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關鍵詞：道德感知;因子分析;營銷行為;消費者
一、引言
2013年12月，我國居民消費價格指數為102.5，同比增長2.5。可見，居民消費趨勢變動幅度較小。而當居民的消費總量一定時，企業或廠商的產品過剩給了消費者選擇產品的權利，消費者如何進行正確的購買選擇，如何感知企業的產品等問題都值得深入研究。企業營銷行為道德感知是衡量一個企業產品是否值得購買的關鍵因素，企業營銷道德行為過程可以歸結為一種道德歸因，消費者可根據企業營銷道德感知來判斷企業產品是否符合自身的道德評判標準，進而做出正確的購買決策。
自上世紀六十年代以來，企業越來越重視營銷道德。為了防止企業營銷中的壟斷價格、欺詐交易、賄賂交易以及環境污染等問題，社會各界人士越來越關注營銷道德。營銷道德是衡量企業營銷行為是否符合道德標準的關鍵因素，也是衡量消費者對企業產品信賴程度的重要因素。林娜，李毅（2011）從消費者視角，研究企業道德感知對消費者購買行為的影響。伴隨著電子商務的發展，網購盛行，張國寶（2009）對網絡營銷道德進行研究，構建了網絡營銷道德評價體系。但由于不同的消費者對企業營銷行為的評判標準不同，如有些消費者認為評價標準是通過直覺或生個經驗中獲得的，有些消費者認為評價標準應根據行為后果來評價?；诖?，為了消除消費者道德感知的主觀營銷，采用因子分析的方法來探究消費者對企業營銷中道德感知的影響因素，為企業營銷決策及消費者購買行為分析提供一定的理論支持。本文余下的部分安排如下：第二部分介紹本文的研究方法，并給出問卷設計思路;第三部分根據問卷調查結果進行實證檢驗，并對結果進行分析;最后，根據實證結果得出結論，然后提出一定的建議。
二、研究方法及問卷設計
由于企業營銷行為道德感知數據無法直接獲得，本文采用調查問卷的形式來獲取數據，問卷內容主要包括兩個部分：第一部分是被調查者的基本情況，包括消費者的性別、年齡、受教育程度和家庭月收入水平等信息;第二部分是衡量消費者對企業營銷行為道德的感知評價，主要從產品質量、產品價格、促銷策略及其他方面來衡量。
1.被調查者劃分
按照性別，將被調查者劃分為男、女兩部分;按照年齡，將被調查者劃分為四個部分，分別是：20歲以下;20-40歲，40-60歲以及60歲以上;按照受教育程度，將被調查者劃分為高中及以下，?？啤⒈究埔约把芯可?按照被調查者家庭月收入水平，由于本次調查主要分布在大城市，家庭月收入水平較全國平均水平偏高，因此將劃分為以下四個部分：3000元以下，3000元-5000元，5000元-10000元以及10000元以上。
2.企業營銷行為道德感知評價
產品質量（X）是消費者對企業營銷行為道德感知評價的重要因素之一，企業營銷行為中有諸多因素反映出產品質量或產品服務質量，這些質量信息包括質量達到的等級、信息的完整性、三包政策、廣告信息的真實性、實際性能與承諾形成的一致性、原材料的安全性、贈品不實行三包政策、企業模仿行為等。
產品價格（Y）也是企業營銷行為道德感知評價的重要因素之一，產品價格指標主要體現在以下一些子指標中，如產品價格的波動幅度、產品定價的選擇、低于成本定價、采用價格歧視、制定高價格獲得市場地位、與同類企業制定價格聯盟等。
促銷策略（Z）是企業營銷行為的重要策略，也是消費者評價企業營銷道德感知的關鍵因素。本文主要從捆綁銷售策略、廣告投入力度、促銷人員頻繁拜訪以及與競爭對手相比較等方面來衡量企業營銷道德感知。
其他（M）主要是對企業的社會責任、企業信譽、產品技術等方面進行評價。如產品包裝材料的環保性、生產能源的利用率、社會公益的參與度、購買行為的頻繁性、更新產品功能、充分利用原有設備延遲新產品或新技術的上市等因素都可用來評價企業營銷道德。
為了更深入分析被調查者對企業營銷行為道德感知評價，本文采用7級李克量表的方法對企業營銷行為道德感知進行評價，其中1表示“很不重要”，2表示“不重要”，3表示“較不重要”，4表示“一般”，5表示“較重要”，6表示“重要”，7表示“很重要”。
本文調查的消費者主要分布于北京、上海、南京、杭州等大城市，每個城市發放問卷200份，共回收743份，其中有效問卷為701份，回收率為92.88%，有效問卷率為87.63%。
三、企業營銷行為道德感知的實證分析
