時間：2023-03-06 15:58:13
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今年來，在縣委、縣政府正確領導和省、市環保部門的指導下，我縣環境保護工作堅持以人為本，樹立科學的發展觀，全面促進環境污染整治和生態保護建設，環境保護綜合協調機制不斷健全；整治違法排污企業專項行動取得明顯成效；工業污染治理成果得到鞏固；重點流域治理工作繼續推進；城區環境綜合整治取得新進展；生態環境保護得到加強；環境監測能力明顯增強。現將我縣2009年的環境保護工作情況總結如下：
一、工作成績和主要做法
（一）圓滿完成學習實踐科學發展觀活動。根據《縣委第二批深入學習實踐科學發展觀活動的實施方案》和統一部署,我局深入學習實踐科學發展觀活動從今年4月初開始至8月底基本結束,歷時5個月。在縣委指導檢查組的監督下，學習實踐活動做到了“規定動作”不走樣,“自選動作”有創新,圓滿地完成了學習調研、分析檢查、整改落實三個階段的各項工作任務，達到了預期效果。通過開展學習實踐科學發展觀活動，全局黨員干部進一步樹立了科學發展觀的理念，局領導分頭完成四篇調研文章，查找出了環境保護方面影響和制約科學發展的5個突出問題，并將問題規定時限，逐步整改落實，把科學發展觀貫徹于環保工作始終。
（二）成功處置云天化“3·23”安全事件，應急處置能力得到加強。今年3月23日，云天化合成氨裝置合成塔出口管道發生斷裂，導致高溫高壓氣體外泄產生沖擊波，部分生產設施和廠區及附近居民門窗受損。事發后，我局切實履行職責，積極配合市局和其他相關部門進行調查處理,及時開展了監測、監察和救援行動，有效地阻止了事件的擴大,受到各級領導的肯定。一是加強領導，落實責任。事件發生后，立即啟動了突發環境事件應急預案，成立事件應急處置領導小組，主要領導負總責，落實具體責任人，逐級抓落實。二是迅捷反應，及時應對突發事件，嚴格執行事件報告和應急處置制度。應急預案啟動后，領導組及時調集綜合組、應急監察分隊和應急監測分隊第一時間趕赴現場開展調查、監測、救援工作，排查確定污染因子，先后以快報和詳報的方式將現場情況報告上級部門，在第一時間及時準確的提供監測數據，為事故的處理贏得時間，對穩定群眾恐慌心理起到了積極作用。三是建立云天化“3·23”事件值班制度,實行24小時值班，確保信息傳遞的暢通。四是積極參加搶險救援和善后理賠，安撫群眾，穩定民心，包片居民未出現上訪現象。五是積極總結事件經驗，及時更新應急處置預案，逐步提高應急反應處置能力。
（四）嚴格依法行政，強化環境監管。一是嚴把建設項目審批關。在項目審批過程中，我局始終堅持集體審批制度、環評影響評價管理制度、環評審批承諾制度、環保審批服務制度和環保審批公眾參與制度。今年，共審批建設項目44個，審批夜間施工項目8個，對省市環保局審批的6個建設項目出具了環境影響評價標準確認函和轉報意見，完成了26個項目的選址工作和7個建設項目竣工環境保護驗收，環評和環保“三同時”執行率達到100，從源頭上有效制止新污染源的產生。二是嚴把審核關，依法實施排污許可證發放管理。今年來，排污許可證年審換證4家。三是認真貫徹執行《排污費征收使用管理條例》，強化征收措施和力度，依法足額征收排污費，完成了26家單位排污申報工作，征收排污費1365160元，提前超額完成市局下達任務數80萬元的征收任務，征收范圍涵蓋了轄區內所有工業企業及醫院、賓館、餐飲等第三產業。四是進一步規范環評審批程序，提高服務效率。加強縣政府政務服務中心環保窗口建設，實行一次性告知制度。告知內容包括選址
初步要求、審批權限、辦事程序、辦事時限等，讓建設單位了解整個環評審批的程序和具體要求，做到審批程序和結果公開透明。成立了建設項目環境影響評價審批委員會，實行環評審批委員會集體討論審批。
（六）加大環境監察現場監督執法力度。一是嚴格查處各類環保違法違規行為。嚴格現場環境執法，堅決查處擅停污染治理設施或偷排污染物等違規行為，著力解決群眾反映強烈、影響群眾健康、影響社會穩定的突出環境問題，僅2009年就現場檢查企業13家，限期整改1家，停止生產1家，查處率達到100。先后對××縣朝陽混凝土攪拌站噪聲、××縣旅游開發有限公司排放生活污水污染農田投訴依法進行了調查處理，處理率達到100。對1處具有一定環境安全隱患的水源地進行了集中整治，確保了全縣集中式飲用水源地的環境安全。二是對云天化、金明化工、××縣城鎮污水處理廠等重點工程、重點企業進行了污染防治設施現場檢查，檢查了污染防治設施42臺套，先后現場檢查共計43次，確保全縣重點工程和重點企業污染防治工作落到實處。三是建設項目“三同時”監督檢查。全年對轄區內建設項目“三同時”制度執行情況共進行了38批次檢查，轄區內主要建設項目“三同時”執行率達100。四是對持有排污許可證的云天化股份有限公司、××縣金明化工有限責任公司、××縣人民醫院、××云天醫院、云南包裝廠××分廠、××縣富達水泥有限責任公司達標達證情況進行了30余次檢查。先后配合四川、云南兩省環境監察總隊，宜賓、昭通兩市環境監察支隊，聯合宜賓縣環境監察大隊對向家壩水電站工程建設施工期開展了12次現場環境監察。五是對轄區內簽訂了節能減排責任書的重點企業云天化、××縣金明化工公司按要求進行了每月一次現場監察，對云南包裝廠××分廠、××縣三乘酒業有限公司、××縣富達水泥有限責任公司、××縣旅游開發公司等企業進行了每季一次現場監察，基本實現了年度節能減排目標。六是加大工作調處力度。加強環境污染事故和污染糾紛的調查處理工作，落實限時辦結制度，健全環境工作責任制度，強化值班制度，努力維護群眾環境權益。全年共辦理了12369環保舉報熱線、縣長熱線等污染舉報案件61余起、案件9件、人大建議2件。對所有舉報及案件均進行了現場監察并根據具體情況進行了相應調查處理，切實做到了來信來訪案件件有回音、有落實，結案率達100％。
（七）加強污染整治，改善環境質量。今年，我縣的污染整治工作著重于農村環境和飲用水安全整治。一是結合新農村建設，選定太平鄉太平村為整治示范點，編制完成《太平鄉太平村農村環境綜合整治實施方案》,通過實施農村改水、改灶、改廁和山、水、林、田綜合治理，全面整治農村臟、亂、差環境。二是扎實做好飲用水源安全保護。飲用水安全問題關系到廣大人民群眾的健康、生命安全和社會的和諧穩定。繼2008年開展城鎮飲用水水源地基礎環境調查及評估工作之后，今年將向家壩鎮水清壩水庫列為典型鄉鎮飲用水水源地開展基礎環境調查與評估工作，科學調查與綜合評估典型鄉鎮飲用水水源地基礎環境狀況，完成了《水清壩水庫飲用水水源地保護區劃分報告》和《水清壩水庫飲用水水源地保護區基礎環境調查與評估報告》。通過劃定和建設水源保護區、實施應急保障等措施，著力解決農村飲用水安全問題。
（九）以強化意識營造氛圍為目標，著力開展環境宣傳教育工作。一是通過印標語、宣傳手冊、掛橫幅、發傳單等多種形式，廣泛開展環境保護宣傳教育活動。結合“6.5”世界環境日活動、五月科技宣傳周、科普大篷車等節日和活動在縣城、學校、社區、村鎮，通過廣播宣傳《環境保護法》及相關法律、法規和環保知識，發放宣傳手冊1500份、環保倡議書1000份、張貼宣傳標語10幅，宣傳畫冊200份，投資1.5萬元制作了42個環境保護宣傳廣告燈箱，大力營造環境保護宣傳氣氛。二是立足網絡、電視、廣播、報刊等宣傳媒體，不斷完善環境保護宣傳教育網絡，進一步加大了宣傳力度，在群眾中引起了較大反響。通過廣泛宣傳，使鎮村及企業干部職工重視支持環保工作，保護環境的意識進一步增強，為進一步加強基層對環保的認識和重視，落實好環保各項任務打下堅實的基礎。三是全面加強隊伍建設工作。以政
治素質好、業務水平高、奉獻精神強為目標，以學習制度、培訓考試制度、激勵約束制度的健全完善和嚴格執行為基礎，以培育文化為靈魂，今年以來，我局實行了季度業務考試制度，進一步提高了干部職工的自覺學習意識。通過強化學習意識，細化培訓手段，硬化激勵措施等途徑，真正建設一支忠于職守、業務過硬、作風優良、紀律嚴明、務實高效、清正廉潔的環保隊伍。
（十）認真實施四項工作，促進環保工作健康發展。
一是認真實施陽光政府四項制度和責任政府四項制度。自今年3月實施陽光政府四項制度以來，我局高度重視，按照要求開展了相關工作，并將此項工作列入日常工作的重要位置，成立了實施陽光政府四項制度和責任政府四項制度領導小組，制定了實施意見，規范了各項具體工作，加強了隊伍訓練，配備了硬件設施，切實保障政務信息網絡查詢系統和“96128”政務查詢專線電話的正常工作。自5月份以來，我局共重點工作通報事項15項，重要公示事項1項，網絡查詢3次。未受到群眾投訴，受到督查組多次表揚。
二是認真實施“七彩云南××保護行動”。為認真貫徹落實國家及省、市關于環境保護的《決定》，牢固樹立“環境優先、生態立縣”意識，加快“長江上游生態屏障”建設步伐，實現我縣經濟社會又好又快發展，按照市環保局總體部署，我縣注重加強自然生態保護、重點飲用水源地保護和污染源監察，注重加強重點污染源監控，認真履行職責，圍繞市政府20項重要工作和20類重大建設項目的相關要求，對照市政府與縣政府簽訂的《七彩云南昭通保護行動2009年工作目標責任書》，認真實施生態保護行動、環境治理行動、環境陽光行動、綠色創建行動、綠色傳播行動、節能降耗等七大行動，環境質量不斷改善，群眾環保意識不斷增強。××由于工作方法創新、工作出色，在全市的《七彩云南昭通保護行動2009年工作目標責任書》考核工作中評定為優秀。 四是圓滿結束全國第一次污染源普查工作。在2008年的工作基礎上完成了373家普查對象的普查數據再審核、上報，建立了污染源檔案。全縣普查工業源17家，生活源109家，農業源247家，于6月通過了省市普查辦檢查驗收。
此外，我局在扶貧、移民、保密、、預防職務犯罪、流動人口計劃生育、社會治安綜合治理等方面加強了組織領導，落實了責任，明確了工作任務，取得了一定成績。
二、存在問題 （二）依法行政，執法必嚴還有待進一步加強。環境監察人員環境執法能力還有待進一步提高，對重點工程、重點建設項目的監察力度還不夠強，建設項目“三同時”監管不到位的情況依然存在。有法不依、執法不嚴、違法不糾以及守法成本高、違法成本低、環保執法難的問題還未從根本上解決，差距還很大。
（三）應急處置能力建設有待進一步加強。云天化“3·23”安全事件的發生，暴露出我局應急通訊器材、安全防護設備、應急監測儀器、應急監測車嚴重缺乏，監測還采用傳統分析儀器方法，相對便攜快速測定儀為事件處置提供技術支撐較為滯后。
（四）標準化建設嚴重滯后，環境監察、監測能力建設還有待進一步加強。環境監察、監測能力建設遠遠滯后于當前形勢發展的要求，需要進一步加強環境監察、監測標準化建設。一是在建立健全環境監察、監測機構方面還有待進一步加強。二是在落實人員編制、保障工作經費等方面還有待進一步落實。三是在配備各項技術裝備方面還有待解決。如執法車輛、監測車，環境監察現場取證設備、現場監測設備、防護設備等。
（五）環境容量總量控制、節能減排任務艱巨。我縣工業化進程不斷加快，樓壩工業園區即將啟動，而××環境容量總量控制指標有限，經濟發展與環境保護矛盾突顯；區域內云天化排放量大，市局下達的減排任務完成起來有一定難度。
（六）明年為“七彩云南××保護行動”實施的最后一年，雖然我縣啟動早，但對照《實施方案》，離目標任務還有一定的差距，壓力較大。
（七）辦公業務用房滿足不了工作需要，雖已啟動監測執法業務用房建設，但建設資金尚缺口200萬。
三、2012年工作計劃
2012年我縣環保工作將緊緊圍繞省、市“十一五”環保規劃，著力抓好以下工作，促進我縣環保工作再上新臺階。
