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內容摘要：70年代以來世界各國對銀行的監管都由合規性監管轉向了風險性監管。本文在研究巴塞爾協議體系對銀行風險監管規定的基礎上，參照英國的“比率風險監管體系”和美國在外資銀行風險管理方面的先進經驗，對我國外資銀行的風險性監管做出了具體分析和提出了完善建議。
關鍵詞：風險性監管外資銀行
風險性監管（Risk-basedSupervision）是西方發達國家自70年代以來普遍運用的用以管理銀行金融風險的科學而系統的管理方法。美國著名學者威廉姆斯（C.ArthurWilliamsJr）和漢斯（RichartclM.Heins）在《風險監管與保險》一書中對風險性監管作了如下定義：風險監管是通過對風險的識別、衡量與控制，以最少的成本將風險導致的各種不利后果減少到最低限度的科學管理方法。其主要通過風險識別（riskidentification）、風險衡量（riskevaluation）、風險控制（riskcontrol）和風險決策（riskdecision）四個階段來達到“以盡量小的機會成本保證處于足夠安全的狀態”的目標。
一、巴塞爾協議體系對銀行風險監管的基本規定
專門針對跨國銀行監管問題而成立的巴塞爾委員會，于1988年7月頒布的《關于統一國際銀行資本衡量和資本標準的協議》（即通常所說的“巴塞爾協議”）和于1997年9月頒布的《有效銀行監管的核心原則》共同構成對外資銀行風險性監管的基本規定。
《有效銀行監管的核心原則》①指出銀行業的風險包括信用風險、國家和轉移風險、市場風險、利率風險、流動性風險、操作風險、法律風險、聲譽風險等。針對銀行業的這些風險，監管者應當制定和利用審慎性法規的要求來控制風險，其中包括資本充足率、貸款損失準備金、資產集中、流動性、風險管理和內部控制等。
（一）資本充足率
資本充足率是指資本對加權風險資產的比例，是評價銀行自擔風險和自我發展能力的一個重要標志。《核心原則》第6條指出，“監管者要規定能反映所有銀行風險程度的適當的審慎最低資本充足率要求。此類要求應反映出銀行所承擔的風險，并必須根據它們承受損失的能力確定資本的構成。至少對于活躍的國際性銀行而言，上述標準不應低于巴塞爾資本協議的規定及其補充規定”。根據1988年的“資本協議”，銀行的資本應分為核心資本和附屬資本，核心資本應不低于總資本的50%，附屬資本不能超過核心資本。此外，通過設定風險權數來測定銀行資本和表外業務的信用風險以評估銀行資本所應具有的適當規模，即將資本與資產負債表上的不同種類的資產以及表外項目所產生的風險掛鉤，依其風險大小劃分為0%,10%,20%,50%和100%五個風險權數，對于活躍的國際性銀行規定了4%的一級資本和8%的總資本的最低資本比率要求。
（二）信貸風險管理
對于銀行的信貸業務風險，《核心原則》做出了五個方面的規定：第一，信用審批標準和信用監測程序。“獨立評估銀行貸款發放、投資以及貸款和投資組合持續管理的政策和程序是監管制度的一個必要組成部分。”②第二，對資產質量和貸款損失準備金充足性的評估。“銀行監管者應確保銀行建立評估銀行資產質量和貸款損失儲備及貸款損失準備充足性的政策、做法和程序。”③第三，風險集中和大額暴露。“銀行監管者應確保銀行的管理信息系統能使管理者有能力識別其資產的風險集中程度；銀行監管者必須制定審慎限額以限制銀行對單一借款人或相關借款人群體的風險暴露。”④第四，關聯貸款。“為防止關聯貸款帶來的問題，銀行監管者應確保銀行僅在商業基礎上向相關企業和個人提供貸款，并且發放的這部分信貸必須得到有效的監測，必須采取合適的步驟控制或化解這種風險。”⑤第五，國家風險或轉移風險。“銀行監管者應確保銀行制定出各項完善的政策與程序，以便在國際信貸和投資活動中識別、監測和控制國家風險及轉移風險并保持適當的風險準備。”⑥
（三）市場風險管理
《核心原則》第12條規定，“銀行監管者必須要求銀行建立準確計量并充分控制市場風險的體系；監管者有權在必要時針對市場風險暴露制定出具體的限額和具體的資本金要求。”市場風險管理的主要手段有：要求對產生于交易業務活動的價格風險提供明確的資本金準備、對與市場風險有關的風險管理程序設置系統的定量和定性標準、保證銀行管理層實施了充分的內部控制等。
（四）其他風險管理
其他風險管理包括利率風險管理、流動性管理以及操作風險管理等。根據《核心原則》第13項的要求，銀行監管者必須要求銀行建立全面的風險管理程序（包括董事和高級管理層的適當監督）以識別、計量、監測和控制各項重大的風險并在適當時為此設立資本金。
（五）內部控制
內部控制包括：組織結構（職責的界定、貸款審批的權限分離和決策程序）、會計規則（對帳、控制單、定期試算等）、“雙人原則”（不同職責的分離、交叉核對、資產雙重控制和雙人簽字等）、對資產和投資的實際控制。內部控制的目的是確保銀行業務能根據銀行董事會制定的政策以謹慎的方式經營。而“銀行監管者必須確定銀行是否具備與其業務性質及規模相適應的完善的內部控制制度”。
二、英美國家在外資銀行風險管理方面的相關經驗
（一）英國的“比率風險監管體系(theRATEframework)”⑦
1997年，英國銀行在1987年的《銀行法案》授權下制定出“比率和比例風險監管體系（RATEandSCALEframeworks）”，所謂的RATE風險監管體系是風險測評（RiskAssessment）、監管措施（ToolsofSupervision）、價值評估（Evaluation）的縮寫，它是由英國金融服務權力機構（FinancialServicesAuthority簡稱FSA）對銀行業務、風險紀錄、宏觀經濟環境做出綜合性評估，以制定有效的監管計劃和使用恰當的監管措施。
第一，風險測評。風險測評的目的在于系統地識別銀行業務的固有風險，評估其風險控制的充足性和有效性，明確其組織結構與管理體制，初步建立對這些銀行的監管體系。風險測評分為八個步驟：1.確認風險評估的重點方向，2.取得事前信息（包括與跨國銀行的母國監管者聯絡），3.做出初步的風險測評，4.現場檢查，5.做出最終的風險測評，6.建立初步監管體系，7.保持監管的一致性（包括建立RATE專題小組和質量保證會），8.向銀行反饋信息。其初步風險測評主要參照九個方面的因素：CAMELB指標（主要用于分析商業風險）和COM指標（主要用于分析控制風險）。CAMELB指標包括資本（Capital）、資產（Assets）、市場風險（Marketrisks）、盈利（Earnings）、債務（Liabilities）、業務（Business）六個方面；COM指標包括控制（Control）、組織（Organization）、管理（Management）三個方面。通過對銀行商業風險和控制風險的評估，將銀行分為四個等級（QuadrantABCD），對A、B等級的銀行只需要對其風險控制做出適當的監測，對C、D等級的銀行則需要采取監管措施。
第二，監管措施。FSA可以對C、D等級的銀行采取如下監管措施：1.要求銀行提供全面的會計師報告（ReportingAccountantsReport），2.FSA的專家小組對銀行財政領域進行檢查（TradedMarketsTeamVisit），3.FSA的專家小組對銀行信用領域進行檢查（CreditReviewVisit），4.向跨國銀行的母國監管者收集相關信息（Liaisonwithoverseasregulators），5.與銀行高級管理層進行審慎性會晤（Prudentialmeetings），6.特別性會議討論銀行未來發展計劃（Adhocmeetings）。
第三，價值評估。在下一次風險測評之前，FSA每年會對風險測評、監管體系、監管措施的使用做一次價值評估，以保證銀行已完成必要的整改工作、FSA已完成監管體系中所預定的工作和監管措施被正確的執行。此外，FSA還對其監管階段工作的有效性做出評估和復查所有銀行是否仍然符合立法的最低標準。