為綜合量化分析企業營銷行為的道德感知，下面對企業的所有營銷行為的指標進行因子分析，以提取能綜合衡量企業營銷行為的道德感知程度。首先，通過KMO檢驗和Bartlett檢驗，可得樣本數據的KMO檢驗值為0.855，大于因子分析標準0.5;Bartlett球度檢驗的卡方值為8104.026，對應p值為0.000，由此可見，指標在選擇上具有合理性。
本文因子分析的原理如下：
①對初始數據進行標準化處理，以消除量綱，設標準化后的數值為hij（其中i、j分別為第i個消費者和第j個指標，i=1，2，…，n;j=1，2，…，p）。
②根據標準化數值計算協方差矩陣A=（aij）p×p，并求出該矩陣的主成分和對應的特征向量ξj，其中主成分可表示為：
yj=bij*hij （1）
其中，bij即為特征向量ξj的第i個元素。
③設特征向量ξj的特征值為εj，于是，第j個主成分的方差貢獻率表示如下：
kj=εj/■εj （2）
當前m個主成分的累計方差貢獻率值達到85%時，表明這些主成分可以充分解釋原指標的基本信息。
④根據各個主成分的因子載荷，便可以得到給個主成分包含的具體信息。
根據以上原理，利用SPSS軟件，計算得到前4個主成分的累計方差貢獻率就已達到89.365%，因此認為這四個主成分包含了原數據的基本信息。各個主成分的方差貢獻率及累計方差貢獻率如表1所示。
表1 各個主成分的方差貢獻率和累計方差貢獻率
根據4個主成分中的因子載荷，分別對主要的指標進行篩選，剔除了不重要指標，結果如表2所示。
表2 各主成分的主要因子載荷量
由表2可知，第一個主成分主要包含了企業在產品的質量、信息、安全性、研發獨立性等方面與企業實際提品之間的符合程度，這些相關指標的因子載荷值相對較高，因此我們可將該主成分命名為“產品信息可靠”因子。由表1可知，該主成分的方差貢獻率達到40.361%，是所有主成分中方差貢獻率最高的，這也表明產品信息的可靠性是影響消費者對企業營銷行為道德感知的主要因素。
第二個主成分主要包含了企業在制定產品價格方面的策略、價格促銷活動、品牌戰略等方面被消費者的接受程度，即主要表現在消費者對企業產品價格公平性的評價，這些相關指標的因子載荷值相對較高，因此我們可將該主成分命名為“產品價格公平公正”因子。由表1可知，該主成分的方差貢獻率達到29.316%，僅次于“產品信息可靠”因子，由此可見，產品價格制定的公平性也是影響消費者對企業營銷行為道德感知的重要因素。
第三個主成分主要包含企業的促銷策略和促銷活動頻繁程度等因素，我們可將該主成分命名為“促銷策略”因子。由表1可知，該主成分的方差貢獻率為11，326%，排名第三，解釋能力也較強，因此我們認為企業的促銷活動也是影響消費者對企業營銷行為道德感知的一個重要因素。很顯然，促銷是企業進行營銷的重要手段之一，它能通過廉價來博得消費者的購買心態。在市場上，消費者對于同一或者同類別的商品，只要差價不能過分大以致引起消費者懷疑，基本上消費者都會選擇低價商品。企業進行促銷活動，正是抓住了消費者的比價心態，才在市場競爭中獲得更高實力。
第四個主成分主要反映了企業產品的環保性以及企業的社會意識，包含企業的環保程度、盡責程度和公益活動參與程度等方面，因此可命名為“企業社會責任”因子。該因子含有5個主要的載荷指標，它們的載荷量均高于0.65。
四、結論與建議
綜合本文的實證分析可知，影響消費者對企業營銷行為道德感知的因素主要包含以下四個方面：產品信息的可靠程度、產品價格的公平程度、企業的產品促銷策略和企業的社會責任。通過實證結果，筆者認為，這四大因素是消費者對企業營銷道德評價的重要選擇方向，因此企業在營銷過程中應注重對這些因素涉及的各個指標的履行或遵守，盡量使自身營銷行為符合一般社會道德準則，盡量使營銷行為被廣大消費者接受，從而獲得更高的競爭力。企業在營銷過程中要重視營銷道德，不僅對產品質量要有所保證，還要優化生產工藝，為消費者提供無污染的產品，為生態環境保護貢獻一份力量。產品價格以及促銷策略也是吸引消費者購買的關鍵要素，產品定價要符合消費者心理，正確的產品捆綁有利于產品的合銷，實現企業與消費者的共贏?？傊?，消費者應正確識別企業營銷行為及企業產品信息，做出正確的購買決策。
參考文獻：
[1]劉思強，楊未文，葉澤.不同壟斷感知強度下營銷道德對客戶關系質量的影響――來自銀行業的證據[J].系統工程，2013，31（4）：37-43.