（一）繼續抓好干部職工政治理論和業務知識的學習。一是依托深入學習實踐科學發展觀活動，著力解決思想認識、班子建設、工作作風、基礎能力、體制機制和環境改善等方面的問題，積極構建用制度管理人、監督人、激勵人的管理模式，進一步強化每名干部職工的事業心和責任感。二是加強業務培訓學習，不斷強化隊伍建設，提高服務水平。
（二）繼續抓好全縣環境保護宣傳工作，引導全社會共同參與環境保護，構建和諧社會。緊緊圍繞“七彩云南××保護行動”、“節能減排”、綠色創建等重點工作，在世界環境日、地球日、水日等節日走村入社,下企業進學校倡導和號召全民環保，組織環境攝影比賽，展板宣傳，咨詢服務、資料發放等宣傳活動,充分利用電子屏幕、手機短信、網絡、電視等媒體加大環保宣傳，做到常抓不懈，重點注重對學生的宣傳教育。
（三）繼續抓好環境監測、環境監察執法工作，強化環
境監督管理。一是加強環境監測工作，科學、全面、及時掌握我縣水、氣、聲環境質量，為環境管理提供依據,為地方經濟建設服務。二是繼續深入貫徹《排污費征收使用管理條例》，規范排污收費和排污申報工作，擴大征收范圍。三是繼續開展整治違法排污企業保障群眾健康環保專項行動、排污口規范化整治，著力解決突出環境問題，及早安排和部署全縣中高考期間環境噪聲控制和監督管理工作。四是加大生態環境監察、污染源監察、污染治理設施現場檢查、排污許可證監察和建設項目“三同時”監察等工作力度，重點放在向家壩水電站建設、綏水還建公路建設、云天化、金明化工、云南包裝××分廠等重點項目和企業日常監管，確保環境安全。五是積極爭取投入，加大基礎設施建設。
（四）加強飲用水水源地環境保護。按照飲用水水源地環境保護規劃，加強全縣城市飲用水水源地環境監管，進一步建立健全飲用水源水質定期監測報告制度、安全預警制度，定期水質監測信息。
（五）抓好兩碗鄉生態鄉鎮創建工作和××生態縣建設規劃編制，啟動生態縣創建工作。結合新農村建設，改善農村生產、生活環境,發展生態示范點，全面整治農村臟、亂、差環境,完成兩碗鄉生態鄉鎮創建,為生態縣建設奠定基礎。完成生態縣規劃編制，啟動生態縣創建工作。
（六）科學謀劃，確保完成主要污染物減排目標任務。一是在污染源普查工作基礎上進一步摸清全縣cod（化學需氧量）、so2（二氧化硫）排放總量，科學制定2012年主要污染物減排目標計劃，并分解落實責任，抓好督導落實。二是進一步發揮減排工程的作用，積極引導企業實施清潔生產。督促加快云天化煤代氣二期工程、××縣城鎮污水處理廠重點工程建設進度。三是嚴格管理減排。實行建設項目新增污染物總量管理，把污染物總量削減指標作為建設項目審批的前置條件，未落實污染物總量來源，建設項目不得審批。推行排污許可證制度，完成水、氣排污許可證發放工作。四是加強對化工、水泥等高污染企業污染防治設施運行的監管，提高工業廢水達標排放率，嚴肅查處偷排漏排等違法排污行為。
一、環境保護
1、*市轄區內*年度未發生一起重大環保污染事故。我局成立了安全生產領導小組，全年對相關企業進行了三次大檢查，督促相關企業落實好環保設施運行的安全性，同時與相關單位簽訂了安全生產責任狀。
2、改善了城市大氣環境質量，從大氣監測年報統計數據分析，所有測試點測試結果均達《環境空氣質標準》GB3095-96II級以上，市區空氣質量達標率穩定在85%以上。在污染治理方面，按照市政府下達的污染治理計劃，我局督促各企業加快治理進度，嚴厲打擊違法行為，對不達標企業實行關停并轉和限期治理措施，全年關停企業17家，停產治理4家。全市重點工業企業52家，其中2家不達標企業（*市成美水泥有限公司和湘鋼白云石礦），3個50%達標，污染物排放達標率為93.27%。
3、加強了飲用水源的定期監測。監測站每月對*河斷面水質進行一次常規監測，4個斷面、10個點位、22個分析項目，共獲得成果數據2640個。枯水季節進行旬監測，共監測10次，獲得成果數據280個。從水質監測結果分析，我市水廠源頭各指標均達到《地表水環境質量標準》GB3838-2002二類標準，達標率100%；*、*、*渡除氨氮、糞大腸菌群偶有超標外，其余指標*均達到GB3838-2002四類標準，達標率98.1%，*、*渡達GB3838-2002三類標準，達標率分別為96.9%、95.8%。所有斷面的達標率在91%以上，保障了全市人民飲用水的安全。
4、強化環境執法，保障全市人民的環境安全。我局嚴肅查處各類環境違法行為，加大對*流域所有工業企業穩定達標排放的監管力度，全年開展了四次較大的專項行動，開展了三次零點清查行動，從重打擊偷排、超標排污企業，突擊檢查涉砷、涉鉛企業，立案查處小冶金、小化工、小陶瓷、小造紙企業，對全市270多家企業進行了現場執法檢查，立案查處環境違法行為14件，關閉11家陶瓷廠、8家園外原皮制革企業、3家造紙廠和2家煉釩廠，關閉環松紙業有限公司3.6萬噸草漿生產線和金兔紡織老生產線，責令冶金化工廠等4家企業停產治理，行政罰款8.59萬元。
5、*市城市污水處理工程于*年5月前完成了環評、可研、立項、設計、工程招標工作，9月5日動工建設，目前正在建設當中，2009年10月能建成投入運行。
6、積極完成“兩型”社會各項環保任務。配合發改局、建設等相關部門，做好*市環境容量的預算、COD和SO2主要污染物等指標分析以及環保規劃等工作，配合市委、市政府搞好“兩型”社會環保調研，撰寫了《率先創建全省“兩型”產業建設示范區—關于*市政府開展環保工作調研的匯報》、《*流域（*段）水污染綜合整治調研報告》、《積極應對國家宏觀經濟政策，加快推進環保重點項目建設》等調研匯報材料以及做好“兩型”社會各項環保宣傳工作。
二、節能減排
1、我局嚴格執行“環境影響評價”和“三同時”制度，成立了建設項目集體審批領導小組和建設項目集體驗收領導小組，全年共審批新、擴、改建項目122家，拒批湘園油膏廠等5個不符合產業政策或選址不宜的項目，做到了不錯批、不漏批、不越權審批。應完成“三同時”驗收項目55個，完成驗收項目55個，執行率為100%，有效地控制了新污染的產生。
2、強化節能減排工作考核，嚴格落實問責制。我局嚴格按照我市環保“*”規劃目標與上級環保部門分配的減排任務，年初及時與9家重點排污單位簽訂了減排責任狀，把減排任務分解到了各單位，把減排責任定到了個人。為確保完成“*”主要污染物總量減排任務，切實改善我市空氣和水環境質量，實現“藍天碧水”工程，制定了《*市*-2010年主要污染物總量減排和“藍天碧水”工程行動方案》，將污染物減排列入績效考核。同時，建立了《*市環保工作聯席會議制度》，今年召開了2次會議，專題落實污染物總量減排和“藍天碧水”工程完成情況。
3、認真完成了*市第一次污染源普查工作任務。全市共普查工業污染源280家，其中，重點源120家，一般工業源160家；普查生活源269家，其中，住宿業、餐飲業166家，居民服務41家，醫院24家，機關、事業獨立燃燒設施16家，城鎮居民生活22家；集中式污染治理設施5家，其中污水處理廠1家，生活垃圾處理廠4家；農業源4596家。我市的污染源普查工作多次得到了*市污普辦的肯定。
4、繼續深入開展了*河*段污染綜合整治專項行動，實施“藍天碧水”工程。依法關閉了*市湘桂竹制品廠、*市翻江造紙廠和*市赤石造紙廠3家造紙廠、環松紙業和金兔紡織老生產線、湘紅、湘園、湘華和農科所4家油膏廠、2家非法煉釩廠和8家園外原皮制革企業，督促強力制革和紅東方制革廠埋管入園，督促*市毛田種豬場、*市鑫龍油有限公司、*堿業公司完成限期治理，停產治理4家。并對關停企業進行全面復查，有效制止了關停企業死灰復燃，保障了人民群眾的飲水安全。
5、開展打擊違法排污企業保障群眾身體健康的專項行動。今年我局共開展4次大的專項行動，一是根據省人大執法檢查組的要求對*河沿線的排污企業進行排查和集中整治；二是排查涉砷、涉鎘、涉鉛企業，確保飲用水安全；三是開展對濱河路、務門前、大正街的油煙、噪聲專項整治行動，共整改飯店72家、歌廳8家，整治到位75家，安裝凈化設施24家，整治度達90%，整治示范街的油煙污染和噪聲擾民狀況明顯得到改善；四是中考和高考期間的禁噪行動。
6、今年我局通過狠抓環境管理、落后產業淘汰、嚴格環境違法查處、污染物減排與“藍天碧水”工程等各項有力措施，污染物減排工作取得了顯著的成效，COD削減了6031噸、削減率52.9%，二氧化硫削減3776噸、削減率34.9%。一是切實加強對污染物減排的領導力度。我市成立了“*市污染物減排工作領導小組”，7月，召開了全市環保工作大會，下發了《*市*年-2010年主要污染物總量減排和“藍天碧水”工程行動方案》，與各重點企業、工業園、鄉鎮辦事處簽訂環境管理目標責任書，層層落實目標責任。二是確保了重點工程建設。*堿業有限公司的工業廢水綜合治理工程減少COD排放800噸、湖南氟化學有限公司淘汰3臺燃煤鍋爐、濕法改干法生產線減少二氧化硫排放2000噸、湖南*建材有限公司濕法改干法生產線，減少二氧化硫排放1000噸。三是加大落后企業淘汰力度。今年，我市關閉東山制革等8家原皮生產線減少COD排放3531噸、二氧化硫182噸；關閉造紙廠減少COD排放450噸、二氧化硫30噸。
三、排污費征繳
在排污征繳方面，我們嚴格按照《排污費征收使用管理條例》，依法依程序進行排污費征繳工作，對不按規定繳納排污費的恒源竹膠板廠等5家企業，依法申請法院強制執行，追繳排污費2萬余元。我局*年度財政收入目標任務691萬元，現完成713.2萬元，超額完成22.2萬元，完成年收入的103.2%。
四、環保宣傳
今年，我局加大了環境宣傳力度，認真做好環保當家法等環保宣傳工作。一是做好污染源普查宣傳活動。針對性地在一些人群集匯點開展了大型宣傳活動，搭建了工作咨詢臺，懸掛了大型宣傳橫幅，共發放宣傳資料3000多份，宣傳圖片3000多份，發放《致全國污染源普查對象的公開信》5000多張。二是扎實做好了“六五”世界環境期間的宣傳活動，發表了電視講話，召開了城環委、企業座談會，懸掛宣傳橫幅150幅，張貼宣傳標語500多幅，發放宣傳資料1500多份。三是與團市委、市青會聯合舉辦了環保知識搶答競賽，把全年的環保宣傳工作推向，參與人數超過5000人，出版環保法律法規一書400多套，試題1000道400多份，有力地推動了環保知識的普及和推廣。
我局認真編制了《*市環保局*年度普法依法治理工作計劃》，舉辦了環保法制培訓教育2次，全局干部學習了環境處罰辦法和程序；我局組織干部職工參加了市法制辦等單位舉辦的法規學習班，參加了市依法治市辦的年度普法統考。
五、招商引資
按照市委、市政府的統一安排，我局積極開展了招商引資工作，*年完成招商引資640萬元，超額完成了政府下達的350萬元招商引資任務。*堿業有限公司投資800萬元新建造氣爐吹風氣余熱利用工程，項目建成后可節約標準煤23000噸，合成氨提高5-15%，投資6000萬實施廢水零排放工程，現已基本完工，2009年將投入試運行，預計可減少廢水排放260萬噸，減少COD排放800噸、氨氮618噸。
六、政務公開
按照市委、市政府對政務工作的要求，我局今年及時更新了政務公開內容，完善了內部管理制度，各種制度都在我局政務公開欄公開，排污收費進行“陽光收費”，收費額全部按季度進行公示。我局辦事流程、重點工作、工作動態及時更新在*政府網等媒體上，*年積極報送了各種環境信息60余篇，被湖南省環境信息網采用24篇，中國*網（原*之窗）40余篇，編制環保簡報14期。政務窗口堅持“以服務為宗旨，以嚴格執法為基準”，窗口全年共辦理年審業務126件，立項項目68個、新批業務80件，接待咨詢業務145件，拒辦12件，均嚴格依法依程序辦理，在評比中，一次獲得流動紅旗，一次獲得先進個人。同時，我局把監測站的服務性收費委托政務中心收取，并對前來辦理的單位統一優惠20%，簡化了辦事程序，提高了辦事效率。
