時間：2023-10-17 16:20:34
導語：在對金融監管工作的認識的撰寫旅程中，學習并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優秀范文，愿這些內容能夠啟發您的創作靈感，引領您探索更多的創作可能。
1、強化金融監管與地方金融發展的要求相矛盾。作為人民銀行的分支行就其職能來講，一方面要認真貫徹和執行中央銀行的貨幣政策;另一方面又要千方百計的穩定地方金融形勢，積極促進地方經濟的發展。二者應該是統一的，相輔相成的，但在實際工作中往往由于一些客觀因素的影響出現偏差。從中央銀行賦予分支行金融監管的職責來講，則主要從一個地區貫徹貨幣政策、金融方針.穩定金融秩序等方面情況判斷分支行的政績;而地方政府則往往從地方經濟發展的角度，以可供資金的數額，金融機構的多少.金融市場容量的大小來評判一個銀行作用的大小。根據當前全國經濟發展形勢的要求，中央要求我們要從嚴控制金融行為;而地方政府則往往從地方經濟發展的需要出發，強調金融應最大限度地寬松搞活。這樣一來就常常使人民銀行的分支行處于兩難的矛盾之中，常常迫于地方政府的行政干預、顧及地方利益而放松金融監管的力度。同時也容易產生“一管就死，一放就亂”的現象。
2、監管的內容，標準不明確。目前，在中央銀行轉換職能的過程中，由于一些同志的思想認識還仍然停留在過去的管理模式中，而把金融監管的注意力過多地放在審批金融機構上，這顯然是不夠的。另外，在實施金融監管的過程中還缺乏明確的標準和尺度。比如，對金融機構設置的審批，僅憑上級下達的指標和原則性的意見，就難免出現不平衡的現象，使得一些專業銀行盲目地攀比設置機構的數量。再有，對專業銀行信貸資金的管理，人民銀行總行早已明確規定了九條考核指標，要求專業銀行由規模管理轉變為資產負債比例管理，從保證資金安全的角度考慮無疑是十分必要的，但對各專業銀行資產負債比例管理的各項指標沒有核定，而且由誰核定，人民銀行按照什么標準去考核監督，考核的常設指標項目又有多少都還沒有明確的規定和標準，使得人民銀行分支在實施監管中很難操作。
3、監管法規不健全，監管范圍不清，缺乏處罰手段。目前我國的金融法規不健全，使監管缺乏充足的依據。從前一時期的情況看，金融監管的依據主要是總行制定的一些暫行條例、規定，辦法或領導同志的講話，而且大多是些臨時性的，或多或少地帶有政令色彩。就目前已經出臺的金融監管法規而言，又大多缺少可操作性的實施細則，沒有具體、明確的規定，使得人民銀行的分支行對一些違規行為難以糾正和處罰;被處罰了的單位又不服氣，從而增加了金融監管的工作難度。
4、中央銀行自身監管體系不完善，沒有形成合力。人民銀行作為中央銀行，不僅金融管理部門負有監管職責，稽核、會計、計劃、國庫、發行等部門也都同樣負有一定的監管職責，這就存在一個相互配合的問題。但從實際工作來看，常常由于職責分工不明確，一些分支行的金管、計劃、稽核、會計部門缺乏相互協同配合的意識，各自為政，沒有形成通力協作的合力，造成重大處罰、處罰意見相悖，使監管工作產生了負效應，降低了監管工作的權威性和有效性。
5、對社會信用及金融市場監管不力。根據今年金融工作的要求，要嚴格控制信用總量，抑制通貨膨脹，其中包括社會信用，即銀行信用以外的各種信用形式，包括股票、債券、集資等。在現行的體制下，社會中介組織的大量產生，人民銀行分支機構對社會信用的監管權力沒有有效的真正落實。例如，股票歸地方政府和證券委員會管理、審批，人民銀行既沒有審批權，也就談不上監管權。對金融市場的監管同樣因缺少必要的處罰手段而顯得無力。比如社會融資，特別是企業亂集資，金融機構的同業拆借、市場利率、民間拆借等各種信用行為中一些問題。從來就沒能從根本上杜絕。
6、監管人員素質不高，數量不足，難以適應中央銀行監管工作的需要。從中央銀行的干部來源來看，除了來自金融院校的畢業生和少量的各專業銀行業務人員外，相當一部分是來自社會其他行業、部門的人員和轉業軍人。這些人員中大部分缺乏金融基礎理論知識系統學習和金融業務一工作的實際鍛煉。在人員素質上距離中央銀行現代化金融監管的需要相差甚遠。
二、中央銀行強化監管的對策
1、盡快理順中央銀行分支行與地方政府的關系，以消除阻力。這就要強化中央銀行的獨立性和權威性，并通過立法完善法規，擺脫地方政府的行政干預和監管阻力。在這方面，設立人民銀行經濟區域分行是徹底理順與地方政府關系的一個有效辦法。同時，要加快企業改革、財稅改革、投資體制等一系列改革的步伐，規范金融機構同企業、同政府的關系，讓金融機構按照國家信貸政策和自身資金實力自主經營，才能從根本上規范中央銀行同金融機構的關系，減少金融監管的地方阻力。
2、明確監管的內容、標準，做到職責明確、方法科學、措施得力。根據工作體會，對金融機構的設置，可否從人口，居民收入，國民生產總值等社會經濟的要素上確定一定的量;專業銀行繳存的備付金是否可依行別，按地區、分季節而確定不同的比率;專業銀行資產負債比例管理是否可以把九個方面的考核指標再一一細化，并明確各級機構的核定，監管職權.對金融機構要實行年檢;對商業銀行要按照資金來源制約資金運用，實行存貸比例管理，并按照國際金融慣例，恨據資產與負債期限對稱原則控制中長期貸款比例，為分散信貸風險規定單項貸款占資金總的比例，設置相應的監管指標系統，降低經營風險.以實現科學化管理。
3、加快金融立法進度.建立監管的法律體系。法律法規是中央銀行行使金融監管職能的重要依據和保證。應盡快出臺《銀行法》、《票據法》等金融法規，特別是對人民銀行與政府的關系、與商業銀行、政策性銀行及其他金融機構的關系做出明確的規定。目前各級人民銀行要結合本地實際，著手擬定對金融監管法規暫行實施細則和金融違規的處罰條例，為總行制定全國統一的金融監管法規，條例提供決策依據。
4、完善中央銀行監管體系。中央銀行監管是一項系統工程。對金融機構實行嚴格的監管，是中央銀行的重要職責，不僅包括金融行政監管，而且包括金融業務監管。這是中央銀行的兩大操作系統，從而構成中央銀行對金融監管的完整體系。中央銀行在實施穩定貨幣、抑制膨脹，加強金融監管中，各職能部「1之間要保持目標的一致性，搞好分工協作。我們所說的金融行政管理主要由金融管理部「1來實行，而金融業務監管主要由計劃、資金、稽核，以及會計、國庫、發行等部門來進行。各部門要及時溝通情況、取得共識、形成合力，發揮中央銀行金融監管的整體功能。
關鍵詞：網絡金融；風險監管；模式構建
中圖分類號：F830 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）06-0069-02
一、網絡金融的概念
網絡金融是將網絡技術融合到金融業務中而形成的新型金融形式。狹義上講，是指以網絡為媒介，通過金融機構的用戶終端辦理業務的運行模式。廣義上講，還包括其他相匹配的金融機構、市場和外部環境等。
二、網絡金融的風險分析
1.法律風險。中國目前只有《網上銀行業務管理暫行辦法》、《電子銀行銀行業務管理辦法》、《網上證券委托暫行管理辦法》等幾部零星法規，缺乏對網絡金融系統、詳盡的司法界定和行為約束。
2.技術風險。網絡金融的運行存在技術風險隱患，如系統硬件和軟件運行故障、訪問量超載導致的服務器崩潰、遭受黑客的網絡攻擊、感染計算機病毒等。
3.操作風險。網絡金融一大亮點是客戶可以自助辦理業務，但客戶缺乏金融業務的專業知識，對網路操作系統也不熟悉，很可能在自己辦理業務過程中出現手誤等操作風險。
4.運營風險。（1）金融犯罪的新工具。由于網絡金融客戶只需通過具有聯網功能的終端就可以辦理業務，這使不法分子可以在虛擬的網絡環境中隱匿自己的身份，實施金融犯罪。（2）風險擴散的助推器。網絡金融通過互聯網使各個行業部門的經濟聯系更加緊密，也將各類風險匯聚到一起。一旦某個領域發生危機，風險很快傳導并數倍放大。
5.跨境風險。網絡金融加快了金融企業的全球化戰略進程。但不同國家地區的金融制度、金融運作方式各不同，難免會和與當地金融系統產生矛盾摩擦。