關鍵詞：營改增 影響 應對
在“營改增”的政策實施以前，我國一直執行著增值稅和營業稅并行的稅收制度，而僅有少數國家征收營業稅，據統計，世界上170多個國家只征收增值稅。而營業稅的課征對象是企業的營業收入，不但包括產品或服務的增值部分，還包括除人力資本之外的墊付性資本，而這一部分在上一環節已經被課征，因此，營業稅存在重復征收的缺陷，加重了企業的負擔。為了降低中小企業的稅收負擔和支持中小企業的發展，國家積極實施“營改增”的稅制改革戰略，據財政部統計，僅2012年，12個試點省市的企業共節約了426.3億元的稅收成本?！盃I改增”確實給中小企業帶來實惠。
一、“營改增”給中小型服務行業帶來的機遇
（一）降低企業稅負
從稅收設計的原理來看，營業稅存在重復征稅的弊端，稅收負擔比增值稅的負擔大。具體來看，對于一般納稅人，實施“營改增”之后，企業的原材料、低值易耗品、固定資產、廣告費等都可以抵扣，且除有形動產租賃服務業以外的現代服務業執行6%的增值稅稅率，與先前征收的營業稅的稅率相比，并沒有大幅度的提升，因此，企業的稅負會得到一定程度的降低。但是，中小型服務行業并不能短時間感覺到稅負上的優惠，因為大多數企業的資產購置行為發生在“營改增”之前，因此，企業不能享有與資產相關增值稅的抵扣，并且，不同企業的資產的更換周期不同，有些周期較長，綜上所述，“營改增”短期內給中小型服務行業帶來的實惠不能立即見效。但是，從長期來看，中小型服務行業的稅負能夠得到明顯的降低，“營改增”對企業的發展是有利的。對于小規模納稅人，現代物流業、金融服務業、高技術服務業和商務服務業等服務業的營業稅稅率均高于或者等于3%?！盃I改增”之后，小規模納稅人的征收率統一為3%，所以小規模納稅人對稅負的降低程度感受比較明顯。
（二）促進企業的長久發展
2012年，國家實施“營改增”的背景是企業負擔較重，國家經濟下行的壓力較大，因此，“營改增”的主要目的就是通過降低稅負來增強企業活力。除降低稅負，“營改增”對企業發展的幫助主要體現在以下幾個方面：節約中小型服務企業的現金流量。最近幾年，中小企業融資難的問題日益突出，并且受國際和國內市場環境的影響，流動性成為中小企業的關鍵命脈。稅收具有強制性，一旦到達稅務機關要求的征收日期，企業必須繳納當期發生的稅收金額。“營轉增”實施后，特別是中小企業的稅金相比以前減少了，就減少了流動資金的占用，就能緩解企業的流動性壓力，企業也可將節約下來資金用于其它地方，從而促進企業的發展；加強了服務性企業與生產型企業的稅務關聯。在社會化分工的大環境下，服務業與生產型企業應運而生，分別執行著不同的經濟功能。以前，生產型企業一般征收增值稅，而服務性行業多征收營業稅，這就導致生產型企業從服務性企業購買的勞務或服務無法抵扣增值稅?！盃I改增”深化了專業化分工，打通了第二、第三產業之間的抵扣鏈條，激發了生產需求，很多大企業都紛紛將本單位的服務需求外包給生產服務業一般納稅人，對生產業發展產生推動作用。
二、“營改增”所帶來的挑戰以及中小型服務行業的應對措施
（一）稅務工作面臨調整
長久以來，中小型服務行業一直征收營業稅，企業早已適應了營業稅的納稅流程和相關的賬務處理，但是面臨增值稅，企業的稅務會計未必對增值稅的納稅流程、納稅時間和納稅方法有明確的概念，也未必熟悉增值稅相關的賬務處理方法。因此，企業的財務部門和稅務對“營改增”必有一定的適應過程。另外，與營業稅相比，增值稅的納稅工作量相對較大。
首先，增值稅有專用發票，專用發票的管理是非常嚴格，購買、開票、抵扣、納稅各個環節都要遵循稅務機關的規定，否則會給增值稅的抵扣工作帶來很大的麻煩。對于企業的稅務會計和發票管理人員來說，無疑要投入更強的精力。其次，增值稅的抵扣實行先比對后抵扣的管理辦法，即企業拿到增值稅專用發票后，需在180天內到稅務機關比對查驗，與營業稅征收工作相比，這本身就多出了一個環節。最后，增值稅的納稅期限有1日、3日、5日、10日、15日或者一個月，而營業稅的納期限為5日、10日、15日或一個月，通常是一個月，因此增值稅的納稅頻率強。