七、新型工業化
我局按照市委、市政府的要求，成立了組織領導，制訂了相關制度，及時報送了各種報表、數據，完成了市工業經濟發展領導小組交辦的各項工作任務，工業企業污染達標率為93.27%，“三同時”執行率為100%，減少COD排放6031噸、二氧化硫3776噸。
八、新農村建設
1、制定了《*市社會主義新農村環境保護規劃綱要》，對農村環保建設作了全面部署和詳細安排，加強農村環保宣傳教育和農村環境綜合整治，積極開展規模化養殖污染治理，今年對毛田種豬場、紅侖上茶場豬場進行了零排放示范工程建設，并且毛田種豬場“零排放工程”已完成驗收。
2、積極開展了對月山鎮龍沖村等十個重點整治村莊的生態示范區和環境優美鄉鎮創建工作。
3、根據市委、市政府的安排，我局把泉塘鎮高吾村作為我局新農村建設試點，今年安排肖有漢同志到該村駐點。現已通過驗收，受到了驗收小組的一致好評。
九、科技創新工作
*年9月，*水泥有限公司余熱發電項目正式投產運行；11月，我局積極應對國家宏觀政策，重點包裝了*（*段）綜合整治項目。本項目經費預算共28000萬，可申請國家重大專項資金支持，擬申請科技經費4000萬元，自籌24000萬。
十、考核工作
今年，我局與5個職能股室和2個二級機構簽訂了目標責任狀，將工作任務層層落實到了各單位。2009年1月6日，局里組織了對各股、室、隊、站的考核。
為貫徹落實河南省人民政府推動產業集聚區高質量發展的三個文件，實現產業集聚區高質量的二次創業，結合實際，對我縣產業集聚區高質量發展提出以下工作計劃。
一、認真梳理產業集聚區建設發展情況，盤活存量資產。認真排查產業集聚區現有企業情況，對已停產和半停產的企業列出清單限期企業進行整改，企業可以通過企業轉型升級、租賃轉讓等方式盤活企業，實現土地保值增值，產業集聚區嚴格按照河南省企業分類綜合評價配套體系，大力支持A類企業，鼓勵B類企業升級換代提升檔次，淘汰C類企業。對產業集聚區生產不佳和停產企業采取同類收購，鼓勵效益好的企業收購兼并或合作生產，盤活低效資產。
二、推進產業集聚區體制機制改革。
產業集聚區采用“管委會 （工委）+公司”的運行模式，推動管委會瘦身強體。整合管委會內設機構搞好管委會和公司的分工，充分發揮公司的作用，在資金籌集、融資擔保、項目管理、投資運營、企業服務、承建公共基礎設施、參與招商引資活動等市場化方面由公司負責，采取靈活的市場化運作模式。
三、鼓勵以商招商，優勢特色招商產業鏈招商等模式，努力拉長產業鏈條。
圍繞主導優勢產業，大力發展鋁型材產業，截止目前，已建成投產的河南東旺熙朝鋁業有限公司，河南天冠鋁業有限公司，河南開建鋁業有限公司等六家鋁型材企業，2019年總產量達15萬噸，產值近30億元。以現有企業發展為基礎，集中打造鋁型材生產的“四園區，三基地，兩平臺，一中心”。四園區，即型材門窗產業園、玻璃幕墻產業園、全鋁家居產業園、交通型材產業園等四個專業園區。主要建設生產加工廠房、物料庫房以及相關產業配套設施。三基地，即鋁型材產業研發基地、創新創業基地、中西部型材物流倉儲轉運基地等三個基地。主要建設產業研究院、科技研發中心、新材料實驗室、標準化廠房、智慧物流管理中心、現代化物流倉庫等研發、創新和物流服務設施。兩平臺，即小微企業孵化平臺、金融服務平臺等兩個產業服務平臺。主要引入金融機構、投資機構和一些科技型初創企業，建設孵化器、金融、投資大廈等產業服務設施。一中心，即商貿及居住配套服務中心。主要建設生態居住小區、商業服務中心、人才公寓等生產生活配套服務設施。公司注重科技投入發展，已與中國建筑金屬結構協會鋁結構分會、天津大學、中原高質量發展研究院、河南省產品質量監督檢驗院、河南省建設科技協會門窗幕墻專委會、北京中視藍海，開展全方位合作。河南東旺熙朝鋁業有限公司與天津大學合作成立的天津研究院已掛牌成立。力爭用5年時間，引進100家以上鋁型材加工及門窗生產、家具制造、玻璃塑膠等配套企業，鋁型材產業產值達到500億元，將集聚區打造為中部極具影響力的“鋁型材生產加工基地”。
四、認真搞好規劃編制
2020年是“通許產業集聚區十三五規劃”、“通許產業集聚區總體發展規劃規劃”的收關之年，從新編制和完善產業集聚區總體發展規劃，對實現產業集聚區高質量發展起到至關重要的作用，重點做好產業發展規劃，基礎設施建設規劃，搞好功能布局，借這次產業集聚區總體規劃調整，搞好集聚區功能布局，產業布局，優化產業結構，打造特色產業園中園，重點建設大蒜科技園、鋁型材加工園區等，形成園區內的特色園中園；以體制機制改革為突破口，通過盤活資源，調動大家的積極性，激化內生活力，以創新體制機制為突破口，實現產業集聚區二次創業，開始新的飛躍。
五、認真做好高新技術園區、綠色化園區、智能化園區三大園區改造。
以茂盛工科，龍宇化工。東磁新能源等科技實力相對較強的企業為重點、形成多點帶動，以點帶面的方式拓展高技術企業實現技術升級換代，著重推薦人工智能，開展以人工智能代替人工的技術革命，對有實力的企業重點推廣人工智能在生產中的應用；綠色環保方面，重點在農副產品加工，食品加工領域從原料培育、產品生產、市場流通等環節形成綠色環保的產業鏈，以此帶動多個企業，打造專業的綠色園區。
六、優化營商環境
搞環境就是搞服務，優化營商環境清除阻礙企業發展的各種障礙，除打造好配套基礎設施的硬件環境外，就是打造好企業服務的軟環境，企業所審批的事項能不辦則不辦，必須要辦的盡量減辦，提高辦事效率，減少辦事程序，為企業打造出一個愿干事，干成事，干大事的良好創業環境。
最近幾年，隨著全球經濟復蘇，礦產類基礎資源行業迎來了巨大的市場機會和發展空間。在A股上市公司中，礦產資源相關板塊的公司整體業績一直處于前列，如煤炭行業，2005年上半年，13家上市公司實現凈利潤43．8億元，同比增長70．88％，平均每股收益為0．52元，同比增長38．11％；凈資產收益率為11．88％，同比增長為25．75％，其中有七家公司了三季度業績增長50％以上的預增公告。
作為生產鏈上游的礦產采掘類企業，有必要利用利好環境謀求進一步發展和占據更多的市場份額，例如不斷擴大礦產儲備，增大產能和提高相關技術水平。為此．上市公司需要加強再融資和投資。融資有多種方式，如利用留存收益進行內部再融資，或者通過發行債券、從銀行借款等方式進行債務融資，除此之外最主要是募股型再融資方式，以籌措長期資金，比如增發新股、配股和發行可轉債。投資方面，由于礦產資源類企業是資源密集型企業，礦產資源及相關礦業權是該類企業的核心競爭力。
本文主要基于礦產采掘行業的獨特性視角，分析該類上市公司募股型再融資和后續投資應注意的法律法規和相關審批事項。從資產重組、再融資和投資運營三方面，就該類公司與其他行業的不同之處細述。由于目前市場通行的行業分類中沒有專門設置礦產采掘行業，本文主要從證券軟件上煤炭采掘業、有色金屬、黑色金屬行業上市公司中選出樣本專門組成礦產采掘業，選取標準是樣本公司主營業務中有礦產采掘業務。另外，石油、天然氣行業沒有包括在內。
重大資產重組方面的法律法規
礦產采掘業上市公司進行重大資產重組，所牽涉到一系列的審核審批程序及需要履行的信息披露義務，與其他公司沒有不同之處，主要按《關于上市公司重大購買、出售、置換資產若干問題的通知》(證監公司字[2001]105號)及《關于對擬發行上市企業改制情況進行調查的通知》(證監發[1999]4號)的有關要求處理，在此不贅。
再融資方面的法律法規
依據新《證券法》規定，上市公司再融資可采取公募融資和私募融資兩種方式，私募方式可以向國內國外機構投資者如私募股權投資基金(private equityfunds，比較代表型的如凱雷、華平)進行融資，該方面限定比較小，蘊藏的空間非常大，此處暫不討論；公募方式主要通過增發新股、配股和發行可轉債三種形式實現。公募再融資除需要滿足《證券法》、《公司法》等一般規定外，增發、配股還需要滿足《股票發行與交易管理暫行條例》(國務院令第112號)、《上市公司新股發行管理辦法》(證監會令第l號)，《關于做好上市公司新股發行工作的通知》(證監發[2001]43號)，《關于上市公司增發新股有關條件的通知》(證監發[2002]55號)等對再融資條件、再融資申請步驟的規定。發行可轉債則需要遵從《可轉換公司債券管理暫行辦法》、《上市公司發行可轉換公司債券實施辦法》(證監會令第2號)、《關于做好上市公司可轉換公司債券發行工作的通知》(證監發[2001)115號)等相關規定。
另外，完成重大重組后再融資的其他條件可參看《關于上市公司重大購買、出售、置換資產若干問題的通知》(證監公司字[2001]105號)和《關于上市公司增發新股有關條件的通知》(證監發[2002]55號)相關規定。
按《關于做好上市公司可轉換公司債券發行工作的通知》(證監發[2001)115號)，相對于一般上市公司發行可轉債需要滿足最近三個會計年度加權平均凈資產利潤率達到10％，作為能源子類的礦產采掘類，其上市公司發行可轉債該指標只要達到7％即可。不過要求按照能源、原材料、基礎設施類公司的標準計算凈資產利潤率的公司，必須同時符合下列條件：
1、公司實際從事的主營業務屬于能源、原材料、基礎設施類業務；
2、 來自能源、原材料、基礎設施類業務的業務收入占公司主營業務收入的50％以上；
3、 用于能源、原材料、基礎設施類業務的資產占公司資產總額的50％以上。
公司使用合并會計報表的，第2、3項所指的指標以發行前一年經審計的合并會計報表的數據為準。
另外礦產采掘類屬于再融資前需國家環保總局重點核查的“重點污染行業”，還需要依從環保總局和證監會共同的《關于對申請上市的企業和申請再融資的上市企業進行環境保護核查的通知》的相關規定，向登記所在地省級環保行政主管部門提出核查申請，取得核查通過才可再融資。
投資運營方面的法律法規
礦產采掘類企業募資后的投資運作(包括投資開采礦產、進行相關企業產業和資產的并購)需要涉及到礦業權的取得和轉讓。由于礦產行業是資源密集型行業，取得礦業權也就是取得了相關的開采資源，而礦業權也即成為該類企業的核心競爭力所在。礦業權主要包括探礦權和采礦權。勘查、開采礦產資源，必須依法取得經批準的探礦權、采礦權，獲得采礦許可證并辦理登記；黃金、煤炭生產還要取得黃金、煤炭生產許可證。現階段我國已經確立了礦業權的有償取得制度，礦業權有償取得后也就成為企業重要的無形資產項目。
一、探礦權
探礦權主要通過以下方式取得：a，通過參加招標拍賣競價獲得；b，直接向國家申請獲得；c，通過市場轉讓行為獲得。
按照國土資源部《探礦權采礦權招標拍賣掛牌管理辦法》規定，國家出資勘查并已探明可供進一步勘查的礦產地、探礦權滅失的礦產地以及國家和省兩級礦產資源勘查專項規劃劃定的勘查區塊的探礦權，需要通過參加招標拍賣競價的方式取得。同時有下列情形之一的，主管部門要以招標的方式授予探礦權，故這些項目探礦權也要通過招標競價的方式取得：
1．國家出資的勘查項目；
2．礦產資源儲量規模為大型的能源、金屬礦產地；
3．共伴生組分多、綜合利用技術水平要求高的礦產地；
4．對國民經濟具有重要價值的礦區；
5．根據法律法規、國家政策規定可以新設探礦權、采礦權的環境敏感地區和未達到國家規定的環境質量標準的地區。
其他情形新設探礦權的取得多采取向國家直接申請的方式取得，采取申請獲得時，根據項目的不同要向不同的部門申請，下述五個項目需要向國土資源部申請：1．跨省、自治區、直轄市的礦產資源勘查項目；2．領海及中國管轄的其他海域的礦產資源勘查項目；3．外商投資勘查的礦產資源勘查項目；4．石油、天然氣及放射性礦產資源勘查項目；5．投資額在500萬元以上的礦產資源勘查項目。
