保退休人員補助金資格認證工作。在2013年度全縣手工業聯社未參保退休人員領取養老生活補助金年審資格認證中，與縣社保局一起聯合辦公，統一布置，周密安排，積極采取得力措施，切實為手工業聯社未參保退休人員資格認證服務工作做到“四個落實”到位。一是時間安排落實到位。二是宣傳落實到位；三是服務落實到位；四是認證落實到位。
八、加分項目
論文摘要:近年來，民營企業得到了迅猛的發展，其在我國國民 經濟 中的作用越來越突出，但民營企業在 市場 的進入方面也面，臨著許多壁壘和困境。應該擺正民營企業的地位和形象，政府要確立服務于企業的觀念，建立一個公平競爭的市場環境，開發資本市場，拓寬民營企業 融資 渠道。只有在良好的發展環境和完善的制度安排內外因素共同作用下，我國的民營企業才能打破市場進入壁壘且走得更遠。
一、 進入壁壘的基本理論
進入壁壘的概念首先是由貝恩所提出，其義為 “一個產業中原有企業相對于潛在進入企業的優勢。這些優勢體現在現在原有企業可以持續地使價格高于競爭水平之上而又不會吸引新的企業加入該產業”。這一概念的提出從理論上是基于張伯倫和羅賓遜夫人的不完全競爭理論對現實市場壟斷競爭程度的劃分。在一個具有壟斷因素的市場定價模型中，存在著企業的市場力量，這種市場力量存在而又不會誘發進入的程度就表明了一個市場進入壁壘的高低，并將其表示為引發進入的價格與競爭價格之間的差額，這種差額是由進入者而不是由在位者承擔的單位 成本 。這一概念成為貝恩以來的結構——行為——績效范式的核心。
后來，芝加哥學派的代表人物斯蒂格勒從成本的角度進行了進一步的闡述，“進入壁壘可定義為必須由一個尋求進入某產業的企業而不是由已經在該產業內的企業承擔的 (在一些或每個產量水平上的 )生產成本”。這就將進入壁壘限定在影響潛在進入企業的需求和供給條件上，從而對企業規模產生影響。
馮·威澤克從 社會 福利的角度，將進入壁壘與社會福利效應相聯系，在進一步擴展了斯蒂格勒的定義后認為，只有當進入壁壘導致了一個次優的資源再分配時，它才會引起政策的關注。進入壁壘是必須由一個尋求進入某產業的企業而不是由已經在產業內的企業承擔的生產成本。從社會的觀點看，這種生產成本意味著資源配置的扭曲。這一概念說明需要對進入壁壘的正負外部效應做進一步的衡量。
二、我國民營經濟的發展及現狀
民營經濟概念從什么時候正式開始使用也許很難確定，但改革開放初期提出個體經濟是 社會主義 經濟的一種補充，極大地推動了個體經濟的發展。個體、私營等非公有制經濟的迅速發展，是我國改革開放以來的一個突出現象。1988年，修改 憲法 時又增加了 “國家允許私營經濟在 法律 規定的范圍內存在和發展”的內容，充分肯定了私營經濟的地位，同年國務院還頒布了《中華人民共和 國私營企業暫行 條例》。此后，我國的個體和私營經濟發展進入了一個全新階段，于是，民營經濟作為一種涵蓋面更寬的概念自然而然地產生了。黨的十五大以后，國家也相繼出臺了規范個體和私營經濟主體的有關法律，個體和私營經濟發展的形式更加多樣化，民營經濟概念的使用越來越普遍，改革開放初期，國家就認識到，必須允許個體經濟的存在和發展，以緩解當時已相當突出的勞動者就業的壓力。并認識到個體經濟能活躍市場，方便群眾生活，發揮 “拾遺補缺”、“有益補充”的作用。隨著社會主義市場經濟體制改革目標和以公有制為主體、多種所有制經濟共同發展的基本經濟制度的確立，個體經濟也從配角升格為社會主義市場經濟的重要組成部分。
我國民營企業和
三、我國民營企業的進入壁壘
(一 )政府管制
1． 市場 準人方面存在著較多的限制
我國民營企業受政策的制約，目前進入的產業范圍較狹窄主要局限在技術含量低的勞動密集型傳統產業，如紡織服裝、制造加工、餐飲等行業，而在電信、鐵路、 金融 石油、天然氣、礦產開采等許多產業禁止民營企業進入。
2．民營企業合理的稅費負擔仍然過重
民營企業與國有企業和外資企業相比，稅費負擔較重，如對所得稅的重復征收，民營企業除與國有企業一樣繳納25％的企業所得稅外，稅后利潤還須繳納 20％的個人所得稅；國家對外資企業實行免三減二的優惠政策 (創立頭三年免稅，之后兩年減稅。在 “兩稅合一”之前，外資企業的所得稅是 15％)，對民營企業則從開辦期起就征收企業所得稅。這種 稅收 政策 不利于激發民營企業 投資 擴張的積極性。
3．在政府 管理 方面的低效率提高了民營企業的經營 成本 個別政府職能部門辦事的作風和效率以及辦事的制度化、透明度等方面存在問題，提高了民營企業經營成本。一些政府部門在 行政 過程中歧視刁難民營企業的現象仍然存在而無法制止。有些政府部門的辦事程序，對國有企業和民營企業、對大企業和小企業有不同的區別對待，如在民營企業的勞動用工、人事 檔案 管理、人員出入境政策方面，與其他類型的企業相比，都還存在一定的待遇差別。
(二) 融資 困難
1．民營企業自身缺陷的制約
我國民營企業大多是從集體企業發展而來，處于初創時期，在經營理念、管理手段、治理結構方面相對落后，不能滿足 金融機構 貸款的 “準入條件”。如 財務 信息不透明，資信程度差。民營企業由于沒有健全的財務 管理體制 ，缺乏高素質的財務人員，造成財務信息披露不規范，導致民營企業與金融機構之間的信息不對稱。我國民營企業通常采用的家族式的公司經營模式，無疑加大了企業經營的風險，制約了金融機構向其貸款的積極陛。
2．資本市場不健全，融資渠道不暢
(1)間接融資渠道不暢。金融機構內部信貸管理權限過于集中。由于長期以來大量不良貸款的存在， 銀行 等金融機構考慮更多的是貸款的風險性問題，因此，金融機構對基層分支結構的信貸經營權控制十分嚴格 ，貸款審批程序十分復雜，導致許多民營企業間接融資渠道不暢。
(2)直接融資渠道不暢。主板市場的 “高門檻”造成了民營企業的 “此路不通”。我國 證券 法對企業上市設定了嚴格的標準，在已有的 上市公司 中絕大多數是國有大中型企業，僅有的一些民營上市企業都是資本規模雄厚的、已經具備相當規模的企業，而對正處在發展期，迫切需要資金的大多數民營企業來說，主板市場融資是遙不可及的。
3．政府職能缺位， 社會 服務體系建設滯后
我國現有的政策主要是以大、中型企業為服務對象的，沒有針對中、小型民營企業的融資政策；我國缺乏針對民營企業的立法。早在上世紀五六十年代，日本、美國就專門立法，保障民營企業合法權益，為民營企業提供金融支持，而我國在該領域立法尚為空白；我國沒有建立起民營企業的社會服務體系，銀企合作缺乏政府支持等。
四、打破進入壁壘的對策
1．擺正民營企業的地位和形象
2．政府確立服務于企業的觀念
政府是為企業服務的，企業才是創造社會價值的主體，所以政府應以企業的健康發展為制定各種政策的出發點。通常來說，政府服務于企業的職能主要有三個方面：(1)維護正常的、良i生的 市場 秩序。(2)通過宏觀經濟政策維持經濟穩定與增長。(3)協調和保護本國企業和行業的發展。所以政府在處理問題時，要以是否有利于我國企業發展為考慮問題的出發點。
3．建立一個公平競爭的市場 環境
行政 審批是國家制約和調節經濟的一種有效手段，國外也采用行政審批來調節經濟。但是我國政府在行政審批上較多地干預了民營企業。因此，必須進行有效的調整和改進。要取消和減少原有的審批項目，大力推行市場準入制和備案制，只保留最低限度的審批項目。
4．開發資本市場，拓寬民營企業 融資 渠道
建立完善的 金融 體系。各 金融機構 要根據地區的資金需求適度下放貸款審批權限，擴大授權授信，拓寬地區金融資金營運空間。要以效益為目標，積極尋找、培育和扶持優良民營企業客戶群 ；要適應民營企業貸款需求特點 ，對一些規模相對較大、信譽較好的民營企業實行授信制度，減少對客戶的 管理 層次，簡化審批程序；對一些關系密切的民營企業可實行聯保貸款方式，努力滿足民營企業合理的信貸需求。健全金融機構 管理體制 ，拓寬民營企業間接融資渠道。
一方面為解決民營企業融資難問題，金融機構應擴大客戶范圍，要制定適應民營企業特點的信貸政策，如建立專門的信用等級評定標準，適度減少貸款審批程序和環節等。另一方面應積極培育和發展企業債券市場，逐步放寬對企業債券發行主體的規模限制，適度放開債券利率并豐富債券品種，鼓勵經營業績和信譽良好的企業通過發行債券募集發展資金。