為應對“營改增”可能帶來的涉稅工作的挑戰，中小型服務行業應做好以下準備：加強有關增值稅的理論學習。增值稅的計算方法和賬務處理與營業稅的不同，且稅法有關增值稅的規則較營業稅的要多。因此，企業的財務人員，特別是稅務會計應多學習相關的理論知識，才能正確計算應納稅額，使賬務處理符合會計準則；熟悉納稅流程。在這方面，企業應與稅務機關加強聯系，多參與稅務機關有關增值稅征收的培訓和會議，盡早熟悉賬務納稅流程，以避免受到不必要的懲罰；加強稅務組織工作。企業應重視增值稅專用發票的保管工作，提高納稅負責的工作效率和時間意識。
（二）納稅籌劃方法發生改變
營業稅和增值稅的課征對象、稅率、法規不同，因此稅收籌劃的方法也不盡相同。在征收營業稅的情況下，企業所采取的納稅籌劃方法通常有應稅項目的定價籌劃、混合銷售的納稅籌劃、合作項目籌劃、承包轉讓籌劃、分解營業額、對外投資等方式。然而，自“營改增”后，這些方法就不能適應增值稅的籌劃工作，這給原本運用得當的企業帶來了很大的調整，企業不得不從重新研究適合自身業務特點的稅收籌劃方法，這對人才的要求是非常高的。
為應對這種轉變，本文介紹了幾種適合中小型企業納稅籌劃的方法。利用增值稅納稅人的身份進行納稅籌劃。增值稅納稅人分為一般納稅人和小規模納稅人，小規模納稅人不得抵扣進項稅，但是稅率較低，因此兩者的稅負是不同的。特別是中小型服務型企業，可能處在一般納稅人和小規模納稅人的界限左右，需要特別考慮。如果企業的購買行為帶來的進項稅克服了稅率升高的影響，應選擇一般納稅人，否則選擇小規模納稅人；利用銷售方式進行納稅籌劃。實行實物折扣銷售的方式的企業，可以將實物折扣轉化為現金折扣后進行納稅籌劃；采用委托代銷方式的，與手續費形式相比，視同買斷的稅負較低；利用固定資產投資進行納稅籌劃。企業購買的固定資產是可以抵稅的，因此，企業的固定資產購置戰略可以與納稅籌劃相結合；巧妙利用兼營和混合銷售進行納稅籌劃。在兼營銷售業務中，不同稅率的產品或服務應分開開票，避免統一使用最高稅率。對于混合銷售，企業可以通過成立子公司的形式，將其中的業務分離出去，避免適用高稅率。
（三）部分企業的稅負可能不降反增
雖然，從理論上來講，“營改增”消除了重復征收的環節，稅負因此降低。但是，受制于各種各樣的因素，實際情況并非符合理論結果，甚至會出現不降反增的現象。主要原因有以下幾個因素的綜合結果：稅率提高。增值稅的征收稅率普遍比營業稅的稅率高，例如，信息技術服務行業的稅率大約提高了0.33%；可抵扣的項目較少。有一部分中小型企業屬于人力資本型企業，如咨詢鑒證業，人力資本占據主要份額，而人力資本又不能抵扣，因 此，相比以前，稅負可能增加；企業的上下游鏈條尚未普及“營改增”。如果行業之間和地域之間的“營改增”改革不同步，企業的抵扣負擔將會加重。
面對這種狀況，企業還需從自身管理下手。一方面，企業可以調整自身的業務結構，集中發展優勢業務，使得經營業績的增長彌補增加的稅負；另一方面，企業通過加強采購管理、存貨管理、運營管理來降低企業的成本，從而提高公司的競爭力。
（四）供應商的選擇標準可能發生改變
“營改增”后，中小服務型企業購買的設備、低值易耗品、固定資產等產生的進項稅允許抵扣。如果供應商屬于小規模納稅人或非增值稅納稅人，那就無法提供可以抵扣的增值稅專用發票，基于稅負的考慮，企業就應該重新考慮供應商。以后，中小型服務企業對于供應商的選擇就不僅要從價格、品質、信譽等因素進行考核，也要將增值稅的抵扣納入考慮因素當中。
三、結束語
“營改增”在降低企業稅負方面發揮著重大作用，對中小型服務行業的發展有很大的幫助，受到廣大企業的歡迎。同時，它也是一把雙刃劍，既給中小服務型企業帶來了發展機遇，也給企業帶來了挑戰。一方面，它切切實實降低了企業的稅負，增強了企業活力，并且給企業的長遠發展注入了新鮮的血液；另一方面，面對這種轉變，企業的稅務工作需要做出新的調整，這對企業的管理和人才建設提出了新的要求，稅收籌劃的方法也需要轉型和升級，甚至多種因素可能導致企業的稅負不降反增。這對中小型服務行業提出了警示：既要充分把握這次機遇，又要加強自身管理。
