時間：2022-05-27 22:48:19
導語：在審計培訓班個人總結的撰寫旅程中，學習并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優秀范文，愿這些內容能夠啟發您的創作靈感，引領您探索更多的創作可能。
xx年，在聯社黨委及理事會、主任室、監事會的堅強領導下，緊緊圍繞農村信用社改革和發展的主題，緊緊圍繞為基層、為經營服務的主線，切實履行部門工作職能，合理整合和配置人力資源，著力提高員工綜合素質，不斷強化企業管理力量和管理效能，在人員不足的情況下，統籌兼顧，合理安排，較好地完成了部門工作任務。
一、堅持以建立和完善各項管理制度為抓手，促進部門管理的規范化、程序化、制度化。隨著農村信用社改革進程的不斷深化，尤其是法人治理結構的逐步完善和員工工資分配制度的改革，現有的相關管理規章的滯后性已顯現出來，對此，我們根據省聯社的工作要求，聯系農村信用社法人治理結構的運行機制，在充分征詢基層各層次人員以及銀監部門意見的基礎上，對本部門的一系列管理制度進行建立和完善，內容涉及員工假期、勞動用工、收入分配、學歷職稱等，使本部門現行管理制度更具科學性、時效性和針對性。
二、堅持把提高員工綜合素質作為部門工作的重中之重，不斷增強農村信用社核心競爭力。提高全轄干部員工綜合素質是適應農村信用社改革和發展形勢、實現可持續發展的首要措施。今年，我們始終把此項工作作為戰略性舉措抓在手中。一是舉辦本科函授班，分別與南京農業大學、上海理工大學建立辦學關系，組織集中“專升本”復習，重點提高轄內管理人員和業務骨干的文化素質，提升中堅力量的文化層次，參考人數達**人，目前已被錄取**人。二是繼續抓好南京審計學院大專后續教育工作，鼓勵取得大專學歷證書的同志，參加后續課程的學習，目前已有**人通過了全部課程的考試，預計至20xx年元月，所有參加學習的**名同志可全部取得大專文憑。三是緊密聯系農村信用社業務經營工作的實際，注重提高一線人員基礎性業務知識和基本操作技能，在擬訂較為完善的年度培訓計劃的基礎上，與各相關部門密切協作先后舉辦了“信貸法律知識”、“農村信用社貸款五級分類”、“微機綜合上線業務”、“現金管理及出納業務”等一系列業務培訓班，為了提高培訓質量，先后兩次邀請南京審計學院專業教授來聯社講授，重點培訓了聯社領導班子成員、全轄中層管理人員及全體信貸人員，取得了較好收效。全年舉辦各類培訓班*起**期，參訓人數達***次。四是積極鼓勵干部員工在崗自學，參加各類專業技術考試，全轄年輕員工參加各類自學尉然成風，全年新取得各等級學歷人員**人，新取得各級技術職稱**人。
三、堅持以創建文明行業為平臺，切實提高農村信用社服務質量和社會形象。20xx年我社被評為**市標兵文明單位，同時并授予省級文明行業。今年我們注重把已取得的榮譽作為抓好“三個文明”建設的起點和動力，著力提升農村信用社綜合服務水平。
1、抓細小環節，促整體質量的提高。
2、以提高全轄服務質量為中心，制訂了目標更高，更為完善的服務標準和要求，進一步規范從業人員的服務行為。
3、切實加強文明服務的教育工作，不斷增強“服務是信合人孜孜追求的永恒主題”的意識和理念。
4、扎實開展 “雙十佳”、“青年文明號”、“群眾滿意農村基層站所”等一系列創建活動。做到年初有計劃，創建有目標，過程有考核，將之融入各項業務工作之中。
5、采取多種形式，強化優質文明成效。為了督促檢查日常服務情況，我們采用明查暗訪，電話查詢，走訪客戶以及征詢函等形式，全面考查客戶滿意度，促進服務質量的提高。
今年下半年以來，在聯社主要領導的直接安排和參與下，集中力量整治城鄉網點的環境衛生工作，對城區網點進行了兩次全面檢查，并用攝像機進行現場拍攝，“曝光”臟、亂、差的網點和角落，同時對部分鄉鎮網點也進行攝像檢查，有效地促進了服務環境的改觀。第六狠抓客戶投訴，決不姑息遷就。今后共接到客戶投訴*起，涉及人員*人，都分別給予了嚴肅處理，其中下崗*人，處罰*人，并分別通報全轄，以警示大家。
11月5日晚7點逸夫樓報告廳濟濟一堂，來自校學生會等四大學生組織和各個學院的青年學生干部們將報告廳坐的滿滿當當。培訓在校團委書記黃柯教授的講話中拉開帷幕，而后，羅來松老師以“人際關系與工作效果”為核心進行了“航大英才”學生骨干培訓第一講。聽過兩位老師的講課之后，收獲良多。
從黃柯教授的講話中，我明白了學生干部的含義，明白了一個學生干部的責任和使命，明白人生應立志高遠，珍惜大學中難得的學習時光。并體會到作為一個學生干部應做到以下幾點：1、立志向付行動；2、胸懷寬廣，海納百川；3、培養挑戰精神，學會自我加壓。
而聽過羅來松老師的“人際關系與工作效果”的講課后，首先，我從中了解到了全校學生工作的工作格局和熟悉了學校的組織流程。再者，從中了解到學生干部應如何處理工作關系、人際關系和利益關系。對上級工作關系要服從，準確審計上級指示，認真理解上級意圖；對同級工作關系要協作，把工作任務和集體利益掛鉤；對下級的工作關系是指導，準確下達工作任務，適當提出工作方法的建議。對上級人際關系要尊重，承認領導工作地位；對同級的人際關系是謙和；對下級的人際關系是關心。最后，從中學習到學生干部要對自己準確定位，及學生干部的工作方法，學習工作要有計劃性，善于依靠組織的力量。并更加深層次體會到人生的價值不是用時間去衡量的而是用深度去衡量的意義。
傳統的非盈利性唇腭裂治療機構，采取的是向發展中國家派遣醫療小組來施行手術的做法；而“微笑列車”與之不同，采取的足加強這些國家本地的醫生和醫務人員能力的方法，讓他們自己施行手術。因此，這些本地的醫療隊伍便可通過“微笑列車”所提供的現代化培訓和支援，向貧困的孩子們提供他們所渴望的醫療，并由富有經驗的醫療小組來完成手術――而這樣的費用，只相當于向外國派遣外科醫生的三分之一。“微笑列車”平均每例手術費用不到250美元。
我們的事業，始于團體和個人的承諾；正是這種團體和個人的承諾，我們才得以起步，昂首發現重塑更多兒童生活的目標。如果沒有cA公司和其榮譽董事長王嘉廉先生的慷慨相助，“微笑列車”便不會有今天。自從1999年成立的那一刻起，王先生在財力上的鼎力相濟，使得“微笑列車”成為今天的一個富有活力的慈善機構。在他的支持之下，“微笑列車”已向中國作出了投入2000萬美元的項目資金的承諾。自那時以來，我們已醫治了50000名貧窮的中國兒童；此外，還有近2000名中國醫生從免費的醫療培訓項目中受益。
王先生的支持和個人奉獻卻一直沒有停止過。他的朋友們和他的公司――CA公司，一如繼往地扶扶著“微笑列車”，使得“微笑列車”成為今天的一個技術上進步、財務上負責的慈善機構。
“微笑列車”網址
大家知道，網址是當今一個很重要的公共關系工具。有很多人是首先通過網址來知道某一組織的；甚至會對該組織的性質、對該組織所從事的事業留下深刻的印象。CA公司不但為我們設汁了www．smiletiain．org網頁，還提供了服務器。這足一個綜合性!的網頁，從中可以了解到“微笑列車”的使命和開發的項目、以及關于招收新伙伴方面的內容，并向家庭和專業人員捉供非常有價值的資源。