五、結束語
改革開放以來，民營企業的發展備受矚目。從地位弱小的社會經濟群體發展壯大成為“擴大就業自主渠道”、“國有企業改革的助推器”、“技術創新的生力軍”……民營企業加速推動著整個國民經濟的發展。但民營企業的市場進入壁壘仍然不能從根本上徹底消除，究起原因不只是受政府管制行為和金融體系的不完善等外部環境因素的制約，民營企業自身的制度安排和經營狀況等內部制約因素同樣不可忽視，比如：民營企業是否有核心競爭力、自身的人才梯隊是否健全、自身的發展速度是否合適、自身的 財務 風險是否合理、家長式管理模式是否奏效等等。只有在良好的發展環境和完善的制度安排內外因素共同作用下，我國的民營企業才能打破市場進入壁壘且走得更遠。
參考文獻：
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民營企業招商引資調研報告
一、當前招商引資的現狀
今年—月，全市新批三資企業家，總投資萬元，同比增長，合同外資額萬美元，同比增長，外資到位萬美元，同比增長。今年月，全省新批外商投資企業家，同比增長合同外資萬美元，同比增長，實際使用外資萬美元，同比增長。
今年月份，全國新批設立外商投資企業家，比去年同期增長；合同外資億美元，同比增長；實際使用外資金億美元，同比增長。
二、創新民營企業招商引資的工作方式
⒈民營企業招商引資應注重實效。目前，我們的招商引資務虛的成份還是比較多的，具體表現在形勢多于內容。如湘洽會、深洽會等大型招商活動，形式和內容不相一致。民營企業招商引資要改變這種傳統的招商引資方式，應該在務實上狠下功夫，要從客戶、項目、前期洽談等基礎工作做起，寧缺勿濫，切忌貪大求多，貪外求洋的浮躁的投機心理，摒棄假、大、空的東西。實實在在地交一個朋友，談一個項目，簽一個協議。
⒉民營企業招商引資應追求效率。現在我市的招商引資每年投入的人力和財力巨大，但成果不能令人滿意，投入產出率不高。民營企業招商引資要克服目前這種被動的局面。一是要營造成良好的民營企業招商引資環境，強化環境也是資源的觀念與工作措施。二是扎扎實實抓民營企業招商引資的基礎工作，突出抓項目的開發，抓客戶資源，抓資源的優化，開發出一批好項目，聯絡一批大客戶，集中民營企業人力、物力、財力，組織有的放矢的小分隊招商，提高民營企業招商引資的成功率。
⒊民營企業招商引資要常抓不懈。民營企業招商引資是一項長期的工作，不僅僅是搞幾次招商活動就萬事大吉了。民營企業招商引資“有三怕”：一怕外出招商搞形式，走過場。二怕花錢招不到商，勞民傷財。三怕合作兼并丟了自己的老本，家人那里交不得票。所以還不如守著老業更穩妥，致使民營企業招商引資沒有主動性，沒有積極性。要徹底消除“三怕”的心理，促使民營企業主動思考招商，主動出擊招商，開創民營企業招商引資的新局面。
⒋民營企業招商引資要注重交流。民營企業要善于廣交朋友，聯絡客商。擴大自身的影響力是招商引資的前提。有名氣，才會吸引人氣，有人氣就有財氣，擴大自己的知名度，吸引海內外客商，是招商引資工作中的重要一環。一是要走出××看世界，外面的世界更精彩。加大我們與美歐、臺港澳的聯系，吸引、邀請客商來常考察、洽談項目。二是加強企業網站建設。互聯網已成為招商引資的重要平臺和手段，每個民營企業要建設成自己特色的網站，豐富網站的內容和形式，發揮網站的多功能作用。
三、激發民營企業招商引資的熱情
⒈突出民營企業招商引資的主體資格。招商的主體資格應是企業，特別是民營企業、私營企業。目前民營企業已經成為我市經濟發展的主力軍。要突出他們作為招商主體的地位和角色，市政府要圍繞民營企業來展開招商引資活動，全社會形成民營企業招商的氛圍。
⒉政府引導，宣傳發動，鼓勵民營企業招商引資。強化其主體資格的地位。每季度召開的招商引資調度會民營企業必須參加，要讓他們身在其中，了解招商引資的具體內容。包括項目、客戶、資源、信息、組織機構。同時，經常召開民營企業招商引資座談會，宣傳招商引資的政策和優惠政策，消除“內外有別、重外輕本”的陳舊觀念。
⒊市政府要敢于拿出好的基礎設施和公共設施項目給民營企業來開發。要解放思想，消除把民營企業看成個體戶的錯誤想法，要知道外商就是外國的個體戶，本質沒有區別。充分調動我市民營企業及民營資本的優勢，集中開發一批大項目，要大膽讓民營企業發財，以加快我市經濟的發展，將資源優勢轉變為經濟優勢。
⒋加大培訓力度，提高民營企業老板的素質。招商部門要經常舉辦民營企業招商培訓班，提高民營企業家對項目包裝、客戶聯絡、優惠政策、技術合作與洽談等招商引資多方面的技能和水平。同時，采取走出去參觀學習，請進來的講授經驗的方式，不斷提高民營企業老板駕馭市場經濟的能力。
四、注重市本級的項目，突出抓開發區的招商引資
⒈集中優勢資源，傾全力在開發區形成招商合力。要突出德山開發區、柳葉湖開發區在全市招商引資的主體地位。要把“實施千億工程，打造工業××”作為招商引資的戰略目標，一、二、三產業招商并重，突出抓工業項目的招商。進一步嚴格執行市本級工業招商目標管理責任制，重獎工業項目的引資人，舉全市之力打造開發區。
⒉圍繞優勢產業抓招商。盡快建立優勢產業招商的辦公室，全面開展招商活動。延長優勢產業的加工增值的鏈條，建立系列配套的加工企業，形成規模經濟。如我市目前的制藥、紡織、食品加工等產業已具備一定規模。
⒊注重抓項目開發，促進招商引資。項目是招商引資的基礎，只有項目在手，才有客戶上門。計委、經委、外經局、建設局等單位要組織專門的隊伍開發項目，五個百萬畝工程和十一大優勢產業項目要編制中英文商業計劃書；每個項目都要明確一個責任領導、一個聯絡人，具體負責該項目的一系列的工作，真正做到人有項目，項目有人。
⒋注重交流，擴大××知名度。利用友好城市的建立和湖南同鄉會及××海外學子等關系，加大我市世界的聯系，吸引、邀請客商來常考察、洽談項目。同時，充分發揮××網站作用，目前互聯網已成為招商引資的重要平臺和手段，加大網站建設的投入，實現中英文對照，把××網站的建設成為服務經濟發展的數字平臺。
五、盤活本地資金的措施
⒈政府出臺鼓勵、支持、扶持民營企業招商引資的具體措施。定期舉行民營企業招商引資得新聞會，項目和政策。對參與改制國企、增加就業的民資可以給予優惠政策；對于開發我市五個百萬畝工程和十一大優勢產業開發的是政府可承諾相當優惠的條件。如獎勵、規費、資金投入等。
⒉圍繞十一大優勢產業搞規模。要形成產業生態環境，延長產業鏈，從而化解民營企業招商引資的風險。刺激、提高民營企業投資熱情，特別是在德山開發區等園區要形成民營企業招商引資的板塊，只有真正形成規模才能產生規模經濟的效益。
⒊鼓勵、支持民營企業、民營資本走聯合的路子。民營企業可以采取嫁接、兼并、合作的手段，強強聯合、強弱聯合、弱小聯合，走聯合發展之路，擴大投資，加快發展，盡快形成獨具我市特色的民營經濟群體。
⒋為民營企業招商引資保駕護航。借用外地的經驗，盡快成立擔保公司，為中小民營企業投資提供擔保，開拓融資渠道，化解投資風險。
六、營造良好招商引資幻境，服務好現有的三資企業
⒈改職能部門、機關辦公為機關辦事與上門服務相結合的工作方式。各職能部門都要定期上門到企業服務，并由企業填寫服務反饋意見表，上交經濟環境辦公室，并以此作為年底評比的依據之一。
⒉建立三資企業聯系單位制度，每引進一個項目，由政府明確一家責任單位，負責聯絡協調該企業的相關工作，并指派專人負責。建議將原來分散到各個單位的招商引資經費適當下撥到聯絡單位，這樣既減輕了部門招商引資的壓力，又能夠實實在在地改善投資環境，為企業來常投資提供方便。
[關鍵詞]民營企業 品牌培育 創新能力 競爭力
一、我國民營企業快速成長
民營企業是指由本國公民出資興辦和經營的從事經濟活動的經濟法人實體，具有自行組建、自行籌資、自主經營、自負盈虧、自謀發展的特征。