（二）美國在外資銀行風險管理方面的先進經驗
作為擁有悠久管理外資銀行歷史和豐富經驗的大國，美國在外資銀行風險管理體制上有其獨特之處，其中包括“ROCA”等級評估制和VAR風險測定方法。
第一，雙重評估體系。世界上大多數國家在對外資銀行的評估體系上多半采用單一制，即外資銀行與國內銀行適用同一種評估體系，例如英國國內銀行和外資銀行都適用CAMELB&COM指標。而美國對其國內銀行適用的是國際通行的“駱駝評級體系(CAMEL)”，即對銀行的資本充足率（capitaladequacy）、資產質量（assetquality）、管理水平（managementability）、盈利狀況（earningperformance）和流動性（liquidity）五個方面進行評估。對外資銀行，則考慮到外資銀行的分行和行不是獨立的法人，許多因素（如資本調控或資產流通等）都受制于總行，采取的是“ROCA”等級評估制，即對外資銀行的風險管理（riskmanagement）、作業調控（operationalcontrols）、遵守法規（compliance）、資產質量（assetquality）四個方面進行評估，將重點放在風險評估、風險跟蹤、風險控制上。
第二，VAR風險測定方法。80年代末90年代初，美國銀行業遭受到重大的商業風險，壞帳逐年增加，許多銀行認為，單純運用巴塞爾協議的公式會扭曲貸款和投資決策，因而1995年12月美國金融機構正式將JP摩根公司發明的VAR風險測定方法作為銀行風險測定和管理的工具使用。VAR（ValueatRisk，風險值）是指在某一特定的時期內，在一定的置信度下，給定的資產組合可能遭受的最大損失值。與巴塞爾協議資本充足率的計算方法相比，VAR方法主要用以測定市場風險，其步驟為：首先，選定一組影響交易組合價值的市場因素變量，比如利率、匯率，以及商品價格等；其次，假定這些變量所遵循的取值分布或隨機過程，比如正態過程；然后，將交易組合的市場價值表示成上述市場因素變量及其相關系數的函數；最后，選擇某種方法來預測市場因素的變化，從而得到交易組合市場價值的改變量，這就是風險值（VAR）。
三、對我國外資銀行風險監管的思考
2002年以前我國對外資銀行的監管還停留在是否合規性的事后檢查階段，缺乏以預防為主的風險性監管。2002年2月1日新出臺的《中華人民共和國外資金融機構管理條例》初步確立了我國外資銀行風險監管的指標體系，如要求外國銀行分行、中外合資銀行或合資財務公司，外國出資者須達到資本充足率8%的標準；外資金融機構人民幣業務適用資本充足率的要求，即外資金融機構資本或營運資金加準備金等之和中的人民幣份額與其風險資產中的人民幣份額的比例不得低于8%；明確“流動性資產余額與流動性負債余額的比例不得低于25%”的流動性比例要求等⑧。然而，與風險監管發達的美、英、日、法等國相比，我國的風險監管體制還顯得極不健全，有待進一步完善。
第一，制定風險監管方面的規范性文件和建立風險監管的專門機構。由于我國在外資銀行監管方面的立法層次比較低，在風險監管方面并沒有出臺相關的專門性規范，只在修改后的《外資金融機構管理條例》中略有涉及。而美國除了在1978年的《國際銀行法》中對外資銀行的風險性監管做出總體性規定，還有1978聯邦儲備局制定的《統一鑒別法》中的“風險評估法”以及1991年的《外資銀行監督改善法》等法規加以補充。法國則在法蘭西銀行之外，另設有銀行法規委員會（TheCommitteeonBankRegulation），專門負責制定監管法規和風險性量化指標。而英國不僅設有專門的監管機構――FSA（金融服務權力機構），還在風險性監管方面出臺專門性法規――“比率和比例風險監管體系（RATEandSCALEframeworks）”。由于我國外資銀行的數量隨著我國加入WTO而將迅猛增長，我國應制定出風險監管的總體政策和量化指標，設立專門的類似于英國FSA一樣的監管機構來執行這些法規。
第二，建立外資銀行風險評估體系。除了可以參照國際上通行的“駱駝評級體系(CAMEL)”外，考慮到目前在中國境內的外資銀行三種形式（外國獨資銀行、外國銀行分行、中外合資銀行）中，占主導地位的是外國銀行分行，可以參照美國的做法，與國內銀行的“CAMEL”評價體系相區分，采用“ROCA”等級評估制⑨，將重點放在風險管理（riskmanagement）、作業調控（operationalcontrols）、遵守法規（compliance）、資產質量（assetquality）上，以加強風險控制。
金融是現代經濟的核心。區域經濟的發展在壯大了地方實體經濟的同時也孕育了市場對金融服務創新的監管需求，而由于金融混業經營、區域經濟金融發展差異性、金融資源供給不均衡等原因所導致現行金融監管效能部分失效，更是推動地方政府金融監管機構成立的現實因素。一方面，成立地方政府金融監管機構是彌補“一行三局”監管盲點的重要措施。目前，“一行三局”的垂直監管一般延伸到縣級，證券監督管理機構只能延伸到省級。通過深入研究分析，我們發現已經出現“一行三局”監管模式很難覆蓋的領域，如民間金融、小額貸款公司、擔保公司、典當商行等。地方政府金融監管機構的設立，金融監管權下放到基層，可有效縮短監管半徑，充分發揮地方政府本地優勢。另一方面，成立地方政府金融監管機構是地方政府發展區域經濟的必然舉措。地方政府金融辦一般歸屬地方政府部門，通過在政府內部設立專門金融監管機構的形式對當地經濟進行引導和監管，維護地方金融秩序，促進經濟、金融健康持續發展。尤其是近年來，溫州、鄂爾多斯等地區民間金融的蓬勃發展與問題的此起彼伏，考驗著地方政府發展經濟和維護地方金融穩定的執政能力。為此，成立一個隸屬于地方政府系統的金融監管機構成為現實需要。
二、更名、擴編、增責是地方政府金融監管體制改革的主要方式與實現路徑
首先，由于在我國并不存在一個綜合性、統一性的中央的金融監管部門，故各地方政府金融監管機構的名稱并不統一，如“金融工作辦公室”、“金融服務辦公室”、“金融監管辦公室”以及“金融監管服務中心”等名稱。更名是各地方政府金融辦推進地方金融監管體制改革的重要方式之一。例如，廣東省金融服務辦公室更名為“廣東省金融工作辦公室”，北京市金融辦更名為“北京市金融局”，從而，金融監管權也隨之得到適當擴大，服務地方經濟金融的功能也得到一定健全。地方政府金融監管機構重視金融協調、服務和培訓的職能，密切聯系地方金融實際，注重強化金融產業規劃、金融政策實施、金融市場體系建設、和新興金融機構監管等職能。其次，在編工作人員數量與人才結構是衡量一個組織機構強大與否的重要標志。從全國來看，上海市金融辦是較大的地方政府金融監管部門，機構編制一百多人，可它們感到人手還是不夠。另外，江蘇同樣面臨這個問題。與東部沿海地區相比，西部地區地方政府金融監管機構在編制數量和職能完善程度上存在較大差距。一般地，提供傳統公共服務是地方政府的主要功能，而從事專業化金融監管則是對地方政府的重大挑戰。傳統地方政府既缺少從事專業化金融監管的現代金融人才，也缺乏從事專業化金融監管的實踐經驗。隨著經濟金融形勢的快速變化，地方政府要促進經濟平穩、健康和可持續發展，必須有效利用金融這個有效的經濟手段，為此，充實各級政府金融辦的編制與人才力量迫在眉睫。第三，地方政府金融監管機構在金融監管體制內具有重要地位。它是規劃地方經濟發展的金融大管家、地方金融生態建設的組織者、金融產業布局的掌控人、地方金融監控的防火墻。地方政府金融辦重要職責與功能的有效發揮，必定以一定的權責為保障。否則，地方政府金融監管機構就成為無本之木、無源之水。實際上，各省、市、自治區政府金融辦正是通過一定程度的增責擴權來發揮其重要功能的。例如，溫州市于2011年成立溫州市金融監管服務中心，與金融辦合署辦公，其職能已經由服務、協調兩項拓展至十一項，其中包括：負責股權投資公司、民間資本管理服務公司、寄售行和其他各類投資公司監督和管理；負責小額貸款公司、融資性擔保公司、典當商行等地方政府管理的各類新興金融行業的專項檢查；配合相關金融監管和其他管理部門開展對地方金融機構的專項管理；聘請第三方組織對地方政府管理的各類新興金融機構和相關民間金融組織的業務活動及其風險狀況進行現場檢查；統計、分析地方金融組織的相關數據信息，等等。地方政府金融監管機構職能進一步向監管領域延伸，使得金融辦無疑已逐步成為地方政府實施金融產業建設的核心權力部門。