我們的網址上所提供的眾多資源中，有數千輸網上醫學文章。如果您想知道唇裂或腭裂究竟是個什么概念、是什么原因引起的、以及怎樣去預防和治療的話，那么，通過閱讀這些文章，您便會有所了解。還有一些是發表在專醫學期刊上的文章，而“微笑列車”項目的許多醫生只能從這兒都能閱讀到，因為在他們的國家里，根本就接觸不到這樣的醫學期刊。
模擬手術光盤
在CA公司的幫助和支持下，“微笑列車”還開發了“唇腭裂手術模擬項目”，這是一項利用計算機技術、把先進的外科手術培訓帶給世界偏遠角落的倡議。我們已經把模擬手術光盤帶到了，中國，并把光盤中的英文原版內容翻譯成了中文，這樣，小儀使我們的106個中國合作醫院可以從這樣的培訓中受益，而且任何一位提供唇腭裂手術治療的外科醫生都可以因此而提高他的手術技巧。
微笑快車
任何一個有活力的慈善項目、尤其是醫療領域中的慈善項目，都必須有妥善的辦法來管理項目。而我們的“微笑列車”已被證明是一種非常出色的、而且是十分必要的管理工具。“微笑快車”是一個免費、安全的網上數據庫，向全球所有從市唇腭裂治療的團休開放；通過它，有望對全世界唇腭裂的治療進行標準化，并藉此提高治療質量。“微笑快車”再次向我們展示了CA公司對慈善事業的那份熱誠和奉獻。該數據庫由CA公司的子公司iCan SP Inc研發而成，我們的合作醫院可以向該數據庫輸入和上傳每一位“微笑列車”病人的治療記錄。病人記錄被上傳到數據庫系統后，我們便能夠對外科手術的質量以及病案進行審查。通過比較術前和術后的照片，可以證明外科手術已施行，然后再進入我們的支付系統。
“微笑快車”這一網上病人數據庫，址在中國執行“微笑列車”項目的一個難點，也是最為有用的一個方面。我們與大公司不同，他們可以動輒花費數百萬美元以及大量的時間來測試一個新數據庫的運行情況；而我們卻不得不邊干邊摸索，并根據所發現的問題做出及時調整。在兩個省級慈善總會的幫助下，我們試著向數據庫輸入了首批電子病歷。最初所遇到的問題得到解決之后，我們便就該數據庫的使用，對所有的當地慈善會和合作醫院進行培訓。由于對計算機使用的熟練程度不一，我們花了數個月的時間，才使我們的合作醫院都學會使用“微笑快車”。我們進一步了解到這些當地慈善會和醫院在能力上存在著差距之后，我們也對數據庫的程序進行了一番修改，使數據庫更好地為我們服務。同時，我們也繼續進行技術上的改進，并增加了一些新的特點，使數據庫成為更好的管理工具。
宣 傳
在宣傳方面，CA公司為我們付出了巨大的努力。2000年，在美國前總統喬治?布什與他的朋友王嘉廉的共同倡導下，在北京舉辦了“第一屆‘微笑列車’國際唇腭裂治療學術研討會”。自那時起，“微笑列車”便有機會通過CA公司的活動，如該公司在美國和亞洲舉辦的年度會議和展覽會上，進一步宣傳我們的事業。此外，每當“微笑列車”需要一位名人來宣布新的項目倡議時，王先生總是欣然地接受此任。
慈善捐款項目
“微笑列車”非常幸運的是，除了接受廣泛的物資捐贈以外，它還被納入了CA公司的“二貼一”慈善捐款項目。即，對于一名員工或參加CA公司會議代表的每一美元的捐款，CA公司都將另行補貼二美元；這樣，一筆50美元的捐款，便可成為150美元。這意味著，可以因此而多治療數百名貧窮的唇腭裂患兒。
我們與CA公司的理想伙伴關系，是眾多慷慨的個人和團隊精神相結合的產物，使博愛成為工作中的一個重要方面。毫無疑問，這是一個值得發揚的模式。
中華慈善總會
在中國這樣一個博大精深、疆域遼闊的國度里，如果沒有中華慈善總會這樣一個伙伴，我們便會束手無策。正是因為有了中華慈善總會，我們才能夠每年繼續幫助數千名貧窮的中國兒童，才能夠向我們的合作醫院提供免費外科手術和免費培訓的項目，并進行管理。
大家都知道，中華慈善總會是中國威望最高的一家慈善機構。正因為該會的聲望，以及該會第一任會長閻明復先生的熱忱，“微笑列車”才于1999年3月與其首次簽署了提供2000例唇腭裂手術的協議。開始時，我們的外科手術治療只向甘肅、青海、廣西和貴州等有限的四個省份提供；但現在，我們已發展壯大，成為一個遍布全中國的伙伴醫院網。
我們的一個巨大成就，就是在不到5年的時間里，已治療了50000名中國童。但這個數字來得并不容易。期間幾多艱辛，幾多磨難；我們一邊工作，一邊摸索，以尋找更好的方法來管理我們的項目。今天，我相信范寶俊會長一定會同意我這樣說：正是因為我們雙方的共同目標，以及認真總結經驗和教訓的求實態度，才使我們的合作項目取得了今天這樣可喜的成績。
合作醫院
中華慈善總會在選擇和評估合作醫院過程中，起著十分重要的作用。通過省級民政部門和省級慈善會等中華慈善總會的聯絡網，已經選出了諸多合作醫院；這些醫院都具有加入“微笑列車”項目的愿望，而且它們離那些貧窮的唇腭裂患兒最近，并具有達到“微笑列車”醫療標準的能力。“微笑列車”中國醫療顧問委員會與中華慈善總會一起，對各家醫院的醫療設施和醫生都進行了鑒定和評估。如果某家醫院達到了加入我們項目須具備的各項要求，那么，它便將被批準成為合作醫院，并與所在省份的省級慈善總會簽合同。而所有當地的慈善會也都與中華慈善總會這一中央管理機構簽協議。
病人管理
當地的慈善會所起的作用，相當于“微笑列車”的眼睛和耳朵；是“微笑列車”的領路人。它們的任務是尋找那些貧窮的唇腭裂患兒，并將他們送到我們的合作醫院。開始的那段時間里，這些慈善會和合作醫院投入大量的時間和精力來宣傳“微笑列車”項目。而現在，我們的項目已在百姓中間廣泛流傳，病人們往往是從他人那兒聽說之后前來申請外科手術治療，只需當地民政部門或慈善機構出具貧困狀況證明即可。許多福利院或孤兒院與當地的這些辦事機構都有聯系，可按正常的途經來申請“微笑列車”手術。
手術質量
作為一個慈善機構，我們工作中的一個很重要的方面就是對我們所提供的外科手術的質量進行監督。光提供外科手術，這對于我們來說，還遠遠不夠；我們更想看到，為所有的病人施行的手術都是高質量的。我們除了對每個病例，包括他們術前和術后的照片進行審查外，我們還與中華慈善總會一道，對部分病人進行跟蹤回訪，以便對手術結果進行評估分析。通過這樣的術后評估，我們掌握了哪些合作醫院還須進一步接受培訓，并告誡這些醫院暫停施行手術，直到這些醫院達標，并再度被批準提供“微笑列車”手術為止。
審 計
對于一個像我們這樣龐大的項目，必須要進行常規的審計，以明確我們所花的每一筆錢，都是按協議中的規定進行使用的。我們的首次審計，是在2001―2002年間委托一家獨立的中國審計事務所來完成的。在中華慈善總會的協助下，我們共對9家醫院進行了審計。在今后的8個月中，我們將擴大審計范圍，將對12個省份的部分合作醫院，包括當地的慈善會在內進行審計。
中華慈善總會對這項工作十分支持，積極地配合我們和我們的審計師，使得審計工作進行得非常全面和徹底。就在這項工作作初告一個段落之時，我們便從中掌握了一些情況，使得我們可以將一些問題克服在萌芽狀態，以便于今后更好地開展工作。
免費培訓
向我們的合作醫生們提供免費的培訓，是“微笑列車”項目的一個核心內容。自2000年我們在北京舉辦了第一屆“微笑列乍”國際唇腭裂研討會以來，我們又先后在中國舉辦了另外兩次學術會議，其中包括那次迄今為上在國內規模最大的“唇腭裂語音治療”研討會。此外，我們還設立了4個唇腭裂培訓中心，并向我們的合作醫生提供面授、實踐培訓課程，以進一步提高這些外科醫生們的醫治能力。2002年，在舉辦的專業培訓班，是我們在提高本地醫生外科技術能力方面所取得的一次巨大成就。在這次培訓班舉辦之前，那兒的醫生從未想劍過要去施行一次腭裂外科手術。而現在，這些外科醫生們已具備和我們其它伙伴醫院中的外科醫生一樣的水平。所有這些成績，如果沒有中華慈善總會的大力支持和協助，是根本不可能取得的。