省級行政區劃以內(不包括海域)的、投資額在500萬元以下的非涉外礦產資源勘查項目，以及國務院地質礦產主管部門授權省級登記管理機關發證的項目，需要向省級勘查登記管理機關提交申請。
申請探礦權需要提交以下資料：1．勘查單位(或被聘用的勘查單位)的資格證書(復印件)；2．聘用勘查單位勘查的還要提供與被聘用的勘查單位簽訂的工作合同；3．按登記機關統一格式填寫的申請登記書；4．申請登記區塊范圍圖；5．國家勘查工作計劃(立項審批文件)、勘查項目合同或勘查委托書中的一種；6．如提交勘查項目合同或勘查委托書，還需要提供在中國內地開戶銀行出據的資金證明；7．由國有企事業單位委托勘查的，可由其上級主管部門出據資金證明；8．具有勘查單位資格的單位所做的勘查工作任務設計書及工程布置圖；9．勘查區的交通位置圖；10．申請國家出資勘查并已探明礦產地的探礦權，或轉讓國家出資勘查的探礦權，應提交由國家資源部對探礦權評估結果確認的文件以及對探礦權價款處置方式的批準文件。
探礦權也可采取受讓的方式取得，詳見下文。
取得探礦權后須在六個月內開始施工，需要及時向登記管理機關報告開工情況，并及時向項目所在地的縣級地礦管理部門報告。自首次設立探礦權開始，每一勘查年結束后，還要及時向登記管理機關提交年度報告，交納下一年度的探礦權使用費。探礦權可以申請變更、延續、保留。
二、采礦權
根據我國的法律規定，采礦權是指在依法取得的采礦‘許可證規定的范圍內，開采礦產資源和獲得所開采的礦產品的權利。企業必須依法取得采礦許可證，擁有采礦權才能獲得開采礦產資源的權利，其采礦權才能得到法律的保護。根據我國現行的法律法規，采礦權的取得有兩種方式：新設和受讓。投資新礦時多采用新設方式，而如果并購礦產類相關企業時則需涉及到附著于該企業的采礦權的轉讓。新設有兩種途徑，一是通過參加招標拍賣競價后審批設立；二是通過提出直接申請方式經審批設立采礦權。符合規定資質條件的競得人或申請人，經批準并力、理規定手續，繳納采礦權使用費等價款方能領取采礦許可證，成為采礦權人。根據所開采的礦產資源及礦區的不同，所提交申請的登記管理機關級別也不相同。如對國家規劃礦區和對國民經濟具有重要價值的礦區內、領海及中國管轄的其他海域的礦產資源的開采，登記管理機關為國務院地質礦產主管部門，而對上述礦區以外的礦產，其儲量規模在中型以上的礦產資源的開采，其登記管理機關為各省、自治區、直轄市人民政府地質礦產主管部門。登記管理機關根據申請人所提交的相關材料予以審查，在收到申請后40日內，對符合要求者予以采礦權登記，頒發采礦許可證。
(一)采用參加招標拍賣競價后審批設立采礦權
按照國土資源部《探礦權采礦權招標拍賣掛牌管理辦法(試行)》的規定，有下列五種情形之一的新采礦權設置，采礦權主管部門應當通過招標拍賣掛牌的方式授予采礦權：
1．國家出資勘查并已探明可供開采的礦產地；
2．采礦權滅失的礦產地；
3．探礦權滅失的可供開采的礦產地；
4．主管部門規定無需勘查即可直接開采的礦產地，
5．國土資源部、省級主管部門規定的其他情形。
(二)通過提出直接申請方式經審批設立采礦權
上述應當由主管部門招標拍賣掛牌授予采礦權之外情形的采礦權可以通過直接向國家申請的方式經審批獲得采礦權。另外根據《探礦權采礦權招標拍賣掛牌管理辦法(試行)》的規定，有下列情形之一的，采礦權主管部門不得以招標拍賣掛牌的方式授予采礦權，宜采取直接申請或其他方式獲得：
1．探礦權人依法申請其勘查區塊范圍內的采礦權；
2．符合礦產資源規劃或者礦區總體規劃的礦山企業的接續礦區、已設采礦權的礦區范圍上下部需要統一開采的區域
3．為國家重點基礎設施建設項目提供建筑用礦產；
4．探礦權采礦權權屬有爭議；
5．法律法規另有規定以及主管部門規定因特殊情形不適于以招標拍賣掛牌方式授予的。
(三)采礦權轉讓中的受讓人獲得采礦權
因企業合并、分立，與他人合資、合作經營，或者因企業資產出售以及有其他變更企業資產產權的情形而需要變更采礦權主體的，經依法批準，采礦權可以轉讓，受讓人辦理變更登記手續，領取采礦許可證，成為采礦權人。
取得采礦權進行采礦營業需要按期繳納礦產資源補償費和資源稅。
三、探礦權、采礦權轉讓
根據《探礦權采礦權轉讓管理辦法》(國務院令1998年第242號)規定，“探礦權人在完成規定的最低勘查投入后，經依法批準，可以將探礦權轉讓他人。此外已經取得采礦權的礦山企業，因企業合并、分立，與他人合資、合作經營，或者因企業資產出售以及有其他變更企業資產產權情形的，需要變更采礦權主體的，經依法批準，可以將采礦權轉讓他人采礦。”上述兩項規定說明了探礦權、采礦權通過受讓獲得的情形，也表明了在并購其他礦山企業時需要涉及到探礦權和采礦權轉讓事宜，尤其是在購入礦山企業需要變更采礦權主體時需要獲得有關部門的批準。國務院地質礦產主管部門和省、自治區、直轄市人民政府地質礦產主管部門是探礦權、采礦權轉讓的審批管理機關。
在受讓探礦權、采礦權時需要保證轉讓方(在并購礦山企業時，即為被并購礦山企業，下同)的相關礦業權屬無爭議，而且轉讓方已按照國家有關規定繳納探礦權、采礦權使用費，探礦權、采礦權價款，礦產資源補償費和資源稅；之外，探礦權轉讓方轉讓探礦權還需要滿足其自頒發勘查許可證之日起滿兩年，或者在勘查作業區內發現可供進一步勘查或者開采的礦產資源，并完成規定的最低勘查投入；采礦權轉讓方――礦山企業投入采礦生產需滿一年。國有礦山企業轉讓采礦權時，還應當提交有關主管部門同意轉讓采礦權的批準文件。 主管部門準予轉讓的，轉讓人和受讓人應當自收到批準轉讓通知之日起60日內，到原發證機關辦理變更登記手續；受讓人按照國家規定繳納有關費用后，領取勘查許可證或者采礦許可證，成為探礦權人或者采礦權人。四。煤炭生產許可證
煤礦投入生產前，煤礦企業應當依照《煤炭生產許可證管理辦法》(國務院令1994年第168號)，向煤炭管理部門申請領取煤炭生產許可證，由煤炭管理部門對其實際生產條件和安全條件進行審查，并發給煤炭生產許可證。未取得煤炭生產許可證的，不得從事煤炭生產。
取得煤炭生產許可證，應當具備下列條件：
(一)有依法取得的采礦許可證；
(二)礦井生產系統符合國家規定的煤礦安全規程；
(三)礦長經依法培訓合格，取得礦長資格證書；
(四)特種作業人員經依法培訓合格，取得操作資格證書；
(五)井上、井下、礦內、礦外調度通訊暢通；
(六)有實測的井上、井下工程對照圖、采掘工程平面圖、通風系統圖；
(七)有竣工驗收合格的保障煤礦生產安全的設施和環境保護設施；
(八)法律、行政法規規定的其他條件。
國務院煤炭管理部門負責下列煤礦企業的煤炭生產許可證的頒發管理工作：
(一) 國務院和依法應當由國務院煤炭管理部門審查批準開辦的煤礦企業；
(二)跨省、自治區、直轄市行政區域的煤礦企業。
省、自治區、直轄市人民政府煤炭管理部門負責前款規定以外的其他煤礦企業的煤炭生產許可證的頒發管理工作。
省、自治區、直轄市人民政府煤炭管理部門可以授權設區的市、自治州人民政府煤炭管理部門負責煤炭生產許可證的頒發管理工作。
結合當前工作需要，的會員“sun-ny”為你整理了這篇2020年度優化營商環境工作總結及2021年度工作計劃范文，希望能給你的學習、工作帶來參考借鑒作用。
【正文】
2020年以來，靈武市深入貫徹落實國務院、自治區、銀川市深化“放管服”改革優化營商環境政策精神，在“放”字上抓突破，在“管”字上加力度，在“服”字上提效能，千方百計解痛點、疏堵點、攻難點，為持續優化營商環境、激發市場活力和社會創造力、助力企業復工復產作出了積極努力，企業和群眾辦事更加便捷，優化營商環境取得階段性成效。
一、2020年工作總結
（一）學習宣傳情況。
為深入學習貫徹《優化營商環境條例》，進一步優化我市營商環境，安排在市委理論學習中心組專題學習會和政府常務會上對《條例》《寧夏自治區深化“放管服”改革優化營商環境若干措施》《銀川市優化營商環境實施細則（試行）》《銀川市對標先進深化改革打造一流優化營商環境實施意見》進行了深入學習，并提出學習宣傳貫徹落實《條例》意見建議。各鄉鎮（街道辦）、各部門及優化營商環境指揮部各成員單位將《條例》及相關政策文件納入黨委（黨組）中心組學習、干部日常學習內容，深入學習宣傳《條例》及優化營商環境各項政策措施，迅速掀起了學習《條例》、宣傳《條例》、貫徹《條例》的熱潮。并在政府門戶網站、“美麗靈武”微信公眾號開設營商環境宣傳專欄，及時相關政策文件及解讀、惠企政策、動態信息等；制作宣傳海報200份、宣傳折頁3000份，在各類辦事大廳、服務大廳進行廣泛宣傳；在市級政務大廳設置營商環境（“六穩六保”）政策宣傳咨詢窗口，電子屏滾動播放營商環境宣傳標語口號，切實營造學法、用法、守法、護法的良好氛圍。
（二）任務貫徹落實情況。
1.強化組織保障，工作合力不斷增強。
進一步強化組織領導，明晰責任，對指揮部進行了優化調整，將9個專項行動組調整為7個；召開市委常委會、政府常務會聽取優化營商環境工作匯報，印發《靈武市貫徹落實自治區、銀川市深化“放管服”改革優化營商環境若干措施實施方案》（靈黨辦〔2020〕59號），確定了15個方面工作、46項具體措施；舉辦靈武市2020年優化營商環境暨工程建設項目審批制度改革業務培訓會，印制發放400本《優化營商環境材料匯編》；市政協開展關于“提高審批服務水平、優化營商環境”視察暨“政府開放日”活動；召開專題安排部署會議，組織相關單位順利完成了自治區2020年寧夏營商環境模擬評價和銀川市營商環境第三方評價。
2.聚焦釋放活力，各個領域改革成效顯著。
一是持續深化商事制度改革。深入推進證照分離改革，電子證照入庫率達98%，企業設立全程電子化率達30.5%，企業開辦銀行代辦點投入試運行，一日辦結率達到95%以上，上半年新增市場主體2086戶，實現“一窗受理、集成審批、一日辦結”，企業開辦效率大幅提升。二是加速推進工程建設項目審批制度改革。推行工程建設項目“一窗綜合受理”，企業投資項目備案下放鄉鎮就近受理，工藝簡單、環境影響小項目環評專家函審制，征占地面較小項目水土保持方案報告表實行承諾制管理；施工許可辦理材料精簡至8項，政府投資項目最優審批時限壓縮至115個工作日、社會投資項目最優審批時限壓縮至75個工作日；環評、水保等“多評合一”事項調整至施工許可取得前辦理，水、電、氣等市政公用基礎設施報裝提前到開工前辦理；制定《靈武市國土空間總體規劃編制工作方案》，搭建“多規合一”的國土空間規劃信息平臺；“靈武+園區”區域評部分評價事項已取得行業主管部門批復或已通過專家評審會，并全面推廣運用評審結果。三是優化市政設施接入服務。企業用水報裝由原來的6個環節壓縮至3個環節，精簡環節50%，申請材料由7項壓縮至2項，精簡材料30%以上；燃氣報裝實現供氣企業全程代辦，無外線工程企業接入時間20個工作日壓縮至3個工作日，壓縮時限60%以上。四是不斷簡化財產登記流程。全面推行不動產登記、交易、納稅窗口“一窗受理、并行服務”，新開辦企業一般登記時限壓縮至1個工作日，復雜登記時限壓縮至4個工作日，抵押登記時限壓縮至2個工作日，異議登記、注銷登記、查封登記實現即時辦結。五是推進納稅服務便利化。深入拓展“非接觸式”辦稅新模式，推行“發票免費郵寄服務”，在疫情防控關鍵時期投入運營24小時自助辦稅服務廳；著力打造“藍精靈”納稅服務品牌，開展線上“納稅人學堂”和“稅務局長走進直播間”活動；率先在全區使用微信掃碼支付方式，省去納稅人攜帶現金、銀行卡等繁瑣流程；設置簡事快辦、繁事專辦窗口，平均縮減納稅人等待時間近20%；推行“稅務UKEY”,縮減開票成本；充分利用“銀稅互動”平臺，形成“銀稅抬轎”的工作合力，助力企業復工復產。