隨著市場經濟的深入發展和改革開放的不斷推進，民營經濟已成為國民經濟的重要組成部分。據《2009年中國統計年鑒》統計，全國有3200多萬戶個體私營企業，解決了8000萬人的就業問題，其中注冊資本金達到5000萬元以上的民營企業戶數已達800萬家。有關民營企業的統計數字顯示：企業總數約占全國企業總數的99%、工業產值60%、工業增加值40%、利稅77%、出口額60%、城鎮就業崗位數75%，民營企業的年產值增長率一直保持在30%左右，遠遠高于同期國民經濟增長速度。截至2011年第三季度，全國登記注冊的私營企業已經超過900萬家，私營企業注冊資金總額近25萬億元，從工業企業增加值看，2011年前10個月，民營規模以上工業企業增加值累計增速達到19.6%，顯著高于國有工業企業的10.1%和全部工業企業14.1%的平均水平，2011年前11個月，全國民營企業出口總額超過5700億美元，占全國出口總額的三分之一，這些都充分表明我國民營經濟近年來成長迅速，并已在我國國民經濟中占有了重要地位。
同時，我們也要看到，我國民營企業發展到現在，也遇到了諸多問題。這些問題來自兩個方面：從企業內部看，主要有資金短缺、技術落后、產品質量差，“家族式”治理、管理體制落后，業主素質偏低、決策多有盲目性等。從外部環境看，主要有國際金融危機、人民幣升值、原材料漲價、勞動力成本上升、資金融通困難等等。所有這些問題都將使民營企業在進一步發展的道路上步履維艱。
二、民營企業競爭力在下降
與國有企業相比，民營企業原本具有體制優勢和成本優勢，產權清晰、機制靈活、勞動力工資低、使用自然資源（如水、礦產、天然氣等）支付成本低。這些優勢決定了民營企業在發展初期具有較強的競爭力。但是，隨著社會主義市場經濟的發展和經濟體制改革的不斷深入，使民營企業的這些優勢在不斷減弱甚至消失，民營企業競爭力在不斷下降。
在體制方面，經過多年的努力，國有企業體制的弊端在不斷克服， 內部經營機制在不斷完善，已經基本上達到了現代企業制度的要求，國有企業煥發了活力，競爭力得到了提升。相比之下，民營企業在體制上的弊病則愈發彰顯。
在成本方面，民營企業有些成本優勢原本就是通過內部成本的外部化而得以實現的，如污染成本的外化轉移，過度使用自然資源而不計或少計成本，企業員工福利成本轉移等。顯然這些成本優勢是與國際國內大環境背道而馳的，也是不可能長久持續的，這方面的優勢也正在消失。因此，民營企業的競爭力普遍下降。
與外資企業或國外企業相比，我國民營企業更是缺乏核心競爭力。目前，我國的能源成本低、人工成本低、環境成本低的“三低”時代已經過去，而民營企業中加工貿易型、資源依賴型、能源消耗型企業所占比例依然較大，處于產業鏈低端、缺乏關鍵核心技術和自主品牌的企業數量依然較多。
民營企業只有努力提升自身實力，才能克服前進中的重重困難。自助者，天助之。
三、出路在于品牌和創新
1.品牌培育是民營企業生存之本
品牌是一個產品或一個企業在視覺、理念和文化等方面的綜合形象，集中的體現了一個企業的整體素質，標志著企業產品的質量和信譽，是企業最重要的無形資產。實施自主品牌戰略，培養和發展自主品牌，是實施經濟增長方式從粗放型轉向集約型，提高經濟質量和效率的重要條件，也是增強企業核心競爭力，開拓市場有力措施。
在國內市場上，企業競爭趨于白熱化，價格戰愈演愈烈,降價空間越來越小,從而導致了企業贏利少，發展空間受到很大限制。對此，企業要想獲得更大的利潤，就不可能只停留在靠拼價格來吸引顧客的層面上，而應該樹立起良好品牌。按照經濟學的理論觀點，產品同質性越強，則價格差異越小。企業只有打造出具有獨特個性的品牌，使產品形象和企業形象明顯區別于同類產品和企業，才能使自己避開價格大戰，在激烈的競爭中立足于江湖。對于民營企業來說，由于規模經濟的原因，在價格戰中并不占有優勢，品牌競爭尤為重要。
另外，在某些已經進入成熟期的行業和領域，市場格局已經趨于塵埃落定，強勢品牌業已形成，后來者的市場機會已經不多，而在尚未形成強勢品牌或仍處于成長期的領域，市場參與者則面臨著大好的機會，民營企業如果正確選擇了自己的細分市場，以自己的品牌進入，更有機會占據優勢市場地位。
在國際競爭中，新技術革命與國際經濟一體化的不斷融合，導致國際產業分工重新洗牌，促進了跨國經營和國際資本流動的快速發展。國際資本輸出更多地體現為品牌輸出。品牌作為現代市場經濟文化的重要組成部分，作為企業寶貴的“無形資產”，作為產品的市場競爭力的含金量最高的一種力量，在發達國家早已成為經濟活動的公開秘訣。
企業無品牌就沒有立足之地，市場無品牌就不成其為市場。面對品牌的挑戰，越來越多的企業家意識到，僅僅依靠降低成本和價格，是難以在市場站穩腳跟的。企業必須不斷地培養和壯大自己的品牌，并力爭在市場上成為馳名品牌。
品牌是市場經濟發展的產物，企業品牌意識的形成是與市場經濟發展的實踐相適應的，不同的經濟發展水平下，由于社會觀念及規范等文化行為的不同，使得消費者對于品牌的訴求度、訴求點產生了極大的差異。只有在經濟發展水平較高的階段上，才能產生現代品牌理念，市場經濟是名牌創造和發展的搖籃，這已經由當今發達的市場經濟國家的實踐所證明，幾乎所有經得起時間和競爭考驗的名牌全部誕生在市場經濟發達的國家。市場經濟越發達，名牌成長得越快，名牌越集中，名牌的品級越高。以美國為例，當今美國之所以能夠壟斷世界馳名品牌前50名中的31個，原因就在于其先進的市場經濟制度、體制、秩序和規則。
2.自主創新是民營企業動力源泉
在改革開放初期的粗放型經濟增長過程中，民營企業的成長得益于賣方市場，有許多空白的市場空間可以進入。而隨著改革開放的深入，這些市場空白迅速被填滿。缺乏創新能力的企業只能靠壓縮利潤空間進行競爭。雖然民營企業可以憑借低成本、薄利潤在國際競爭中暫時取得一席之地，但近年來各國都加強了對本土市場的保護，競爭壓力越來越大。在這種形勢下，民營企業只有依靠自主創新才能使企業擁有更強的競爭力。
創新是企業應用新技術、新工藝，采用新的生產方式和經營管理模式，提高產品質量、開發新的產品、提供新的服務的市場行為。通過創新可以重新組織生產條件和要素，不斷提高產品質量、降低成本，使企業效能更強、效率更高，從而獲得更好的經濟效益，增強企業競爭力。
雖然民營企業在過去的若干年里取得了長足發展，部分民營企業創新能力也不斷增強，但絕大多數民營企業依然是規模不大、層次不高，普遍存在創新能力弱、缺乏自主品牌和核心技術、發展動力不足等短板。民營企業創新能力和水平高低已經成為制約民營企業競爭力的關鍵因素。民營企業要想在激烈的市場競爭和全球化挑戰中獲得生存發展的機會和空間，就必須通過提高創新能力來提高企業的核心競爭力，把握企業發展的競爭機會和競爭主動權。因此，培育企業創新能力是民營企業發展戰略的不二選擇。
四、民營企業的品牌與創新對策
1.民營企業培育品牌的對策
首先，培育品牌要有明確的目標和清晰的定位。品牌的競爭力在于特色，培育品牌需要以優勢資源為依托，開展錯位競爭。在買方市場占明顯主導的今天，大多數的市場都已經進入“紅海”狀態，或者正走在從“藍海”去往“紅海”轉的路上。供給很充足、競爭很激烈，顧客有很大的選擇空間，如果企業沒有獨特的品牌、缺乏清晰的定位，則很快就會被淘汰。
其次，展開有效的營銷溝通。通過多種途徑、多個渠道宣傳企業品牌、建立營銷溝通。對不同的溝通形式（如一般性廣告、直接反應廣告、銷售促進、公共關系等）的預期效果和戰略地位做出評估，并通過對分散的信息加以綜合，將以上形式結合起來，從而達到明確的、一致的及最大程度的溝通。
第三，選擇適合自己的品牌塑造戰略。品牌塑造是一個長期的、漸進的過程，民營企業的最佳選擇是采取漸進的、低成本的品牌塑造戰略。例如，實力較弱的民營企業可采用“低價格品牌”戰略。知名品牌并不必然都是高價，民營企業的優勢恰恰在于其低成本，而在我國還存在相當一部分價格敏感度非常高的消費者。再比如，已經樹立了良好口碑的“搜尋商品”提供商，可以將其品牌效應延伸到“經驗商品”，以此擴大品牌影響力。
第四，借助他人名牌打造自己品牌。這是一種間接實現自主品牌的策略，典型的代表是“貼牌”生產。民營企業可以首先建設高品質生產、服務、運營體系，保證產品品質和售后服務的質量，利用為其他知名品牌進行“貼牌”生產的過程，逐漸壯大自己的實力，滲透自己的品牌。另一種間接創造自主品牌的典型途徑是，將自己掌握的某項優勢核心技術用于別人的名牌產品，英特爾公司就是采用這一途徑成功地實現了品牌塑造。