手術費用和資金籌措
受全球經濟滑坡的影響，“微笑列車”也不得不勒緊腰帶，削減手術費用。中華慈善總會對此給予r極大的支持，就費用調整一事及時與我們的合作醫院溝通。此外，在我們決定在中國進行籌資之后，中華慈善總會同意設立一個專門的銀行帳號，用來接收捐給“微笑列車”項目的人民幣捐款。
第一章總則
第一條開展技能培訓的目的是：提高庫區安置區移民群眾的職業能力，幫助移民群眾創業就業、增產增收，促進和諧穩定。
第二條技能培訓分為生態農業技能和農業適用技術、就業技能、崗位技能提升、創業培訓、致富帶頭人培訓、新型農民科技培訓六種類型。
第三條技能培訓工作采取鼓勵移民群眾參與自主培訓和集中組織培訓兩種形式。移民自主培訓補助政策由縣財政局負責會同縣移民局共同制定，報政府批準實施。本實施細則適用于集中培訓管理。
第四條三峽后續工作技能培訓堅持與部門資源有效整合，實行政府統一領導，移民部門綜合主管，行業部門歸口負責，培訓機構承訓，培訓資金各記其帳管理工作體制。
第五條移民局為全縣移民技能培訓工作主管部門，負責組織編制全縣移民技能培訓實施規劃項目庫和年度計劃，下達年度培訓計劃任務，對技能培訓工作加強業務指導和督促檢查。
縣財政局為技能培訓資金使用監管單位；
縣農業局為全縣蔬菜、藥材等種植產業培訓責任單位；
縣農機局為全縣農業機械技術培訓責任單位
縣畜牧局為全縣畜牧產業培訓責任單位；
縣特產局為全縣柑桔、茶葉培訓責任單位；
縣林業局為全縣核桃、食用菌產業培訓責任單位；
縣經濟商務和信息化局為全縣電子商務培訓責任單位；
縣旅游局為全縣旅游服務培訓責任單位；
縣公共就業和人才服務局為全縣創業培訓責任單位；
各企業或相關用人單位為崗位技能提升和就業技能培訓責任單位。
鼓勵創新培訓種類，根據移民群眾實際需要，有培訓意愿單位可向移民部門申請，移民部門根據年度資金計劃進行安排。
第二章技能培訓范圍、對象、內容及標準
第六條三峽后續工作技能培訓范圍和對象為庫區移民群眾。
第七條三峽后續工作技能培訓類型、標準及要求：
（一）創業培訓。主要是通過電商等新型創業形式培訓，幫助有一定經濟基礎和創業意愿的對象掌握創業知識，成功創業或做大做強企業。培訓對象年齡在20至50歲。創業培訓補助標準3000元/人，培訓時間不少于10天、60學時。創業培訓可結合小微企業幫扶政策進行。
（二）生態農業技能和農業適用技術培訓。主要是幫助培訓對象提高種養殖業和農副產品加工等技能，實現增產增效增收，培訓對象年齡18至64歲。生態農業技能和農業適用技術培訓補助標準500元/人，培訓時間不少于5天、30學時，隨農事季節安排，分次進行。生態農業技能和農業適用技術培訓可采取集中培訓和個別指導相結合方式，培訓地點以田間地頭、村落院壩為主。
（三）新型農民科技培訓。主要是幫助農村中文化程度較高的培訓對象掌握新型農業科技知識，成為庫區安置區農業生產的科技帶頭人。培訓對象18至55歲。培訓補助標準1800元/人，培訓時間不少于15天、90學時。新型農民科技培訓可采取參觀學習、理論講授和實作訓練相結合方式進行。
（四）致富帶頭人培訓。主要是幫助有一定經營頭腦和經濟基礎的培訓對象通過發展種養植業，農產品加工業、商貿服務業等成為專業大戶，帶領群眾共同致富，培訓對象20至50歲。致富帶頭人培訓補助標準1500元/人，培訓時間不少于10天、60學時。農村致富帶頭人培訓可結合農業產業發展，經營管理等實際需要開展培訓。
（五）崗位技能提升培訓主要是幫助已在企業就業的移民群眾，提升崗位技能水平和適應轉崗就業的要求，主要在企業生產崗位上進行。培訓對象18至55歲。崗位技能提升培訓補助標準800元/人；培訓時間不少于10天、60學時；崗位技能提升培訓主要是理論提升和在企業生產崗位上進行實踐。
（六）就業技能培訓。主要是幫助培訓對象掌握二三產業職業技能，實現上崗就業。培訓對象18至55歲。就業技能培訓補助標準500元至3000元/人（詳見附件《省大中型水庫移民就業技能培訓補貼參照表》，未列入表內的專業可參照相近專業分類確定）。就業技能培訓主要采取定單培訓和“招工與招生結合培訓”的方式進行，訂單培訓是指培訓機構先落實企業用工需求定單，根據企業用工需求開展培訓；招生與招工相結合培訓，是指培訓機構與用工企業共同招生、招工，共同開展培訓，培訓結束就在該企業就業。
第八條培訓工作堅持群眾自愿，貧困對象優先原則。各培訓責任單位應以市場需求、群眾期盼、簡明適用為要求，以提高培訓質量為宗旨，充分結合我縣產業發展、鄉村旅游、電子商務建設等實際需要，深入研究創新培訓種類，合理安排培訓內容。
第三章培訓組織實施
第九條年度計劃申報。根據省局計劃申報時間要求，移民局負責組織各相關部門和用人單位編制申報年度培訓計劃。
第十條年度計劃下達。根據省移民局下達的年度計劃任務，縣移民局會同縣財政局將計劃任務分別下達到培訓責任單位。
第十一條確定培訓承訓機構。各責任單位根據下達的培訓任務，對自愿申請承擔培訓任務的培訓機構采取競爭性比選方式確定，將計劃任務合理分解下達到各承訓機構，并與各承訓機構簽訂培訓合同，明確雙方的權利義務，以及培訓的專業、人數、資金、時間、地點、質量、就業要求等。
第十二條培訓實施方案編制。各培訓機構根據下達的計劃任務和培訓專業類型要求，編制培訓實施方案。培訓實施方案編制基本內容包括：培訓類型、培訓專業、培訓對象名單、培訓地點（有實訓要求的要明確實訓地點）、培訓時間、培訓內容課程安排、培訓教材、培訓教師資質、組織形式、預期效果、考試頒證，就業途徑等。
第十三條方案審核。培訓機構將編制的培訓實施方案報送培訓責任單位，由培訓責任單位組織對實施方案進行審查，方案審查同意后，培訓機構方可組織開班。
第十四條組織實施。培訓方案審核通過后，培訓機構按照批準的方案組織開班和實施培訓。
第十五條培訓考核。培訓班結束時，應對培訓學員所學技能進行考試考核（農業適用技術培訓除外）。就業技能和崗位技能提升培訓原則上應使參訓學員達到相應的職業技能水平，取得相關部門頒發的“職業資格證書”或“專項技能證書”，新型農民科技培訓應獲得農業主管部門新型農民認定證書，創業培訓應獲得人社部門頒發的創業培訓證書。相關部門沒有培訓專業證書的，由培訓機構對考試考核合格的學員頒發培訓證書。
第十六條組織驗收。培訓機構完成培訓任務后，組織自驗，進行查漏補缺，自驗合格后，按要求整理好培訓資料，申請培訓責任單位進行驗收，培訓責任單位應組織驗收組按照合同、實施方案對培訓工作進行驗收，驗收辦法采取查閱資料、電話抽查、現場走訪等方式進行。
第十七條資金拔付。培訓責任單位組織驗收合格后，將培訓資料整理分別報送縣移民局和縣財政局各一套，申請縣財政局將補助資金直拔責任單位或培訓機構。
第四章培訓工作管理