參考文獻：
關鍵詞：中小商業銀行；小微貸；營銷策略
一、引言
小微企業融資難是公認的世界性難題，尤其是伴隨著我國經濟進入新常態發展階段，小微企業明顯體會到經濟增速換擋和經濟結構調整陣痛所帶來的壓力，融資難題更加突出。在所有的融資渠道中，小微企業通過銀行獲得貸款支持占有極其重要的地位，并且相對于大銀行而言，中小商業銀行更有必要面向小微企業進行相關的業務轉型與升級，以順應時代的發展，獲得更大的利潤空間與發展空間。
二、營銷策略對于中小商業銀行小微貸業務發展的重要性
本文所述中小商業銀行是指除工、農、中、建、交五家大型銀行之外的商業銀行，小微貸業務系指商業銀行向符合小微企業條件的客戶提供資金支持的金融業務。營銷策略是指銀行應當以顧客需要為出發點，根據經驗獲得顧客需求量以及購買力的信息，有計劃地組織各項經營活動，通過相互協調一致的產品、價格、渠道和促銷策略，為顧客提供滿意的商品和服務而實現企業目標的過程。對于中小商業銀行而言，恰當的營銷策略對于小微貸業務的發展具有重要意義。
三、中小商業銀行小微貸營銷過程中存在的主要問題
近年來，我國大多數中小商業銀行已開始逐漸轉變營銷理念，主動向小微企業提供各種融資服務，小微貸產品日益豐富，貸款涉及行業日益廣泛，營銷渠道也呈現多樣化趨勢，如柜臺營銷、電話營銷、網絡營銷等等。然而，中小商業銀行小微貸營銷過程中仍存在各種問題，導致小微貸的不良率相對較高，有限的金融資源沒有得到最合理的配置。
（一）小微貸產品利率過高
相對于大中型企業而言，小微企業生產規模較小，管理水平較低，自身資金實力較弱，抗風險能力差，加上小微企業財務制度不健全，信用缺失，抵押物較少，因此，當中小商業銀行向小微企業放款時，基于風險與收益成正比原則的考慮，一般會提高放款利率以保證銀行的持續經營。但是部分商業銀行的貸款利率過高。
（二）審批機制不夠完善
小微企業的貸款需求往往具有短、小、頻、急的特征，小微貸款“急”的特征指的是小微企業財務制度不健全，當發現企業需要資金支持時，往往已經非常急切。這就意味著對于中小商業銀行而言，應結合小微企業融資特征，優化貸款流程，縮短放貸周期，提高放貸效率。
（三）小微團隊專業度不夠
目前，很多中小商業銀行已成立小微團隊，或者針對小微放貸業務設立單獨的部門，如小微業務部等，但是現實生活中各銀行的小微團隊并不夠專業，尤其是各支行部門的小微團隊。部分客戶經理對小微金融相關理論了解不夠透徹，業務操作不夠熟練，往往僅知其然而不知其所以然，工作過程中僅知道該如何操作，而對相關的金融知識以及業務如此操作的原因全然不知。
四、完善中小商業銀行小微貸的營銷策略
（一）合理設置貸款利率
商業銀行的基本業務是吸收存款發放貸款，通過賺取存貸利差而盈利，合理的利潤率是商業銀行持續經營的基礎。相對于民間借貸而言，通過銀行這樣的正規金融渠道獲得貸款支持更易受到小微企業青睞，我國法律明確規定，民間借貸的利率最高不超過同期基準貸款利率的4倍，超過此限度的部分不受法律保護。因此，對于中小商業銀行而言，針對小微企業的高違約率可適當提高貸款利率，但是至少不應高于民間借貸的利率水平。
（二）完善審批機制
針對小微企業貸款“急”的特征，中小商業銀行應完善審批機制，不斷提高放款效率。放款效率的提高，意味著放款成本降低，唯有如此，才能既滿足小微企業貸款要求，又能使得中小商業銀行獲得足夠的利潤。目前，中小商業銀行大多處于分層審批機制的階段，即便名義上是信貸工廠處理模式，但實際上仍然是層層報批，審批手續比較繁瑣。日后，中小商業銀行應建立起針對小微貸業務的獨立的審批部門，對各項小微貸業務進行集中審批，同時，將審批流程進一步簡化。
（三）加強小微團隊的專業化建設