第五，打造國際名牌，走國際化經營之路。經濟全球化使資源在全球范圍內進行重新配制。它是一種新的國際經濟關系體制的重建，是全球范圍內的經濟融合。品牌產品只有走向國際市場，爭創國際名牌，走國際化經營之路，融入國際市場，才能成為真正的名牌，獲取最大的競爭力。
2.民營企業修煉創新能力的對策
首先，要加強創新型民營企業家和創新型人才隊伍建設。要建立企業家培訓制度，通過開展“創業創新”專題培訓，創新能力系統培訓，提升民營企業家的創新意識、創新理念和創新智慧。
企業應立足現有科技隊伍，著力加強企業科技人才的培訓，優化科技人員的知識結構，提高科技創新人員的整體素質。企業可以經常性、制度性的選派科技人員到高校和科研院所進行專業技術培訓、進修、深造，經常性地邀請大學、科研機構的專家教授來企業做報告，傳授科技知識、解決技術難題。企業應拋棄人才選拔和使用上唯親的家族模式，建立科學的人才引進和使用機制，建立對企業家、技術研發人員和普通員工的創新激勵機制，建立基于企業績效設計的企業家、技術研發人員分配制度，企業要給技術人員提供寬松和靈活的工作環境，通過設立創新專項基金鼓勵和支持全體員工的創新行為。
其次，建立和完善民營企業科技創新機制。建立利益補償機制，激勵企業創新；健全創新合作機制，推進開放創新；推進民營企業與大專院校、科研院所、以及其他所有制企業之間的創新合作；促進官產學研之間以分工合作的方式進行重大的技術創新的聯合研發，讓民營企業與合作伙伴在創新合作中優勢互補，使民營企業獲得持續的創新能力；建立創新投入保障機制，從企業制度層面確保創新研發所需經費來源，比如可以硬性規定營業收入的一定比率要用作創新投入，并設立專門的創新資金管理機構，負責管理和監督企業的創新資金的使用。
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關鍵詞:民營經濟外部戰略環境優化
我國民營經濟近年來得到了快速發展,這與體制轉軌過程中外部環境的不斷優化密切相關,但同樣,仍存在諸多阻礙民營經濟發展的外部環境因素。基于社會主義市場經濟體制下各類企業市場準入條件的日趨公平化和非公有制企業與其它企業享受同等待遇的目標,對民營經濟的諸多不合理限制將逐漸取消,民營經濟外部環境的優化值得研究和期待。
民營經濟外部戰略環境優化面臨的問題
法律政策對民營經濟的歧視嚴重。其一,市場準入方面。2004年4月頒布的《國務院關于投資體制改革的決定》和2005年2月頒布的《國務院關于鼓勵支持和引導個體私營等非公有制經濟發展的若干意見》賦予了民營資本更大的投資空間,準其進入法律法規未禁入的基礎設施、公用事業及其他行業領域。但基本上是原則規定,具體配套措施跟不上,操作起來有一定難度,并且現實中還存在以“明寬暗管”現象為特征的市場“假開放”現象,即有些行業雖然沒有規定限制民資進入,但市場無形壁壘森嚴,準入制度含混模糊。經濟學家張維迎指出非公經濟能否真正進入這些行業與這些行業是否存在“缺乏管制的行政壟斷”密切相關。因為壟斷方在沒有任何體制約束的情況下,往往對弱小方任意采取或明或暗的對方無法招架的卡制手段,使之遭遇到所謂的“投資觸礁”而無計可施。其二,投資政策方面。民營企業在投資上不能享受與國有投資、尤其是外商投資的同等待遇。例如民營企業除了33%的企業所得稅外,有些地方還規定在稅后利潤中繳納20%的個人收入調節稅。
融資難制約民營經濟發展。一方面,股票、債券等直接融資方式對民營企業門檻過高,難以利用。剛剛設立的中小企業板市場的上市標準和上市程序與主板市場沒有很大區別,對于大多數民營企業來說,中小企業板市場的門檻仍然較高。另一方面,面向民營經濟的間接融資方式執行中困難重重。一是我國中小企業的貸款的主要方式是抵押貸款和擔保貸款,并且銀行只認可土地、房產等不動產作抵押,而一些民營企業尤其是中小民營企業多為租賃經營,因而無大量不動產資產作抵押,無法得到銀行貸款。二是面向民營經濟的信用中介服務體系不健全,擔保機構少,全國信用擔保機構1000多家,僅能提供流動貸款資金400多億元,品種單一,難以滿足需要。
面向民營經濟的公共服務體系和社會化服務體系不健全。首先,政府面向民營經濟的公共服務體系建設嚴重滯后。由管制型政府向服務型政府轉型的過程中,政府率先構建公共服務體系的領域主要集中于城市中的國有企業和外資企業,民營企業尤其是中小型民營企業和農村民營企業基本被排斥在外。其次,面向民營經濟的社會化服務體系不健全。用以支持民營經濟發展的技術信息服務、中介服務、商會服務、金融服務等嚴重不足。當前對民營經濟發展具有突破性意義的行業協會運作不規范,作用沒有得到正常發揮。一方面,行業協會代表性差,平均覆蓋率不足本行業的20%。如上海現有133家行業協會大部分分布在傳統產業,其中大約只有1/10真正發揮作用。另一方面,真正獨立于政府的民間協會數量較少,大部分行業協會屬于政府管理體系,這些行業協會實際上就是“二政府”,并不是真正的行業協會。
優化民營經濟外部戰略環境的對策選擇
完善民營經濟發展的法律政策環境
首先,完善民營企業進入退出機制。政府要明確市場準入目標,在絕大多數領域盡快制訂全國統一和不同所有制企業統一的市場準入條件,建立公平的投資服務體系。一是政府要加大對民營企業市場準入方面的公共財政支持,爭取民營企業準入起點上的公平;二是加快設立專門的有關市場準入的監督機構以及出臺《反壟斷法》,使非公經濟市場準入的體制得以消除。政府要采取措施,完善民營企業退出機制。民營企業退出分為主動退出(戰略退出)和被動退出(死亡性退出)。前者是指經營者退出但企業依然存在,這就要求在產權轉讓方面有便捷的條件;后者是指企業破產,此時應給失敗者階梯可下。其次,建立和完善政府采購制度。政府采購在西方國家已實行了200多年,以其公開、公正、公平的特征,被稱為“陽光下的交易”,而在我國政府采購制度還很薄弱。美國在政府采購時提出了“擱置購買”“拆散購買”等舉措,“擱置購買”是指在參與合同招標時事先選出適合于小企業的合同項目擱置一邊,等待小企業投標。“拆散購買”是指從專項合同中分離出一般性合同,或將一個單一合同分成多個小合同。我們同樣可以將政府采購量劃出一定的比例給予民營企業,或在商品服務質量無明顯差別的情況下,適當優先考慮中小民營企業的商品以扶持中小民營企業。
優化民營經濟發展的融資環境
資金對于企業來說是至關重要的,而相對處于弱勢地位的民營企業更是如此。如果把資金(K)作為生產函數的投入變量納入到柯布—道格拉斯生產函數,并建立相關的數學模型,通過回歸分析就能得出資金投入與民營經濟產出水平的正相關關系
以上我們可以看到民營經濟產出水平的增長與資金的投入具有較強的正相關性。但目前我國民營企業尤其是中小民營企業卻面臨著相當嚴重的融資“瓶頸”。因此解決民營企業的融資問題是最為迫切和重要的。
一方面,加大直接融資力度,增強民營企業實力。進一步完善中小企業板及場外交易體系。一是有步驟地降低中小企業板市場的入市門檻。目前,中小企業板剛剛建立,考慮到市場經驗的缺乏,同時為了防止過度投機,防范市場風險,恰當地提高入市門檻是必要的。但當市場逐漸發育成熟時,就應當有計劃地降低入市門檻,以使更多有相當實力的民營企業能夠通過證券市場融資。二是建立和健全中小企業證券的場外交易系統和交易制度。要在清理整頓和規范地方性的企業產權和股權交易市場的基礎上,設立并逐步開放全國性的為中小企業直接融資服務的場外市場。要正確對待和規范各類民間集資。孫大午事件就說明了我們對民間集資的不正確的態度。孫大午是私營企業大午農牧集團的董事長,2003年7月以“非法吸收公眾存款”罪名被逮捕,孫大午正是因多次向銀行貸款未果而不得不在公司內部及周邊村鎮吸收存款。他將大部分集資款開辦免費的農民技校,已培訓3000多人,學員遍布十多個省,孫大午的“非法集資”并沒有引起惡劣后果,反而做到了取之于民用之于民。正如孫大午的律師所說:如果說法律非要嚴厲打擊這樣造福百姓的品德高尚的人,那么法律本身就有問題。我國法律對于“非法集資”的定義相當模糊,我們應當把“非法吸收公眾存款”和“非法集資”與企業的一些正常的善意集資區別開來,使得融資困難的企業能夠及時獲得所需資金。另一方面,拓寬間接融資渠道,切實解決民營企業貸款難問題。民營企業依靠的主要是各種資金積累和民間借貸,因此應鼓勵民間投資認購城鄉信用社和城市合作社銀行的股份,在民間資本充裕、中小企業發達的地區,要允許進行區域性中小民營銀行的建設試點,探索民營商業銀行發展的新路子。