三、地方政府金融監管體制改革的過程是擴權增責與強化協調、服務功能的有機統一
近年來，地方政府金融辦擴權潮起。2009年上海市印發《上海市金融服務辦公室主要職責、內設機構和人員編制規定》，這個被外界稱為“三定方案”的規定，新增了監管地方金融國資企業、地方各類新型金融企業等職責，從而賦予了上海市金融辦更多實權。同年，北京市金融工作局于3月30日掛牌成立，這是全國第一個省（市）級金融工作局。它改變了過去金融辦不在政府序列的情況，其職能也進一步強化。以此為鑒，中西部地區的一些省、市、自治區也提出類似的地方政府金融辦實體化改革思路，分別將金融辦調整為政府直屬機構。地方政府金融辦實體化改革的擴權思維并不應放棄成立金融辦的初衷——議事協調機構，其主要職能是協調、服務當地的金融工作。鑒于經濟與金融深度融合發展的形勢，地方政府金融辦作為地方政府管理當地金融工作的職能部門，在合理、適當擴大權責的過程中，其協調與服務職能更應該得到強化。當然，強化地方政府金融監管部門協調服務功能的目的是守住不發生系統性和區域性金融風險底線，加強對局部和區域性金融風險的監管。通過金融改革創新，采取得當措施，嘗試建立“一辦一行三局”即地方政府金融辦、人民銀行、證監分局、保監分局、銀監分局相互協調、溝通和協作的地方金融監管格局，尤其是要理順中央金融監管部門派駐地方機構與當地政府金融辦信息收集、交流與共享機制，以克服金融市場上信息不對稱問題，為構建新型地方金融監管打下堅實的信息合作基礎，更好地防范化解金融風險。
四、地方政府金融監管體制改革應形成“大一統、小分權”的新型監管格局
水利建設項目大多數是非盈利的公益性項目,一般投資主體是國家。然而,整個水利建設項目運行完全是由項目單位臨時組建“指揮部”等非法人機構負責,沒有一個相應的機構代表政府實行監督與管理,這使項目投資難以得到有效控制。
在傳統水利建設管理體制下,項目建設單位同時又是使用單位。在建設過程中,由于缺乏制約,建設單位容易偏向自己本部門的利益,擅自擴大建設規模,導致項目投資“無底洞化”。
一般來講,解決管理體制問題的途徑有兩條:一是進行嚴密的制度設計,解決好權力和利益之間關系;二是實行政企分離,政府主要從事宏觀決策和監管,企業從事具體的建設管理事務。目前,我國水利建設管理體制改革正沿著這兩條途徑前進。
這種管理模式是以組建臨時管理機構如某某工程指揮部等形式來進行工程建設的管理。其優點:在計劃經濟時代,這種管理模式曾發揮了很大作用;其缺點:沒有明確投入、產權、分配的關系,當資金、質量、工期等出現問題時,不便于明確和追究主體責任。
20世紀90年代,建設管理體制開始了明晰產權改革,實行政企分離體制,許多建設單位改制成為獨立法人,從而形成了項目法人責任制建設管理模式。項目法人責任制實質是通過第二條途徑進行制度改革,它具體表現為“建管結合、貸還結合”。項目法人責任制確立了業主在整個投資過程的核心地位,它以業主負責制、招標承包制和建設監理制三項制度為標準制度。我國三項制度從80年代之后在我國的整個建筑市場就開始試點,不斷推廣,水利建設市場也在探索。特別是“98”大水之后工程投入的大幅度提高,使我們有能力由過去水利工程以歲修為主改變為以大規模的基本建設為主,所以以“三項制度”為核心的水利建設管理體制在水利建設工程中得到了全面推行,為保證大規模水利建設的順利實施發揮了重要作用。
2水利工程建設管理中存在的問題及原因
2.1項目法人責任制落實不到位
項目法人責任制是“三項制度”的核心問題,但是部分項目法人組建不規范,甚至根本未組建項目法人,造成責任主體不明確。行政干預,違反建設程序,只抓工期,不顧質量,資金不能按時到位。
2.2招投標管理中存在不少問題
許多工程在招投標中,委托沒有資質或低資質的單位招投標,從而使低資質或無資質設計、施工、監理隊伍參與工程建設。招投標工作不夠規范,違規操作,虛假招標或直接發包工程導致部分工程存在轉包和違法分包。水利工程建設中的“同體”問題嚴重,主要表現在質量監督機構、項目法人、施工單位、監理單位相互隸屬同一行政主管部門管理,其中監理單位歸屬項目法人、設計單位或施工單位管理。
監理隊伍不足,素質較低,部分人員無證上崗;監理工作不到位,比較突出的是作假賬。不該簽單的簽單,應該核實的不去核實。部分工程項目設計前期工作不充分,設計人員設計水平低,不能嚴格執行強制性標準,設計因素考慮不到位,設計質量不高,設計質量缺乏有效監督
2.3監督檢查,加強質量檢測
稽察的影響范圍相對較小,威懾能力不夠;稽察整改到位率低、監督力度不足。部分市地質量監督機構還沒有完全獨立建制,政府質量監督機構的定性還不明確,質量管理職能責任不明,質監人員不足,監督缺乏規范統一的工作程序,缺乏必要的控制手段,存在監督機制失靈的現象,質量檢測工作有待加強。
2.4驗收工作以及偷工減料問題
實施的建設項目多,但正規驗收的少;病險水庫除險加固工程由于驗收率低,已影響到水庫除險加固工作的整體進度,影響到新的項目的實施。
工程多次轉分包,層層收管理費,工程實體資金流失,從而導致部分企業在經濟利益驅使下偷工減料。為節約顯成本,施工不按規范操作,最終導致隱成本大大增加。質量控制體系落后,有待健全,質量把關不嚴。
3水利工程建設管理的對策及建議
3.1依法規范項目法人職責
項目法人是項目建設主體,對工程項目負總責。進一步加強對項目法人基本條件的要求和管理,建立對項目法人建設行為的考核管理制度,規范和約束項目法人的建設行為。
建立健全科學嚴密的標底形成機制和評標決標的標準、方法和工作程序,推行合理低價中標,防止惡意低價中標行為,遏制轉包和違法分包現象,加強對招標機構和評標專家的管理。
3.2提高監理人員素質,積極推進監理改革
工程監理主要任務是對工程質量、工期、投資進行有效控制,以提高施工單位的技術和管理水平。積極推進水利工程建設監理單位體制改革,增加監理企業活力,積極引導水利工程建設監理單位開展綜合性工程咨詢服務業務方向發展。
3.3健全施工圖紙的審查制度,提高設計水平
嚴格按照勘察設計的有關條例及規范進行設計;提高設計人員的整體素質,建立健全施工圖紙的審查制度,防止隨便變更設計圖紙。
質量監督是代表政府對工程參建各方進行強制性監督而設立的,要充分發揮其作用,就要加強質量監督有關法律、法規、規范和標準的業務培訓,建立敬業、專業、高效的質量監督隊伍;質量監督將采取“誰驗收、誰監督”的原則,或采取“上級監督下級”的原則,不斷完善質量監督體制。工程建設評優和優質工程評審工作全部轉由行業協會制定評優標準和優質工程評審辦法。
3.4整頓規范水利建筑市場,廣泛融資
建立有效的水利建設監督管理制衡機制,建立“同體”回避制度,同時規范工程分包管理;建立信用體系,加強行業自律;完善市場監管體系,加大對市場主體特別是項目法人監督力度;強化市場準入和清出制度,嚴格管理設計單位、監理單位和施工單位的資質;嚴格檢驗進場材料、產品、設備,防止不合格產品進入施工現場;健全工程項目質量管理制度,嚴格執行三項制度標準;全面推進三項制度的實施。
水利建設資金籌集來源多層次,結構復雜,這就使項目工程資金完全到位的難度大。而最關鍵的還是這些資金來源對政府的依賴性強,不可預測性大。而且部分水利資金來源依據不明容易產生糾紛。雖然水利項目資金籌措大部分是有法律依據,但有一些地方政府配套出臺集資辦法缺乏法規依據,這導致資金到位不穩定。因此我們應該積極立法,以法律為依據,出臺籌資政策,依法籌集水利資金。