6.競爭風險。（1）外部競爭風險。中國網絡金融服務質量較差且主要模仿發達國家，沒有核心技術專利。一旦該市場對外開放，國外同行會以優質服務搶走客源，并利用專利特權打壓國內企業。（2）內部競爭風險。國內企業為搶占用戶資源，建立起專屬獨立的服務系統，使客戶無法進行聯網操作和清算。他們還怠于新產品開發，而大打價格戰、捆綁銷售戰，引發惡性競爭。
三、風險監管存在的問題
1.風險監管立法空白。中國目前尚未出臺關于網絡金融風險安全及監管的正式法律條文。這使德監管部門在具體風險監管工作中無法可依。
2.風險監管意識薄弱。中國金融監管部門對金融風險的認識理念遲滯落后，仍然停留在傳統金融業務的層面上。對于新興的網絡金融風險監管和防范的重要性和迫切性認識不足。
3.風險監管權責模糊。網絡金融監管涉及網絡技術和傳統金融業務兩個方面。這就使風險監管的權責模糊不清，一遇到風險監管難題，各部門就會互相推諉，不利于風險的及時化解。
4.風險監管技術落后。中國網絡金融在監管硬件和軟件的研發上滯后，尚未取得核心技術和自主知識產權。從而受到發達國家的掣制，喪失了監管的獨立性，進而威脅國家金融安全。
5.企業風險內控缺失。中國網絡金融企業缺乏內部監控機制，認為風險監控只是監管部門的事，把責任和包袱拋給了國家，這是不負責任的做法。
6.風險監管人才匱乏。網絡金融同時存在金融業務風險和網絡技術風險，要求監管人員是精通金融知識和網絡技術應用的復合人才，具備較高的專業知識水平。但目前中國該領域的人才數量匱乏。
四、加強風險監管的措施
1.完善監管法律法規。盡快出臺關于網絡金融風險方面的相關法律法規，使網絡金融監管部門在對風險實施監管工作時有法可依，創造良好的司法環境。
2.強化風險監管意識。金融監管部門要做到與時俱進，在監管理念上打破對傳統金融風險的認識局限，充分意識到網絡金融風險監管的重要性和監管工作的長遠性和艱巨性。
3.明確風險監管權責。對原監管部門進行改組，明確各自的職責權限，并對其監管內容和方式進行調整，同時加強各監管部門的交流與協作。
4.加快監管技術研發。應加快網絡金融監管技術的研發速度，盡快掌握核心技術并擁有應用技術的自主知識產權，加快網絡金融監管硬件設施的普及完善和應用軟件的安裝調試。
5.建立企業風險內控。網路金融服務商應該自覺建立起企業完備的內部風險監控，定期對企業的業務和運行監測和檢查，及時發現風險隱患并上報監管部門，盡可能將風險范圍控制到最小。
6.重視監管人才培養。應加大網絡金融監管人才的培養力度。興辦培養金融監管人才的學校，鼓勵高等院校開設網絡金融監管等相關專業，儲備豐富的人才資源，提升網絡金融監管的專業化水平。
7.開展國際監管合作。加強國際間網絡金融風險監管的合作與交流，學習先進監管技術和經驗，完善風險監管的網絡體系，防范和化解跨境風險，同時也可以維護網絡金融服務海外客戶的合法權益。
五、風險監管模式設計
（一）監管主體
網絡金融風險監管模式的構建需要以下六類主體的參與：本國政府、各級金融監管部門、行業自律組織、網絡金融企業、網絡技術監管部門、國外政府及監管當局。
（二）運行方式
1.本國政府要發揮組織領導作用。（1）完善相關法律法規，填補司法空白，使監管工作有法可據。（2）科學規劃監管模式構建，協調各監管主體的工作，維護模式正常運行。（3）加大監管人才培養的資金投入，為日后監管模式的運行儲備專業人才。
2.網絡金融企業要做好企業內部的風險監管工作。（1）制定企業網絡金融風險防范的相關行為規范守則。（2）成立內部風險監管部門，全權負責企業的風險監管工作。（3）加強對企業員工的教育和培訓，提高網絡金融風險防范意識。
3.行業自律組織要對所屬行業的網絡金融企業實施行業內的監管工作。（1）修訂協會章程，加入網絡金融監管部分，實現網絡金融企業間互相監督。（2）利用現有組織框架，成立專門負責網絡金融業務的行業監管部門。（3）開辟用戶信息反饋渠道，受理其投訴和建議，維護用戶合法經濟權益。
4.各級金融監管部門要做好網絡金融風險中具體業務和運作的監管工作。（1）建立網絡金融企業行業準入標準。對于在業務上存在較大風險的企業，限制甚至不準其進入。（2）建立網絡金融業務日常抽查制度。對網絡金融企業的經營活動定期抽查，若發現潛在風險可以及時處理。（3）建立網絡金融企業信息公開制度。網絡金融企業要定期公開企業各方面的重要信息，避免因信息的不對稱使用戶蒙受損失。
近幾年，隨著互聯網在社會中的不斷普及和應用，該方式應用到金融管理工作中具有十分重要的作用。但在某些程度上，隨著互聯網的快速進步和發展，在使用期間也會產生一些問題，特別是風險管理模式的形成，傳統的發展模式已經無法適應現代社會的發展需要，因為風險管理工作是互聯網金融模式中最為主要的部分，對其完善與制約是各個人員研究的主要話題。
一、互聯網金融的發展現狀
隨著互聯網金融行業的不斷創新與進步，互聯網金融風險管理工作也存在一些問題。目前，我國的互聯網金融行業還處以初級發展階段，對風險因素還在不斷分析，所以，我們要努力借鑒國外一些經驗，促進風險管理工作的創新性與完善性。互聯網金融與傳統的金融方式是不同的，互聯網金融能夠實現便捷性特點，利用三大技術以及自身的發展優勢，能夠改變傳統互聯網金融行業在市場上的發展地位。目前，互聯網金融行業在不斷發展過程中，還存在一些問題。因為互聯網金融是一項新的金融模式，其管理工作的核心因素為風險管理，所以，在當前發展中，主要存在的問題是發展環境不夠良好，在互聯網金融行業內部沒有充分發揮誠信制度。并且，相關人員沒有正確認識到風險管理工作，在金融市場上，也沒有促進制度的優化建設，從而造成了一些風險因素的產生[1]。
二、互聯網金融風險因素
1.技術風險
三大技術能為支撐互聯網金融行業的積極發展，其風險性影響了該行業的有效進步。其中，主要表現在：計算機病毒與黑客的產生、加密技術的不完善性，其隱患的形成給個人信息帶來一些安全隱患。同時，技術支撐中存在潛在風險，導致我國采購的相關設備與軟件出現一些內部問題，從而導致一些風險因素的逐漸產生。
2.虛擬風險
互聯網是一個虛擬化網絡，能夠促進信息交流與共享性，也能分辨出信息真假。特別是資金周轉現象，利用該虛擬平臺，無法促進資金的有效監管。
3.操作風險
因為在互聯網交易過程中，都是利用計算機來實現的，但這種交易方式是固定的，如果對操作流程不夠熟練，將造成一定的操作風險[2]。
4.監管風險
我國互聯網金融行業發展呈現分散狀態，但監管工作無法適應現代社會的發展，影響互聯網金融行業的健康發展，給監管模式也帶來一定沖擊。
5.信用風險
信用風險中存在的問題主要是因為很多理財產品沒有一定的信用擔保，在對金融產品投入前期，其內部存在較大風險。
三、互聯網金融管理風險對策的研究
目前，互聯網金融管理工作中存在一些風險，影響了互聯網金融行業的健康、穩定發展，也制約了市場經濟秩序的有效形成和規范運作。所以說，互聯網金融風險成為目前金融發展行業需要解決的主要問題[3]。
1.基本原則的合理制定
制定互聯網金融監管體系，并使之能夠遵循相關的實施原則。因為互聯網金融是面向全球用戶體現的，不僅服務工作較為便利，還能促進互聯網金融行業的健康、穩定發展，為其提供有效保障。互聯網金融原則的形成主要遵循幾點原則。其一，遵循嚴格的監管原則，需要對互聯網金融行業中的實際發展情況進行監管，并針對其中存在的風險性有效制約，以降低其產生的危害。其二，遵循行業的自律性原則，各個單位需要對互聯網金融行業的自律性進行分析，以保證相關人員的綜合素質得以提升[4]。其三，遵循實體經濟的服務原則，在本質上，互聯網是一個交易的平臺，是一種實體服務方式。其四，遵循公平、公正的原則，該原則能夠促進金融行業的健康、穩定發展。其五，遵循互聯網金融體系的穩定性原則，因為互聯網金融行業在不斷發展中，需要吸引更多人才，才能更好的服務于社會。
2.動態分類監管工作的執行
執行動態分類監管工作，需要對金融監管的主要概念進行劃分，金融監管一般表現為四個方面，分別是自律性、規范性、謹慎審查性以及監管的嚴格性。同時，動態分類監管工作的有效執行還能對互聯網風險進行定期評估。在具體評估過程中，需要根據互聯網金融產品的不同類型以及不同特征等相關因素進行分析，并根據評定的結果對其評價，以保證監督管理方式的有效形成[5]。
3.運行安全體系的完善