優化民營經濟服務環境
其一,創造性地構建面向全國民營企業的公共服務體系。公共服務體系建設的關鍵是政府公共服務體系的完善和效率的提高,如廣東省通過設立“民營企業投訴中心”等措施為民營企業提供快速而優質的服務,紹興市通過“便民服務中心”,減少民營企業審批手續等。其二,要努力健全和完善行業協會(商會)組織的運行機制。政府在對諸如協會的管理運作上可以通過建立制度體系、監督管理、宏觀引導、直接參與等方式,分別扮演組織者、裁判員、教練員、運動員的角色,但其功能作用是由強變弱的。如圖:
我國大部分行業協會基本上還處于運動員和教練員的角色上,對相對處于弱勢的民營企業作用有限,反而一些民間性質的協會發揮了良好的作用,因此應使政府的力量轉變到從宏觀上對其監管。以溫州商會為例,溫州商會是一個自主、自治的民間組織,是真正獨立于政府與市場之間的第三方力量。溫州商會在打擊假冒偽劣產品和反對歐盟針對中國打火機的反傾銷案等方面發揮了不可替代的作用,說明了它是一個優秀的政府部分管理職能的替代者。它的運作方式有:組織和服務,如開展一些經貿活動,通過各種形式開展技術培訓、信息交流,提供管理技術、融資、法律等方面的咨詢服務;協調和管理,如協調內外關系,解決矛盾糾紛等問題;形成集體力量,參政議政等。
隨著我國市場的完全開放,為了減輕外資企業對我國經濟造成的巨大沖擊,保護民族經濟,還需要依靠民營經濟的強大合力來應對外國經濟的挑戰。因而發展壯大民營經濟是社會發展的必然趨勢,優化民營經濟外部環境是政府必然的選擇。
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作者簡介:
徐龍志(1981-),男,漢族,山東鄆城人,華中農業大學企業管理碩士研究生,研究方向:民營企業管理。
【關鍵詞】 綠色公司； 企業社會責任； 財務績效； 相關性
一、引言
20世紀70年代以來，企業社會責任（Corporate social responsibility）與企業財務績效（Corporate Financial Performance）關系一直是理論界和企業界關注的焦點，眾多學者對此相繼投入了實證研究，但并沒有形成一致的研究結論，概括起來可分為三類：正相關、負相關以及無固定關系。總體而言，由于對社會責任的含義界定和研究視角不同，導致分析的結論也不相同。
長期以來，很多研究者往往把國有企業和民營企業這兩類不同性質的企業的社會責任不加區分，經常認為兩類企業在社會責任問題上是一致的、統一的，實質不然，它們的區別很大。從國外的研究情況看，由于西方國家國有企業數量很少且在市場經濟體系中只起功能性、彌補市場失靈的調節作用，所以西方學者極少專門針對國有企業的社會責任問題進行研究，在社會責任與企業財務績效的研究上基本都是以私營企業研究為主，其結論也是基于私營企業得出的結論。而我國國有企業從建立就賦予它強大的社會責任，除了經濟責任又擔負了彌補市場失靈、宏觀調控和資源配置、技術引領等重要職能，或者說國有企業從一開始就是并非單純為“經濟目標”而建立的，這是我國國有企業性質的重要體現。基于此，本文以綠色公司的社會責任為研究內容，從不同企業性質視角對社會責任與財務績效的相關性進行研究。
二、社會責任概念的新界定——綠色公司視角
企業社會責任（Corporate Social Responsibility）概念的界定一直是理論界爭論的焦點。由于研究視角和所處的時代背景的差異，不同學者對企業社會責任概念內涵和外延的理解大相徑庭。主要有以下幾種觀點（見表1）。
從表1可以看出，關于企業社會責任的定義并沒有一個統一的意見。總的來說，在企業社會責任含義的界定上以經濟、法律、倫理和慈善為內容的四種社會責任說和ISO26000綜合說影響比較大。尤其是ISO26000界定的社會責任包含了社會責任的7大核心主題，涉及36個議題。這7個核心主題包括：組織治理、人權、勞工、環境、公平運營、消費者問題以及對社會發展作貢獻等。其中保護環境包括承擔環境責任、采用有利環境的技術和實踐、循環經濟、防止污染、可持續消費、氣候變化、保護和恢復自然環境等指標。綠色公司正是在謀求相關利益者利益最大化的同時，基于高透明度的基礎上，負有維持和增進社會公共利益的義務的公司，其社會責任的內容在經濟責任、利益相關者責任、環境責任基礎上又包含了創新責任、透明度責任共五個維度的社會責任。本文以綠色公司的五維社會責任與財務績效關系進行研究，考察相關性，更具有理論研究價值和現實意義。
三、研究設計
（一）研究假設
根據上述理論分析和綠色公司的發展現狀，基于綠色公司社會責任的五個維度，本文構建了如下研究模型（圖1）并提出假設：
本文認為國有企業在市場經濟中肩負的社會責任越來越多，在財務績效方面，高額的社會責任成本對財務績效必將產生負面影響。而民營企業承擔社會責任的成本要遠遠低于國有企業，在可承受的成本范圍內，越關注社會責任，越具有責任感，財務績效越好。因此，本文假設：
H1：民營企業的社會責任與財務績效呈正相關；
H2：國有企業的社會責任與財務績效呈負相關。
（二）樣本選擇與數據來源
在樣本的選取上，以2012年由道農研究院和《綠公司》雜志的中國綠色公司百強報告中的100家公司作為研究樣本。由于國內外會計準則的差異和公開的數據完整度，剔除在國外上市的中國企業和外資企業，共有國有企業和民營企業40家企業作為本文的研究樣本。其中國有控股19家，民營企業21家。在進行綠色公司百強評選中，有資格入圍的公司條件相對較嚴格，必須要求連續經營滿5年以上、2011年營業收入不低于10億元人民幣、市場地位或總體影響力處于行業前10位、企業在環境、社會責任方面有明確承諾和政策，并有可考察的行為與效果。對于煙草、軍工行業的企業、鐵路、電力、公用事業部門中完全國家壟斷，未市場化的企業以及在經濟、社會、環境等方面發生重大爭議事件，性質惡劣，社會影響大，企業、危機應對管理不利的企業、既沒社會責任報告，也沒公開渠道披露與社會環境相關信息的企業都不作為選擇樣本，這樣基本保證了樣本選擇的科學性和代表性。較以往研究文獻廣泛選擇企業社會責任研究樣本（對上市公司廣泛采取數據），無疑增加了結論的可靠性和說服力。同時，39家公司財務績效數據來自巨潮網站的上市公司年報的數據整理得出。相關數據的處理及檢驗均采用SPSS16.0軟件進行。
（三）變量設計
1.因變量。在評價企業財務績效時，常常使用總資產收益率（ROA）、每股收益（EPS）及凈資產收益率（ROE）等指標。總資產收益率反映企業總資產能夠獲得利潤的能力，總資產收益率的高低直接反映了公司的競爭實力和發展能力；凈資產收益率是反映資本收益能力的國際通用指標，是企業盈利能力指標的核心；每股收益表明普通股每股所享有的利潤，指標值越大，企業越有能力發放股利，經營績效越好。本文選取總資產收益率和凈資產收益率作為衡量公司財務績效的指標。每股收益可準確描述公司每股股本的盈利能力，但卻不能說明當期公司凈資產的盈利能力，因此，本文不作考慮。
2.自變量。2012中國綠色公司百強排行榜采用聲譽指數法和內容分析法，對在中國包括外資企業進行了評價，并根據得分對入圍公司單項指標進行賦分，同時根據通用行業定量指標占50%，行業關鍵指標占50%的權重進行得分匯總，做到不同行業不同考察指標，力求評價的公平、公正、科學。本文采取中國綠色公司百強評價體系的跨行業通用指標值，包括5個一級指標，15個二級指標，28個三級指標以及最終的綜合得分值作為測試變量，行業關鍵指標值不做考慮（見表2）。