4結語
目前來看,我國資本市場發展日趨成熟,為籌集水利資金提供了全新渠道。對那些投資大、周期長、收益高的水利建設項目,我們可以通過成立股份公司,建立現代企業制度,籌集大量水利資金,這樣做不僅可以緩解企業對資金的饑渴,還引進了市場競爭機制,有利于培育現代市場經濟。如今,經濟全球一體化和金融證券化,水利工程項目也完全可以在資本市場通過發行水利金融債券籌集水利建設資金。
另外,我們還可以在運作機制上下功夫,通過對水利建設投資體制改革,吸引社會各方面閑置資金。
參考文獻
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關鍵詞：建筑工程，施工管理，控制，問題
中圖分類號：TU198文獻標識碼： A
前言：在建筑工程實際的施工中，建筑工程施工單位需要要正確的認識到施工中存在的各種問題，并結合建筑工程施工的特點，通過采取科學、合理和有效的預防措施，不僅能夠避免施工中的安全隱患，提高施工質量，而且還能合理配置建筑工程施工資源，從而帶來良好的經濟效益和社會效益。
一、建筑工程施工管理存在的問題
1.施工質量難以控制
目前我國建筑工程施工質量是人們重點關注的問題，影響建筑工程施工質量的因素有很多，比如施工設計方案、原材料、施工設備、施工工藝、管理制度、施工作業環境以及投資成本等，這些因素都存在不可控制因素，導致施工質量波動較大。其次在建筑工程施工過程中，由于施工工序較繁雜，每一個環節又包含很多的細節，分項工程交接較多，中間產品種類也比較多。若進行全面的施工工程質量檢查必須投入大量的人力和物力，這種全面檢查的實施執行難度非常大，因此在實際的施工管理過程中往往采用抽樣檢查的方式，這種抽查質檢方式并不能及時的進行問題的排查和漏洞的修補，也很容易忽視一些隱蔽工程，導致施工工程存在嚴重的質量安全隱患。
2. 施工管理的安全意識淡薄
安全保障是建筑工程施工管理的核心工作，對整個工程的施工進度有很大的影響。由于建筑工程施工工序比較復雜，參與施工的人員比較多，人員流動較大，施工過程中的外部作業環境也常常存在偶然性，特別是在施工現場，很容易發生安全事故。然而目前很多施工現場的管理人員并沒有認識到安全的重要性，很多時候制定的安全管理制度只是空口說說，沒有落實，在施工現場也沒有放置安全警示牌，導致施工現場的工作人員的安全意識不強，現場施工人員常常會不系安全帶、不帶安全帽、不穿工作服。
3.人員素質有待提高，施工技術管理人員技術水平參差不齊
由于建筑市場急劇擴大，建設項目的迅猛增加，造成建筑工程項目有豐富經驗的施工技術管理人員嚴重缺乏，在崗的從業人員中普遍存在經驗不足、技術水平差、綜合素質低等問題，對于建筑工程項目施工技術管理十分不利。現今我國建筑工程項目雖然在施工現場管理上已經采取了一些手段和方法，但是仍然有著或多或少的問題。比如在新時期、新情況、新技術的沖擊下，施工人員的職業道德素質和專業技術水平和經驗無法及時有效地解決面對的突況，在進行施工的時候，因為對新的技術和新的建筑材料的不熟悉，可能在施工的時候，操作方法和流程不符合規章制度和操作規程的規定。而對于這些規定，施工管理人員也不了解和熟悉，因而無法引起施工管理人員的重視，可能引發責任事故。
4.施工建筑材料采購和使用不合理
施工建筑材料是建筑工程項目施工的原料來源，對施工建筑材料進行科學合理的采購和使用關系著建筑工程項目施工的順利進行和企業的經濟效益。而現今的施工現場經常會出現在施工進程中施工建筑材料浪費或者短缺，不能夠完全適應施工進程的需要，這主要是因為施工企業沒有根據建筑工程項目的施工實際情況和施工建筑材料的市場情況進行科學合理的評估和預算，采購和使用都存在著不合理。
二、優化建筑工程施工管理的有效措施
1.施工進度控制管理
為了保證建筑工程施工能夠如期完工，施工管理者在施工前應編制合理的施工工程進度計劃表，施工進度計劃表應要求相關人員共同商討，盡量考慮后期實際施工需要，科學安排人力、物力、材料的合理配置，確保施工進度。同時應合理編制不同階段的施工進度計劃，可根據總進度科學編制月計劃、周計劃、日計劃，并定期開展計劃總結小會，分析施工進度相關問題并探討針對性的解決策略。其次建筑工程施工管理人員應注重施工資料的收集和整理，對工程施工全過程相關資料建立一個完整的施工檔案資料數據庫。施工檔案的記錄管理應該和施工工程的進度保持一致，一旦發現問題，立即向上級反饋，采取有效的措施從而保證施工的順利。
2.施工成本控制管理
施工成本的控制應嚴格從施工材料、施工人員、施工設備等方面開展，①施工材料：施工材料應嚴格控制材料用量和材料費用，原材料采購應根據施工需要實行限量、分批采購原則，積極改進施工技術盡量采用各種低耗料的新材料、新工藝、新技術。同時在原材料采購前應熟悉材料市場行情，對比多家材料價格報價后選擇最優的原材料，合理安排材料采購批次，盡量減少材料儲備。②施工人員管理：應根據每位員工的優點和特長合理配置人員崗位安排，盡量避免勞動力浪費現象，充分利用人力資源，減少人工費用。③施工設備管理：充分利用施工單位現有的施工設施、設備，嚴格按照機械說明書規范操作，盡量實現一機多用，注意保護機械完整，減少機械設備維修費用。
3.施工質量控制管理
建筑工程的施工質量控制是施工管理的核心，施工質量控制應貫穿于施工工程的全過程，包括施工方案的設計階段、施工階段、建筑產品主體結構以及使用功能等各個方面的層層管理控制。施工原材料和施工設備是施工的基本物質保障，首先在施工前應嚴格檢查施工設備、設備材料的質量，一旦發現施工設備有損傷或質量問題應及時進行維修或更換，嚴格控制原材料的進場標準，選擇和購置材料必須使用質量達標的材料，若原材料出現質量問題應嚴禁進場。同時應加強施工現場管理，在現場施工的過程中采取科學合理的施工技術以及規范的操作方式，加強對施工工序質量的控制，及時發現施工偏差并進行詳細的分析影響偏差的各種制約因素，進而及時消除這些影響因素，控制施工工序的每一個環節質量在規定、可允許的范圍，從而保證每道施工工序的質量。
4.施工安全控制管理
相關部門應加強建筑工程施工管理人員對安全管理重要性的認識，制定具體的、執行度高的安全管理制度和規范條例，堅持以人為本的理念，本著安全第一的施工原則施工，努力做到“零安全事故”的發生。同時還可以制定科學、合理的獎罰制度，定期或不定期的安全施工檢查措施，加強施工人員對安全意識的重視度。其次，要注重施工細節管理，從細節抓起，特別是要注意防火，不帶安全帽等安全隱患。同時還可以成立安全施工管理小組，專門負責工民建施工安全管理工作。
5．加強對建筑工程現場施工所需材料的管理
建筑工程施工過程中的材料管理要根據合同的具體要求，來保證建筑工程施工過程中的具體需要。科學合理的材料管理，可以保障材料的供應。在施工過程中的材料管理時，需要做好材料的現場驗收工作，掌握了解工程施工的進度；適時對現場材料的供應安排和計劃做出調整及加強現場材料的管理工作。這樣有利于避免資源的浪費和閑置。
三、結束語：
建筑工程施工管理工作較為繁瑣、細致，工程施工管理首先應制定完善的施工管理制度，從施工進度、施工成本、施工質量以及施工安全等方面實施多角度、全方位的管理控制措施，提高施工管理水平，促進建筑行業的健康、穩定發展。
參考文獻
[關鍵詞]電力基建 質量管理 問題 處理措施
中圖分類號：TU369 文獻標識碼：A 文章編號：1009-914X（2015）10-0145-01
前言：電力基建工程管理的科學化與規范化，能夠不斷推動我國電力產業向更快更好的方面發展。
1、科學化電力基建工程管理的重要性
電力基建工程的質量受到電力基建工程管理的影響。如果電力工程出現事故，那不僅僅會帶來的經濟方面的損失，還會對人民的生產生活產生不便。所以從經濟和社會發展、電力行業內部的角度來看，我們必須加大電力基建工程管理力度，充分發揮電力基建工程管理與工程施工質量間緊密的管理和監督關系，保證電力基建工程能夠處在較高的質量和水平下，為社會安全、有序、穩定用電服務，為電力事業法服務。