促進互聯網金融運行安全體系的形成，能夠有效降低互聯網金融風險因素的產生。為了促進互聯網金融運行安全體系的完善性，在具體實施期間，首先，要根據互聯網的技術層面，提高互聯網金融的安全性，并將“三大技術”作為互聯網金融管理工作中的基礎條件，在該形勢下，不僅有效減少了金融風險的產生，在利用互聯網金融進行操作與交易過程中，也能促進系統的安全性與穩定性，實現安全防護技術與防火墻技術的有效形成。
4.自我保護意識的積極提高
加強對相關法律法規的宣傳，以保證消費者的自我保護意識得以提高。消費者需要正確認識到法律法規，并了解法律手段所起到的作用，以使在互聯網金融監督工作與管理工作中有效完成。在對知識進行宣傳與普及過程中，需要將互聯網金融風險知識大力宣傳，以保證監管部門明確出自身的責任與義務。并且，一些監督、管理機構還需要為其提供一定保障，使互聯網金融交易的各個參與人員都能維護好自己的合法權益，在這種發展情況下，不僅保證了互聯網消費者相關信息的安全性，還加大了對一些不法行為的懲罰力度。
5.促進監管部門之間的協調
促進監管各個部門之間的協調與發展，因為互聯網金融涉及的范圍比較廣，所以，對互聯網金融風險進行控制期間，面對一些困難。互聯網金融市場的龐大性，導致一些監管部門的工作職能無法充分發揮，針對這種情況，需要促進各個監管部門的協調發展，這樣不僅能有效防范互聯網中的風險因素，還能提高互聯網金融風險的監管力度，保證管理工作的規范執行。如圖中所示，為余額寶的發展規模。在業務發展上，互聯網企業是很難自己形成深化的，并且，與騰訊、國金證券的合作也不是僅為了導流、銷售，在生態鏈上，實現安全性標準，依靠各個渠道為其創造價值，才能促進金融領域的有利形成。
一、監管定位：放松管制與強化監管并重
我國現有的金融監管體制，諸如對利率、匯率、信貸等方面實施了較嚴的管制，特別是針對外資進入的監管還遠未達到GATS及FSA的一般要求。我國加入WTO時，必須為外資金融機構提供完全的市場進入許可和國民待遇，并且公布通過具體措施來對金融企業放松管制和開放金融市場的計劃時間表。這就促成了我國金融監管走上了放松管制之路。事實上，各國推行的金融體制改革都有放松管制的趨向。但是，由于歷史和現實的諸多原因造成了我國現有金融監管不力、效率低下、該管的尚未管起來等流弊，倘若將此置于放松監管的背景下，勢必導致金融危機的不可避免。為此，強化監管成為我國金融監管的又一基調。處理好放松管制與強化監管的關系甚為關鍵。強化監管應注意以下幾點：其一，強化監管是以放松管制為基礎的，強化監管并不是把放松了的管制又管起來或管得更嚴，而是強化那些不應放松和本應管而尚未管的監管；其二，強化監管要突出監管的重點，使強化了的監管能順應國內金融市場的國際化的需要；其三，要在監管的手段、措施等方面下功夫，以保證監管的效率和質量。
二、監管主體：加強和完善主體自身建設
我國目前的金融業法定監管主體有中國人民銀行、中國證監會和中國保監會三個。雖然三個法定主體均已成形，但是仍然有許多局限性，以致現有監管無法有效實現。為適應加入WTO后強化監管之需要，應在完善監管主體自身建設上下功夫.首先要改進現有法定監管主體的權責制度，塑造真正具有獨立和自主執法權的監管主體，防止地方政府及其他部門的干預.其次，加強監管機構的隊伍建設，提高監管的專業水平。金融監管是一項專業性、技術性很強的工作，特別是當我國加入WTO后，外資銀行實力雄厚，業務創新不斷，加大了監管工作的難度，因此高水平的監管隊伍至為重要。再次，為彌補法定監管主體的局限性，我國應致力于補充監管主體的建設，即建立金融同業公會。金融同業公會在法國、盧森堡、荷蘭、比利時及我國香港地區等都取得了良好的社會效應。我國完善同業公會自律機制更為必要，一則可以借助同業自律補救現有法定監管的不力，二則可以同業公會促進法定監管主體改進和完善監管，三則可制約和防范法定監管主體的濫用權力。此外，為保證法定監管主體監管的有效，應充分發揮社會中介機構———審計機構及社會輿論監督的作用。
三、監管方法：突出方式方法的多元化、現代化
加入WTO后，我國金融監管主體面臨的金融市場主體更為復雜多樣，防范和化解金融風險的任務更為艱巨，隨著外資金融機構的進入而滋生的紛紜復雜的金融創新工具和產品更增加了金融監管的難度。鑒于此，監管主體必須充分重視監管方法的多元化發展。我國傳統的金融監管比較突出市場準入審核、報送稽核等方法的運用，但是對于現場稽核或利用外部審計、并表監管、市場退出的監管、信息批露、緊急處理措施等方法未給予足夠的重視，以致法規對于這些方法的具體動作都缺乏明確的要求。另外，我國加入WTO后，防范和化解金融風險將成為監管主體的最為重要的職責之一，利用現代化的統計、分析方法有助于風險監管的量化，一些統計分析模型的軟件甚至可以直接用于風險控制的預警系統。加入WTO后，我國金融監管機構不僅必須注意金融監管方式、方法的現代化發展，而且應該及時掌握新的方法，以提高監管的適應性和效率。
四、監管制度：借鑒外國經驗抓好廢、改、立工作
監管制度是監管主體運作各種監管行為的法律依據。依法監管不僅是監管有效性的前提和保障，也是各國金融監管通行的慣例。對我國而言，當務之急是作好法制的廢改立工作，同時應從如下幾方面把握：1）高度重視立法（法律、行政法規和金融規章的創制）的規劃性和系統性，注意協調新法與舊法及不同新法之間的協調，對于不合時宜的法規要大膽地廢、改；2）注意學習和借鑒外國的先進經驗，保持立法的前瞻性；3）充分認識執法制度化的重要性，以保障既定及將定的法制能得到有效執行；4）監管法制的完善和有效還有賴相關配套制度的完善，諸如會計、報告、統計等制度應參照國際通行標準甚為必要，破產法、競爭法的完善亦頗為關鍵。
1995年有關金融“五法一決定”頒布以來，我國的金融法律建設日臻完善，金融監管體制逐步理順，金融監管工作不斷加強，對促進金融改革和發展、維護金融業的穩定發揮了重要作用。但是，面對加入WTO的新形勢，我國的金融監管與國際上先進的金融監管相比，仍然顯得很薄弱，表現為：
1、沒有形成規范、連續和系統性的監管。
目前我國金融監管尚未實現規范化和系統化，還沒有真正實現持續性監管，沒有建立一個有效的金融風險監測、評價、預警和處置系統。金融監管還存在著一定程度的盲目性、隨意性和分散性，缺乏連續性和系統性，缺乏各種監管手段的有效配合，缺乏對監管信息的綜合運用，缺乏對風險的跟蹤監測，從而導致監管成本的提高和監管效率的下降，使金融風險得以積聚和擴散，最后忙于事后救火處置。
2、沒有將金融機構的法人治理結構和內控作為監管重心。
過去我們對金融機構的法人治理結構和內控重視不夠，監督不力，往往忙于外部監管。特別是對金融機構董事會、監事會、經營管理班子的職責，對董事長、行長的職責不夠明確，對其行使職責的情況缺乏有效監督，對內控制度的建設及執行情況檢查不力，其結果是，中國人民銀行投入了很多人力和精力，但監管效果并不明顯。經驗證明，外部監管不能代替金融機構的內部有效控制，也不能成為金融機構內控的補充。金融機構良好的法人治理結構和內控機制是實現有效金融監管的基礎，只有建立完善的金融機構自我約束和自我發展機制，加上有效的金融監管，才能保證金融機構穩健發展。
3、金融監管缺乏應有的嚴肅性。
對于資本充足率、不良貸款比率等指標沒有達到監管標準的金融機構，未能及時采取有效的糾正措施，使金融風險不斷累積；對違法違規經營的金融機構及其主要負責人沒有依法嚴肅處理，有些被關閉金融機構的主要負責人仍可以在其他金融機構甚至是監管部門繼續任職。這足以說明，金融監管工作中仍然存在著有法不依、執法不嚴、違法不究的情況，亟待提高金融監管的嚴肅性，樹立中央銀行監管的權威。
4、市場退出機制的不健全。
雖然去年底國務院頒布了《金融機構撤銷條例》，對危機金融機構的市場退出仍然主要采取撤銷(關閉)這一行政方式，而尚未建立危機金融機構順利退出的市場配套機制，結果使各級政府和中央銀行為此投入大量的救助和處置資金，由此不僅增加財政和貨幣穩定的壓力，同時也助長了“道德危害”。因此，迫切需要建立金融機構穩定退出市場的處置和保障機制，包括建立存款保險制度和完善的關閉破產程序，在防范風險的蔓延和擴大，維護社會穩定的基礎上，保護存款人利益和社會公眾利益。
5、金融監管支持系統薄弱。