小微貸營銷的主力軍是商業銀行各分支機構小微團隊的客戶經理，他們直接面向客戶，代表銀行，小微團隊的專業化直接影響了銀行的專業與品牌。因此，小微團隊的專業化建設非常重要。首先，中小商業銀行應制定明確的小微金融客戶經理的選拔標準。其次，中小商業銀行還應建立系統的客戶經理培訓機制。
作者:孫晶晶 單位:青島工學院
但平凡中也有驚喜：
一、家紡競爭從“戰國七雄”逐步發展為“三足鼎立”
羅萊、富安娜2009年融資上市，而三大家紡巨頭之一的夢潔也正逐步邁向資本市場。三家企業相繼進入資本市場，無疑是對家紡行業的一種刺激，也讓很多家紡企業急紅了眼。行業的慢慢成熟預示著未來家紡市場將迎來更加激烈的競爭，強者越強，弱者越弱的生存定律將越來越明顯。
二、網絡營銷前景廣闊
電子商務的快速發展已經全面影響人們的生活，尤其80年代未來消費主流的群體，越來越多的人選擇網絡購物。
網絡營銷，不受時間、不受空間的制約，投入小，回報大，這一渠道的前景非常廣闊。目前，與淘寶商城簽訂合作協議的家紡企業有水星、百麗絲、艾萊依、博洋、凱盛等以及各大小家紡企業，據悉2009年水星創造了上千萬的網絡銷售。
三、家紡“一站式”購物環境漸現雛形
論文摘要：中小商業銀行與國有大銀行、外資銀行因為有著本質不同的特性，因而它在營銷策略上也應同國有大銀行、外資銀行存在一定的差異性，必須采取一些適合自身 發展 的創新性營銷策略。
1 中小商業銀行營銷存在的問題
(1)營銷網點設置的盲目跟風，單網點效益差。目前中小商業銀行極少考慮整體 經濟 效率問題，通常只是僅僅考察絕對市場占有率、資產規模、網點分布多寡等較為直觀的數量指標，沒有足夠注重自己的運作成本——效益比的提升。而且通常的考核也只是依據總量考核，所以中小商業銀行尤其全國性股份制商業銀行紛紛擴建自己的網點，盲目跟風建設，實行粗放式的擴張，在諸多銀行已經進入的城市竟相設置網點。
(2)管理架構設置傳統，機構運行效率低下。中小商業銀行在機構設置上要么依據國有商業銀行的機構設置方法進行設置，要么根據臨時需要設置機構爾后重疊運作，由于不能很好的解決機構設置中的內部溝通問題，致使經營管理效率低下。
(3)人才引進和運用方面存在較多問題。例如不顧市場需求片面增加一些“國外專家”的引進，忽視對本土文化精通人才的引進等，這都將嚴重影響經營管理效率和經濟效益的提高。
(4)產品創新動力不足并與市場需求及發展趨勢有些脫離。
2 存在問題的原因分析
(1)中小商業銀行尚未達到真正的商業化，只經歷了不長的市場競爭風險期，其內部經營機制尚未完全理順，所有權人對經營管理人員的約束與激勵機制還很不完善，致使商業銀行的經營活動普遍存長遠目標與責任不明確，經營行為短期化。因而，不關心市場營銷和經營業績也就 自然 了。目前中小商業銀行業務量占的比例不大，其營銷意識的緩慢發展大大影響了其他商業銀行體系營銷觀念的樹立與策略的實施。
(2)西方營銷管理觀念和策略在國內經濟生活中尚未得到廣泛地重視和運用。工商業市場營銷觀念和策略主要還只是在東南沿海發達地區受到一定重視，廣大中西部地區市場基本處于賣方市場，市場營銷觀念淡薄，即使有，也只是淺層次的廣告、公關、削價等策略。 歷史 上，服務業在應用營銷管理方面要落后于工商業，因而，在國內經濟生活中尚未樹立完整的營銷理念時，銀行業營銷觀念自然受，到限制。但是，這一點又是商業銀行在業務經營中可以主動解決的問題，商業銀行可以從國孫同業引進先進的營銷技術與理念，形成適合自身的銀行營銷策略。
(3)我國商業銀行尚未形成規范的市場競爭，抑制了營銷觀念的應用。這主要因為，國家對銀行業務活動的行政管理仍然比較嚴格， 金融 活動的市場機制尚未真正形成，金融業、銀行業的競爭規則和秩序也未形成完整的體系，致使銀行和其它金融機構的業務競爭多以不規范、不正當的形式進行，業務的正常創新和營銷策略的應用自然受到抑制。
(4)在經濟政策開放條件下中小商業銀行的市場營銷應該是特色化經營，中小商業銀行必須根據其內部條件和外部因素慎重選擇市場營銷戰略。根據