第十八條培訓機構管理。各主管單位應根據培訓任務需要，會同財政、人社、農業、教育等部門，采取競爭性比選方式確定具備技能培訓條件的培訓機構承擔年度培訓項目任務。具備技能培訓條件的培訓機構包括優勢大中型企業、中高職院校、農民專業合作社、相關就業培訓中心等。各責任單位通過競爭性比選將培訓機構確定后，應將培訓機構情況報送縣移民局上報省移民局備案。
第十九條實施監督管理。各培訓責任單位應加強培訓過程監督管理，安排專人對培訓工作進行現場監管。核對參訓人員，掌握培訓進度，考核學員培訓質量和效果，并將檢查和抽查情況進行記錄。
第二十條檔案資料管理。培訓檔案資料由培訓機構負責以培訓班次為單元進行整理，建立培訓臺帳，并按要求完成國務院三峽辦三峽庫區職業教育培訓信息系統錄入。培訓檔案共分三個部分：
綜合檔案。綜合檔案內容包括：培訓合同、培訓實施方案、教材、學員花名冊、學員培訓期間考勤表、培訓實施責任單位監管記錄、考試考卷、學員理論考試成績，學員技能考核成績，學員頒證情況、學員就業情況、培訓總結、以及培訓過程中形成的照片和聲像檔案等。
個人檔案（見附表：培訓對象參與培訓檔案表樣）。個人檔案內容包括：培訓對象姓名、姓別、年齡、出生年月、家庭住址、電話號碼及家庭成員信息和從業情況；身份證復印件、職業技能證書或培訓證書復印件，就業協議復印件。學員對培訓工作評價意見，由培訓機構根據不同類型培訓班要求，負責將培訓內容、培訓學時、紀律要求統一印制，開班時統一發放給學員，培訓結束，培訓學員對參與培訓情況進行認定，對承訓機構的培訓過程、教學質量、培訓效果進行評價，并簽屬意見后統一交培訓機構，存入個人檔案。
驗收檔案。包括培訓機構自驗情況、培訓責任單位組織驗收情況。
第二十一條培訓資金管理。縣財政局為三峽后續教育培訓資金的監督管理單位。負責三峽后續教育培訓資金使用、管理的監督檢查和資金使用的績效評價。
（一）培訓資金由財政局直達培訓責任單位或培訓機構。
（二）培訓資金要嚴格按照規定標準使用，嚴格執行《興山縣三峽后續工作專項資金管理規定》，以培訓班次為單元建立專業臺賬，實行專帳核算與管理，嚴禁與其它培訓資金混合建帳。
（三）三峽后續教育培訓資金主要用于三個方面支出，即培訓教材費（文字教材、教輔資料和聲像教材等方面支出），教師聘請費（授課教師的課時費、交通費、食宿費等方面的支出），參訓學員費（學員食宿、交通、實習、參觀交流、學習用品、實訓教材、考試考核等方面的支出），以及用于技能培訓所發生的招生、場租、宣傳、資料印刷、在線學習、信息服務等方面的支出。
（四）培訓機構應自覺接受上級及同級審計部門、財政部門以及主管部門的監督檢查，嚴禁培訓機構以任何方式弄虛做假，套取培訓專項資金，對弄虛做假，套取培訓資金的，一律取消培訓資格，涉嫌違法犯罪的，移送司法機關處理。
第二十二條培訓計劃管理。各培訓責任單位必須嚴格執行下達的年度培訓計劃，按批準的計劃任務，將培訓對象確定到人，實施精準培訓，不得隨意調整和擴大實施范圍、改變培訓內容和突破計劃人數，確需調整的，必須按程序申報審批。
第二十三條組織實施管理。各培訓機構必須嚴格按照批準的培訓方案組織實施，講究培訓信用，確保培訓課時和培訓質量，承訓機構不得以任何名義將培訓項目轉包給其它培訓機構或個人，嚴禁擅自減少培訓課時或更換授課教師，降低培訓質量。
打開區域知名度
一是面向“三農”，鞏固農村市場。該聯社按照立足農村、立足社區的資金營運思路，積極扶持“三農”發展，對內設機構進行改革，成立了兩個專司“三農”貸款營銷工作的農戶客戶部，通過農戶小額信用貸款的品牌優勢，加大“三農”貸款的營銷力度。同時，集中資金支持高產、優質、高效、生態等規模化特色農產品基地，使有限的農村信貸資金合理有效地配置于農村經濟的優勢群體。
二是面向城市社區，延伸金融服務。該聯社認真研究了城區業務的特點和規律，成立了零售客戶部，以增加業務品種、完善服務功能為重點，以按揭貸款業務為突破口，及時滿足城市社區尤其是城鄉結合部居民的金融需求，開辟新的效益增長點和資金營運出路。
三是面向區域優質骨干企業開展信貸營銷。該聯社以票據貼現業務和信貸營銷工作為切入點，加大支持區域優質骨干企業的資金投入力度，同時堅持因企制宜、量力而行的原則，向符合國家產業政策、具有比較優勢的區域中小企業提供信貸資金支持，達到社企雙贏的目的。
四是面向目標客戶加大宣傳力度。該聯社為提高知名度，吸引目標客戶群，多次組織干部員工到全市各大企業單位聯系業務，到繁華鬧市發放業務宣傳資料，在交通要道、新聞媒體播發廣告。通過有的放矢的宣傳，取得了明顯成效，該聯社客戶數量逐年遞增，由2003年資金營運工作發展之初的十余戶增長到八百余戶，年增長率達到百分之二百以上。其中有百分之十的客戶還在該聯社開立了基本存款賬戶，成為該聯社的忠實合作伙伴。
做大做強自身實力
擁有了穩定的本地客戶群后，該聯社又主動出擊，加大同業市場的業務拓展力度，先后與全國五十多家金融同業單位建立了長期業務關系，促進了票據業務的全面發展。據統計， 2006年度，該聯社累計辦理票據貼現業務三千余筆，金額五十余億元，實現利潤五百余萬元，是2003年業務量的十余倍，占全市農信社系統票據貼現總量的三分之一以上；辦理債券業務四百余筆，結算金額一百億元，實現利潤三百余萬元。
強化內控管理建設
通過多年的經驗總結和積累，該聯社先后制定完善了《資金營運部崗位職責》、《資金營運部考核辦法》等規章制度。同時該聯社以“強化風險管控”和“全面貼近市場”為目的，對資金營運工作進行了流程再造，實行“三審兩查兩公開”。“三審”是指由資金營運部等前臺業務部門進行受理業務初審――風險管理部進行合規性復審――聯社貸審會進行決策審批――理事長履行一票否決權。“兩查”是指由稽核監察部對業務流程進行事后監督檢查，對下轄網點實行事后監督員委派制；理事會聘請專業人士實施獨立審計。“兩公開”是指辦事程序公開和風險控制公開，對貸款實行公示掛牌，由信貸經理自主選擇揭牌，承責調查；引入大眾評估機制，即在資產專業評估的基礎上，再隨機抽取員工組成評估小組，實施再評估。通過上述措施，進一步增強了該聯社資金營運工作內控制度的約束性、規范性和延續性，既保證了業務操作部門對市場的快速反應能力，又兼顧了聯社整體發展戰略的需要。
加大業務創新力度
該聯社圍繞資金營運工作發展思路，加大新業務拓展力度，通過認真組織可行性分析及業務發展前景論證，先后參加了全國銀行間同業拆借市場的“買斷式回購”、“遠期交易”等創新業務；并于2006年年初將債券托管結算賬戶由丙類升級為乙類，成為當時衡陽地區唯一一家乙類賬戶成員，提升了企業形象，更為后期提高資金結算效率，開展“券款兌付”結算交易搭建了橋梁。同時，該聯社2006年還成功獲批銀行承兌匯票業務開辦資格，為票據業務繼續做大做強拓展了空間。
為了總結交流通化市五屆人大一次會議以來人大宣傳工作的成績和經驗，表彰獎勵在人大宣傳工作中做出突出成績的先進集體和先進個人，研究探討新形勢下進一步加強和改進人大宣傳工作的意見和措施，動員全市各界積極參與人大宣傳工作，通化市人大常委會于2007年9月3日組織召開了全市人大宣傳工作表彰會，對11個先進集體和44名優秀通訊員進行了表彰獎勵。參加表彰會的除了市人大常委會和市委宣傳部領導外；縣（市、區）人大常委會主任、分管副主任、辦公室（研究室）主任、縣（市、區）委宣傳部副部長、通化日報社、通化廣播電臺、通化電視臺負責人、省新聞單位駐通化記者站記者、受獎單位和先進個人參加了會議。會上既有集體代表介紹經驗，又有先進個人代表發言，市人大常委會和市委宣傳部的領導在會上講了話。（杜連喜）