金融監管的組織領導體系不完善，沒有形成一個分工明確、責任清晰、高效運行的監管組織系統。金融監管法律體系不夠完善，存在著法律真空，操作性較差。沒有建立集中統一的監管信息庫，缺乏金融數據的收集、整理及分析系統。沒有實行審慎會計制度，不能真實反映被監管金融機構的資產質量和盈虧狀況。社會中介機構的金融監管作用沒有得到充分發揮。信息披露制度不完善，沒有充分發揮市場約束機制的作用。
二、國際金融監管的發展趨勢
最近中央金融工作會議提出的金融監管目標是：維護金融市場公開、公平、有序競爭，有效防范系統性風險，保護存款人、投資者和被保險人的合法權益。這個目標在表達方式上雖然與他國有所不同，但其基本內容都是一致的，就是保護存款人利益和維護整個金融體系的安全與穩定。盡管這個基本目標沒有改變，但伴隨著經濟金融全球化，信息技術的廣泛應用以及國際銀行業的巨大變化，各國金融監管當局的監管理念、監管方式與手段都發生了很大變化。特別是亞洲金融危機的爆發，促使各國金融監管當局進一步認識到金融監管改革的重要性。在這種背景下，金融監管呈現出一些新的發展趨勢。
1、在實施合規性監管的同時，進一步強化風險監管。各國金融監管當局逐漸認識到，盡管有些金融機構能夠遵從監管當局制定的各項監管規章制度，但是仍然不能確保有效地防范和化解風險。相對于金融業務的快速發展，大部分金融法規制度的更新具有滯后性，從而使其有效性常常受到一定限制。因此，各國金融監管當局在加強合規性監管的同時，開始注重風險監管，注重對風險的早期識別、預警和控制，尤其注重金融機構內部的風險控制和管理，注重考核金融機構識別、衡量、監測和控制風險的能力和水平。
2、在不斷完善對銀行傳統業務風險監管的同時，強調對銀行創新業務風險監管。近些年來，金融機構以金融衍生產品交易、網絡化銀行業務和投資銀行業務為主要內容的金融創新業務快速發展，上述業務在創造更大收益的同時，也伴隨著更大的風險，對金融市場和銀行體系安全造成的沖擊也更為直接和猛烈。因此，各國金融監管當局在加強對傳統金融業務風險監管的同時，開始注重對銀行創新業務風險的監管，并制定相應的監管法規和操作指引，以規范業務發展，督促金融機構防范和控制風險。巴塞爾銀行監管委員會也為完善金融創新業務風險的監管，特別是其市場風險、對方違約風險及操作風險等風險的監管，提供了許多參考性文獻、國際最佳實踐及主要原則。
3、強調金融機構的公司治理結構。良好的公司治理結構是單個金融機構和整個金融體系安全穩定的基本保障，公司治理結構存在嚴重問題，其后果可能是災難性的，因此建立良好的公司治理結構已得到國際金融組織和各國金融監管當局的高度關注。歷史上許多銀行都因治理結構不良而導致危機。亞洲金融危機的深刻教訓之一，就是這些國家的銀行治理結構存在嚴重缺陷。一些亞洲國家的銀行在金融危機過后痛定思痛，都致力于公司治理結構的改革，并將這種改革作為生存和發展的重要保障。不少國家根據理論和實踐成果，專門起草并了關于良好公司治理結構的指引或原則。
4、強調信息披露與市場約束。許多國際金融組織及金融監管當局都把亞洲金融危機部分地歸結為亞洲國家的金融體系不透明，因此提倡和要求各國最大限度地充分披露金融信息，增加金融運行的透明度。不能充分披露金融信息，使存款人和投資人不能對銀行的風險做出及時、客觀的判斷，使監管當局不能及時監測、評價和控制金融機構的風險，使金融機構的自我約束放松，金融風險不斷積累。
5、強調反洗錢與防止金融犯罪。隨著制販毒等有組織犯罪活動日益猖獗，犯罪分子利用銀行體系從事洗錢活動的問題越來越突出，并日益引起國際社會的廣泛關注。這一趨勢使傳統的銀行要為客戶保密的制度受到沖擊。許多國家制定專門的反洗錢立法，不僅從道義上，而且從法律上明確規定了金融機構在防止犯罪分子利用金融體系從事洗錢活動方面的職責，強調金融機構要加強和完善內部控制，要及時全面了解自己的客戶，要具備識別判斷客戶的程序和能力，金融機構不得提供無業務背景的資金存取、轉移等銀行服務，對認為可疑的交易要及時向有關當局報告。
此外，國際金融組織和許多金融監管當局特別關注和強調內部控制和風險監管、審慎監管、并表監管以及各國監管當局的合作等。分析研究這些發展趨勢，對于我國重新審視金融監管制度和監管方式，提高金融監管的有效性具有重要的借鑒作用和參考作用。
三、與國際金融監管標準接軌的構想
加入WTO后，如何更新監管理念與方式，與國際慣例和標準接軌，迅速提高我國金融監管水平和效率，是擺在全體央行工作者面前的一個重要的課題。筆者認為，當前我國央行監管無論是思維方式還是工作重心都應該大膽更新和調整。
1、毫不猶豫地清理、修訂、廢止與國際慣例相悖的金融法律、法規文件，加強對國際金融監管規則與標準的學習和人才培訓，提高我國加入WTO的適應能力和接軌效果。去年底，中央辦公廳文件指出，要在深入理解和準確把握世界貿易組織協議和我國對外承諾的基礎上，抓緊制定既能嚴格履行我國對外承諾、又能利用世界貿易組織規則保護和發展我國經濟的法律、法規和規章。這是對全國而言的總體要求，我們金融監管部門也必須做好這項工作，要迅速對現行的法律、法規及規章進行清理，按照法制統一和公開透明的原則，對違反世界貿易組織規則的規定，該修改的修改，該廢止的廢止，使我國的金融法律和金融監管手段符合國際通行做法，這是其一。
其二就是要培養人才，提高金融監管干部隊伍的整體素質。世界貿易組織的核心是《WTO協定》，其中1997年底，有70個成員國達成了一項新協議，即《全球金融服務貿易協定》，于1999年初簽署生效，標致著全球金融市場開放邁出了新的重要的一步。我國加入WTO組織，銀行、證券、保險和金融信息市場將面向世界逐步放開，我們的金融工作者，特別是中央銀行的監管干部必須全面掌握這一協定的內涵，掌握巴塞爾銀行監管委員會制定的《有效銀行監管核心原則》，要分期分批對廣大監管干部進行培訓，做到熟悉規則并能熟練地運用規則。要培養一大批具有較好的外語水平和深厚的金融知識并能掌握國際通用規則的綜合性人才和專門人才。
2、明確金融機構功能定位，把住市場準入關，優化銀行機構法人治理結構，建立良好的內部控制與風險管理體系，防止“先天性缺陷”問題。首先，明確各類金融機構的功能定位，有利于科學制定各類金融機構的準入標準；有利于形成合理的金融布局和適度競爭，在促進經濟發展和滿足社會需求的同時，保障金融機構自身的穩健發展；有利于金融機構發揮專業優勢，提高金融服務的質量和效率；特別是有利于確定各類金融機構的風險特征和監管重點，合理分配監管資源，提高監管的效率和專業化水平。第二，市場準入是金融監管的首要環節，把好市場準入關是保障金融機構穩健運行和金融體系安全的重要基礎。因此，我們只能批準高質量的金融機構和高級經營管理人員進入金融市場，并根據金融機構的功能定位和審慎性標準，審批金融機構的業務范圍，以防止金融機構盲目擴大經營規模而發生惡性競爭，防范金融機構的經營風險，維護金融系統的安全與穩定。第三，金融機構是否能穩健、安全經營，關鍵在于其自身能否建立良好的公司治理結構和有效的內部控制系統。目前，國際上監管當局非常重視金融機構的內部控制制度和風險管理體系的建設，就是說主要依靠商業銀行自身管理實現穩健經營和健康發展。因此筆者認為，央行的監管責任不在于金融機構的內部管理，而在于督促金融機構建立和完善內部控制和風險管理體系。如果金融機構沒有建立完善內部控制制度和風險管理體系，或者沒有很好地貫徹執行內部控制和風險管理制度，中央銀行就應當介入，并根據問題的嚴重程度采取相應的監管措施，防止問題進一步擴展和蔓延。第四，由于金融機構良好的法人治理結構和內控機制是實現有效監管的基礎，我們就必須著力分析和判斷金融機構的法人治理結構是否優良，內控機：制是否合理和完善，高級經營管理人員是否稱職，特別是要明確金融機構董事會、監事會、經營管理班子及其成員各自的職責，使其自我約束，自我發展。