2、電力基建管理和工程質量之間的關系
電力基建工程質量的好壞受到電力基建工程管理水平的影響，然而電力基建工程的質量決定了整個電力供應的安全性與可靠性。各個基層的供電企業不僅是電力基建工程的管理、建設以及經營的單位，更是電力基建工程中承擔著電力供應責任的重要角色。基層供電企業要將全力做好電力供應、為地方經濟服務作為工作的目標，確保電力基建工程的質量，不斷強化電力基建工程的管理。
3、常見的電力基建質量管理問題
3.1 以往管理體制上的缺陷
在以往的電力基建管理上面，不僅存在不正之風，而且、不作為、貪污的現象也經常發生，其主要原因是由于基建工程管理通常會涉及大資金的流入與流出，以及大量物資的輸送，這不僅使得電力行業的發展極為不利，也使電力基建工程質量難以得到有效的保障。在日常的電力基建工程管理中，管理中的工作人員責任不到位，權利不明確，導致大家有了慣性思維，反正不知道這是誰的事情，該有誰去負責，一旦電力基建工程出現問題或者困難的時候就抱著僥幸的心理，這樣一定會影響電力基建工程施工的質量。
3.2 管理人員責任制落實不到位
電力基建工程的施工中，有一方面是因為有些管理工作人員沒有負起自身責任、對自己的管理職責非常模糊、抱有僥幸心理、存在慣性思維。由于對法律意識認知比較淺薄而導致管理成了空一句空話，為工程的安全和質量埋下了隱患；另一個方面是由于對管理辦法實施的不夠到位，使得相關管理人員無法對自己的管理職責恪盡職守。
3.3 管理人員綜合素質不足
電力基建工程的管理當中，有些人員不具備相應的管理素質和管理資質，但是卻出現在電力基建工程管理的崗位之中，這樣會使基建工程管理工存在管理和質量方面的巨大隱患。如果一個管理人員的素質不到位，那么不僅會得不到員工之間的認同，在電力基建工程的施工中也沒有能力去發現問題、規避問題以及解決問題。
3.4 缺少有效的計劃管理模式
電力基建工程的施工當中， 如果施工單位自身對計劃管理模式的制定不到位， 那么其主要表現在對施工階段的進度控制中相應細則的制定不到位，缺少具體保證工程進度的措施，缺少對進度控制計劃的詳細編制，以及對進度控制總目標和分目標的編制，無法對施工進度的情況進行及時應對和收集， 沒有對可能產生的進度風險進行有效預估等。
3.5 存在合同糾紛問題
合同糾紛問題出現在電力基建工程上面的情況屢見不鮮，這也是在電力基建工程中難以解決的問題。建設施工單位和監理單位由于在合同簽訂的前期存在盲目性，對彼此雙方的意見沒有及時溝通，合同上所遺漏的事項也未能及時完善。最后的結果就是，電力基建工程施工前互相隱瞞，施工中偷工減料，施工后合同糾紛。極大的影響到了工程的進度和工程質量，合作雙方往往是不歡而散，兩方面都受到損失，電力基建工程管理得不到有效的開展。
4、電力基建工程質量管理科學化的措施
4.1 建立完善的管理制度
從管理入手，改善管理制度，要求管理者嚴格遵守相關的法律法規辦事，一經查處，嚴肅處理，杜絕的情況發生。電力基建的日常工作安排到位，分配好任務，明確每個人的職責和任務，不得以權壓人，導致在電力基建工程任務配置上面不明。人事任用必須符合從業崗位的基本要求及用人標準，人事免職要仔細調查，不能偏聽偏信。
4.2 提高基建管理者自身素質
管理者負責電力基建工程的管理，直接影響到基建工程的進度以及質量，如果不從根本上提高基層管理者的素質，在電力基建工程中還會不斷產生問題，出現的問題也無法盡快解決。加強對管理人員的思想教育、法制教育，使法制觀念、廉潔理念深入人心，從思想上抵制不良社會風氣的侵蝕。？基建管理者不僅要具備基本的專業知識，更要把理論和實際結合起來，不僅是要提高自身的業務能力，作為管理者更多的是做好管理工作。
4.3 強化基建合同管理
合同的簽訂就意味著工程動工的第一步已經開啟，合作雙方都要樹立正確的法制觀念，依法履行合同上的義務。嚴格按照要求履行合同事宜，體現其規范性、法律性。須對合同簽訂、合同履行情況及與合同有關法律法規的貫徹執行情況進行監督檢查、統計分析，通過檢查發現問題，通過分析明確問題的性質、原因、責任及時解決問題，從而減少和避免合同糾紛，提高一合同履約率。
4.4 實際工序的順序的管理
施工進度控制的管理人員在工作中也要認真對待一項施工工序的順序。仔細分析各個項目施工工序間存在的實際施工的順序，找出有力的參考來制定相應的計劃與編排。與此同時，在相互搭配時還要認真考慮各個邏輯與聯系， 這對整個工程項目的預定質量和計劃進度也是有利的保障。
4.5 嚴控基建工程中的成本管理
在電力基建工程建設中，每個工作環節都會涉及到成本的投入，做好電力基建工程的成本管理，不僅可以優化資源，更能對基建工程的質量起到保證。電力基建工程在項目的施工當中，把握好每個環節，成本核算要跟隨施工項目的進展程度，以此提高對于基建工程的成本核算的準確度。做好基建工程的成本控制，主要在于降低電力基建項目的成本，提高經濟效益，核心就是控制好前期電力基建工作所需的成本，做好項目的規劃。
4.6 嚴格控制基建的施工進度以及施工質量
電力基建項目一旦開工，就必須按照合同規定的時間完工，力施工企業在施工過程中也是按照工程時間去安排日程的工程量。因此，電力基建工程施工的進度計劃要根據項目的特點以及工程進展程度的需求去編制，要具有控制性、指導性和實際性。在規定時間內做定量的工作，防止出現工期拖延的情況出現，影響電力基建工程項目的進度。
5、結束語
科學規范的電力基建工程管理是電力企業深化改革的必經之路，人們生活水平的提高以及社會經濟的發展都離不開電力行業的進步。必須針對電力基建工程施工質量監管，建立健全施工企業技能和安全教育制度，改進培訓方法，完善培訓內容，以提高電力基建工程企業管理和技術骨干力量的質量安全。督促電力基建工程企業、行業單位等依照有關法律法規，加強一線作業人員的培訓，強調專業化，盡快培育出一支經驗豐富、技術過硬的電力基建工程監管隊伍，確保新形勢下電力基建工程質量安全的需要。本人提出以上幾點初步的解決思路，以求為電力基建工程監管工作尋找一種可行途徑，以促進電力基建工程施工質量管理的進一步完善。通過積極性的措施和可行性的方法優化電力基建工程管理，推動電力行業的穩步發展，適應新時代的潮流，迎接全世界的挑戰。
參考文獻
本文主要就建筑工程施工質量存在的問題及相關對策進行了分析，以供參考。
【關鍵詞】建筑工程；施工質量；存在問題；對策
一、建筑工程質量的特點
建設工程質量的特點是由建設工程本身和建設生產的特點決定的，建設工程及其生產的特點：一是產品的固定性、生產的流動性；二是產品的多樣性、生產的單件性；三是產品形體龐大、投入高、生產周期長、具有風險性；四是產品的社會性、生產的外部約束性。由于建設工程的特殊性而使工程質量有以下特點：
1.1影響因素多
建設工程質量受到多種因素的影響，如決策、材料、機具設備、施工方法、施工工藝、技術措施、人員素質、工期、工程造價等。
1.2質量波動大
由于建筑生產的單件性、流動性、沒有固定的流水線、規范化的生產工藝、完善的檢測技術、成套的生產設備和穩定的生產環境，使工程質量容易產生較大的波動。
1.3質量隱蔽性
建設工程在施工過程中，分項工程交接多、中間產品多、隱蔽工程多，因此工程質量存在隱蔽性，若在施工過程中不及時檢查，事后在表面檢查很難發現內部的質量問題。
1.4終檢的局限性
建設工程雖然有竣工驗收，但無法進行工程內在的質量檢驗，發現隱蔽的質量缺陷，因此項目的終檢存在一定的局限性，這就要求我們要以預防為主、重視事先、事中控制。
二、建筑施工質量管理中存在的問題
2.1建筑施工質量管理意識較為薄弱