3.3 制定價格策略
雖然目前我國仍然實行固定價格或允許在固定價格上下浮動一定比例的 金融 產品定價模式，如：貸款利率、存款利率等。但人民幣利率自由化是長期趨勢，因此適當的根據自身的特點調整某些項目的價格，上下浮動一定比例來利于本銀行的業務。
3.4 有利的促銷策略
中小商業銀行，由于市場影響力較小，極大地束縛了市場拓展工作，因此進行必要的促銷策略是很有效果的拓展方式。如在節假日里或國家的某項政策出臺時立刻進行有效的促銷宣傳活動，主要在新聞媒體廣告或室外視覺廣告上陪合一定的商業活動。各中小商業銀行應進一步提高對促銷工作重要性的認識，實際上促銷過程也是 企業 無形資產的積累過程，與銀行現實的資產、負債業務具有同等的重要性，從可持續 發展 的角度看前者的意義還甚于后者。因此，此項工作務必要做到高水準、高起點、立意新、創意好。
4 中小商業銀行的新性營銷策略
(1)加強本銀行的企業文化。一個前進的民族，必然有一種生機勃勃、昂揚向上的精神；一個改革的時代，必然有一種積極健康、開拓奮進的推動力；一個發展的企業，必然有一種團結拼搏、不斷創新的文化。企業文化主要是通過精神和文化的力量，從管理的深層規范企業的行為，為實現企業的目標服務。銀行企業文化建設只有貫穿到銀行企業發展戰略、經營管理等的全過程，才能更有效地促進銀行企業整體素質和 經濟 效益、社會效益的提高。從這種意義上來說，銀行企業文化建設是實施企業文化管理的基本途徑與基本手段。每個企業都有屬于自身的企業文化，國有商業銀行和外資銀行的強大壓力下生存的中小商業銀行要想企業的發展好，員工們能上下一心的去工作，文化是不得不提到的東西。商業銀行要根據自身的地域優勢或是政策優勢來挖掘文化的潛質服務于自身，這樣文化的作用才能夠顯現出來。
1資源型中小企業經營特點
資源型中小企業由于需要依托一定的自然資源，這也使得其具有自身的經營特點。整體來說，我國資源型中小企業具有如下特點。
1.1當地獨特的經營資源
資源型中小企業大多是以當地獨特的自然資源為基礎，比如當地特產的水果、作物、木材等，通過形成規模種植、簡單的初加工為經營基礎，從而創辦企業。
1.2經營市場以當地市場或者網絡市場為主
受到資源型中小企業的經營實力等限制，再加上經營產品具有的典型地方特色化，主要經營的市場區域是在本地市場，一是本地人的消費，這是因為形成了本地消費習慣，比如桂林米粉；二是可以依托旅游市場，這主要是因為中小企業經營的產品具有地方特色，具有地方代表性，如果當地旅游產業發展較好，游客市場將會是很大的一個市場。同時，隨著互聯網創業的不斷發展，電子商務也得到了很大發展。現在不少資源型中小企業的創業者由于所受教育水平的不斷提高，對外部環境的變化也越來越關注，正積極開拓如淘寶、京東等網絡渠道進行產品銷售，開展微信營銷等，甚至有部分中小企業把以網絡銷售等新渠道作為唯一的銷售渠道，這也是當前資源型中小企業的一個發展趨勢。
1.3企業整體素質不高
資源型中小企業因為實際經營特點和實力等因素，大多數員工都是當地人，有的是企業忙時在企業工作，企業不忙時就在家務農，因此企業人員整體素質不高。
2資源型中小企業營銷風險現狀
我國資源型中小企業在經營過程中也面臨營銷風險，對于營銷風險，資源型中小企業現狀如下。
2.1有營銷風險意識，但認識不夠系統
大多數資源型中小企業都意識到市場營銷的風險，會來自于如社會經濟等宏觀環境和企業內部等微觀環境。跟資源型中小企業經營特點有關，受到經營觀念及經營者自身素質等因素影響，對營銷風險的認識還不是很系統，主要體現在本企業面臨的營銷風險來源、營銷風險的類型及其主要表現等方面。
2.2整體上尚未建立完善營銷風險識別和管理機制
大多數資源型中小企業所擁有的資源有限，且將資源重點放在產品管理、渠道建設上，即便如此，真正投入到產品風險管理、渠道風險管理上的資源也不多。因此整體上沒有建立營銷風險識別機制，只是在營銷管理上對渠道風險、應收賬款風險等有簡單的預案管理。
2.3風險管理上較為謹慎