3、更新監管理念，堅持審慎性會計原則，實施并表監管、資本控制與風險處置等多種強有力的手段與措施，將金融監管納入市場約束的軌道。金融機構屬于經營特殊商品的高風險企業，其資產價值和財務成果受多種因素的影響，采取不同的會計準則和價值評價方法，其評價結果直接影響監管部門和社會公眾對其真實風險的判斷。因此，我們必須實施審慎性會計原則和審慎監管標準，運用這些原則和標準正確識別、衡量和控制風險，確保銀行穩健運行。隨著金融機構業務和機構的多元化與國際化，以及銀行控股集團和金融控股集團的發展，并表監管已成為有效監管的重要前提，可以說并表監管是判斷金融監管部門是否有能力對商業銀行實施有效監管的一個重要標準。巴塞爾銀行監管委員會在《有效銀行監管核心原則》別強調，監管者要有能力在并表的基礎上進行監管，包括審查銀行組織直接或間接從事的各項銀行和非，銀行業務，以及其國外機構從事的業務。同時并表監菅為金融監管部門從資本要求方面控制商業銀行風險提供了可能。面對國際舞臺，我們必須建立金融機構穩定退出市場的處置和保障機制，以便應對金融機構發生的風險問題。融監管部門要針對金融機構所存在的不同風險及風險的嚴重程度，及時采取相應的逐步加強的措施加以處置，包括糾正、救助和市場退出。具體的處置流程是：
這些處置措施要在科學評價的基礎上進行，特別是一些強制性措施既要慎重又要果斷，要區別不同情況實施。如救措施包括：調整決策層和管理層，實施資產和債務重組，外部注資，變現資產，股東增資，凍結大額開支和股息紅利分配，停止部分業務，以及實施兼并、合并等。對難以挽救的危機機構，要及時采取市場退出的處置措施，以防止演變為系統性或區域性金融風險。
關鍵詞：金融監管；金融創新；金融監管體制；建議
中圖分類號：F832.5 文獻標識碼：A doi:10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2012.02.37 文章編號：1672-3309（2012）02-88-03
金融監管對穩定金融體系運行、保護消費者利益等都具有重要的意義。
一、當前金融發展特別需要有效的金融監管
有效金融監管是指通過監管實現建立金融制度的目的。所謂有效的金融監管，要達到以下效果：建立金融機構經營的安全網，增強人們對金融穩定的信心，減少敗德行為，增強市場行為主體的理性，強化信息披露，減少信息不對稱的負面影響，增強金融機構經營的透明度，開展國際合作，建立國際金融的安全保障體系，降低金融資產的波動性，限制金融機構承擔過度的風險。
監管的方法：一種是金融機構的分業經營管理；另一種是對金融機構進行資本充足性管制。目前金融監管的主流是保證銀行資本金的充足性。
20世紀90年代的金融危機浪潮，推動了金融監管理論逐步轉向如何協調安全穩定與效率的方面發展。與以往的金融監管理論有較大不同的是，現在的金融監管理論除了繼續以市場的不完全性為出發點，研究金融監管問題之外，也開始越來越注重金融業自身的獨特性對金融監管的要求和影響。這些理論的出現和發展，不斷推動金融監管理論向著管理金融活動和防范金融體系中的風險方向轉變。另外，面對經濟一體化、金融全球化的發展，對跨國金融活動的風險防范和跨國協調監管，已成為當前金融監管理論研究的重點。以國際清算銀行、國際貨幣基金組織等為代表的國際金融組織，對國際金融監管理論的發展作出了新的貢獻。
二、金融混業經營模式――我國金融監管體制的挑戰
（一）金融開放政策，使我國金融機構直面跨國金融集團的激烈競爭，我國金融監管體制面臨兩難境地
在中國建立和完善“分業經營、分業監管”的金融體制過程中，一個重要的事件正在深刻地改變著中國金融業的原有格局：2001年12月13日，中國加入WTO。按照中國政府的承諾，2007年以后，中國金融市場全面對外資開放。盡管進入中國的外資銀行受到中國法律的限制，也必須分業經營，但多數外資銀行的母行實行的是混業經營(如美國花旗銀行與旅行者集團公司合并后形成了集商業銀行、投資銀行、證券保險于一身的大銀行)，與實行分業經營的中資銀行相比具有先天優勢，這對于那些只能從事銀行、證券、保險中的某一領域的國內金融機構來說，外資金融機構的進入將是致命的，它們不得不求生、求變。因此，仿效當今國際金融界發展主流，發展金融控股公司，實現混業經營，成為增強中國金融機構競爭力的重要法門。
然而，實現金融混業經營，一般需要兩個最基本的條件：一是金融機構必須具備有效的內控約束機制和較強的風險意識；二是金融監管能力較強，有完備的金融監管法律體系和較高的金融監管效率。而目前我國國有商業銀行改革還沒有完成，商業銀行的內控制度還不完善，自我約束能力較差；我國金融分業監管體制才建立不久，金融監管的政策法律不健全不完善，金融監管體系不完備，混業經營所需要的優秀復合型監管人才十分缺乏。正如中國銀行副行長華慶山在2002年11月的“世界資本論壇”上發表演講時所強調的，如果不順應分業經營向混業經營模式轉變的趨勢，中國金融業的服務質量、競爭力就難以提高。如果順應這種趨勢，又可能由于巨大的系統風險及道德風險，而使整個經濟面臨危機。我國金融監管體制正面臨著“兩難境地”。可以預見，隨著QFII的實施以及金融業開放的推進，在境外跨國金融集團混業經營的壓力下，境內金融財團必將說服監管當局允許他們開展混業經營，這種壓力現在已經顯現出來，現行的監管體制會越來越被動，并且由于“三元沖突”的存在，央行的貨幣政策的獨立性也受到很大挑戰。
（二）國內金融機構的金融創新和事實的混業經營，突出表現為銀行業、信托業、證券業、保險業之間的業務劃分日益模糊，這種變化使得現行監管體制所隱含的問題日益突出
1、目前商業銀行可以進行包括金融衍生業務、各類投資基金托管、證券業務、保險業務等。這些業務與證券、保險業務密切相關，并具有一定的替代性。同時，證券公司股民保證金賬戶在一定程度上具有銀行儲蓄存款的功能。此外，在保險業方面，新的險種不斷涌現，諸如投資聯結保險、養老金分紅保險等。這些保險業務，既具有投資功能，又具有儲蓄功能。銀行、信托、證券、保險之間業務的趨同性和可替代性，削弱了分業監管的業務基礎。
2、盡管我國實行分業經營的模式，但是由部分企業集團公司控股下的銀行、信托、證券、保險之間的業務往來，形成了事實上的混業經營。如光大集團控股光大銀行、光大證券公司、光大永明保險公司、光大國際信托投資公司，這些不同類型的金融機構之間業務關聯非常密切，事實上已經存在混業經營。此外，金融業的主力――工、農、中、建四大商業銀行，也加緊了構建金融控股公司的步伐。早在1995年，中國建設銀行就和境外投資銀行摩根斯坦利合資成立了中金公司，如今中金公司的多項指標已居國內證券公司首位，很多大型國企在海外上市都有中金公司的參與。中國銀行于1998年用10億美元在香港注冊中銀國際，從事投資銀行業務，并收購英國信誠保險公司，從事壽險業務。2006年4月，中銀國際“返鄉”，中國銀行高層在不同的場合也表示，中行的目標就是金融控股，最終實現混業經營。
3、金融監管政出多門，監管成本和協調成本過高。在現行分業監管過程中，大都采取機構性監管，實行業務審批制方式進行管理。這樣，當不同金融機構、業務交叉時，一項新業務的推出，需要經過多個部門長時間的協調才能完成。比如，開展股票質押貸款業務，需要在銀行監管部門和證券監管部門之間協調，而不同部門對于同一業務的風險控制和管理意向存在較大差異，就會產生較高的協調成本。此外，有的新業務成為交叉性業務，如儲蓄保險，同時具有儲蓄功能和保險功能。對于這些新業務，既可能導致監管重復，也可能出現監管缺位。例如：銀行私募的證券公司的集合理財計劃、基金公司發行的貨幣市場基金，以及不斷涌現的金融控股公司熱潮等金融創新的出現，實際上是對現有的分業監管、機構監管的挑戰，如果不及時對現有的監管體制進行調整，就可能會形成交叉監管、重復監管以及監管的空白地帶和灰色地帶，從而可能暴露出監管機構缺乏協調、金融監管政出多門、監管成本和協調成本過高等問題。
三、金融監管的對策選擇
（一）按照審慎性原則，應該建立適合和支持金融創新的監管模式
1、加強商業銀行資產的負債比例管理。通過金融創新，商業銀行可擴大資金來源，降低經營成本，這將對現有的資產負債及收支結構產生影響。