建筑工程在施工的過程中，對建筑施工質量的管理，需要相關管理人員具備較高的管理意識，這樣才能切實有效的做好建筑施工質量管理工作。然而，現階段建筑施工質量管理所面臨的重大問題就是質量管理意識較為薄弱，過度的注重短期的經濟效益，忽視了長期的效益，從而影響到建筑施工質量。建筑施工質量管理主要涉及到施工單位、建設單位、相關政府部門以及監理單位等，如果在施工質量管理中，任何一方過度的注重自身的利益等都會對建筑施工質量帶來極大的影響。而且，從作者的調查中分析，經常存在一方或多方的質量意識薄弱，導致一些施工環節質量管理不到位，如施工工序的不規范、施工操作違規、不按施工圖紙進行施工等，影響到建筑施工質量，不利于建筑工程施工的順利進行和高質量完成。
2.2建筑施工質量管理制度不夠完善
為了保證建筑施工質量管理的有效性，會根據建筑施工工程的實際情況，來建立相應的質量管理制度，從而保證質量管理的有序進行、有章可循[3]。然而，作者在對當前建筑施工管理制度調查中發現，質量管理制度并不完善，而且，在很多建筑施工管理工作中，依舊采用陳舊的管理體系，形式化管理過于嚴重，將會嚴重制約建筑施工的質量，不利于建筑工程的可持續發展。另外，由于一些部門人員對建筑施工質量管理制度的完善并不重視，從而導致建筑施工質量管理制度沒能及時進行改進和完善，再加上缺乏對建筑施工質量的監督重視，從而對建筑施工質量帶來極大的影響。
2.3注重建筑施工方法的運用不當
建筑施工過程中的方法包括整個建設周期內所采取的技術方案、工藝流程、組織措施、檢測手段、施工組織設計等。施工方法正確與否，直接影響工程質量控制能否順利實現，正確的施工方法是保證工程按期保質完成的前提。施工過程中的方法，指在工程項目整個建設周期內所采取的技術方案、工藝流程、組織措施、檢測手段和施工組織設計等。在方法上出現的問題往往是比較多的，如制定了施工組織設計，不能嚴格執行，不按標準和規范施工，不注重施工過程的管理，不制定切實可行的預防措施，出現問題了才去處理。特別是施工方案的正確與否，直接影響工程質量。
三、建筑施工質量管理的對策分析
3.1全面提高建筑施工質量管理意識
應全面的提升建筑施工質量管理意識。在建筑施工管理中應本著“以人為本、重視質量、提高質量”等方面的原則進行設計，同時要將建筑工程的質量管理工作重視起來，從而有效的提高建筑施工質量管理水平。其次，應強化建筑施工的質量教育，充分突出質量教育在建筑施工質量管理中的重要地位，不斷增強各個崗位職工的質量意識，并開展思想政治教育以及職業道德教育等工作。不僅要注重建筑施工質量意識的培訓，更要加強建筑施工質量的宣傳工作，進一步提高管理人員的質量管理意識，嚴格約束和控制自身的實際操作水平，尤其是對管理人員和技術人員，應加強對工作人員的質量監管知識培訓，全面提升管理人員對工程質量數據分析的能力。再次，為了避免施工人員在施工過程中出現施工失誤的現象，應全面提高施工人員的綜合素質，并樹立質量第一的思想觀念，以此來保證建筑施工質量。另外，應結合市場經濟的實際發展情況，為工作人員灌輸企業的經濟效益與社會效益同等重要的觀念，能夠有效的提高建筑施工質量管理的意識，對促進建筑行業的良性發展有著極大的作用。
3.2建立健全建筑施工質量管理制度
通過以上對當前影響建筑施工質量管理的主要因素分析了解到，由于建筑施工質量管理制度的不完善，將會給建筑施工的質量帶來極大的影響。對此，需采取有效的處理措施，建立健全建筑施工質量管理制度，這樣才能有效的提高建筑施工質量。首先，應加強部門人員對建筑施工質量管理的重視，并結合建筑市場的發展情況，以及建筑施工工程自身的實際情況等因素的綜合分析，不斷的完善建筑施工質量管理制度，從而保證施工質量管理體制的適應性。其次，建筑施工質量管理人員應轉變自身的管理觀念，打破傳統施工質量管理觀念的束縛，并加強對建筑施工質量管理體制的改革和創新，充分發揮出質量管理制度在建筑施工質量管理中的作用。再次，應建立建筑施工現場監督管理制度，這也是對建筑施工質量存在影響較大的環節。因此，應加大對施工現場的監督管理，并不斷的規范建筑施工質量，將監督工作落實到位，確保各個施工環節的質量，從而保證建筑工程的施工質量，特別是在竣工階段的監督管理更不能松懈，要堅持做好每個環節的質量管理工作。
3.3建立完善的質量管理體系
施工單位在開工前必須對工程質量形成的全過程進行系統分析、系統設計并形成質量手冊、作業指導書、報告、表格等，明確質量管理體系人員，各項工作要有專人負責，責任明確，層層把關。現場管理人員要仔細審查施工單位的質量管理是否有相應的施工技術標準、健全的質量管理體系、施工質量檢驗制度、綜合施工質量水平評定考核制度、施工組織設計和施工方案，確定現場管理的目標和標準，并制定出管理制度，使施工質量管理工作制度化、規范化。
3.4確保施工工序的質量
關鍵詞：建筑工程 質量管理
中圖分類號： TU761 文獻標識碼： A 文章編號：
1、建筑工程質量管理與控制的整體認識
1.1、工程質量的特點
建筑工程質量的特點是由建設工程本身的特性和建設生產特點決定的。建筑工程及其生產的特點概括起來有以下幾點：一是產品的固定性，生產的流動性；二是產品的多樣性，生產的單件性；三是產品形體龐大、高投入、生產周期長、具有風險性；四是產品的社會性、生產的外部約束性。基于建設工程以上特點，形成了建筑工程質量本身具有以下特點：建筑工程質量受設計水平、材料好壞、施工方法先進與否、技術措施是否到位、人員素質的高低、工期等多因素的影響。
1.2、影響工程質量的因素
影響工程質量的因素有：①人的因素與工程建設有關的決策者、管理者、操作者等有關人員的素質，都將或多或少地對工程產生著不同程度的影響。因此業內實行經營和專業人員持證上崗制度。②材料因素構成工程實體的各類材料、構配件、半成品等工程材料的合格與否，都將直接影響構剛度和強度外表及觀感、使用功能及安全，工程材料是工程質量的基礎。③機械因素機械設備在工程上可分為兩類：一類是指組體及配套的工藝設備和各類機具。二是指使用中的各類機具設備。機械設備的質量的將會直接影響工程的質量。 ④方法因素工藝方法是指施工現場采用的施工方案，包括組織方案，它們合理與否，科學與否，對質量的影響是不言而喻的。 ⑤環境因素環境條件包括工程技術環境、工程作業環境、地理環境、周邊環境等對工程質量特性起重要作用的各種環境因素。
1.3、工程質量的責任體系
工程質量的責任體系包括參與工程建設的各方生產或供應單位的質量責任。參與工程建設的各方的質量責任如下：①建設單位：建設單位是工程項目的主辦單位，應對項目的質量管理負責。建設單位必須依法對勘察、設計、施工、監理等服務和重要設備、材料等采購進行招標選定。②勘察、設計單位：勘察、設計單位應在其資質等級許可范圍年承擔工程任務，提供的勘察、設計成果必須真實、準確、詳盡，達到國家規定的要求。③施工單位：施工單位應在其資質等級許可范圍年承擔工程，不得轉包或者違法分包工程，施工單位應嚴格按設計圖紙和施工技術規范標準組織施工，建立健全質量檢驗制度，嚴格工序管理。④監理單位：監理單位應在其資質等級許可范圍年承擔監理任務，并依照法律、法規以及有關的技術標準、技術文件，代表建設單位對工程質量進行監理并承擔責任。⑤建筑材料、構件及設備生產供應單位：建筑材料、構件及設備生產供應單位應對其生產和供應的產品質量負責。所供應的配件和設備質量應符合國家、行業的技術規定或者合同規定。
2、我國建筑工程質量管理中存在的一些主要問題
2.1、建筑工程質量管理體制不盡完善。我國現行的建設工程質量管理體制是在舊體制的基礎上，逐步改革完善形成的，或多或少還帶有計劃經濟體制時代打上的烙印，還存在著政企不分、政出多門的狀況。由此形成的局部封閉管理和內部監督體系，難以實行嚴格、公正的質量監督，不利于建立有效的制約機制。一些政府部門執法不力，導致行業內地方保護主義、部門保護主義不能得到有效遏止，使工程質量受到極大的影響。