截止目前，共計減免稅費2.27億元，自助辦稅服務廳“非接觸式”辦稅近8960筆，微信掃碼支付近5000筆，74戶（次）企業通過“銀稅互動”獲得納稅信用貸款4582.6萬元。六是持續降低獲得信貸難度和成本。優化金融服務環境，扶持實體經濟發展，成立靈武市中小微企業小額貸款有限公司，與浙江網商銀行簽訂普惠金融縣域合作協議，開展防范和打擊非法集資工作宣傳月活動，簡化擔保流程，擔保費率降低到1%以內，羊絨、養殖企業擔保費由1.0%降低為0.8%，免除企業10%存單質押。1-9月，新增擔保貸款余額1819筆4.7億元，為疫情防控物資生產企業爭取貸款1.24億元，累計為轄區中小微企業投放貸款23.9億元。七是持續方便企業退出，依法強化合同執行。將非上市股份有限公司納入簡易注銷適用范圍，累計辦理企業簡易注銷501戶；對3家企業進行了破產審查，推動無清償能力但仍有營業價值的“僵尸企業”實現破產重組；截止9月底，共受理合同類案件3639件，結案3046件，結案率83.7%。八是加強就業服務與勞動力市場監察。扎實做好“六穩”工作，落實“六保”各項任務，印發《靈武市全面落實“六保”任務具體措施》，通過科技創新后補助、融資擔保及創業貸款、職業技能培訓補貼等方式，持續加大援企穩崗力度，累計發放各類補貼補助2366萬元，提供就業崗位12742個，開展各類職業技能培訓3654人；為企業減免各項社會保險費4263萬元，受益企業680家，受益涉及人次56775人；簡化創業貸款辦理流程，精簡手續，為申請人提供一站式辦理服務，已發放創業擔保貸款1679萬元，發放創業擔保貸款利息28.58萬元。加強勞動執法檢查力度，保障勞動者合法權益，對31個在建項目進行專項檢查，下發《勞動監察建議書》12份，辦理勞動合同招收備案10388人，解除備案2395人，對19家勞務派遣、人力資源服務機構進行年審，督促企業與勞動者依法履行勞動合同；印發《靈武市政府投資類新開工建設項目實施部門農民工工資保證金差異化繳存管理暫行辦法》，共追償農民工工資1100萬元，排查政府類投資項目及國有企業欠薪案件3件，社會類投資項目欠薪案件7件，提前完成“兩清零”目標。九是進一步增強政府采購公平性。實施“互聯網+政府采購”，運用統一政府采購公共服務平臺，推行政府采購事項線上辦理，降低采購交易成本，政務采購信息全面公開。十是依法保障企業公平參與招標投標。深化招投標領域改革，全面實現電子化招投標，嚴格落實建筑工程領域招投標黑名單制度，公開透明開展招投標活動，公開招標率達100%。截止目前，招標投標公告238個（工程項目161個，采購項目77個），政府投資項目招標共開標505個（工程項目303個，政府采購項目202個），開具無掛靠、無串標、無圍標承諾書1437件。精簡招投標行政辦事環節，按照“不見面、網上辦”原則，清理工程招投標備案事前事項，精簡規范流程，取消招標文件事前備案、招標投標情況書面報告、合同備案、投標報名審核等環節，推行“文件電子化、標書在線傳、保證金線上繳、開標不見面、專家在線評、交易結果網上查”的“不見面”交易模式，降低交易成本。截至目前，房建、市政實行電子標“不見面”開標共8個項目，2020年7月1日起，交通工程項目全部實行電子標。十一是不斷提升政務服務便利化水平。制定《靈武市深化相對集中行政許可權改革推進審批服務事項劃轉工作實施方案》，完成第二批8個部門36大項行政職權（事項）劃轉，“一枚印章管審批”擴大到16個部門253個事項，累計辦件30337件；全市梳理規范政務服務事項1467項，統一按照國務院“四級四同”標準部署上線全國一體化在線政務服務平臺（寧夏政務服務網），進廳事項1195項，基本實現“應進必進”；1133項事項實現“一網通辦”，100個高頻事項實現“馬上辦”，385項事項實現就近辦，524項事項實現“即來即辦”，1115項事項可不見面辦理，435項事項可“掌上辦”；認真開展“三減一提升”活動，完成24個部門340項事項精減，累計減少環節274個、申報材料482份、辦理時限1623個工作日，清理各類無謂證明112項；推行“出生一件事”等20個事項一件事一次辦，一窗綜合受理率提高到72.6%；提升“互聯網+政務服務”水平，設立無人警局、24小時自助辦稅服務廳，網上辦理率達到91.1%；推行“好差評”二維碼評價，企業群眾滿意度達99.5%；12345等便企熱線接轉受工單7247件，已辦結7085件，正在辦理162件，辦結率97.8%。十二是強化知識產權創造保護和運用。制定《知識產權領域突出問題治理長效機制的工作方案》《2020年知識產權執法“鐵拳”行動實施方案》，辦理商標侵權案件3起，罰沒款2.53萬元；截止8月底，全市有效發明專利154件，萬人擁有量5.2件/萬人。十三是建立公正規范的市場監管體系。有效推進網上監管體系建設，同步建立完善審管協同機制，將審批事項辦理結果及時推送到監管部門，加強審批與監管信息互通共享；在餐飲、食品藥品、危險化學品、產品質量等領域開展“雙隨機、一公開”抽查監管，持續強化企業誠信體系建設，公示行政許可信息7420條，行政處罰信息562條；加強重點領域企業信用監管，對3802戶納稅人、12家糧食儲備企業、41家環保重點企業、28家交通運輸企業進行信用等級評定、動態管理，通過執行信息公開網失信自然人1287人次，法人139人次，限制高消費1387人次，采取司法拘留10人，聯合懲戒失信企業22家，幫助18個失信主體完成信用修復。制定《靈武市清償拖欠民營企業中小企業賬款工作存在問題整改方案》，多方舉措、全力推進清償工作。2020年我市拖欠民營企業賬款金額1654.65萬元，清償率為100%。十四是加快建設包容普惠創新環境。出臺《靈武市進一步推動科技創新發展的實施意見（2020修訂）》《靈武市科技型中小微企業風險補償專項資金管理辦法（2020修訂）》《靈武市柔性引進科技人才實施細則（試行）》《靈武市備案科技服務機構管理暫行辦法（試行）》等配套政策，設立50萬元科技創新服務體系建設專項資金，成立專家咨詢委員會，建成產業技術協同創新中心1家，目前已培育和引進科技服務機構17家，指導企業科學歸集研發費用入庫2.8億左右，推薦申報各類科技項目90余項，柔性引進各類人才100余人；推進基層文化陣地提檔升級，完成10個村級綜合文化服務中心、10個鄉村大舞臺改擴建工程，扎實推進“三館七站”免費開放，上半年共接待群眾13.2萬人次，其中24小時智慧書屋流通6千余人次。推進“互聯網+教育”，全市100％的班級使用觸控一體機或智慧黑板，建設在線互動課堂、教室70間，建成與教育廳互聯互動的縣區級平臺，5所學校被確定為“互聯網+教育”標桿校；發展“互聯網+醫療健康”，開展預約診療、雙向轉診、遠程醫療等服務，推進醫療保障公共服務標準化規范化，實現醫療保障一站式服務、一窗口辦理、一單制結算。制定支持中小微企業健康發展27條措施，加大市場開放力度，強化項目落地服務，共請進來蒙牛集團、伊賽集團、正威國際集團等區外企業70批348人次，簽約招商引資框架協議項目15個，計劃總投資36.2億元。向300多家企業（個體工商戶）兌現產業政策獎補及重點工作考核獎勵資金10511.5688萬元。
3.加強督查檢查，提升服務滿意度。
由市營商辦、市委督查室和政府督查室組成聯合督查組，通過電話調查、隨機暗訪、聽取匯報等方式，對營商環境指揮部7個專項行動組、各成員單位《條例》及自治區、銀川市及我市深化“放管服”改革優化營商環境若干措施貫徹落實情況進行督查檢查，及時發現問題，督促限期整改，對工作不力、進展緩慢的進行通報批評、公開曝光。尤其是將窗口單位、行業服務部門作為督查檢點，促進規范服務、文明服務、優質服務，扎實推行“好差評”制度，切實提高營商環境服務滿意度。
二、存在問題
盡管我們積極做了一些工作，也付出了一些努力，但與自治區、銀川市和市委、政府打造更優營商環境的要求，與企業群眾的期盼相比還有不少問題和短板，主要表現在：一是優化營商環境工作重視程度不平衡，協同推進合力不夠；二是簡政放權力度還不大，主動服務的主動性還不強；三是“雙隨機、一公開”監管、跨部門監管、聯合監管力度還不夠大，新型監管方式未常態化展開,包容審慎監管機制尚未形成,執法交叉、重復檢查問題依然存在；四是法治環境優化工作力度還需進一步加大。
在區委學習實踐科學發展觀活動領導小組的正確領導和第八指導檢查組的精心指導下，我中心深入學習實踐科學發展觀活動圓滿完成了學習調研階段的各項工作。經請示同意轉入分析檢查階段。今天我們召開轉段動員大會，一是要總結學習調研階段的工作情況，二是要部署安排分析檢查階段的工作任務，進一步統一思想，深化認識，強化措施，狠抓落實。今天，負責指導我中心的第八指導檢查組的領導再次親臨會議作指導，讓我們對指導檢查組各位領導的到來表示熱烈的歡迎和衷心的感謝。下面，我結合中心實際情況，重點講以下二點意見：
一、認真總結第一階段經驗與不足，打牢學習實踐活動基礎。
自9月份開始展開深入學習實踐科學發展觀活動以來，我中心把學習實踐活動作為當前首要政治任務，高標準啟動，嚴要求推進，高質量落實,創造性地開展工作，第一階段學習實踐活動已取得初步成效。主要體現在：
（一）組織保障到位。中心成立了學習實踐活動領導小組和辦公室，配備了必要的工作人員，全面組織領導深入學習實踐科學發展觀活動的各項工作；中心還把組織制訂一個好方案作為確保活動質量和效果的第一道關口，精心思考，細致謀劃，既與上級學習實踐活動內容保持一致，又密切結合了中心工作實際；在活動過程中充分發揮領導干部的率先示范作用，帶頭學習調研，帶頭解決問題，有力地指導和帶動了第一階段學習實踐任務的全面完成。
（二）突出實踐特色。中心各個階段活動內容緊密結合工作實際，注意突出實踐特色。如結合聯合辦公工作實際，就如何進一步提升聯合辦公服務水平和效率問題，向全體工作人員“問一次計”，收集意見建議15條。同時，為全面了解金融危機下企業生產經營中存在的困難，中心把與十個街道轄區股份公司經理進行座談作為“深入調研”和“看一次點”活動的主要內容。通過座談了解到，企業目前在環保審批、聯合辦證、行政執法處罰等方面還面臨諸多困難，同時企業迫切希望政府加強輿論引導，號召企業和員工一起攜手合力抗擊全球金融危機。針對該問題，我們專門向區政府作了《關于加強輿論引導幫助企業渡過難關的建議》的情況匯報。該報告得到了區委區政府的高度重視，林祥書記、文龍區長等多位領導專門批示，要求加強輿論引導和宣傳。據了解，各部門目前也在密切開展相關工作。
（三）創新活動形式。中心學習實踐活動，不拘于固定的模式和路子，充分利用先進技術手段，創新活動形式，取得了很好的效果。集中表現為五個結合：一是集中學習與自由學習相結合，保證學習連續性。二是理論學習與工作實際相結合，注重實效性。三是論述讀本與相關文件相結合，突出重點。四是書面讀本與電子刊物相結合，提高效率。我中心在網站上開辟了“深入學習實踐科學發展觀”專欄，將一些重要文件集中放到上面供干部職工學習，此舉既節約了成本又提高了效率。五是學習理論知識與交流學習心得相結合，保證效果。
總的來看，我們中心學習調研階段的工作進展是順利的、健康的，工作特色和成效也是比較明顯的。但是我們在看到成績的同時，也要清醒的認識到不足。如日常工作繁忙，不能充分保證學習實踐活動時間問題；學習實踐活動中“自選動作”相對較少的問題等。對于這些問題，我們要提高認識、高度重視，要狠下功夫、努力改進。
二、科學規劃第二階段活動內容，保證分析檢查準確到位
分析檢查階段從11月下旬至12月下旬，為期一個月。基本要求是“總結經驗教訓、明確發展思路”，找準問題，分析原因，明確方向，制定對策。主要包括：征求意見；梳理查找突出問題；撰寫領導班子分析檢查報告；召開民主生活會和組織生活會；組織群眾評議五個環節。