2、強化表外業務的風險管理。一是建立表外業務風險監測體系。既能將商業銀行的各項表外業務通過信用系數換算、風險加權計算后全部動態反映出來，監管部門可據此對不同銀行各類表外業務的風險進行量化比較，又能將表外業務納入金融宏觀調控的范圍予以監控。二是加大表外業務風險在資產負債比例管理中的考核力度。將商業銀行包括表外業務加權風險資產在內的，全部風險權重資產，納入資產負債比例考核。并要求金融機構在大額貸款比例管理中，將對單個企業的表內信用與表外信用之和，作為授信總量來控制，以全面反映真實的風險水平。三是建立表外業務風險暴露制度，提高商業銀行運行的透明度。由于表外業務的風險具有較強的隱蔽性，應強制規定哪些信息必須向監管部門報告，哪些信息必須向公眾披露，以便對各類風險及時發現、準確評估、有效化解。
3、信息披露制度的加強和完善。在證券監管中，信息披露一直是一個重要內容，但在銀行監管中，傳統上并不注重信息披露問題，金融創新的發展，使得快速、準確、及時、充分地獲取和處理各種信息，對于銀行監管和風險管理也變得日益重要，已成為對銀行業實施有效監管的一個基本前提，信息披露制度的加強和完善，也成為銀行監管制度發展的重要趨勢。
金融創新在促進金融發展的同時，也會帶來新的金融風險并增加金融監管的難度，特別是對不熟悉多數創新工具的國內金融機構和監管部門而言，更難以鑒別或準確度量新推出的創新工具所產生的風險。因此，“入世”后大量深層次的金融業務創新，既會促進我國金融業向現代成熟金融業發展，是促進經濟增長的有利因素，也會對我國金融監管提出嚴峻挑戰。
（二）補充制定新的金融監管法律規范
1、要完善監管主體對金融業進行稽核檢查的保障制度。對于非現場檢查，尤其是需強制性報告的問題、程序和時間，法規須作出規定；月報表和附加資料、年度決算、營業報告和審計報告等材料的內容、信息準確性要求及提出的時間、程序均需詳盡規定。對于現場檢查，可借鑒外國的立法經驗，賦予監管主體有不預先通知的絕對檢查權，即一旦進入被檢查銀行，檢查當局便可控制銀行的一切資料和財產，以避免各種干預妨礙檢查的進行。
2、要完善銀行內部控制制度。我國應根據巴塞爾銀行監管委員會《有效監管的核心原則》的建議，內部控制應從組織結構、會計規則、資產和投資等方面來構建。
3、要規范信息披露制度。信息披露是風險監管的必要補充。當前，一方面應根據我國國情，以法律的形式進一步明確規定有關金融活動信息披露的義務人、信息披露的內容和形式、信息披露的原則和標準。另一方面從立法上明確規定不披露的信息，從而保證政府和金融機構對金融市場實行統一管理和有效監管。
4、要進一步健全市場退出監管制度。相關立法應當包括以下內容：一是建立存款保險制度，保證金融業安全進行市場退出。二是通過金融企業的合并，增強其抵御風險的能力。三是建立破產機構，逐步減少接管、托管行為的運用，消除產生系統性金融風險的潛在因素。四是建立中央銀行最后援助制度，即中央銀行對仍有償債能力，但無法從貼現窗口和貨幣市場的正常渠道取得資金的“問題銀行”，提供財政緊急援助，以解決其暫時的困難，避免因破產倒閉而帶來社會動蕩。
（三）建立健全金融行政執法監督機制，實現對監管工作的再監管
要注意發揮內部監督、被監管對象監督和社會監督3個方面的監督作用，建立起三位一體的對監管工作再監管的組織體系。
1、要注意發揮人民銀行內部監察、內審和法律事務部門的職能作用。監察部門要側重對監管干部監管行為的公正性和廉潔性進行監管，定期向被監管對象了解監管干部的工作表現情況，發現問題，及時幫助教育和整改；內審部門要側重對監管部門履行職責的監管，通過常規審計或專項審計，發現監管是否有失職、瀆職行為，監督金融監管部門做到執法必嚴、違法必究；法律事務部門要側重對行政處罰案件的個案監督，保證每一個行政處罰案件的合法性和適當性。
2、要注意發揮被監管對象的監督作用。除了由監察部門定期向被監管對象了解情況外，還要全面推行政務公開、公開政策法規、公開監督程序，主動接受被監管對象的監督。
3、要聘請一批社會監督員。發動他們對監管工作進行監督。
為了使再監管產生實效，可將以上3個方面的情況納入到對監管部門的年度目標責任制考核和對監管干部的年度行員考核中，實行獎懲掛鉤。
（四）加強金融監管的合作與協調，提高依法監管水平
金融全球化是金融業務發展的最高形式。金融業務的全球化，導致金融業務不局限于某一國家或地區的范圍，因此，以國家為單位的金融監管當局，已經不可能對其境內的金融機構和金融業務實行全方位的監管。尤其是亞洲金融危機后，各監管當局才真正認識到，只有聯合起來，劃清監管職責，共同對金融機構和金融業務實施監管，才能保持國際金融體系的穩定和發展，也才能保自己的一方平安。因此，目前全球金融統一監管進程大大加快，以IMF和國際清算銀行為主體的國際金融監管機構，針對影響全球化體系穩定的三大要素――銀行部門、國際金融市場和市場支付及清算基礎設施，分別建立了監管國際標準或準則。我國已經“入世”，理應適應金融監管的國際化趨勢，第一，要與其他國家金融當局簽訂雙邊諒解備忘錄，諸如在信息提供、相互磋商、技術合作等方面展開合作。同時，要發揮各類國際組織和區域性組織在協調國際金融監管方面的作用。第二，要全面推行金融監管國際化標準，措施包括：健全信用評級機構及信用評定管理體系，規范會計、審計、律師等中介機構服務，運用現代化技術的金融監測預警系統和央行內外資統一監管體系等。同時，我國的金融監管法規立法和執法應更加公開化、透明化。
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關鍵詞:銀行監管 非現場監管 監管創新
一、銀行監管的重要性
(一)銀行在市場資源配置中起到核心作用
現代經濟中,在一國或整個世界經濟范圍內,銀行業不可避免地受到客觀經濟環境和條件的制約,經濟決定銀行業的發展。但與此同時,銀行業作為現代經濟運行中最基本的戰略資源,廣泛、深刻地滲透到社會經濟生活的各個方面,在市場資源配置中起到核心作用。
(二)銀行是金融活動中樞
銀行業是國民經濟的信貸收支、外匯收支、現金收支和結算中心,是國民經濟活動的資金樞紐和神經中樞;金融運行情況是國民經濟活動的晴雨表,透過金融現象,可以反映國民經濟運行中出現的新情況、新問題、新矛盾和新趨勢。銀行業的風吹草動,都會因涉及各行各業的利益,而牽動社會方方面面的神經。
(三)金融安全是國家經濟安全的核心
金融危機具有很大的隱蔽性和突發性,難以預測和駕馭,稍有不慎,就會危及經濟發展,破壞社會穩定。1980年以來,世界上已先后有120多個國家發生過嚴重的金融風險和危機,這些國家為解決金融問題所直接耗費的資金高達3000多億美元。
二、我國在銀行監管中存在的問題
(一)對外資銀行的監管不全面隨著我國加入世界貿易組織,外資銀行紛紛登陸,這使得銀行監管的復雜性較國有銀行一統天下的時期大大增加。由于自身的發展受限及缺乏現成的經驗可循,在對外資銀行的監管中存在很多弊端,主要問題有:
1.監管意識薄弱、封閉,監管人員專業水準不高。金融監管意識的薄弱、封閉是長期以來封閉型的金融體系造成的。整個金融服務業的市場是封閉的,資本的流入流出都需要專門的外匯管理部門審批,銀行經營管理多受各級政府干預及控制,銀行內部監管部門形同虛設,監管人員素質和水平也無法得以提升。
2.監管體制和手段落后。從理論上說,一個有效的銀行監管體系應該由三部分構成:市場約束條件下的銀行內部風險控制系統、政府監管系統和社會監督體系。但目前這三個體系均存在問題:監管職能向人民銀行過度集中,目前全國合計近4.3萬家銀行或準銀行的金融機構全部由銀監當局負責監管,造成人民銀行總行監管工作的嚴重超負荷,降低了監管的效率。外資銀行的大量涌入,使得當前沉重的監管工作更是雪上加霜,政府監管帶有濃厚的地方色彩,全局觀差,隨意性大,當銀行監管觸動地方利益時,就橫加干涉,反而弱化監管作用,而目前在華外資銀行絕大多數未成立同業公會,即使少數地方有同業公會,其主要作用也僅限于加強彼此間的聯絡與交流,缺乏行業自律制度,對外資銀行的外部審計等社會監督體系長期以來也沒有充分發揮其應有作用。監管手段落后,目前對外資銀行的監督檢查僅停留在對會計報表的審核上,甚至連這點都難以保證,因為不少外資銀行上報的報表并不能完全反映其經營活動的真實情況。隨時、實地地檢查、稽核外資銀行經營情況的做法較少或流于形式。