2.2、施工企業和施工技術人員質量和法律意識淡薄。《中華人民共和國建筑法》及其相關法律法規和技術規范、標準的頒布實施,既明確了建筑施工企業的責任和義務，也明確了施工企業在工程技術、質量管理中的操作程序和規范。但一些施工企業和施工技術人員由于法律意識淡薄，法制觀念弱化，在施工活動中違反相關規范和操作規程，不按圖施工，不按順序施工，技術措施不當，甚至偷工減料，由此造成工程質量低劣，質量事故不斷發生。
2.3、市場準入把關不嚴。市場準入制度不僅有利于建設市場有序管理，而且對參與建設各方從總體素質上予以控制，是保證工程質量不可忽視的重要環節。而一些地方和部門，市場準入制度管理疏漏，在施工企業中出現虛假的有資質無能力或高資質低能力的不正常現象，或存在無證施工、借證賣照、超規定范圍承包，或逃避市場管理、私下交易等，必然對建設工程質量構成嚴重威脅，從而影響建設工程質量監督管理的有效性。
3、提高建筑工程質量的途徑
3.1、各級建設行政主管部門必須切實強化企業管理，重點是加強企業的資質管理，必須堅決制止無資質施工隊和低資質施工企業與較高資質施工企業之間亂掛亂靠的現象。要切實推行工程總承包制。總包單位必須對工程質量負有全部責任，加強對分包單位的管理，杜絕包而不管和管而不力、管而不嚴的現象。
3.2、施工企業必須強化質量意識，建立健全質量管理制度，切實加強施工質量管理。加強技術培訓，嚴格執行管理人員、各工種作業和施工規范要求施工；樹立創優意識和為用戶著想的思想，嚴格管理，精心施工，堅決消除工程質量通病。
3.3、必須有效控制建設單位行為，禁止不合理壓價和墊資或變相墊資施工，禁止肢解工程和層層轉包工程：禁止以速度壓質量的行為。
3.4、加強材料檢測工作，鋼材、水泥等主要建筑材料要嚴格實行質量雙控，必須有出廠合格證和檢測合格報告單，要實行建設單位監理有見證的材料送檢制度，要加強現場抽查制度。
論文關鍵詞：商業銀行風險限額經濟資本
一、引言
現代商業銀行業務是由多個產品、部門、地區等維度組成的資產組合，隨著金融市場競爭的不斷加劇，決策者需要在組合層面上判斷業務與產品的風險與價值，制定正確的經營戰略和業務決策。風險管理的一項基本原則就是“不要把所有的雞蛋都放在一個籃子里”。各類金融危機的發生更進一步說明，風險集中度管理上的失控，不僅容易導致銀行遭受難于承受的損失，而且也使得風險十分容易在不同機構、不同地區之間“傳染”，造成系統性風險。對于超大型商業銀行，由于其管理層級多，分散風險、控制集中度風險的難度更大，且顯得尤為迫切。近年來，許多國外先進銀行開始應用經濟資本管理方法，設定各類產品和交易的風險敞口設定七限，實行風險限額管理。這些限額之問相互聯系和制約，在風險管理中發揮著制約、分散和預警作用，形成一個有機的風險限額管理體系。
二、風險限額管理的理念
風險限額是根據風險調整后資本收益率(RAROC)的最大化原則，應用資產組合分析模型設定的風險敞口(EAD)或風險價值(、aR)的最高上限。風險限額代表了銀行在某一項業務中所能容忍的最大風險，凡在限額以內發生的非預期損失，都可以通過銀行經濟資本來抵御，超出限額則意味著損失會超過承受能力。限額管理是一種基于風險計量的管理方式，它綜合體現了銀行的經營戰略、政策導向以及資本配置，代表了當今風險管理的專業化、精細化和系統化發展方向。與傳統風險管理方式相比，它具有如下特征：
(一)限額管理是對風險的事前管理。在風險管理體系中，各類敞口的限額都是根據對風險變化的預測提前設定的。當某類風險敞口保持在限額以下，說明業務發展穩健，風險基本可控；當風險敞口逼近限額時，監測系統將發出預警信息，提示風險經理采取防范措施；而風險敞口一旦突破限額，就預示著風險正在顯著上升，風險經理應啟動緊急處理程序。可見，限額管理應發生在資產損失形成之前，屬于“防患于未然”的事前管理。
(二)限額管理是對風險的實時動態管理。限額管理強調實時動態監控，即在每個時點上，系統都可以根據最新市場變化和業務數據，計算調整各項限額，并監測所有限額的執行狀態。業務經理和風險經理通過客戶終端，隨時從限額管理系統獲取最新數據，了解所轄業務的風險狀態，做出及時、準確的決策。從這個意義上講，限額管理必須依托一個有效的管理信息系統，在暢通發達的網絡環境下實現全行范圍的連續監控。
(三)限額管理是對風險和收益的綜合管理。風險限額是對業務經營規模施加的一種硬性約束。從短期看，限額管理可能會對業務拓展形成一定的制約，但長期而言它有利于銀行的持續、健康發展。某項業務的開展在初始階段會給銀行帶來較大的收益增加，但隨著業務不斷擴張，就會出現邊際收益遞減的現象；而如果業務規模突破風險限額，就會使RAROc降到較低水平，甚至出現負值，反而不利于銀行增加實際收益。因此，風險限額不單純是業務發展的約束，更為重要的，它是銀行經營策略和風險承受能力的綜合體現。
(四)限額管理是基于資產組合分析的全面風險管理。商業銀行的限額管理體系建立在風險計量和組合分析的基礎上，不僅涵蓋了信用風險、市場風險、操作風險和流動性風險，同時也貫穿了宏觀、中觀和微觀等各個層面。該體系不僅包括對單筆業務或某一客戶的交易限額，也包括國家、行業、區域、產品等資產組合層面的額度限制。它基于對違約概率(PD)、違約損失率(LGD)、風險敞口(EAD)的準確計算，也通盤考慮了資產風險之間的相關性以及整個銀行的實際資本狀況。從這個意義上講，限額管理體系具有全方位、全流程和全要素的管理功能，是銀行真正實現全面風險管理的重要手段。
三、風險限額管理的基本流程
(一)風險限額設定。風險限額管理模式的基理就是在一定資本約束的條件下，按照組合的風險調整后收益率(RAROC)最大的規則將貸款限額總量分配到各個債項。風險限額設定是整個限額管理流程的重要基礎，其本身就構成了一項龐大的系統工程。風險限額的設定分成四個階段：首先是全面風險計量，即銀行對各類業務所包含的信用風險進行量化分析，以確定各類敞口的預期損失(EL)和非預期損失。根據BaselⅡ的要求，信用風險可通過銀行內部評級系統進行計量。第二，利用會計信息系統，對各業務敞口的收益和成本進行量化分析，其中制定一套合理的成本分攤方案是亟待解決的一項重要任務。第三，運用前文介紹的經濟資本分配和配置模型，對各業務敞口確定經濟資本的增量和存量。第四，綜合考慮監管部門的政策要求以及銀行戰略管理層的風險偏好，最終確定各業務敞口的風險限額。
(二)風險限額監測。銀行總行在風險限額后，需要對限額執行情況實施連續監測，限額監測是為了檢查銀行的經營活動是否服從于限額，是否存在突破限額的現象。為監測貸款限額的執行情況和貸款經濟資本占用變化情況，設置單筆業務的貸款限額和經濟資本限額監測指標。總行風險監控部按月對監測指標變化情況進行監測，通過內部評級系統和授信業務風險監測系統有關監測信息。當實際新增貸款余額超過新增貸款限額的理想額度時，或貸款實際占用經濟資本超過該業務經濟資本限額的理想額度時，對貸款限額按旬進行監測。此時，信貸經營部門應對資產組合結構情況進行分析，甄別出潛在突破風險限額的行業，及時調整營銷重點。
(三)風險限額預警。根據經濟資本配置要求，商業銀行需要針對設定的各類敞口理想額度和限制額度(即風險限額)，建立監測預警機制。當實際交易額超過理想額度時，系統發出藍色預警信號；當實際交易額超過風險限額時，系統發出紅色預警信號。當行業出現預警信號時，風險監控部應對出現預警信號的業務單元進行差別化分析，向總行有關信貸經營管理部門、審批部門及一級分行發出預警提示書，同時抄報首席風險。
(四)風險限額控制總行相關部門及一級分行在收到預警提示書后，根據不同的預警信號在單筆信貸業務的審批及貸款發放兩個環節分別采取先核準后審批、暫停審批、先核準后發放等相應的措施，在核準時應把分行貸款經濟資本占用系數是否下降作為考慮因素，促使分行進行結構調整。確保信貸投放在行業限額內。對于限額執行情況，應定期在風險報告中加以分析描述。對超限額的處置程序和管理職責必須做明確規定，并根據超限擷的程度決定是否上報5風險管理部門要結合業務特點，制定超限額后的風險緩釋措施，定期進行返叵檢測?