分析檢查階段是學習調研階段的深化，又是整改落實階段的基礎，是承上啟下、把認識成果轉化為實踐成果的關鍵階段。能否高標準、高質量地做好這一階段工作，對整個學習實踐活動至關重要。各環節活動開展，必須要認真抓細、抓實、抓好。這里重點講兩點：
首先，要緊密聯系工作實際，將活動開展與搞好年終總結和明年工作計劃緊密結合起來。分析檢查要緊密圍繞業務工作、管理工作和個人實際，認真查找不符合、不適應科學發展觀要求的體制機制問題，理清發展思路。
(一)完善基礎工作
1.推進信息化建設。
公司利用OA系統無紙化辦公，實現數據及時性反映，有效地使管理過程數據透明化，便于及時追蹤變化和分析。
2.推進全面預算管理。
在預算委員會的主導下，預算管理體現以市場為導向的基本經營理念；預算目標的分解，體現出全員管理的概念。
3.推進績效考核管理。
公司把經營目標轉化為一系列的部門目標和可衡量指標，績效考核管理體系要保證預算目標的實現，獲得價值的穩定增長，將考核落實到每個員工，并配合績效考核獎懲激勵機制，運用績效考核辦法客觀評價各部門的經營管理業績。
4.推進內部控制體系建設。
公司建立了風險識別型內部控制流程，審計部門對業務流程進行內控審計，發現缺陷及時整改，根據公司發展和信息化管理需要，全面強化公司的內部控制管理體系建設工作。
(二)通過預測分析確定和分解目標任務
1.通過預測分析確定目標任務。
每年都要對各省區和各品種產品的歷史銷售數據進行分析，對重點區域、重點客戶進行走訪，通過分析測算各省區和各品種產品銷售前景確定年度目標任務，使目標任務不致于過高或過低，目標考核者都有信心通過努力完成任務。
2.橫向和縱向分解目標任務。
橫向分解是將年度目標任務按部門、區域、主要產品品種進行分解；縱向分解是將部門、區域、品種的年度目標任務按月度、季度進行分解。從而可以每月、每季進行跟蹤考核和獎罰，充分調動員工的積極性。
(三)細分責任中心，實行差異化績效考核體系
1.根據責、權、利相適應的原則細分責任中心。
對公司高層考核銷售收入、利潤、貨款回籠3個定量指標和安全、環保、質量、計生4個定性指標。對生產車間考核產品產量、質量和成本。對銷售管理層考核銷售收入、貨款回籠。對各區域業務員考核銷售收入、貨款回籠率、重點產品銷售完成額。對公司其他部門重點考核工作效率，實行超過24小時不答復即問責機制。
2.實行差異化績效考核體系。
對公司高層以年度考核為主，實行年薪制，將年薪的60%按月預發，預留40%在公司年度財務報告經過會計師事務所審計后進行考核計發。對生產車間每月考核，按合格產品產量計發計件工資。對銷售管理層和各區域業務員實行月度與年度考核相結合，月度計發70%績效工資，年末根據考核結果計發預留的30%績效工資。對公司其他部門按月計發績效工資，績效工資與公司經營業績掛鉤，并根據公司整體業績計發半年獎和年終獎。對年度內有突出貢獻的員工還另設技術創新獎、銷售貢獻獎和合理化建議獎等進行表彰激勵。
(四)通過預算管理控制成本費用
1.根據預算制定銷售政策控制銷售費用。
對企業的品牌創建和市場開發由公司統一規劃，按預算執行；各區域、各主要產品的促銷實行“限額包干，靈活使用，節約獎勵”的銷售政策，業務員在限額內有權根據市場特點決定做廣告促銷、會議促銷、節日促銷、買贈促銷等推廣方式。這樣極大地調動了業務員的主觀能動性。
2.按預算控制管理費用。
公司各部門要按月編報下月資金使用計劃，由財務部匯總并根據資金回籠情況進行調整，然后按資金審批制度報領導審批后執行。對預算外的開支一律按審批權限進行專項審批。
3.按定額控制產品生產成本。
公司對每種產品制訂有消耗定額和工時定額，車間根據生產計劃進行限額領料，根據工時定額確定產品的計件工資單價，每月按合格產品產量計發各車間計件工資。
(五)建立預警機制控制經營風險
1.應收賬款預警。
財務部每月對應收賬款按賬齡編制預警表向公司領導和銷售管理層報告，敦促經銷商及時回籠貨款。對欠款金額達到信用限額的，要經授權審批或收到貨款后才發貨。財務部還定期向經銷商寄發對賬函，核對往來余額。
2.成本變動預警。
財務部每月編制產品成本毛利分析表向公司領導匯報，對成本變動較大的產品要分析原因，并采取解決措施。
3.定期進行經營活動分析。
公司每季度以財務為主導編寫經營活動分析報告，對公司各項經濟指標完成情況、產品銷售及市場競爭對手動態情況、產品成本毛利情況、利潤及人力資本情況、貨款回籠及應收賬款情況、現金流量情況、質量環保安全情況、原材料消耗及采購價格動態情況等進行綜合分析，發現存在的問題，提出解決思路，并擬定下季度工作計劃。
(六)利用現代信息技術，提高工作效率
1.利用網銀提高資金支付效率。
公司所有銀行賬戶均開通網上支付功能，網上支付除了按資金審批流程辦理簽批外，還需經資金會計和財務主管網上二級審核授權，以確保資金安全，提高資金支付效率。
2.利用U8用友財務管理軟件和Excel表格處理工具快速收集和分析數據。
財務人員通過U8用友財務管理軟件把精力從繁瑣的報賬、記賬中解放出來，快速收集所需的數據，并通過Excel表格處理工具對數據進行加工分析，將分析結論及時向公司決策層報告。
3.利用互聯網收集和反饋信息。
公司通過互聯網等現代信息技術，實現部門間的快速溝通，各區域業務員可以及時掌握本區域的銷售、回款和費用限額情況，從而可以對市場信息作出快速反應。
二、應用實踐成果
1.有效控制成本費用。
公司利用上述方法手段對產品成本和期間費用的變動作出快速反應，能時要分析原因，并采取解決措施，從而有效的控制了成本費用，每年均較好的完成目標任務。
2.工作效率進一步提高。
公司實行差異化績效考核體系，對銷售收入和促銷費用考核到產品品種和業務員個人，財務核算工作量大幅增加，就要求財務人員能熟練使用U8用友財務管理軟件和Excel表格等管理工具，讓大量的重復計算工作由計算機完成，提高各個環節的處理速度和重復利用率，工作效率得到進一步提高。
3.客戶的滿意度大幅提升。
基于公司對產品質量和工作效率有信心，公司對客戶提出3個月無理由退換貨的承諾，業務員經常與經銷商溝通確定產品推廣策略，財務部定期與經銷商核對往來賬，使客戶的滿意度大幅提升，更堅定了與公司長期合作的信心。
4.應收賬款風險得到進一步控制。
通過強大的數據系統，公司對所有客戶的應收賬款都一目了然，同時可從客戶簽訂合同開始，對客戶付款方式、付款時間、結算方式等進行跟蹤，控制客戶信用額度，使應收賬款的管理從滯后變為實時，把風險控制在最小的范圍內。
5.銷售業績快速增長。公司年銷售收入由2006年的3939萬元增長到2014年的10054萬元，增長了155.2%，8年年均增長率達19.4%。
三、應用實踐經驗總結
1.領導的重視與支持是開展管理會計工作的前提和保證。
公司高層大力支持和推進企業管理以財務管理為核心的變革，積極學習現代企業管理的新理念和新方法，善于總結經驗和改進工作，同時動員和發揮了公司全體員工參與管理，經常開展各種群眾性的合理化建議活動，通過“挖、革、改”等各種措施來驅動發展。
2.做好財務核算工作為管理會計打下堅實的基礎。
財務核算做得更精更細，從而把精力從繁瑣的報賬、記賬中解放出來，去快速收集所需的數據并進行加工分析。在推進管理會計過程中，幫助相關部門提供和收集財務數據，做好調查論證，發現規律，建立分析模型，最終形成可操作的方案。
3.依托企業全員力量實施管理會計。
企業管理活動應立足全局，圍繞企業的全價值鏈展開，管理工作也需要延伸到各個環節，才能發現薄弱環節，從而有的放矢做好整改完善。企業內部應群策群力，集思廣益，完善組織體系和信息網絡，并借助信息化手段，最終取得預期的效果。
4.需要重視和加強管理會計人才培養。
處在實施和推行管理會計前沿陣地的財務人員，需要不斷的及時更新自己的知識結構和技術手段，從繁瑣的報賬、記賬工作中，抽出更多精力投入到管理會計工作方面，這就需要企業重視和加強管理會計人才的培養，給財務人員提供更多的學習培訓機會，讓財務人員不斷更新知識結構和技術手段，提高工作效率，更好的為管理服務。
5.管理會計的方法、手段應與單位的實際情況相適應。
一、理論學習和思想作風建設情況
真正做到為人民服務，就需要不斷學習，用政治理論來武裝自己的頭腦，樹立正確的人生觀、價值觀和世界觀。
在過去的一年里，我堅持學習政治理論和黨的方針政策，學習黨的xx屆五中、六中全會精神，認真領會黨的一系列方針、政策，結合自己的思想實際，力求在實踐上下功夫。始終把實踐“三個代表”作為學習的最終目標。我深切地體會到，作為一名新城區的建設者，按照新城區“團結、實干、拼搏、向上”的方針，作好自己的本職工作，做到“以事業統一思想，以發展凝聚力量，以實干樹立形象”。
一年來，我始終把思想作風建設擺在第一位。不斷提升思想素質、開闊視野、充電擴能，我始終把管委會和公司廣大員工賦予我的權力當作一種責任和義務，堅決貫徹執行黨和國家政策法規以及上級的指示、決定，并時常告戒自己“新城區的建設事業無小事”，一切從建設新區的要求和管委會、公司利益出發，做到了敬業勤政、廉潔奉公、關心群眾疾苦，并以此影響教育自己的家人。
二、履行自己職責，完成好自己分管的工作
按照“三年出形象，五年成規模，十年鑄精品”的思路，遵循“高起點、高標準、高水平、高速度”的發展要求，以及融資項目管理工作的實際需要，針對新城區合作開發項目建設模式新思路的不斷拓展，認真研究融資工作中的新情況，作好新城區合作開發項目的前期準備工作，為管委會領導決策提供充分、詳實的依據和建設性的建議。在趙總帶領下，組織公司有關同志，內修素質，外樹形象，狠抓落實，強力推動，通過大家的辛勤努力，投資公司的融資管理、項目前期準備工作穩步發展，積累了一些寶貴的經驗。
1、配合財務部完成了在建設銀行融資4000萬元人民幣。為配合好此項工作，我積極和市建行有關部門溝通，交流有關情況。今年元月份，一場突來大雪封閉所有道路，
根據國家開發銀行等銀行融資規范，對融資項目的管理也提出了嚴格要求。為此多次主動和公司班子一起研究融資政策，向管委會領導、市發改委有關領導匯報工作方案。不但提高了工作效率，而且也使融資項目得到更加科學、合理的管理和建設，對項目下一步的具體落實提供了可靠依據和保障，達到了推動工作、規范管理的目的。
2、根據管委會基礎建設項目、城市配套建設項目融資進度安排，作好大量基礎性先期工作，保證項目資料、手續完備，達到只要具備具體條件就可以馬上開工的標準，促進新城區項目建設的快速進展。
完成市會議中心、第二安置小區、華山半島生態植物博物園、供水管網三期工程項目的可研編制、環境評價工作。其中，會議中心、華山半島生態植物博物園項目已經得到批復;另外二個項目的可研報告報批已經完成，待發改委批復。完成了國家開發銀行的融資要求。根據需要，如果通過其他商業銀行、信用社等金融機構進行融資，也可以使用這些批文和可行性研究報告。這些工作對于超前、多渠道融集資金，起到很大的推動作用。
其中供水管網三期項目的批復，已經取得建設銀行項目融資1000萬元，為新城水務公司的工程建設打下基礎。
3、組織省內知名專家和省環保局的有關領導共同為新城區的環境影響評價提供指導意見和建設性方案。
環保是“第一審批”又是“一票否決”，如果環保不通過，不僅新城區建設規劃不能審批，銀行不能融資，整個新城區開發建設也將被迫停建或一直處于違法建設狀態。這樣將給新城區以后的工作帶來難以估量的影響。