3.控制變量。由于企業的性質不同，承擔的社會責任不同，并對財務績效影響也不同，本文選取企業性質作為控制變量。同時，產品生命周期的不同階段同樣影響ROA。因此文章采用企業生命周期作為總資產收益率影響的控制變量，并把主營業務收入增長率（MBI）作為企業生命周期替代變量。由于銷售凈利率的大幅提高會導致凈資產收益率上升，文章把銷售凈利率（NPM）作為凈資產收益率（ROE）的一項重要控制變量。
因此，本文研究變量設計如表3。
（四）模型構建
為了檢驗假設，本文構建模型：
四、實證分析
（一）相關性分析
經過統計軟件分析，得出以下數據。
通過表4統計結果可以看出，民營企業五個社會責任變量與財務績效存在不同相關性。經濟、社會、創新責任與財務績效均呈現正相關，而環境責任和透明度責任與財務績效則呈現不同的相關性。企業的環境責任和透明度與總資產收益率呈現負相關，創新責任與凈資產收益率呈現負相關；國有企業五個社會責任變量與財務績效存在不同的相關性。經濟責任、創新責任與總資產收益率出現正相關，其它為負相關。但是各變量的相關性均沒有呈現出較強的顯著性。
（二）回歸分析
通過分析可以看出，民營企業的經濟責任、利益相關者責任與財務績效具有正相關，但環境責任、透明度責任和創新責任，由于財務績效的衡量標準不同而表現出與財務績效的不同相關性。國有企業的企業社會責任與財務績效表現不如民營企業，多數為負相關。但是顯著性方面都沒有較好的顯著性。
五、結論、不足與建議
總體上看，企業社會責任與財務績效具有相關性，國有企業與民營企業在相關性上具有明顯的不一致性，基本符合文章的假設。但由于樣本數量較少，在顯著性方面沒有得出更具說服力的結論。不過，通過研究得出了一些結論：一是環境責任與財務績效均基本呈現負相關。原因可能是企業的環境責任投入增加了企業的相關成本支出，導致當期企業利潤率的減少，從而對財務績效產生負影響；二是民營和國有企業在經濟、綠色技術創新上的投入不同影響了企業的總資產收益率增長，尤其是國有企業的技術創新對財務績效影響較大；三是信息公開透明度與企業績效呈現負相關。原因是當期企業信息的公開性并沒有得到社會和市場的認可，以致影響了企業的績效。但從長遠來看，企業的信息透明度將會增加企業的信譽度和品牌影響力，給企業帶來多方面的利益，從而促進企業的經營績效。基于上述結論，文章作如下建議：
建議一：加強企業綠色信貸，為企業提供更多可供選擇的綠色融資途徑和工具，并在財政、稅收等政策方面加大支持力度，避免企業因承擔環境責任造成短期財務績效降低，影響企業的長遠發展。
建議二：加強國有企業綠色技術創新的財務績效管理，避免過度投資影響企業的長遠發展。
建議三：加強企業社會責任形象宣傳，提高社會責任報告的質量和透明度，打造綠色企業品牌影響力，促進企業可持續發展。
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關鍵詞：國有與民營結合型企業 文化整合 道德風險
伴隨著世界經濟全球化和信息化趨勢，國際企業重組、兼并廣受關注。對于兼并后的企業而言，如何實現兼并戰略目標，重要的是在此基礎上如何加強和改善企業的經營管理。在資產的優勢互補過程中，如何克服企業文化沖突，達成企業文化認同，實現從資產到企業文化的整體組合，從根本上提高企業的凝聚力、競爭力。同樣，對于國有與民營結合型的公司能否達到這點，也是其成敗的關鍵所在。國有與民營結合型企業的道德風險相應地包含有國有與民營兩種所有制形態的道德風險的綜合體。如何防范國有與民營結合型企業的道德風險，制定有效的應對措施，是目前這種混合所有制經濟體健康發展的當務之急。
國有與民營結合型企業中企業文化沖突存在的必然性
（一）經營思想與經營方式理念上的差異
不同經營水平的企業兼并后，經營理念沖突比較明顯。對于國有與民營結合型企業來說理念方面的沖突更加明顯。在決策方面，我國許多國有企業長期習慣于集體決策、集體負責。而在民營私營企業中權責明確，分層決策，實行獨立的決斷和個人負責制，以適應市場靈活多變的要求。長期以來，許多國有企業表面上注重長遠的利益、實際上卻更偏向于短期行為。這是由于國有企業權責不明晰的體制所致。相反，在私營企業、民營企業中其資產的所有權明晰，經營好壞與經營者的利益直接相關。因此，經營者比較關注市場的變化，在變化中求生存，在生存的基礎上謀發展，追求資產的長遠增值。因此，這在國有與民營結合型企業初步建成后必然形成其在經營思想與經營方式的理念方面的文化沖突。
（二）價值觀方面的不同
第一，對于經營管理者來講，主要表現為風險觀念的差異和沖突。受長期政府行為和計劃經濟體制的影響，大多數的國有企業經營管理者在經營中“求穩怕變”，不愿意承擔風險，惟恐失敗，難以把握市場變化中所出現的機會。同時，由于產權不明，部分經營者毫無自我約束和風險意識，盲目決策、盲目投資。這兩種極端的風險價值觀與大部分優秀民營企業所具有的穩健投資的價值觀格格不入。
第二，對于普通員工來說，價值觀的沖突集中地表現在對待工作和成就的態度上。由于缺乏物質利益上的激勵機制，許多國有企業的員工在工作態度上消極怠工、工作懶散、缺乏自主性；而在民營企業中，通常是通過自身的努力可以得到更多的物質和精神的滿足，因而員工形成了努力工作、享受閑暇的價值觀。這兩種不同所有制的企業員工結合在一起的時候就難免造成價值觀的沖突，進而影響整個企業文化的整合。
（三）勞動人事制度方面的差異
長期以來，在企業員工的工資薪酬調整上，大多數國有企業以員工資歷、經歷、學歷為標準。在人才的選拔使用上，強調政治素質、人際關系，選的是有文憑、有技術、很聽話的干部，但不一定要求有管理的才能。而在民營企業中則把工資的調整與所從事的工作性質相聯系，與工作的業績、與實際所創造出來的價值相掛鉤，選擇和使用人才把“能力”放在第一位，量才使用，注重企業人才機構的合理性。兩種不同的選拔人才、使用人才、工資薪酬的調整等勞動人事管理觀念的沖突，不僅給國有與民營結合型企業的管理帶來了矛盾，也迫使企業員工做出觀念和行為的相應的調整。
國有與民營結合型企業文化整合策略
（一）調查研究原企業文化
沒有調查就沒有發言權，對于新結合的國有與民營結合型企業的文化整合，首先要從調查研究原各自企業文化的特征、強弱及其作用入手。這種調查研究應當從企業表層的物質文化開始，然后逐步深入推進到制度文化、行為文化和價值觀念文化等諸層次，隨層次的深入工作逐步變的艱辛。因為有些文化因素是深植于企業員工內心的，因此必須了解員工的內心活動。而對于企業歷史發展狀況方面的研究更應該深入到員工的具體生產、工作中去，才能獲得第一手的資料，從而避免主觀臆斷。這一步對于國有企業與民營企業建立后的企業文化建設尤為重要。
（二）加強內部員工對于企業文化的適應性訓練
由于兩種所有制具有較大的差異，也造成了工作在與其相對應的所有制下的員工對兩種不同所有制企業的適應性的差異。加強內部員工的適應性的訓練，正是為了促進員工對于不同企業文化環境的反應和適應能力，促進不同企業的文化背景下員工之間的溝通和理解。在具體操作上，可將兩種所有制下的經營管理人員、普通員工結合在一起，進行多渠道、多形式的培訓。也可以通過崗位輪換、人員組合、機構調整等方式，改變原來分隔的人際環境。還可以通過角色轉換、群體討論、情景對話、演講表演等活動，打破員工心中的障礙和心理束縛，從而加強每個員工對新文化環境的適應性，增強合作的意識。
（三）在繼承、溝通和融合的基礎上創新再造企業文化
國有與民營結合型企業的文化建設是企業價值觀念的統一。因此，對于兩種所有制結合后企業的文化建設，關鍵是對于在不同環境條件下發展起來的企業的各自的價值觀念做出正確客觀的判斷，繼承優秀的文化，使之在各個群體的員工中被傳承下來，并融合新的價值觀形成一種嶄新的共同的企業精神和價值觀。雙方結合的目的都是更好發揮原有的優勢，并形成新的優勢。從這一角度來看，雙方并不存在勝敗問題。因而雙方都應該注意排斥自大心理，加強相互間的了解與交流，吸納對方的精華，在兩者原有的基礎上，加強在經營目標、經營觀念、價值觀等方面的融合，形成統一的企業倫理道德與行為規范，形成共同的奮斗目標和良好的工作氛圍 ，使企業產生較強的凝聚力和向心力，進而發展成為更為優秀的企業文化。
國有與民營結合型企業道德風險存在的根源