(五)風險限額調整。風險限額的調整分定期調整和不定期調整兩種，定期調整是指在限額執行的中期，總行風險管理部在對國家宏觀調控政策、產業及行業風險變化、限額執行情況等進行分析的基礎上，酌情提出調整行業限額的建議報營彳亍風控委審議。不定期調整是指總行信貸經營管理部門根據市場變化和業務發展的需要，有充分理由認為需要調整某業務單元的風險限額，以書面形式向總行風險管理部提出調整限額的建議，風險管理部在進行風險評估和測算后，提出調險限額的意見，報總行風控委審議或報首席風險官簽批。
四、風險限額管理的組織框架
風險限額管理工作由總行風險管理部牽頭，總行資產負債管理部、計劃財務部、信貸審批部、風險監控部及公司業務部、機構業務部、集團客戶部等經營和管理部門分工負責。
(一)風險管理部門職責：負責組織設計、優化行業風險評級和風險限額管理模型；負責風險評級和風險限額的計量；負責組織各相關部門對系統計算的評級結果和風險限額進行論證和調整，并上報有權審批機構審批；負責擬定貸款風險限額管理的有關政策和制度；負責將審定后的風險限額錄入內部評級系統；負責行業經濟資本占用比例變化的監測；負責對信貸經營管理部門調險限額的需求進行審核并報有權審批機構審批。
(二)對公信貸經營管理部門職責、對公信貸經營管理部門包括總行公司業務部、總行機構業務部和集團客戶部。對公信貸經營管理部門負責參與風險評級及風險限額計量模型的優化，提供風險評級及風險限額計量所需要的相關資料；負責參與風險限額管理的研究和討論，提出對評級結果、風險限額及相關配套政策的意見和建議；負責落實指令性風險限額管理的有關政策和調控措施；負責根據市場變化和業務發展的需要提指令性風險限額調整的意見；負責指導和督促分行執行風險限額管理，在行業限額內優化信貸資源配置。
(三)信貸審批部門職責。負責參與風險評級及風險限額計量模型的優化，提供風險評級及風險限額計量所需要的相關資料；負責參與風險限額管理的研究和討論，根據審批情況提對評級結果、風險限額及相關配套政策的意見和建議；負責落實風險限額管理的相關風險政策和預控措施。
(四)風險監控部職責：負責參與風險評級及風險限額計量模型的優化，提供風險評級及風險限額計量所需要的相關資料；負責參與風險限額管理的研究和討論，根據風險監控情況提對評級結果、風險限額及相關配套政策的意見和建議；負責對風險限額的監測和預警，并及時預警信號。
(五)資產負債管理部、計劃財務部門職責。負責參與風險評級及風險限額計量模型的優化，提供風險評級及風險限額計量所需要的相關資料；負責參與風險限額管理的研究和討論；負責綜合經營計劃與風險限額的銜接。
五、風險限額管理的體系構建
目前我國商業銀行越來越重視風險管理，但行之有效的管理手段不多，真正掌握的核心技術也較少。實踐表明，風險限額管理具備較強的系統性、及時性和可操作性，是一項適用于現代金融體系特點的風險控制手段。我們應該加快引進和國外該領域的成熟技術，結合本國銀行的具體情況，扎扎實實地開展這方面的研究、設計和探索工作。根據國際先進銀行的經驗，實施風險限額管理一般需要經過2～3年時間，其間大致分為三個階段。
啟動階段。風險限額管理涉及銀行的所有業務條線，對全行經營管理將產生重大影響，因此，董事會和高管層必須對此做出戰略決策。尤其是長期以來，我國商業銀行習慣于粗放式經營模式，偏重業務擴張，輕視風險控制，對限額管理理念在短時間恐怕難以接受，所以需要最高決策層下決心，方能有效地推動。決策者應對實施限額管理的戰略意義形成共識，對工程實施難度做出充分估計，做好戰略部署，集中優勢資源，積極穩妥地推進工程建設。啟動階段的前提規劃至關重要，可考慮聘請國外咨詢公司協助完成規劃，并由銀行專家進行充分論證。
1.思想認識上存在偏差。目前，財政部門還普遍存在著“重資金分配、輕資金監管”，“重資金規模和數量、輕使用質量和效益”的現象。財政監督的工作重點主要放在財政資金的安全性、合法合規性的檢查上，而對財政支出的社會效益、經濟效益及功能作用等方面的監督缺乏足夠的重視。財政資金使用單位由于受部門利益的驅使，往往以各種方式爭取財政資金，造成一方面財政支出的壓力逐年加大，另一方面財政資金浪費現象嚴重，挪用專項資金、虛報項目規模和數量套取財政資金等違規行為時有發生。
2.財政監督方式滯后。從目前財政監督的狀況看，主要以突擊性、專項性的事后檢查為主，沒有建立起事前審核、事中監控、事后檢查相結合的監督檢查機制。這種單一、被動的事后檢查型監督方式，在工作上帶有極大的偶然性，極易造成監督盲點，并使財政監督與財政管理脫節，無法對各部門的資金運行實行全過程監控，使監督檢查缺乏及時性和有效性，不符合財政管理的根本要求。
3.財政部門內部缺乏監督機制，內部監督不到位。財政監督是對財政運行全過程的監督，包括外部監督和內部監督。由于長期以來形成的“重分配，輕監督”的傳統觀念，財政對內部監督不夠重視，財政部門沒有建立一套完整的內部監督制約的規章制度，如對轉移支付、預算追加、專項撥款、技改資金投放、周轉金使用等環節沒有完善的監督撥付、使用等方面的規定。內部監督不到位，或流于形式，不能從根本上防患于未然。
4.關系不順，職責不清。目前財政監督與審計監督的關系尚未完全理順，職責分工不甚明確，容易造成多頭檢查與監督盲點并存的現象。在檢查計劃上不能相互銜接，工作信息上不能相互共享，檢查結論上不能相互利用，使得監督成本提高，監督效能降低。
隨著我國公共財政框架的逐步建立，作為公共財政下的財政監督，其監督的內容、方法、手段等也必然要隨著財政體制改革的進展而不斷發展。對此，筆者就進一步加強公共財政體制下的財政監督工作談些想法：
1.加快財政監督立法進程，健全財政監督法律體系。國家應圍繞公共財政的要求，盡快出臺財政監督法，提高財政監督法律層次，規范財政監督程序，賦于財政監督應有的法律地位和執法權力，切實解決財政監督立法滯后的問題，增強財政監督的執法剛性。同時，加強財政監督的理論建設和課題調研，通過各種渠道，加大對財政監督的宣傳力度。
2.積極開展財政支出績效監督工作。從“財政”到“公共財政”，改革的一個重要目的就是要提高財政資金的使用效益，因此，公共財政下的財政監督的發展方向也應該是向績效監督發展，即財政監督的重點應由安全性、規范性逐步向有效性轉變。目前已開展的績效評價工作才剛剛起步，基本上沒有現成的模式可供借鑒，其評價方法、評價指標、評價體系尚處于摸索階段，但這是改革的必然方向和重要的途徑。
3.轉變財政監督方式，逐步由事后監督向事前、事中監督轉變。事后的監督是消極的，它只是被動地等在財政活動執行過程中偏離了要求或發生了違法亂紀行為之后才采取的懲治措施。懲處只是手段，有效的事前、事中預防和糾正才是目的，監督檢查應更多地著眼于未來，這也就是積極的財政監督方式。因此，可將監督檢查融入預算編制及執行的全過程，重視事前審核和事中跟蹤監控，以確保財政資金不被擠占、挪用以及科學合理的分配使用，并能及時發現存在的問題，及時糾正，防止造成資金浪費和無法挽回的損失。
4.加強內部監督，完善財政內部監督機制。財政內部監督檢點是本系統的財政財務收支活動，監督對象是同事或朋友，因此，首先應糾正對內部監督認識上的偏差，即認為內部監督就是挑毛病，找岔子，是“自家人搞自家人”的錯誤思想；其次應在財政部門內部各環節（比如在轉移支付、預算追加、專項撥款、技改資金投放等環節）建立一套完整的內部監督制約的規章制度，從而規范財政資金的分配程序和撥付渠道，使每一環節的財政資金的運轉做到有章可循，從源頭上防止財政資金分配過程中可能發生的違紀行為。同時，作為監督檢查人員必須做到堅持原則，忠于職守，不循私情，排除一切人為干擾，依法監督。