鑒于《河南省平頂山市新城區規劃區域環境影響評價大綱》已得到省環保局的批復。今年委托市環境監測中心完成環境評價報告書編制所需的冬季、夏季環境監測報告工作，多次與環保局的專家進行溝通，分析新城區環境保護工作中存在的問題，在項目建設過程中進行完善，為完成新城區區域環境評價報告評審做好準備。
4、參加管委會住宅樓土地使用權掛牌活動，順利摘得17.7畝國有土地的使用權，為公司下一步房地產開發打下基礎，也為項目建設作好土地儲備工作。通過完善土地手續，可以加速具體建設項目進度，同時，也為項目融資打下基礎。
三、成功經驗和今后工作努力方向
回顧一年來的履職經歷,我感到既充實,又欣慰。我和同志們一起并肩戰斗,不僅增進了了解,溝通了感情,建立了友誼,也獲得了許多有益的啟示,工作能力也得到了一定的提高。
概括起來有三點啟示:一是靠信念成就事業。我剛接到組織新城區的招、投標任務時,面對陌生的工作內容,確實感到擔子重、壓力大,但我有一個堅定的信念,就是相信組織上的正確領導,相信相關部門間的團結合作,相信同志們的正義感和責任感。憑著這種信念,我克服了工作上一個又一個困難,可以說,信念和毅力使我成就了一些事情,而且在事業推進的過程中又進一步堅定了信念、磨煉了意志。二是靠工作統一思想。我深切感到,工作是統一思想的助推器,是協調關系的油,是形成合力的凝結劑。三是靠個性謀求共識。在工作實踐中,我努力學習運用哲學的基本原理,科學處理共性與個性的關系,在充分尊重個性的基礎上,讓一些與共性無礙的個性健康發展,同時采取注重正確引導、提倡相互兼容等方式,使個性與共性協調發展,最終將消極因素逐步轉化為積極因素,形成推動所分管各項工作健康發展的合力。
總結一年來的工作,我覺得有所得也有所失,不足之處主要表現在三個方面,這也是本人今后進一步努力的方向。一是要提高認識水平、尤其是加強理論學習，不斷充實自己、改造自己、完善自己。特別是對投資公司工作中可能出現的問題和困難,要注重從總體上把握,增強工作的預見性,同時要注意防止頭腦發熱,處理事情簡單化,時刻保持強烈的憂患意識。二是要防止急于求成。對工作內容的理解要全面分析，尤其是對于工作的安排要充分尊重現實,體現層次性,區別對待,循序漸進,避免一刀切、一律化。三是嚴以律己、寬以待人。對自己的工作要高標準、嚴要求，但對于同志要避免苛求于人。在一些具體問題上不能事事都要求完美,因人、因事、因時要體現區別,以避免無意中傷害同志們的積極性,要注重把大家的積極性發揮好、保護好,營造出一種生氣勃勃的良好局面。
范文二
20xx年，對房地產行業來講是極不尋常的一年，從20xx年持續進行的“抑制房價過快上漲”為主要目標的宏觀調控政策的打壓下，消費者的心理預測期受到抑制，而緊隨著20xx年的國際金融危機的蔓延影響，市場觀望情緒進一步加重，全國房產成交量出現急劇下滑，使得市場營銷難度加大，今年，在成績的背后，從企業本身及全體員工到我個人都經歷了諸多的困難考驗，我遵照公司的經營策略，在保證企業收益的同時把工作重點放在尋找土地資源的重大問題上。現將我這一年來的工作情況向各位簡要匯報如下：
一、了解落實土地信息
根據公司當前的總體思想和工作重點放在尋找土地資源的重大問題上。20xx年我與公司其他部門的密切配合：
一是參與了十多個市內及周邊地區的項目談判，其中包括等，從談價格包括合作模式，每一步都界入的非常仔細小心。其中對宗地意向性較大的土地進行了實地踏勘，對個地塊參加了拍賣，落實了市政管網及城市市政配套設施到位情況，通過對市場調查收集和對項目周邊的市場價格及銷售情況了解，對其做了投資估算及經濟分析，并對重點項目做了項目初步可行性分析并上報了集團領導。
二是辦理項目的確界手續、土地證、立項批文、設計方案審查、消防審查意見、規劃許可證、防雷、開發項目備案、人防、防震、效果圖審查等手續的辦理，項目已具備了開工條件。
三是整理匯總并分析各區市房地產市場情況，重點對開發區市場做了調查，認真清理各項治理方面的管理制度，檢查校核公司內部管理制度，關注外部監管法規和部門規章的變化，對照相關要求，修改與現行法規不相適應的內容，刪除與現行法規沖突或已失去市場管理價值的內容，增加現行法規修改增添的新內容，逐步建立健全公司治理方面管理制度，強化對公司治理制度執行的內部監督檢查與考核，健全內部責任追究機制。并根據市場情況做了項目的營銷宣傳推廣方案及銷售的各項管控制度。
二、集思廣益，制定各項管控制度
由于綜合因素的影響，的房地產投資和開發得到了快速的發展，從而引發價格的上漲，2019年我按照上級的部署安排，成立領導小組，調研市場的發展情況，整理、匯總并分析了市各區市房地產的市場情況，重點對開發區市場做了調查，并根據市場情況做了項目的營銷宣傳推廣方案及銷售的各項管控制度，以確保項目在實施過程中能夠流暢。
三、提倡加強團結，營造和諧氛圍
團結出凝聚力，出戰斗力，出生產力，出經濟效益，只有全體干部員工心往一處想，勁往一處使，才能優勢互補，減少內耗，形成合力，共謀發展。
在日常工作中，講究大局意識。自覺把企業的利益擺在第一位，做到局部利益服從整體利益，眼前利益服從長遠利益，個人利益服從集體利益，顧全大局，“不謀萬世者，不足謀一時;不謀全局者，不足謀一域”。用全局的視角對企業生存發展的問題進行認真思考，積極付諸實踐，使企業走上健康的發展軌道。講究和諧環境。各負其責，各司其職，抓好分管工作，使全體干部員工在思想上“合心”、在行動上“合拍”、在工作上“合力”，增強“一榮俱榮，一損俱損”的整體觀念。同時，維護團結和諧的基礎，堅信友誼、諒解和支持比什么都重要。增強團結協作意識，相互信任，相互尊重，相互關心，大事講原則，小事講風格，顧大局、識大體，胸懷開闊，善于容人、容事、容委屈，努力塑造團結和諧的工作環境。講究表率作用。領導干部是企業凝聚力和戰斗力的核心，是維護企業團結和諧的表率。工作中自覺主動地要身先士卒當好先鋒、當好榜樣、當好表率。以黨性、制度、原則、紀律為根本，以講感情、友誼、緣分為劑。
把與企業員工相互溝通作為最基本的工作方法，與員工多交流、多談心、多換位思考，增進了團結，取得了支持。團結和諧的工作氛圍使企業上下形成了思想上相互學習、政治上相互幫助、組織上相互監督、作風上相互促進、利益上相互謙讓、感情上相互尊重，創造了一個既有民主又有集中，既有統一意志又有個人心情舒暢的戰斗集體。
四、堅持學習，端正工作作風，提高執行能力
20xx年在集團公司安排下，還參加了房地產法律、法規知識的學習，重點學習了前期取得土地階段的相關法律知識，通過學習提高了本人防范法律風險的能力，并能規范行為，能自覺依法維護公司權益。尤其在辦理手續的過程中，常和行政主管部門協調溝通，只有熟知各種法律、法規，才能和政府部門很好的對接，少走彎路;隨著國家土地、規劃、建設、工程等部門法律、法規完善配套后，就需要我們更快抓緊學習，提高熟知法律、法規的能力，才能適應“科學執政、民主執政、依法執政”新形勢的要求，以利于提高辦事效率。因此，當進一步增強加強作風建設的緊迫感和責任感，只有工作作風過得硬，才能保證公司的路線、方針、政策和上級重大工作部署順利貫徹落實，于是年內，我緊跟上級要求，增強轉變機關作風的針對性，端正自身工作作風的同時，努力建設了一支學習上勤奮刻苦、政治上立場堅定、思想上與時俱進、工作上銳意創新的班子隊伍，使發展意識不斷強化、發展思路不斷創新、服務職能不斷完善、群眾觀念不斷增強、協調配合不斷密切、廉潔自律不斷嚴格，群眾滿意度不斷提高，保證了公司各項工作的順利進行。
五、嚴格信息披露，加強監督管理
按照國家有關規定規范信息披露行為，促進公司依法規范運作,維護廣大股東的合法權益;本年度，公司根據相關的法律法規修訂完善了《管理制度》，并嚴格執行，保證披露信息的真實、準確、完整、及時、公平。作為公司的總經理，對公司信息披露情況等進行監督和核查，積極有效地履行了總經理的職責，維護了公司和中小股東的合法權益。同時通過學習相關法律法規和規章制度，加深對相關法規尤其是涉及到規范公司法人治理結構和保護社會公眾股股東權益保護等相關法規的認識和理解，以切實加強對公司和投資者利益的保護能力，形成自覺保護社會公眾股東權益的思想意識。
年內勤勉盡責，忠實履行獨立董事職務，凡經董事會審議的重大事項，都事先對公司提供的資料進行認真審核，若有疑問會即向相關負責人員詢問以了解具體情況，并在自己的專業領域方面提供相關的建議和意見。公司能夠及時向我們匯報董事會決議執行情況、公司的生產經營、財務管理、關聯交易、對外投資、募集資金使用、業務發展和相關重大項目的進度以及信息披露等情況。平時工作中詳實地聽取公司管理層人員的匯報，主動進行了現場調查、獲取做出決策所需要的情況和資料;及時了解公司的日常經營狀態和可能產生的經營風險，在董事會上發表意見、行使職權，對公司的規范運作持續開展全面、深入、細致的自查自糾活動，誠懇接受公眾評議和監管部門的檢查，認真落實整改計劃與措施，對董事會決策的科學性和客觀性以及公司的規范運作起到了較好的作用。
回顧過去的一年，自己各項工作的完成是靠班子成員的通力合作和廣大干部員工的支持、是靠集體的智慧和全體員工的汗水，我個人只是做了一些方向把握、組織協調和督促落實的工作。對照上級領導的要求和企業面臨的市場形勢，還有許多不足需要在今后的工作中加以克服，主要是對部分政策的把握度不夠，做事缺乏前瞻性，不注意細節，在工作落實過程中不夠細致，還需要進一步拓展思路，加強學習。
六、20xx年工作計劃
20xx年已經過去，公司給我們提出了更高、更新的要求，公司遠景規劃，明年是發展最重要的一年。根據公司的長遠規劃，制定了自己明年的工作重點：
(一)提高個人綜合素質，勝任總經理工作。嚴格按照自己的工作職責，把職責范圍內的工作做好。
房地產業是一個業務分類極其廣泛的行業，充滿矛盾和爭斗，每個參與者都應具有相當的綜合素質才能適應新形勢下的要求，這就更加要求我們20xx年要加強學習，嚴格要求自己，嚴守職業操守，先做人后做事，樹立正確的人生觀、價值觀，在頭腦中樹立服務意識。只有提高我們個人的綜合素質，努力使自己成為一個“一專多能”的復合性人才，才能更符合工作的要求。
(二)按照公司計劃做好項目工作。
一是土地信息取得方式
從報紙上獲得招、拍、掛的公告信息;從土地局交易中心及土地儲備中心取得信息;通過投資公司、拍賣公司等其他中介機構獲得信息;通過各施工單位和周圍朋友的介紹取得信息。
二是工作重點
明年的工作中一定要與大家在土地信息上廣開言路，集思廣益。在順應發展思路的前提下和城市總體規劃的基礎上，看準市場、把握機遇、創新思想，切實做好短期發展目標和投資方向的同時，也在尋找著新的經濟增長點和可持續發展之路。在努力工作的同時，也在尋找土地的工作上尋求著新的發展思路：
1.有針對性的尋找土地，不盲目，尋找適合我們的。
2.尋找土地的面要寬，放眼二三級市場，因為這些地區存在著信息不暢，很多政策性、文件性的東西不很完善，土地和規劃方面的規范標準還未形成一定的態勢，再加上個別地方性的政策、法規等，使得很多房地產企業開發運作行為都可以打擦邊球，從一定程度上可以減少建設中的成本投資。
3.房產與地產兼顧的發展思路。房地產公司的開發，不僅局限于房產的開發上，應該使房產開發與土地投資儲備二者兼顧，共同發展。在房產開發不景氣的時候，公司可把重點放在土地投資儲備上;當房產開發有所好轉后，再有側重點地進行房產開發，二者能相互兼顧，共同發展，使企業很好地平穩過度、持續地發展下去。
(三)在物業管理方面
我們要嚴格以市場為導向，根據市場、項目及公司的情況做出合理化建議，尋找適合項目自身的物業公司。