東昌區人大舉辦預算監督知識培訓
為了認真貫徹落實監督法，依法做好預算監督工作，近日，通化市東昌區人大常委會舉辦由區人大常委會組成人員、部分區人大代表和區人大機關干部參加的專題培訓班。由于預算監督的專業性強，為此專門邀請市財政局及區審計局的同志從什么是預決算、如何編制決算、預決算的意義、目的、要求、原則方法、如何審查預決算以及預算監督的法律體系、預算管理中常見的違法違紀問題、產生問題的原因等方面，進行了認真的講解，使與會人員進一步了解了在預算監督過程中應注意的問題，解決了審議預算時如同“看天書”的問題，為有效實施預算監督提供了保證。
（東仁）
松原市寧江區人大常委會認真督辦代表建議
中注協出臺2010年CPA業務指導目錄
中注協近日《注冊會計師業務指導目錄(2010年)》。其中列出注冊會計師業務11大類、262項，并將相關業務項目所涉及的主要法律依據、報告使用者、委托人、注冊會計師勝任能力要求、執業準則等逐項加以說明。
中注協開展CPA行業新業務拓展培訓
按照大力拓展注冊會計師業務領域的8項具體工作措施，結合《會計師事務所服務經濟社會發展新領域業務拓展工作方案》和《注冊會計師業務指導目錄》，中注協組織開展遠程教育(視頻)、專題研討、論壇、面授等多種培訓形式，全面助力注冊會計師行業的新業務拓展。
CPA行業領軍人才選拔在京面試
6月20日，注冊會計師行業領軍人才后備隊伍2010年度選拔測試面試在北京國家會計學院舉行，67名通過注冊會計師行業領軍人才后備隊伍選拔測試筆試的注冊會計師參加了本次面試選拔。
非金融機構申請支付服務需CPA審計
近日，中國人民銀行《非金融機構支付服務管理辦法》，對非金融機構從事支付服務進行了規范。為保證非金融機構從事支付服務的能力，中國人民銀行要求申請支付業務的非金融機構必須提交經會計師事務所審計的財務會計報告等有關資料。
世博會跟蹤審計結果將于明年7月公告
按照審計署要求，上海市審計局將對上海世博會相關資金進行全過程跟蹤審計，審計結果將于2011年7月向社會公告。同時，審計署將加強對這次審計的業務指導和質量檢查。
農民專業合作社示范社需審計
農業部近日制定并下發了《農民專業合作社示范社創建標準(試行)》。該標準要求農民專業合作社示范社根據會計業務需要配備必要的會計人員，設置會計賬簿，編制會計報表，或委托有關記賬機構記賬、核算。財會人員持有會計從業資格證書，會計和出納互不兼任。理事會、監事會成員及其直系親屬不得擔任合作社的財會人員。
審計署加強新農合專項基金審計監督
審計署目前正在組織對新型農村合作醫療專項基金進行審計調查，以促進我國農村基本醫療保障制度的建立和完善。根據新農合部級聯席會議要求，審計署從今年5月起，組織9個特派員辦事處對安徽、湖北、江蘇、遼寧、湖南、四川、福建、河南、黑龍江9省新農合基金籌集、使用、管理和相關配套政策落實情況進行審計調查，每省調查5個縣，每縣延伸調查2個鄉鎮衛生院。
中注協征集注冊會計師行業史料
為了更好地總結回顧注冊會計師行業的發展歷程，挖掘行業文化內涵，展示行業發展風采，中注協將建立行業史料展示廳，并舉辦“薪火相傳開拓創新”主題展覽活動。同時面向社會各界廣泛征集注冊會計師行業發展歷史中能夠反映行業優良傳統與優良作風的圖文和實物資料，征集時間截止至2010年7月15日。
我國將設置資產評估碩士專業學位
國務院學位委員會近日通過了金融碩士等19種碩士專業學位設置方案，決定在我國設置資產評估、警務等碩士專業學位。文件稱，為了適應我國社會主義市場經濟發展對資產評估專門人才的迫切需求，完善資產評估人才培養體系，創新資產評估人才培養模式，提高資產評估人才培養質量，特設置資產評估碩士專業學位。
審計署援外項目審計結果
審計署日前了90個國外貸援款項目2009年度公證審計結果。審計結果表明，國外貸援款項目總體執行情況較好，大部分項目單位能夠認真執行國家財經法規和貸(援)款協議。但審計也發現部分項目單位在財務核算、項目和資金管理等方面存在一些問題。審計發現，10個項目中存在的問題對被審計單位財務報表或項目特定目的的財務報表產生重大影響，出具了有保留意見報告。
政策
CPA非執業會員繼續教育辦法征求意見
中注協近日起草《中國注冊會計師協會非執業會員繼續教育暫行辦法(征求意見稿)》。辦法規定了非執業會員繼續教育各相關主體在學時標準與學時要求、學時的取得途徑、學時的申報與確認以及組織與認證等方面的程序框架，對于未完成繼續教育學時，且不符合豁免規定的非執業會員，將按照《中國注冊會計師協會非執業會員登記辦法》有關規定處理。
財政部：財政票據管理辦法征求意見
為了加強財政票據管理，規范財政票據使用單位的財務行為，強化政府非稅收入管理，維護國家利益，保護公民、法人和其他組織的合法權益，財政部近日《財政票據管理辦法(征求意見稿)》，向社會各界征求意見。
財政部：財政監督辦法征求意見
為加強財政監督，規范監督行為，維護財經秩序，推進財政管理科學化精細化，根據有關法律規定，財政部近日下發《財政監督辦法(征求意見稿)》征求意見。
財經
財政部加強地方金融企業財務監管
財政部日前印發了《地方金融企業財務監督管理辦法》，要求各級財政部門加強對地方金融企業的財務監督管理，規范地方金融企業的財務行為。《辦法》對地方金融企業固定資產賬面價值和在建工程賬面價值之和占凈資產的比重進行規定，其中，從事銀行業務的最高不得超過40％，從事非銀行業務的最高不得超過50％。
財政部規范家電下鄉補貼兌付工作
近日，財政部、商務部、工業和信息化部聯合印發了《關于做好家電下鄉補貼兌付工作防止騙補有關問題的通知》。《通知》對家電下鄉產品信息錄入、產品標識卡管理、補貼審核兌付以及日常監管都做出了嚴格規定。同時要求各省份有關部門于近期對轄區內家電下鄉產品銷售及補貼兌付情況進行自查，并針對發現的問題及時落實整改。
股權激勵限售股轉讓暫免征個稅
國稅總局日前印發了《限售股個人所得稅政策解讀稿》，其中明確，對上市公司實施股權激勵給予員工的股權激勵限售股，現行個人所得稅政策規定其屬于“工資、薪金所得”，并明確規定了征稅辦法，轉讓這部分限售股暫免征稅。
國稅總局劃定土地增值稅預征最低限
國家稅務總局網站消息稱，6月底前，全國各省市地方稅務局要將加強土地增值稅征管情況向稅務總局匯報。根據國家稅務總局要求，除保障性住房外，東部地區省份預征率不得低于2％，中部和東北地區省份不得低于1.5％，西部地區省份不得低于1％，各地要根據不同類型房地產確定適當的預征率。
五城市試點新能源汽車補貼
近日，財政部、科技部、工信部、國家發改委聯合出臺《關于開展私人購買新能源汽車補貼試點的通知》，確定在上海、長春、深圳、杭州、合肥等5個城市啟動私人購買新能源汽車補貼試點工作。純電動乘用車每輛最高補貼6萬元。
內地和香港簽署稅收協議第三議定書
5月27日，國家稅務總局副局長王力與
香港特別行政區財經事務及庫務局局長陳家強在北京分別代表內地和香港簽署了《內地和香港特別行政區關于對所得避免雙重征稅和防止偷漏稅的安排》第三議定書。該議定書對兩地稅收《安排》信息交換條款進行了修訂。