3.監管內容重點不明,風險管理意識薄弱。我國《外資金融機構管理條例》對外資銀行的業務范圍、業務規模、資本充足率、資產負債比例、對關聯企業的貸款比例、流動性比例和各項準備金的規定較嚴格,實際監管內容主要側重于市場準入及合規性監管,采用的是強化管制、嚴格限制金融機構的市場準入、業務范圍和業務活動自由度的監管原則,而對外資銀行日常經營的風險性監管尚不規范和完善,普遍存在監管較松的現象。
(二)非現場監管指標體系不完善
非現場監管因其具有信息的全面性、持續性和對風險的早期預警作用而成為各國對銀行業監管的重要手段。但我國銀行業非現場監管在有效評價銀行經營狀況和實現風險早期預警方面的作用尚未得到充分發揮(目前僅僅起到統計作用),其主要的制約因素有以下方面:(1)數據基礎不夠真實準確;(2)非現場監管數據指標體系不完整;(3)非現場的風險分析及評價方式不系統;(4)非現場監管信息系統建設落后。
(三)沒有形成有效的監管合力
從我國的監管實踐看,銀行業監管部門、市場監督和內部審計三股力量沒有實現有效的合力:(1)內外監管部門之間未建立有效的信息溝通機制;(2)未充分發揮市場監督和中介機構的作用;(3)未充分發揮基層監管部門的作用。
三、完善銀行監管的相關對策
(一)外資銀行監管問題的解決對策在銀監會2010年外資銀行監管工作會議中,劉明康強調要總結處置外資銀行跨境風險傳染的經驗教訓,完善監管政策措施,進一步提高監管能力,使外資銀行的監管工作再上一個新的臺階。
1.轉變現有現念,加強研究人才培養。對外資銀行的監管需要國際化、開放式的監管理念,要與國際接軌。當務之急是盡快擺脫以往傳統、封閉、落后的監管思維定式,提高對監管重要性的認識。具體要做的是:
(1)加強相關問題的研究調查工作。成立專門的調查研究小組,對金融開放后國際金融市場風險、過去發生的全球銀行危機的案例進行研究。加強對國際金融監管慣例內容的研究。加強對他國外資銀行監管方法的研究。努力借鑒他國的成功經驗。加強對外資銀行的風險水平、創新業務、主要問題、最新變化及發展趨勢的動態研究;
(2)注重培養一批高素質的外資銀行監管人才。通過培訓盡快提高監管人員的理論水平及實踐能力。逐步建立起一套系統完善的監管人員素質的自我提高機制、知識更新培訓機制。
2.成立專門機構,完善監管體系。對外資銀行的有效監管是一個系統工程,在監管機構設置上要有明確的主管部門,同時也需各方面的密切配合。鑒于我國具體國情,至少在過渡期內,我國對外資銀行與國內銀行仍需分別監管。為加強對銀行的監管,年初全國金融工作會議成立了相對獨立的副部級國家銀行監管局。在此基礎上有必要精選一批熟悉國際金融市場運作的專門型人才成立專門性的外資銀行監管部門,并在一些外資銀行比較集中的城市,如上海、深圳等地設立分部,對外資銀行進行集中、深入、更有效的監管:銀行的內控和自律是建立有效監管體系的關鍵,因此必須重視督促外資銀行盡快建立內控機制。構建外資銀行的行業自律性監督體系,成立外資銀行同業協會,通過行業規章督促外資銀行強化自身經營道德、作風及行為的自我約束。必要時可在立法中體現這些要求。發揮社會中介組織的約束作用,通過新聞媒體、會計師事務所、律師事務所、審計師事務所、資產評估評級機構等社會中介機構加強對外資銀行的監督。另外,在對外資銀行進行監管過程中,還要重視加強我國監管主體與外資銀行母國監管部門之間的信息交換和聯系,建立相關制度,實現金融監管的國際合作。
(二)建立持續、有效的非現場監測體系
1.完善非現場監管數據基礎。完善非現場監管數據基礎,實現數據的真實全面。
2.完善非現場監管指標體系和分析模型。監管部門應進一步補充完善非現場監管指標和指標生成口徑,充分反映銀行各方面風險狀況;要對法人和分支機構建立分層次的非現場監管指標體系和標準;針對不同銀行機構的業務特點設定合理的監管標準值區間,允許銀行自主尋找“三性”的平衡點;研究并建立對銀行機構和體系的風險評價體系及模型,實現對風險的早期預警。
(三)加強監管合作,提升監管合力
1.監管部門之間應建立暢通的信息溝通渠道。
2.進一步規范和嚴格商業銀行的信息披露。
3.合理有效地配置基層監管人力資源。
參考文獻:
[1]邱躍民等。對我國目前金融監管問題的現實思考。《經濟研究參考》。2009(37)。
[2]李早航。現代金融監管。中國金融出版社。2008.9.
一、中央銀行會計監管的必要性
1．會計監管是人民銀行監管的基礎。隨著中央銀行體制改革的逐步深入，基層中央銀行承擔大量的、具體的監管和服務任務，會計業務也超越了一般的銀行日常業務核算，成為中央銀行貨幣政策、金融監管、支付清算的具體承擔者；對金融機構的信貸資金流動進行綜合反映，使會計監管成為了整個金融監管的基礎和核心。特別是《中國人民銀行法》第三十二條規定：“中國人民銀行有權對金融機構的存、貸款、結算、呆帳等情況隨時進行稽核、檢查監督”，第一次從法律的高度對會計監管的職能作了界定，2000年7月1日起實施的《會計法》也賦予了行業主管部門會計管理的職責。因此對金融機構會計管理是基層央行會計部門的中心任務，并依法行使權利，嚴格有效地進行監管。
2．充分發揮中央銀行會計監管作用，既是當前形勢對中央銀行的客觀要求，又是中央銀行自身深化金融體制改革的需要。當前會計工作中有章不循，違章操作等不規范行為在各金融機構中不同程度的、形式各異的存在，這些現象對金融會計工作危害極大，不僅發生了大量的經濟案件，而且隱藏著大量的金融風險，影響了金融業務的健康發展。中央銀行從金融監管的大局出發，對轄區內的金融機構實施全面、完整的會計監管，這種會計監管既有合理性的監督管理，又有會計風險的防范和控制，對防范和化解金融風險，保障金融財產的完整和資產的安全起著重要的作用。
二、會計監管過程中存在的問題
1．監管觀念淡薄和客觀條件的限制影響了會計監管職能的發揮。人民銀行獨立行使中央銀行職能以來，會計部門由于仍然承擔著部分人民銀行自身的業務核算工作，會計工作人員只是側重于日常的核算業務，忽視了會計監管職能的發揮。一是基層中央銀行的會計人員未能及時更新觀念。跟不上金融體制改革的步伐以及會計監管職能轉變的需要，沒有打破舊的傳統管理模式；二是部門監管觀念模糊。監管職責不明確，會計部門人員未能形成監管觀念，其部分監管職能被其他監管部門所替代，沒有真正起到會計監管的作用。
2．會計監管人員素質不高，制約了監管職能發揮。中央銀行在行使金融監管的過程中，對監管人員的素質提出了更高的要求，但是基層人民銀行的監管人員遠遠跟不上商業銀行業務發展變化的要求，存在著人員素質、技能不高和技術落后的矛盾，加之沿用傳統的監管模式，嚴重影響了會計監管職能的發揮。造成會計監管人員素質偏低的原因很多，主要有兩個因素。一是既有豐富的金融理論知識和會計業務知識、又懂計算機知識和法律知識的全面型人才較少。二是由于工作關系，常常把水平較高的會計人員充實到其他的監管部門，這也導致了會計人員的嚴重不足，難以充分發揮會計監管的職能和作用。
3．會計監管缺乏系統性，查處力度不夠。基層中央銀行的會計監管一般來說缺乏系統性和主動性，主要依賴于上級行安排監管項目，遵照執行，完成任務。而本身獨立地行使監管職能的機會相對較少，僅僅局限于一些例行的單項檢查。而對于查出的問題，存在著處罰力度不夠的問題，難以起到震懾的作用。對金融機構的會計違規進行處罰，是發揮會計監督職能的一個重要手段，對于促進金融業規范運營、防范和化解金融風險、維護金融秩序有著不可替代的作用。而事實上，多種因素阻礙處罰的正常進行，影響了監管效果。一是會計監管部門未能從維護金融秩序的高度來認識金融機構的會計違規行為，只是認為金融機構為追求較多的金融利潤而為之，況且處罰力度的大小與自己的利益無關，認識上存在問題。二是存在干擾處罰的客觀因素。由于基層行地域較小。各種人際關系網無處不在，往往是剛剛對檢查結果提出處理意見，游說者接踵而至，導致處罰結果難以落實。三是利益觀念弱化了處罰力度。由于違規罰款全部上繳國庫，而且實行罰繳分離，基層監管部門沒有任何利益可圖，所以在某種意義上也影響了監管處罰的力度，弱化了會計監管職能。
4．監管技能、手段跟不上金融業快速發展的需要。基層中央銀行的會計監管基本上還是傳統的操作方式，局限于查帳薄、翻傳票等老辦法。目前各金融機構的會計核算基本上被計算機所代替，監管人員如不盡快掌握金融電子化知識，掌握新的監管技能，就很難真正的發揮監管職能，收到真實的監管效果。