做為公司的主要負責人之一，不僅是公司領導的參謀，也是協調公司內外關系的窗口。總結一年的工作，更多的還是在一些方面存在的不足。只有提高個人的綜合素質，才能更好的完成公司交辦的各項任務，提高執行能力。20xx年我一定要在公司領導下，嚴格按照公司的戰略部署，緊緊圍繞公司的總體發展戰略，認真學習各項政策法規、規章制度，努力使思想覺悟和工作效果全面進入一個新水平，做好本職工作，抓好各個工作的推進落實，加強經營管理，提高服務質量，抓機遇，闖市場，創品牌，求效益，與公司共同發展，共同成長，為穩定的發展、謀取利益最大化貢獻自己的力量。
【關鍵字】 房地產業務 審計 風險導向
集團公司在商品房領域，公司開發了浦東高行、常熟、月浦、信陽、紹興和鎮江等多個地區的項目。在保障房領域，公司先后與當地政府合作承接了上海、揚州、慈溪等多個地區的項目。審計部對上述項目均開展了包括投資管理審計在內的各項審計工作。
一、房地產審計業務現狀與不足
（一）房地產審計現狀
目前房地產審計業務包括投資管理審計、負責人離任經濟責任審計和績效考核審計。其中投資管理審計是審計部對公司房地產開發類項目專設的一項審計。審計內容涵蓋開發的全部過程，包括項目前期、實施、竣工驗收、銷售、交付使用以及后評價等全部生產經營活動的真實性、合法性、合規性，以及開發項目的收益性、效果性等。審計部根據審計工作計劃或公司的安排在項目開發前期、中期或后期任一時點進行審計；離任經濟責任審計在發生項目主要負責人員離任時進行；績效考核審計通常在項目進入收尾階段時進行。
目前公司開展房地產審計的一般工作流程如下：根據審計計劃擬定審計項目―下達審計通知書―擬定審計方案―組織實施審計―交換審計意見―出具審計報告―征求意見并報送審批―后續整改跟蹤。主要分為四個階段，在審計前期，確定具體的房地產審計項目及審計時間后，安排審計人員組成審計組，由審計組撰寫審計通知書，并在實施審計前通過OA系統送達被審計單位。
現場審計階段，審計組進場后，與被審計單位相關責任人召開進場會，說明審計目的和要求，由被審計單位的負責人作情況介紹，并向審計組提供真實、完整的審計資料。
審計組完成現場審計后，根據審計底稿及時編寫審計報告初稿，并報審計部負責人審核，報告初稿經審核后向被審計單位初步征求意見，對存在爭議的地方進行初步溝通，需要修正的，補充相關資料進行修訂形成正式報告。
審計整改階段，根據管理者審批后的審計報告，對其中存在的問題和風險發送審計整改通知，限期上報整改結果，并由審計組進行整改效果評價，對未整改完畢的問題和風險，持續跟蹤落實，必要時開展后續審計。
（二）房地產審計不足
1.沒有突出重大風險與重點環節
目前開展的房地產審計，基本是依據開發流程進行的全過程審計，沒有突出重點環節和重大風險事項。如目前已做的投資管理審計，是按房地產開發流程，從拿地―成立項目公司―前期可研、投控―設計―報建―開發―銷售―清盤，對各個開發環節逐一進行確認和評價，重點不突出。
2.合理性審計不夠
目前房地產審計過程中，更多是關注于合法性的計，如項目開發報建是否按照國家規定流程進行辦理；項目開工建設前是否按規定取得各類許可證照；項目預售前是否達到預售條件，是否按時申報取得預售許可證；以及各類后期竣工驗收工作、交付工作等是否符合國家和地方規定等。而對于合理性審計，如項目開發定位是否準確、各類成本支出是否合理控制、銷售定價策略是否合適等，審計關注不夠。
3.審計評價依據不足
目前審計工作主要處于確認和評價階段。既然是評價，就要有相應的評價依據、相關業務流程的管理制度和體系。而目前公司關于房地產業務的制度還是幾年前制定的，隨著公司房地產業務的發展，組織機構的調整，部門職責的重新界定，大部分制度已經不適應目前公司房地產業務的發展現狀。沒有適用的內部控制制度，使得在審計活動中，沒有合適的評價標準，客觀上也影響了審計的質量。如對商品房公司進行審計時，多次發現項目可研信息、投資估算、設計概算以及施工圖預算均未上報公司備案和審批，表面上是子公司工作不到位，實際上公司對此也并無明確的內部控制制度要求。再如對項目公司績效的考核，公司迄今為止對房地產項目開發公司的績效考核沒有建立考核管理制度，而各項目公司年度經營指標也只在公司下達指標的基礎上，由房地產分公司在各子公司中進行統籌，對于如何考核沒有約定。從審計過程看，項目開發團隊普遍反映團隊為公司創造了很大的效益，而沒有得到應有的回報，影響士氣。
4.審計人員知識經驗不足
目前審計部門的員工，由財務和預算人員組成，這種人員構成目前從事施工業務的審計可以保證審計質量，而施工業務只是整個房地產開發鏈條中間的一個環節。進行房地產審計需要審計人員具備戰略、投資、財務、法律、金融、項目報建、工程管理、成本控制等方面的知識。這些知識是目前審計人員所欠缺的。公司目前進入房地產開發領域的時間較短，開發項目不多，實施過的審計項目也不多，經驗不足，且主要依據自身的認識進行審計評價，評價是否合適，有待商榷。
二、房地產審計業務要點
（一）項目公司基本情況
一是調取向上級集團公司提交的申請報告以及批復意見、營業執照、公司章程、董事會決議、開發資質文件等資料，查明項目開發主體是否合法合規成立，是否滿足項目開發資質要求。二是調取項目公司組織機構圖及人力資源狀況，檢查機構是否健全、人員是否滿足開發需求。三是調取項目公司各項管理制度，查明公司管理制度是否健全。四是調取驗資報告等，查明項目公司注冊資本金是否按時、足額、合法到賬。五是調取開發地塊初始資料，了解開發項目情況。
（二）項目投資控制審計
調取項目開發可行性研究報告、投資估算、設計概算、開發成本預算等相關資料。檢查項目是否按照規定執行立項程序，檢查項目拿地、項目開發的可研及市場分析情況；檢查項目開發決策的科學性以及決策程序是否符合公司規定；投資估算是否上報審核并確定估算指標；設計定位是否科學合理，設計圖紙是否滿足節點需求和質量要求，設計概算是否上報審批并確定概算控制指標以及設計變更情況等；開發成本預算是否清晰完整并可用，開發成本列項是否完整可控；檢查三算（估算、概算和預算），對比是否具有可比性，是否滿足控制要求。
（三）項目前期開發審計
一是調取土地、報建和各類開發證照，如土地證、項目建設工程規劃許可證、土地規劃許可證、施工許可證等，檢查項目開發是否按規定取得相應證照，分析取得證照的進度對項目的影響，檢查項目開發是否按照證照規定范圍和批復時間進行。二是調閱項目招標及合同評審資料，審查項目是否制定相應的招標工作計劃，結合招標資料報送、招標結果出具、合同簽訂等資料，審核各項招標工作是否按期完成。是否依法進行招標，是否以不合理的條件排斥潛在的投標人，是否簽訂書面合同，是否簽訂背離原合同實質的其他協議，工程是否發包給具有相應資質及資質等級的單位等。整理未按計劃完成招標工作的清單及原因，分析對項目開發進度的影響。
（四）開發過程管理審計
一是關注開發工期、質量和安全情況。二是檢查項目開發的成本控制情況，內容包括是否列明開發成本明細項目并有相關依據，合同是否簽署并有效，成本是否完整清晰，相關變更、簽證、新增價格等是否如期、如實審核。
（五）開發項目后期審計
包括地名門牌是否按時申報完成、是否存在工程抵押情況、前期物業的招標和合同備案工作以及各類項目驗收工作，如建設工程規劃驗收、消防驗收、衛生驗收、環保設施驗收、綜合驗收等；關注項目竣工交付資料、交付使用許可證辦理情況、大小產證的辦理情況及拖期原因等。
（六）銷售審計
一是項目是否按節點取得預售（現售）許可證并開展銷售工作，預售價格是否按節點報物價局審批備案；預售合同是否按照規定文本和方式簽訂，預售備案和抵押登記工作是否按節點進行等。二是關注銷售計劃情況及銷售回款情況，調取銷售計劃表、銷售表價和售價預測表等，審查評估未售房產的未來情況。三是審核項目的年度銷售指標及回款指標的實現情況。
（七）財務管理審計
一是審查項目資金收支情況、進行資金流量分析、檢查項目開發融資情況及利息支出和還款情況。二是檢查項目銷售費用、管理費用、財務費用、各類稅費等，分析費用開支明細及金額，測算土地增值稅清算情況。三是根據財務賬面記錄，分析開發成本列項的準確性和合理性，分析往來掛賬的合理性。四是盤點項目開發的整體收入成本效益情況，分析項目投資收益和資本回報情況。
（八） 經濟責任審計
對房地產開發公司主要負責人進行的任期內經濟責任審計或離任經濟責任審計，除上述事項外，還將確認被審計負責人任期內銷售及回款指標完成情況、任期內的收入利潤實現情況以及任期內員工收入情況等。結合管理狀況對其任期內內部控制的有效性進行評價。
三、房地產審計業務強化對策
（一）加強以增值為目標的內部審計
根據內部審計的定義，內部審計目的在于為企業（組織）增加價值和提高運營效率，通過系統規范的方法，評價并改善風險管理、控制和治理過程的效果，幫助實現企業（組織）目標。而目前審計工作主要還處于評價的階段，雖然在審計活動中也提出了一些合理的管理建議和意見，但對增值型計開展還遠不夠。如何更好地實現增值型審計，一是開展內部審計時從實現公司戰略的高度出發，在房地產板塊的內部控制評價、項目公司法人治理、績效管理、風險管理等方面發揮更大的作用。二是做好內部審計活動，在審計活動中放低姿態，以誠相待，充分發揮內部審計的咨詢職能，與被審計單位共同探討房地產經營活動中可能面臨的風險，問題產生的原因，共同協商解決問題的方案，最終出具的審計報告才會有質量、有分量，管理決策者可以了解真實的情況，被審計單位也樂于接受。實現與被審計單位的合作共贏，實現內部審計從“我要審”到“要我審”的轉變。
（二）建立以風險為導向的內部審計
風險導向審計的實質是利用風險管理方法、系統管理和戰略管理理論，強化內部審計工作的規劃和分析，通過系統、持續的評價各項風險，對被審計單位不同時期管理的重點和風險進行確認，并將審計資源投入到各項經營管理重點和薄弱環節。風險導向審計在審計項目實施過程中始終貫穿風險評估、資源配置，從而更有效地為組織提供保證和咨詢作用。對公司來說，應對前期審計部所做過的審計工作、內部控制評價工作，公司其他職能部門房地產事業部房地產業務檢查、規劃和指導過程中發現的各類情況進行總結，找出房地產開發過程中重要的風險點和薄弱環節，有針對性地開展審計活動。
（三）加強投資效果全過程審計
目前在公司開展的房地產審計活動中，重點是盤點項目公司的開發成本發生情況、利潤實現情況、股東回報情況等。對于房地產開發，影響投資收益（成本控制）的主要工作大部分發生在前期，獲取土地的決策，項目開發主體形式的選擇，開發產品的定位以及產品的設計，將決定大部分開發成本，最終影響投資回報的實現情況，這其中大部分內容又遠非目前作為被審計對象的項目公司所能控制。未來是否可以將前期投資決策作為審計的對象，值得思考。而項目公司作為開發主體，其內部控制是否健全有效，對于公司管理決策者和上級單位的決策執行是否到位，也可作為審計重點。
（四）與其他部門聯動開展聯合審計
目前在公司開展的其他業務類型的審計活動中，多次與其他部門合作，開展聯合審計工作，取得了較好的審計效果。在今后開展房地產項目審計時，可以考慮聯合其他部門，借助其投資控制、法律事務、財務管理、項目管理等方面的專長，彌補審計部現有人員業務上與知識上的短板，共同開展審計工作，以期達到更好的審計效果。
（五）提升審計人員的知識技能與水平
房地產審計業務的開展，要求審計人員在知識儲備的基礎上，具備更高的素質和知識技能。審計部門應通過多種途徑，如對標學習、網絡教育、內部培訓等，提升審計人員開展房地產審計的知識技能和水平。
如何科學、合理、有效地對房地產業務進行評價、揭示風險和有效控制，對公司審計部門開展內部審計提出了更高的要求，本文嘗試對近年從事房地產審計的經驗教訓進行總結，希望能對公司房地產審計業務的提升提供借鑒與參考。
參考文獻
[1] 馬紅亮.房地產公司風險導向內部審計案例分析[J].中國內部審計，2012（10）.