農村金融獲四項重大稅收優惠政策
為加快農村金融的發展，解決農民貸款難問題，近日，財政部和國稅總局聯合下發了《關于農村金融有關稅收政策的通知》。《通知》明確，自2009年1月1日至2013年12月31日，對金融機構農戶小額貸款的利息收入，免征營業稅；對金融機構農戶小額貸款的利息收入在計算應納稅所得額時，按90％計人收入總額；對保險公司為種植業、養殖業提洪保險業務取得的保費收入，在計算應納稅所得額時，按90％比例減計收入。
部分商品出口退稅取消
經國務院批準，財政部、國家稅務總局于6月22日下發《關于取消部分商品出口退稅的通知》(財稅[2010]57號)。文件規定：自2010年7月15日起取消部分商品的出口退稅，其中包括：部分鋼材；部分有色金屬加工材；銀粉；酒精、玉米淀粉；部分農藥、醫藥、化工產品；部分塑料及制品、橡膠及制品、玻璃及制品。
跨境貿易人民幣結算試點擴大
近日，人民銀行、財政部、商務部、海關總署、稅務總局和銀監會聯合《關于擴大跨境貿易人民幣結算試點有關問題的通知》，擴大跨境貿易人民幣結算試點范圍。此次試點擴大后，跨境貿易人民幣結算試點地區由上海市和廣東省的4個城市擴大到北京、天津、內蒙古、遼寧、上海、江蘇、浙江、福建、山東、湖北、廣東、廣西、海南、重慶、四川、云南、吉林、黑龍江、、新疆等20個省(自治區、直轄市)。
保監會頒布保險公司信息披露管理辦法
為了進一步規范保險公司的信息披露行為，保障投保人、被保險人和受益人的合法權益，促進保險業平穩、健康發展，根據《保險法》等法律、行政法規，保監會近日頒布了《保險公司信息披露管理辦法》，并于2010年6月12日正式實施。
地方
上海推知識產權質押評估技術規范
2010年6月12日，上海市資產評估協會召開常務理事會會議，審議《上海市知識產權質押評估實施辦法》、《上海市知識產權質押評估技術規范》并進行表決。這兩個法規，對評估行業開展中小企業知識產權質押融資業務有很大的促進作用，提升了行業協會在知識產權服務領域的作用和地位。
四川：責令22家會計師事務所整改
四川省財政廳近日通報了2009年對會計師事務所檢查和處理的情況，2009年受到處罰的會計師事務所和注冊會計師人數都是有史以來最多的。通報的檢查結果令人吃驚：檢查的22家會計師事務所全部存在問題，均發出整改通知書。省財政廳并未公布受罰者名單。
畢馬威廈門分公司十月揭牌
畢馬威(KPMG)會計師事務所將于10月啟用其新設于福建廈門的分公司，董事長CarsonTon表示，廈門分公司服務范圍將輻射包括整個福建省在內的海峽西岸地區。至此，全球四大會計師事務所全部入廈駐點。
兩岸會計學術研討會在臺登場
2010海峽兩岸會計學術研討會近期在臺灣國立政治大學舉辦。在中國會計學會帶領下，來自大陸的近70名會計產官學界人士齊聚政大，與臺灣會計學界共同討論兩岸會計學術合作之道。
數字
深市18冢公司信思披露小合格
深交所日前完成了對主板、中小企業板上市公司2009年度信息披露的考核工作，公布了信息披露考核中不及格的主板和中小板公司名單，其中主板公司不合格12家，中小板公司不合格6家。深市主板2009年度信息披露考核不合格公司分別是：SST華新、深國商、ST玉源、寶石A、旭飛投資、ST銀廣夏、紫光古漢、茂化實華、ST亞太、ST錦化、ST城和宗申動力。
審計署1～5月審計情況統計結果
日前，審計署辦公廳了2010年1至5月審計情況統計結果。據統計，1至5月，全國審計機關共審計261225-單位，依法查處了違法違規、損失浪費、侵害人民群眾利益和被審計單位損益或財政收支不實等問題。通過審計，為國家增收節支71.2億元，核減固定資產投資項目投資或結算額94.2億元，幫助被審計單位和有關單位挽回或避免損失39.1億元。向司法、紀檢監察機關移送事項153件，涉及人員276人。
聲音
劉玉廷：三年完成企業內控規范體系
“自2010年起，用三年左右時間，讓整套企業內部控制規范體系落地。”6月9日，在中國會計學會舉辦的全國財政系統企業內部控制規范體系培訓班和企業內部控制配套指引師資培訓班上，財政部會計司司長劉玉廷就如何有效貫徹實施我國企業內部控制規范體系提出了時間表。劉玉廷表示，貫徹和實施企業內部控制規范的順利進行，有賴于企業對內控配套指引的掌握程度，而決定企業內控實施水準的則是專業人才。
劉家義：繼續加大資源環境審計力度
在桂林召開的世界審計組織環境審計工作組第13次大會上，審計署審計長劉家義表示，審計署將繼續加大資源環境審計力度，積極探索中國特色資源環境審計路子，為促進改善環境、實現人與自然的和諧發展作出積極貢獻。
國際
世界審計組織環境審計工作大會召開
世界審計組織環境審計工作組第13次大會于2010年6月8日至11日在廣西桂林召開。本次大會主題為“人與自然和諧發展”，會議主要包含討論世界審計組織環境審計工作組2011～2013年工作計劃、氣候變化審計專題研討、世界審計組織環境審計工作組課題討論、世界審計組織第20屆大會主議題二論文研討等內容。
IASB與FASB趨同工作聯合公告
日前，國際會計準則理事會(IASB)與美國財務會計準則委員會(FASB)了一份重要的趨同工作聯合公告。雙方有意優先考慮重大的趨同項目，以便將工作重點更聚焦于那些雙方相信能夠為國際財務報告準則(IFRS)和美國公認會計原則(uS GAAP)的改進和趨同帶來顯著效應的問題和項目上。
美國公眾公司舞弊最新研究報告
根據美國反虛假財務報告委員會下屬的發起人委員會(COSO)近日的一份最新研究報告顯示，美國公眾公司的虛假財務報告會對投資者和企業高管產生重大負面后果。報告指出，在涉嫌舞弊公告的前后兩天內，新聞曝光會引起股價非正常下跌，平均跌幅達到16.7％。涉嫌舞弊的公司通常將經歷破產、從股票交易所除名、或資產出售的窘境，而在90％的案件中，SEC會點名所涉及公司的CEO和(或者)CFO卷入其中。
新審驗標準加強模擬財務信息審驗
國際審計與鑒證準則理事會已經提交了一份旨在解決模擬財務信息編報的新的審驗標準。模擬財務信息是指為了給投資者提供某些特定交易影響的信息，即這些交易在早些時候發生，對歷史財務報表產生影響。模擬財務信息的編報一般在僅僅依靠歷史財務報表不能滿足投資者決策需求時進行。
房地美房利美將從紐交所退市
聯邦住房金融局(FHFA)發表聲明，要求其監管的美國兩大抵押貸款巨頭房利美(FNM)與房地茭(FRE)將它們的股票從紐約證交所退市。退市的原因是兩家公司的股價長期處于紐約交易所對股價要求的最低水平。
美參議院批準中小企業免于審計
綜合外電16月1713報道，美國參議院金融改革法案談判代表16日投票批準中小企業免5=2002年薩班斯會計法審計要求，這意味著這項審計豁免措施朝成為法律又邁進一步眾議院議員此前已批準相同豁免措施。
【關鍵詞】 人民銀行； 信息技術； 審計
信息技術在銀行業的廣泛應用，極大地推動了銀行業的發展。到2000年底，人民銀行系統基本實現了電子化，初步形成了中央銀行現代化技術服務體系。信息技術在大大提高工作效率和質量的同時，也產生了一系列風險問題。如何做好信息技術審計，促進人民銀行計算機信息系統合規、安全、可靠、有效運行，便成為人民銀行內審部門的一項重要課題。