（一）信息的非對稱性
假如信息是完全對稱的，而委托人可以如同人本人一樣了解人工作的實際努力程度，并且有使人無可辯駁的證據證明人究竟努力到何種程度，那么，人依據委托人的利益最大化原則應該可以辦到，委托人因此也可以自由地選擇自己究竟需要何種程度的工作努力度，并以此作為與人訂立契約的依據。因為工作的實際努力程度由人本人控制，此時人必然依據委托人確定的努力水平而付出努力并索要相應的報酬。所以，當信息對稱時，委托人和人盡管有不同的效用目標函數，但道德風險問題基本上不會存在。而實際上這樣的假設并不存在，因而道德風險無疑實際存在。
（二）不確定性
在企業的生產經營過程中，如果企業始終處于一個完全確定的環境中，人也可以通過選擇自己的努力水平來完全控制利潤的水平，不受任何外界因素的干擾，那么，即使是在信息非對稱情況下，實際利潤水平必然會準確地反映出人的實際工作努力程度，委托人也可依據實際利潤水平恰當地選擇自己的人，從而實現自身目標的最優狀態。而這種假設同樣不存在，企業始終處在不確定的市場環境條件下，企業道德風險長久存在。
（三）契約不完全性
國有與民營企業結合型企業一般都采取的是委托關系。而這種關系實際上是一種契約關系。那么，委托人能否通過簽訂一個完善的合同，來有效地約束人的行為，從而保證自身利益不受侵害呢？實際上這是不可能的。在現實生活中，由于存在大量不確定性和信息不完全性，完美無缺、羅列詳盡的契約、合同是不可能存在的。即使存在這樣一種合同，可以把規定羅列詳盡，那么，人何來自主經營，這與過去高度計劃經濟沒有本質區別。因而這也是產生企業道德風險的一個根源。
（四）利益的驅動
人性具有自身的弱點，追求自身利益或效用的最大化是個人行為的基本動機，很多人都在努力地為自己所能支配的資本找到最有利的用途，他們通常所考慮的首先是自身的利益，而不是他人利益或社會利益。個人總是在反復權衡比較邊際效用，努力以最小的成本或代價獲取最大的利益。而個人利益或效用是由一系列目標諸如權力、財富、地位或聲望等組成。在眾多目標發生沖突時，個人要在眾多的目標中作出權衡取舍。制度通過影響人們對各種行動方案的成本和收益的計算而最終影響個人的選擇。所以人性的利益驅動是國有與民營結合型企業道德風險產生的第四個根源。
國有與民營結合型企業道德風險防范策略
（一）強化各級委托人對人的監控力度
首先，要嚴格依照公司制的具體要求，建立規范的法人治理結構，形成健全的公司機構和約束機制，確定股東大會、董事會、經理三者各自責、權、利的制衡關系，健全完善監事會，強化對人的約束機制。其次，應努力減少國有經濟成分中的層次，實現政企分開，強化所有權約束。要做到這一點，關鍵在于如何處理好國有資產的直接所有者（以中央政府為代表的全民所有）與其實際占有者之間的信息不對稱和利益不一致問題，從而減少費用。再次，應加快配套制度環境的建設及企業重組機制和真正有效的企業破產機制的建設，運用競爭機制的杠桿，為各級人特別是企業經理層和職工層提供一個良好的外部環境和競爭約束機制。
（二）構建國有與民營結合型企業層的激勵機制
在構建層激勵機制時，要堅持以物質利益激勵為核心的原則，既注重物質激勵，如將人的貨幣收入水平與經營管理績效掛鉤、依據經營管理績效來提供在職待遇等；也注重精神激勵，滿足人對自我發展、自我價值實現的精神需求。由此降低經理人選擇機會主義的可能性，減少企業運行中的道德風險。實踐表明，對人的激勵程度越高，人的收入（物質和非物質收入）就越高，則其從事道德風險的機會成本就越大，就越沒有動機去冒逆向選擇而受到懲罰的危險。
（三）培育和完善企業家市場和資本市場
我國的國有企業主管部門擁有西方股東任命經理的權力，但他們并不是股東，并不真正關心企業的貨幣收益，從而沒有積極性選擇經營能力高的人當經理。官僚制度的本質特征決定了政府官員選擇經理的最安全、最有利的標準，即候選人與自己的親疏關系，而不是其能力問題。當經理人市場不存在時，聲譽機制失去了作用，國有企業經理人更有積極性把時間和精力用于權力斗爭，而不是創造貨幣收益的生產性活動。因此，我國在建立國有與民營結合型公司時，必須通過經理人市場的公平有效競爭，改變過去在國有企業經營者的任用上選不足而拔有余、以個別領導者的好惡為轉移、把企業家這種異質型人力資本當作一般的行政官僚對待的錯誤做法。
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關鍵詞:產業結構 結構調整 金融支持
一、導論
從世界范圍來看，我國的產業結構無論是產值結構還是就業結構都處于低水平。面對經濟的全球化和激烈的國際競爭，我國經濟的穩步快速發展依托于產業結構的優化調整。產業結構調整的一般過程為:資源和勞動密集型產業結構資本密集型的重化工業產業結構高新技術和服務業產業結構。目前，我國已經初步進入重化工業階段，產業結構的調整需要朝著發展高新技術和服務產業的方向進行，技術和創新已經成為產業調整的主要內容。產業結構調整從資金的角度來說，不論是以投資傾斜為主的增量調整還是以資源再配置為主的存量調整，無論是物質資本形成還是人力資本的形成，都離不開資金的運動和調節，離不開金融系統的支持和調控。
我國金融體系還不完善，在產業范圍內的作用沒有得到充分發揮，存在一系列的問題，具體表現為:農村金融體系的不健全，中小企業融資困難，技術創新資金支持力度不夠，高科技產業的發展缺乏有力的金融機構的支持等。
金融通過資金投資導向的變化，促使資金在不同產業投入比例發生變化。在市場經濟條件下，可以通過商業性金融調節使資金流向收益高、利益大的產業，而對于市場不能發揮作用的領域，可以運用一般性貨幣政策工具，調整貨幣供應量，為實施產業結構調整政策提供一個迫使舊的產業結構發生松動、淘汰、改組與發展的宏觀氛圍需要改變資金供給水平和配置結構，推動產業結構高級化。
二、我國產業結構調整中金融發展存在的問題
(一)對民營企業的支持不足
改革開放以來，我國民營經濟獲得了很大的發展。民營企業在拉動經濟增長、解決就業和促進經濟市場化建設等方面起了巨大的作用。然而，民營企業與國有企業一直處于一個不平等的發展環境中。從融資角度來看，一方面，對于民營企業來說，無論是獲得銀行貸款的間接融資，還是在資本市場上的直接融資都困難重重。從短期資金供給來看，對個體、私營企業等民營企業的貸款支持只相當于總規模的1%左右，與當前民營經濟對我國GDP貢獻率達65%形成較大反差。由于民營企業在經營中資金趨緊的狀況，也就難以進行較大規模的固定資產投資。其結果，主要依靠內源融資的民營企業在規模化發展上往往力不從心，難以做強做大。個體、私營企業的資金不足問題比較嚴重，在一定程度上已經影響到中小企業的生存和發展。另一方面，對于國有企業而言，由于國有商業銀行與國有企業之間存在著固有的血緣關系，加之政府對銀行行為的干預，其結果對國有企業過度的信貸傾斜，加上國有企業普遍存在的投資沖動，由此產生了大量的金融不良資產，導致我國金融體系中積累了相當大的金融風險。
目前，我國正處于經濟轉軌的關鍵時期，一方面需要充分調動各方面的積極性，鼓勵多種生產方式繁榮發展，為社會主義事業貢獻力量，這就需要大力支持民營企業的發展。另一方面，需要快速、高效處置金融不良資產，降低金融風險。需要在化解金融風險的同時，加快完善社會主義市場經濟制度、加快產業結構調整和產品結構升級，以適應加入WTO后所面臨的挑戰。在我國經濟進行全方位戰略改組的大背景下，民營企業可以在我國金融不良資產處置中發揮重要作用。同時對于民營企業參與金融資產處置，政府應當積極引導和鼓勵，并為其提供寬松有利的政策和法律環境。
(二)對高新技術產業支持不夠
高新技術產業的發展，離不開風險投資。風險投資的出現，及時的解決了高科技產業發展中的資金瓶頸問題。它以積極開發中小型高新技術企業為主要投融資對象，通過將分散的、愿為較高收益承擔較高風險的中小額資金聚集起來，形成實力雄厚的風險投資大機制，再由風險投資機構將資金集中管理投入到新的科技項目中，以此來推動高科技產業不斷發展。從深層次看，風險投資的興起不僅在于其在資金方面對高科技產業的支持和推動作用，更重要的是它發展了一套區別于現有融資方式的有效的資金配置、使用、監管的機制，把投資者、風險資本家和企業管理層的目標統一起來，建立了一套以績效為標準的激勵和約束機制，有機的結合了資金、人力資源、高新技術這三大寶貴資源，提高了融資的效率，形成了適應高新技術的金融創新模式。