5．各監管部門之間缺乏統一協調性，各自為政，削弱了中央銀行的整體監管力度。中央銀行的各職能部門都具備監管的職能和任務，但是由于內部工作性質的原因，相互聯絡少，通氣不夠，造成重復監管、多頭監管、監管無序的現象，況且各自監管的角度、方式、辦法各不相同，處理問題的依據不統一，在掌握政策上尺度也不盡相同，甚至個別有相互矛盾、沖突的方面，致使被監管單位無所適從，忙于應付，意見很大。
三、加強會計監管的幾點措施
1．提高會計監管人員的素質。中央銀行會計監管隊伍的素質高低，直接影響會計監管的質量。提高會計監管隊伍素質，是加強會計監管工作的根本。隨著金融體制改革的深化，金融創新業務的增多，金融服務領域的拓展，金融全球化浪潮的影響，都對會計監管人員提出了更高更新的要求。因此，必須抓好基層中央銀行監管隊伍的組織建設和思想建設。要提高會計監管人員的政治素質和業務素質，造就一支政治強、業務精、公正廉潔、敬業勤奮、作風踏實的監管隊伍。優化會計監管人員的知識結構，通過多種形式、多種層次、多種渠道的職業培訓，使監管人員不僅掌握金融基礎知識、會計業務知識、金融政策法規和監管制度，同時熟練掌握微機操作技能和計算機知識，逐步提高會計監管隊伍整體素質。
2．加大監管力度，做到執法必嚴，違法必究。中央銀行會計部門要依法加強監管；嚴格執法，對違規問題要堅決查處，查處力度的大小直接關系到轄區內金融秩序的好壞和金融風險的防范，會計部門要同其他監管職能部門達成共識，各司其職，協調配合，從維護金融秩序大局出發，嚴格按照制度辦事，實事求是，依法查處，敢于動真碰硬，以體現會計監管的嚴肅性和權威性。
3．完善各種配套的規章制度和操作規程，做到有法可依、有章可循。會計部門要以現有的金融法律、法規為依據，制定和完善各種會計監管實施辦法和操作規程，盡量把實際工作中一些新情況、新問題補充進去，逐漸地充實完善，監管人員在工作中要嚴格按照規章制度辦事，公開辦事程序和操作規程，處理問題做到有法可依、有章可循，使會計監管做到公正、公平、公開。
一、統計理念：統計信息是公共產品
統計信息資源不是由政府壟斷的產品，更不是統計部門的私有財產，而是為全共享的公共產品。政府利用納稅人的錢生產出來的信息和在行政管理過程中產生的信息，都屬于全體公民所有，因此是一種公共產品，除少數涉及國家安全和利益的信息外，統計部門有義務向全體公民提供。強調銀行業運行的透明度，包括不良債權在內的信息的公開披露已成為監管的一種趨勢。樹立統計信息是一種公共產品的理念，打破對金融統計信息的屏蔽，滿足外部審計和公眾機構查詢的需要，不僅符合先進的統計思潮、國際慣例，更是銀行監管的本身的技術前提。
二、統計制度：需求多層面的整合和觀念的變遷
（一）依法界定監管者與監管對象在統計上的關系。樹立調查者與被調查者地位上平等的新觀念。從行政法律關系上，銀監會統計部門與銀行業金融機構的關系是監管與被監管的關系，但是它們的法律地位是平等的。樹立法律地位平等的觀念要求我們依法規范監管統計工作，加強對統計監管者行為的規范和約束，銀監會行使統計調查權力應減少隨意性，尊重被調查者銀行業金融機構的權益。有法定填報義務的調查表都要有法律根據，要在調查表中注明法律依據，并且將統計調查制度通過一定的渠道向社會公布，統計結果也應按照國家有關規定予以公布。
（二）準確把握監管統計工作的核心。風險是監管工作的核心，揭示和控制風險就是監管的目的。監管統計工作要始終把對銀行業金融機構經營和風險狀況作為工作的基本和目標，全面真實準確及時地把各銀行業金融機構風險底數、風險指標變化情況、風險的關鍵部位和特征作為監管統計的核心，為真實的反映銀行業金融機構盈虧水平，為全面評價銀行業機構能力和風險狀況提供基礎數據。為此，構建一個既與國際接軌又符合我國監管實際，全面反映境內外、表內外、本外幣的信息情況的監管統計體系是監管工作的基礎。各項統計工作都要以風險統計為核心，必須以風險為切入點，全面反映銀行業機構的信用風險、市場風險、流動性風險情況以及銀行自身對風險的抵御能力。這不僅意味著監管統計的統計內容、重點的變化，同時也意味著監管統計的統計的變化。
（三）豐富監管統計工作的內涵。現代的監管理念越來越強調商業銀行的內控和治理。監管統計工作不僅僅是監管部門風險監管的需要，是監管工作的重要組成部分，也是銀行業金融機構內部控制的重要組成部分。監管統計以風險統計為核心，特別關注三個方面的內容：一是資產質量，二是資金流動性，三是盈虧情況。這些內容也是銀行的管理者和經營者以及銀行的投資者所關注的。全面、及時、準確地收集報送監管統計報表，也可以全面、及時、準確地反映銀行業金融機構的資產質量、資金流動狀況和經營成果，本身就是進一步風險管理和經營決策的前提。對監管統計報表填報過程的信息收集和判斷本身也應成為銀行業金融機構風險管理和加強內控的重要的手段，銀行業監管統計制度也應是銀行業內控的重要制度框架。這對監管統計提出了更高的要求，要求監管統計指標和統計報表的設計要體現國際金融風險監管的最新發展要求，滿足銀行業金融機構自身風險評估的基本要求，并對銀行業金融機構的金融創新有敏感的反應。
（四）地建立合理有效的監管統計制度。
學的基本原則之一是提醒我們必須考慮資源約束，即必須認識到實施監管也是要耗費資源的，在追求理想的監管目標和設計監管法律制度時必須有監管成本的觀念。這意味著我們的監管統計制度和方法上都要堅持科學和合理的原則。在新的制度和方法制定前，深入調查，廣泛聽取被調查人和社會各界的意見，科學論證，既滿足監管和各方面的需求又避免繁雜煩瑣，做到科學、合理、簡潔、規范。要做到這一點，統計觀念的改變是必須的，要有開放的先進的統計理念，既運用成熟的統計方法，又借鑒先進的統計技術成果。
（五）完善監管統計的技術平臺。統計信息化的核心，是用信息技術改造傳統的統計生產方式和統計生產模式。既要建立與監管工作相配套的統計指標體系和報表制度，同時也要建立與統計工作相配套的銀監會獨立的信息化工程。信息化始終是統計工作所必須依托的工具和載體。推進監管統計工作信息化其實質就是實現監管化統計。所謂網絡化統計，就是指在機網絡環境下完成統計設計、統計數據的采集、傳輸、加工、儲存和等統計信息的生產和管理活動。
三、統計功能：銀行監管統計目標實現的決定性因素
我們常說統計具有“三大功能”即信息、咨詢和監督功能。銀行業監管統計的基本功能也同樣是信息功能、咨詢功能和監督功能。信息功能是指統計部門根據的統計指標體系和統計調查，系統地采集、處理、傳遞、存儲和提供銀行業機構統計信息，為銀行業金融監管服務；咨詢功能是指統計部門利用掌握的統計信息資源，運用科學的方法和先進的技術手段，深入開展統計分析和專題，為各項銀行監管工作提供咨詢建議和對策方案；監督功能是指統計部門根據統計調查和統計分析，及時準確地從總體上反映銀行業體系的運行狀態，對銀行業體系及單家銀行業金融機構進行定量檢查、監測和預警。
發揮監管統計的三大功能，必須從監管統計部門職能定位入手，使監管統計部門成為銀行業監管的“數據庫”和“資料庫”，充分發揮統計的矩陣式管理功能，成為銀行業監管的“信息中心”、“風險預警中心”和“信息技術支持中心”。監管統計的“數據庫”是一個以描述銀行風險為核心的一個有機協調的互為補充的數據集合體，針對我國銀行業風險狀況和風險控制技術的，這個“數據庫”至少應涵蓋以下幾個子系統：非現場監管數據系統、現場檢查數據系統、風險評價預警數據系統。所謂“資料庫”是相對于“數據庫”的數字形態而言的，是指和金融監管統計相關的反映金融機構運行狀況和風險狀況的各類、金融情況反映和分析報告。“數據庫”和“資料庫”的完備是監管統計發揮信息功能的基礎。“信息中心”的建立就是要通過對“數據庫”和“資料庫”信息資源的開發，實現統計的咨詢和監督功能。建立“風險預警中心”可以充分發揮統計的監督功能，及時地向監管部門通報和反饋預警統計信息，提示監管的工作重點和切入點，起到窗口指導的作用。建設“信息技術支持中心”是用信息化推動監管統計現代化的重要途徑。信息技術支持中心不僅是監管統計功能實現的技術保障，它本身也是監管統計信息化、實現網絡化統計的重要標志。