一、人民銀行信息技術審計發展情況
人民銀行內審司自1998年成立以來，針對信息技術廣泛應用的實際情況，積極探索開展信息技術審計。經過十多年的實踐發展，人民銀行信息技術審計在機構和人員配置、審計工作開展、規章制度建立及內審信息化建設方面都有了長足發展。
（一）機構和人員配置方面
2000年8月，人民銀行系統在貴陽召開了首屆信息技術審計工作座談會。2001年，內審司專門設立了信息技術審計處。此后，人民銀行各分支機構內審部門相繼設置了信息技術審計科（室）或信息技術審計崗，明確了科室（崗位）職責、優化了人員配置，確定了信息技術審計的定位和方式方法，使信息技術審計逐步規范化、日常化。
（二）審計工作開展情況
從2001年開始，人民銀行各級分支機構先后對人民銀行會計核算、統計監測、國庫業務、貨幣發行、信貸登記、大額支付等信息系統以及外匯局有關計算機網絡和業務系統進行了審計。2004年以來，人民銀行加大了對信息技術基礎設施審計的力度，開展了機房、局域網、數據庫管理等專項審計，還開展了科技服務外包、信息系統應急預案管理等審計。2009年，人民銀行總行統一組織53家機構開展了信息技術應用和系統運行管理專項審計；2010年，人民銀行全系統共對72家分支機構進行了信息技術應用與系統運行管理專項審計，此項審計的開展使人民銀行信息技術審計由單項審計走向全面審計，整體水平上了新臺階。
（三）規章制度建立方面
在信息技術審計全面開展以前，人民銀行總行通過借鑒和探索，2001年出臺了《中國人民銀行計算機信息系統內審監督檢查工作暫行規定》，2003年又制定了《中國人民銀行關于加強計算機信息系統內部審計工作的指導意見》和《中國人民銀行計算機信息系統內部審計規程（試行）》等規章制度，對信息技術審計的對象、內容、程序與方法等做出了統一規定。
（四）信息化建設方面
人民銀行十分注重內審信息化建設。2007年，總行內審司在分支行原有成果的基礎上，組織開發完成了《內審依據電子手冊》，為內審人員學習和工作提供了方便。2009年，總行內審司完成了“人民銀行內審業務綜合管理系統”的試運行和推廣工作，應用范圍已覆蓋所有地市中支以上的單位，大大提高了審計工作的規范化和標準化。同年，總行內審司購買了ACL審計軟件，在有關審計中應用ACL對國庫業務進行了審計，促進了計算機輔助審計手段在人民銀行信息技術審計中的應用。
二、基層央行信息技術審計中存在的問題
從近幾年的實踐看，人民銀行信息技術審計工作正逐步走向規范化，在加強人民銀行內部控制建設，防范風險等方面發揮了積極作用，但是由于信息技術審計在人民銀行還處于探索完善階段，在實際工作中還存在一定問題。
（一）思想認識不到位制約信息技術審計的發展
部分審計人員對信息技術審計的重要性認識不足，認為由上級行組織開發的信息系統絕對是安全可靠的，即使系統本身存在缺陷，也不屬于基層央行處理范圍。審計觀念滯后，一定程度上阻礙了基層央行信息技術審計的應用與發展。同時，基層央行雖然成立了計算機安全管理工作領導小組，但個別領導對系統存在的風險認識不足，對信息技術審計也沒有給予足夠的重視與支持，不利于信息技術審計的發展。
（二）系統推廣與審計工作脫節，信息技術審計介入滯后
信息技術審計需要審計人員對系統功能、層次架構和技術細節等方面有很深的了解，是一項專業性很強的工作。目前，人民銀行系統的大部分信息系統都是由總行科技司統一規劃、研發，然后在全國范圍內推廣，而信息系統從設計開發、安裝調試到推廣建設以及內控約束機制的設計和運行維護管理等工作基本上都是由科技部門和業務部門聯合實施的，整個過程缺乏內審部門的介入和參與。業務人員在提出應用系統的需求時，只是根據自己的工作需要提出要求；科技人員在開發系統時，也只是簡單地滿足業務人員提出的需要，并沒有考慮審計人員的需求，在編寫程序時沒有給審計人員預留接口，導致信息技術事前、事中審計不易開展，大大降低了信息技術審計的審計效率和效果。
（三）信息技術審計工作的內容、手段和方式有待完善
一是基層央行信息技術審計仍以合規性審計為主，側重于內控制度的建立執行情況、基礎設施管理情況、系統管理使用等方面，審計層次較低。二是由于部門間協調不足、技術力量薄弱等原因，審計方法以面談法、觀察法、問卷調查法、查閱文檔資料等審計方法為主，而計算機系統內部運行安全性審計常用的計算機輔助審計技術方法，如審計軟件法、數據檢測法、嵌入審計模塊法等在基層央行審計實踐中卻很少用到，信息技術審計的實際效果大打折扣。三是內審部門未實現與其他部門聯網，無法從系統處理過程中發現風險苗頭，以此來確定審計對象和目標，從而浪費了自身和被審計部門的時間。
（四）信息技術審計的規范化、標準化滯后
信息技術的應用推廣使得舊有的某些審計規章制度已不能完全指導和規范信息技術審計實踐，而內審部門也缺少對有關信息技術審計實踐經驗的總結，不能系統有效地將有關概念、工作流程和技術方法歸納起來，形成詳實可行的審計工作指引。同時，部分業務電子化進程加快，而相關管理規定未能及時出臺或完善，使得內審部門在實際工作中沒有明確的審計標準，審計依據也比較缺乏。
（五）復合型人才短缺，培訓模式單一
信息技術審計工作專業性強、涉及面廣，它要求審計人員不僅有較強的計算機知識，而且要熟悉人民銀行的各項業務。目前，基層央行的大多數審計人員尚未完成實施信息技術審計必需的知識和技術轉型，隊伍建設總體上無法滿足信息技術審計工作發展的需要。近年來，人民銀行系統雖然加大了對審計人員信息技術審計培訓的力度，但是培訓模式相對單一，培訓名額較少，且受訓人員的自身素質及接受水平對本單位開展再培訓也有一定的影響。同時，各業務部門開展業務系統推廣使用、升級等培訓時也是以本專業人員為主，內審人員無法參與其中，很難獲得相關最新知識，影響了審計效果。
三、進一步完善基層央行信息技術審計的建議
（一）提高風險意識，加強對信息技術審計重要性認識
內審人員要提高風險意識，轉變觀念，正確認識信息技術審計。一是要樹立服務意識，提高審計成果利用率。針對審計中發現的風險隱患，與被審部門共同分析問題成因，為相關部門加強管理提供建議。二是要樹立全程跟蹤、整體審計的觀念。審計人員要參與到信息系統的設計和開發中，將信息技術審計和風險評估相結合，適時調整審計重點，真正做到信息系統的事前、事中和事后審計相結合，逐步向風險導向型審計轉變。同時，基層央行領導對信息技術審計應給予更多的關心與重視，加大人力、技術、資金等各類資源的投入，樹立起信息技術審計的權威性，保證此項工作的順利開展。
（二）建立部門間溝通協調機制，強化事前、事中審計
由于計算機信息系統建設投資大、建設周期長、投入運行后改變成本高，所以內審部門應該提前介入，對新系統的立項、開發、測試和驗收等階段進行全過程監督審計，強化事前、事中審計，從而完善審計內容，有效節約審計資源、提高審計效率。通過事前介入，內審人員可以及時提出審計業務的功能需求，要求科技人員編寫程序時給審計人員預留接口，特別是要求系統最大限度地留下業務人員操作和業務處理流程的痕跡，為審計人員留下充分的審計線索。同時，基層央行要建立部門溝通協調機制，科技部門和系統應用部門在進行系統開發、購買、重大修改等重要事項時要通知內審部門參加，并及時將制定的操作規程等發送給內審部門；審計人員要積極參加科技和系統應用部門的會議，了解系統的最新情況，并就審計時發現的問題，及時向科技和系統應用部門進行通報和反饋，更好地發揮信息技術審計的作用。