銀行具有逐利性的特征，為了讓自身利益最大化，他們會盡量避免高風險的周期長的貸款。于是很多銀行，特別是商業銀行，都不愿意對高新技術企業進行投資。從事高新技術經營的都是一些中小企業，企業自身的資金實力有限，信譽度也不高，銀行為了自身的生存打算，都不愿意支持這些高新技術企業，即使他們代表著先進生產力，擁有廣闊的市場潛力。
(三)金融對地區經濟支持不合理
我國經濟發展的一個重要階段性特征，就是首先發展東部沿海地區，對中部和西部的投資較少。建國以來，我國的大部分國家產業投資，都集中于東部沿海地區。東部的省市區，以其歷史上良好的經濟基礎和優越的地理條件，吸收了大量的投資，擁有了充足的資金條件，進而帶動技術、人力、管理一系列的聯動效應，經濟迅速發展起來。而廣大的中部和西部地區，長期以來都得不到投資的支持，資金一直是經濟前進的最重要瓶頸。從2008年中國金融論壇的報告得知，目前區域經濟金融發展不平衡現象突出。在存貸款方面，從人口來看，西部、中部和東部地區的差距不是很大，但是存款、貸款和GDP的差距卻很大。目前來看，東部地區存貸款占了全國的60%左右，這個差距比GDP的差距還大，西部地區存貸款占全國的15%左右，中部地區在15%左右，東北地區在8%左右。在金融機構的數量方面。西部、中部和東部地區的金融機構數量很不平衡，中資銀行中，國有商業銀行和12家中型商業銀行的總部全部設在東部，中型銀行分支機構主要設在東部。外資銀行機構中，14家外資法人機構全部在東部，189家外資銀行分行中177家在東部。在城鄉金融發展方面，城鄉金融發展的差距在東西部都很大，西部城市和農村的差距可能比東部和西部的差距更大。從金融投入看，2008年，西部縣以下金融機構貸款增長率9.7%，而全國平均為15.7%。國家金融機構對東部地區特別青睞，各類商業性股份制金融機構從自身盈利角度考慮，更是不愿意把信貸給予中部和西部地區。由此，大量的資金都集中于東部地區。東部地區由于有了資金的支持，經濟更加發達，信譽度更好。而中西部地區由于一直受到資金的約束，經濟止步不前，用以抵押的實力也很小。
三、我國產業結構調整中金融發展對策
(一)調整信貸投向，使金融政策與國家產業政策配套協調
調整信貸資金投向，改善信貸資金投資結構，確保產業重點，進而帶動產業結構調整。信貸投資方向能反映我國產業結構調整的方向，產業結構調整的成功與否，很大程度上取決于信貸投資方向的正確與否。針對我國目前情況，信貸應由外延型、數量型的產業轉向重視內涵型、質量型的產業，大力支持技術含量高、產銷對路、經營效益好的企業，滿足支柱產業發展的需要，同時優先支持高新技術產業的發展。在確保重點產業這一方面，具體地說，要加大對農林水利等的信貸投入，支持國有大中型企業在改革中的發展，完善住房信貸體系，積極支持基礎設施建設，并改進對企業的綜合配套金融服務。在做好這些同時，積極利用金融這一調控手段，控制產業結構調整的規模、速度和力度。
一是引導金融機構創新服務品種和方式，加大對薄弱環節和弱勢群體的支持力度。重點是增加對中小企業和縣域經濟的信貸投入。對有市場、講信用、效益好的中小企業，提供信貸、結算、理財等“一攬子”金融服務。進一步改進農村金融服務，完善“小額農貸”，推行“大額農貸”，繼續加大對“三農”的有效投入，滿足農村經濟快速發展不斷增長的信貸需求。積極拓展助學貸款、下崗失業人員小額擔保貸款業務，繼續簡化貸款審批手續，建立健全貸款擔保機制和風險補償機制。
二是督導金融機構立足實情，加大對優勢行業、骨干企業、重點項目的支持力度。支持符合國家產業政策和市場準入條件的項目建設，加大對工業園區優質招商引資企業的扶持力度，支持新型工業化道路;加大外匯貸款營銷力度，充分挖掘外匯利用的潛力，促進外向型經濟和外貿出口的發展。三是勸導金融機構禁止對限制類行業、項目貸款投入，防范新的信貸風險。對國家產業政策和宏觀調控需要限制或禁止發展的行業、項目和產品，加強監測，搞好“道義勸告”，避免低水平重復建設。
(二)發展民間金融，改善非國有經濟的融資環境
第一，鼓勵農村信用社、城市商業銀行等正規民間金融機構充分吸收民間資本，拓展發展空間。規模較大的農村信用社進一步轉制，組建農村商業(合作)銀行。現有城市商業銀行要吸收民營企業資本進行制度創新，逐步減少地方財政的持股比例，將其辦成真正的民間金融。農村信用社改革的另一種模式——由農村信用聯社內部職工、中小企業、農民個體工商戶入股改制成的農村合作銀行已經在浙江鄞州亮相，這是一種以合作制為基礎，并吸收了股份制優點的新的民間股份合作金融機構，有望成為民間金融的一種重要形式。
第二，引導私人錢會、民間金融合會等“灰色金融”從“地下”走向“地上”，向規范化、合法化、機構化的金融轉變。在現實條件下，政府一方面要降低金融準入門檻，允許那些股東人數、資本金、經營者資格及其他條件達到法律規定標準的規模較大的私人錢莊、金融合會以股份制或股份合作制的形式進行注冊、登記，按正規金融的要求規范管理，接受監督，將其轉變為正規的民間金融組織;另一方面，要引導小規模的私人錢莊和民間資金參與農村信用社、城市商業銀行、農村商業(合作)銀行等正規民間金融的改制，使原先投向地下錢莊的社會閑散資金吸引到合法的投資軌道上來，截斷地下錢莊的社會資金供應來源。
第三，規范民間借貸市場與典當行的經營行為。政府要將它們納入監控范圍，健全市場契約制度，使其合法并規范運作。我國民間金融未來發展的核心問題是制度安排問題，它的健康發展迫切需要政府在有效防范金融風險的前提下放開金融市場的進入和退出壁壘，確立公正、有效的市場競爭規則，同時給市場主體充分的自由選擇權，從而使其充分發揮支持民營經濟發展的作用。
(三)推進產業集群整體授信，促進區域經濟發展
推行產業集群整體授信，加大對發展極的資源傾斜。根據產業集群發展的網絡化特征和產業集群發展的周期規律，將授信視野從單個企業擴展至產業集群，在行業和企業評級授信基礎上，分析整個集群的授信總量和授信結構，并針對產業集群的發展周期，采取不同信貸政策。建立產業集群授信指標分析體系，可采取對發展極核心客戶的總量授信配置，配以應收賬款票據化、國內信用證等融資服務，對產業鏈中配套企業給予商業票據貼現、國內信用證項下打包貸款等多種融資滲透。重點支持產業集群中的優勢企業，為其參與項目競標服務提供保函業務;對其為都市圈建設、中心城市配套的大項目，提供項目融資;對其參與全球化國際競爭的企業，可發揮海外分行優勢，采取內保外貸或外保內貸融資。
要堅持國家統籌規劃、因地制宜、發揮優勢、分工合作、協調發展和對中西部實行適度傾斜的原則，尊重經濟規律，促進全國經濟合理布局和地區協調發展，逐步縮小地區發展差距。按照“東部地區在提高中增加，中西部地區在增加中提高”的思路，充分運用信貸杠桿，防止各區域間“大而全、小而全”和不合理重復建設，支持東部提高經濟增長質量，加速產品升級換代，實現更高水平的發展;支持中西部加快開發和建設，采取切實措施加大貸款支持力度，對中西部地區可以實行比較寬松的調控和監管政策，如實行有區別的存款準備金制度和比較自由的利率政策，扶植合作金融的發展，保證中西部地區有一個合理的增長速度;支持地區間的優勢互補、資源合理配置和經濟聯合。
四、結論
我國的金融體系對產業的支持作用較為有限，資本短期化行為比較嚴重，由于資本市場不完善，企業注重短期利益，而忽視長遠發展，資源浪費不可避免，具有長遠利益的項目得不到發展，成為產業結構調整的瓶頸。因此，產業結構調整中金融的作用必須充分發揮，在當前這方面比較欠缺的情況下，要著力研究金融作用機制對產業結構調整的影響和金融模式在產業結構調整中的選擇，通過完善金融體系，采取一系列有效的政策措施，建立一個新型、高效、活躍的金融環境，促進產業結構的調整。
參考文獻
[1]伍海華、張旭，經濟增長產業結構金融發展[J].經濟理論與經濟管理，2009(5).