（三）拓展審計內容，完善審計方式、方法
信息技術審計應以風險為基礎，將信息系統的開發、購買、驗收等方面作為信息技術的部分審計內容，置于內審的有效監督之下，從而有利于及早發現系統的缺陷和漏洞。在審計手段和方法上，要強化計算機輔助審計技術，由總行牽頭，研究開發一套審計軟件，在全國推廣應用。這項工作是一項系統復雜的工程，需要各部門的通力協作。在開發審計軟件的同時，需要完善和改進央行各項業務系統程序，在各業務系統程序和管理信息系統上留有審計接口，建立起與被審計部門業務接口直接切入、數據信息共享的全方位立體信息系統。同時，基層央行應積極推行參與式審計，充分發揮被審計部門信息技術人員的作用，大力提高信息技術審計的質量水平。
（四）實現信息技術審計標準化，規范審計流程
隨著信息技術審計工作的不斷深化，根據審計工作的發展需要和各項業務系統的升級變化，結合國際先進經驗，及時修訂完善審計規章制度、補充更新審計依據便成為我們工作的一個重點環節。同時，有必要結合多年的信息技術審計實踐經驗，系統地將有關概念、內容、工作程序和技術方法等進行歸納總結，形成詳實可行的信息技術工作指南，給審計工作提供指導，規范審計工作。
（五）創新培訓模式，加強基層央行內審隊伍建設
一是充實內審部門的科技力量。基層央行在為內審部門配備人員時，要考慮專業結構，合理增加計算機專業人員。通過審計專業培訓，使其成為既精通計算機和網絡技術又懂審計的復合型人才。二是加強培訓力度，創新培訓模式。首先，加大對現有審計人員的培訓力度，強調培訓的針對性和實效性，使審計人員充分了解信息系統安全常識及操作規程，更好地與傳統審計知識相融合，確保培訓取得實效；其次，注重部門再培訓工作，確保培訓工作的系統性和連續性。基層央行在派員參加總、分行信息系統培訓時，要注重選派人員的個人素質，在自身充分掌握培訓知識的基礎上，能夠在部門開展再培訓工作，將培訓內容完整準確地教授給其他審計人員；再次，充分利用信息技術網絡培訓平臺，擴大培訓覆蓋面，降低培訓成本，提高培訓效率；最后，通過溝通協調機制的建立，使內審人員有機會參加所有業務部門組織的業務系統推廣升級培訓班。同時，內審部門舉辦培訓時，也可以邀請相關業務部門人員參加，使得他們既能從信息技術、業務流程控制的角度考慮問題，又能從內部審計的角度出發，從而采取有力措施全面促進信息系統安全管理工作。
【參考文獻】
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［2］ 陳震宇.淺析人民銀行信息技術審計存在的問題與對策［J］.濟南金融，2007（3）：73-74.
(一)內部審計信息化建設所需要的基本條件充足
在信息化建設期間企業都會考慮所屬各機構的同步信息化,這樣很多企業就要給內部審計機構提供一定的條件，例如配置計算機、網絡等最基本的辦公設備,還有一些經濟效益比較好的企業不僅僅投入了最基本的設施,還經過多種途徑使用了審計軟件，這樣在日常管理和項目實施上就方便快捷了,同時也給審計人員提供了很多信息化審計工作經驗。而且也有一些企業構建了審計網站,這樣辦公和管理自動化就可以很好的實現了,不僅僅提升了工作效率,使得企業的社會影響力也提升了,給內部審計信息化的縱深發展創造了一定的環境。
(二)擴大了內部審計信息化技術與軟件的使用
在變革和發展的推動下,企業內部審計信息化技術取得了較大的成績,許多高新技術都被使用到審計軟件的創新上，比方說系統的克隆、嵌入審計模塊、并行審計等技術,很多的審計人員對信息化技術的重要性有了較深的認識,同時在各類審計項目之中也可以有效的使用這些軟件，不僅僅使得審計質量和效果得到了進步,同時促進了審計方法和途徑的創新。與此同時,不少企業也抓住了網絡技術這一優勢，實現了遠程在線審計,這樣信息的異地傳遞與共享就得以實現了,審計效率也實現了最優。
(三)內部審計信息化人才的培養越來越正規化
為實現審計信息化人才最優培養,審計署專門實施了全國性的計算機應用考試,各個領域的審計機構為了滿足這一需求，也開展了不同種類的審計信息化培訓班,中國內部審計師協會也就此展開了活動,把個人信息化水平與審計人員能力考核相融合。截止到現在,計算機應用達標考試已是審計人員獲取上崗證和評定專業技術任職資格的首要條件。與此同時,企業在對人員實施分配與招聘的時候,也十分的關注審計信息化人才的吸納與配置,這樣就給審計工作信息化的實現，提供了大量的人才資源。
二、促進企業內部審計信息化建設的方案
(一)將數據采集、分析技術進行合理的使用
企業內部審計工作要想實現信息化，對于分析數據一定要充分的掌握，注重采集式審計模塊的審計程序可以使得信息錄入功能更好的發揮出來，同時可以確保其安全性，對同步審計技術的審計程序實施很好的把握，這樣可實現數據的實時在線測試，進而實現企業內部審計模式的多元化。在對上述程序實施很好把握的條件下，企業就要對數據采集技術、數據分析技術、審計報告技術實施有效的創新，這樣審計工作信息化建設進程才會得到進步。
(二)注重審計信息的利用速率的提高
企業在實施信息化建設的時候，對于內部審計工作人員的專業素質水平要合理的把握，要注重復合性專業人才的引入。與此同時，企業要把握好審計質量的控制力度，將審計風險降到最小。同時在信息化建設的基礎上，企業對于內部資料與檔案的管理工作要加強，這樣會使得審計信息更加的安全，進而促進審計信息的利用速率的提高。這也是目前企業內部審計工作在信息化時代首要滿足的條件。也只有滿足這一條件，企業內部審計信息化建設才會取得長足發展。
(三)注重信息化審計組織體系的打造，使得內部審計信息化標準達到一致
企業內部審計工作建設實現信息化，首要應該打造信息化審計組織體系，進而可以更好的開展審計項目管理工作，經過一致的內部審計信息化標準，這樣內部審計工作可以更好的規范管理，在資金充足的條件，確立一個企業內部審計工作的平臺，這樣使得企業各個機構之間實現有效的交流，近而使得企業審計工作的整體效率得到提升。
(四)時刻把握好審計向服務監督審計過渡
在企業內部審計信息化建設過程當中，對于審計工作要一點一點的進行改變。這樣，經過靜態審計向動態的轉變，使得審計轉變可以很好的保障審計工作的及時性，經過監督審計向服務監督審計的過渡，使得企業對風險的控制與防范意識提升，經過審計目標和審計范圍向審計重心過渡，使得企業信息系統的安全性與完整性得到保障，進而實現企業內部審計工作效率的提升，同時使得企業自身的綜合實力得到提升。
三、中國企業內部審計信息化建設未來發展形勢介紹
目前,內部審計過渡到內部審計信息化趨勢越來越好，這也給內部審計信息化建設提供了有利的條件。進而使得信息化建設的進程加快了,這與國際現代審計發展的步伐是完全相符的,目前企業內部審計正在過渡到事中審計、動態審計、遠程審計等方式上,這也是內部審計機構一直所追求的目標。在這個環節上,對于國外許多先進的思想與形式要加以借鑒和學習，把其引入到中國內部審計信息化建設當中。企業內部審計信息化水平整體步入第四階段也不再是夢想。
四、總結