大多數資源型中小企業具體的營銷活動主要是產品建設、渠道建設、促銷管理等營銷活動。在產品設計上，中小資源型產品策略以“低成本、低產品附加值”為主，在渠道建設上一般以本地商超和電商的運作作為自己的重要渠道；促銷管理上投入較為謹慎，促銷活動開展較少，以參加各地食品和特產博覽會為主要的促銷方式。大多數資源型中小企業認為自身企業的營銷活動面臨風險較大，營銷活動需要企業投入較大的資金和其他資源，同時企業的發展狀況還不是很明朗，相對來說在營銷風險管理上過于謹慎。
3資源型中小企業營銷風險對策分析
綜合資源型中小企業面臨的營銷風險分析，對其提出以下營銷風險管理對策。
3.1組建具有一定運營能力的營銷風險防范與處理機構
光有隊營銷風險的認識還不夠，要加強對營銷風險的管理，在資源型中小企業的組織建設上也必須進行重視，組建企業的營銷風險防范與處理機構。該機構的經營級別要比較高，最好是由資源型中小企業老板擔綱，最少由營銷副總擔任本機構的負責人。對于風險防范與處理機構來說，需要做到以下幾點：第一，建立一定的規章制度，并且要求其積極執行；第二，搜集情報信息，了解客戶的信息和能力，能夠正確對其評定；第三，在日常工作中，要經常進行風險處理的演練，以此提高我們對風險處理的能力；第四；風險防范與處理機構要對企業所出現的風險進行處理。
3.2建立科學的營銷風險管理程序
營銷風險管理分為四個階段：即風險識別、風險衡量、風險處理和風險評估。資源型中小企業管理者要對營銷風險的類型及產生原因形成正確認識，并能對營銷風險大小做出較為準確的衡量。同時形成處理風險的具體措施，評價企業營銷風險管理的效果。
3.3設立簡單易管理的營銷風險評價指標
建立系統、完善的營銷風險預警機制對企業的經營能力、實力等提出要求，這對資源型中小企業來說不是一個很現實的做法。更適合資源型中小企業的做法是營銷風險評價指標的簡易化，即設立一組簡單易管理的指標，如銷售合同履約率、供貨合同履約率、價格下降幅度、賒銷比率等幾個重點營銷指標作為營銷風險評價指標。
3.4構建良好能動性的營銷風險防御處理系統
重慶的會展經濟起步于20世紀80年代，經過幾十年的發展歷程，無論在場館建設還是品牌展會的打造上都已初具規模。2009年，國務院出臺了《國務院關于推進重慶市統籌城鄉改革和發展的若干意見》（國發（2009）3號），文件中提出把重慶打造成為長江上游的“會展之都”，可見會展業發展已經成為重慶城市發展的重心之一。而就重慶會展業的現狀來看，會展企業的規模一般以中小型為主，其營銷策略存在諸多問題。本文通過SWOT-PEST方法分析了重慶中小型民營會展企業在認清自身優勢及劣勢的條件下，如何合理地制定和實施營銷策略，以促進重慶會展業的發展。
二、重慶中小型民營會展企業營銷策略研究
1、重慶中小型民營會展企業營銷存在的主要問題
重慶處于會展業高速發展時期，但其中小型民營會展企業在營銷中還存在諸多問題，例如企業高層管理者的營銷思想落后；公司規模較小，營銷業務人員流動率高，企業的會展營銷人員素質低；市場營銷目標低、眼光淺，營銷策略缺乏科學性；市場開發能力弱、營銷技術創新能力低；缺乏專業的會展知識；缺乏整體的營銷機構；缺乏系統的市場營銷策略；會展營銷理念落后；政府、協會、企業合作以及國際組織的合作不夠；營銷渠道不暢，網絡不完善，資源利用不充分。因此，如何結合自身實際情況，開發運用現代營銷策略，提高會展營銷水平，成為中小型民營會展企業發展壯大的當務之急。
2、重慶中小型民營會展企業SWOT―PEST綜合分析
企業的SWOT分析，包括分析企業的優勢（Strengths）、劣勢（Weaknesses）、機會（Opportunities）和威脅（Threats），其中優劣勢著眼于自身同對手的比較，而機會和威脅著重闡述外部環境對企業的影響；PEST分析方法是對政治（Political）、經濟（Economic）、社會（Social）、技術（Technological）這四大類影響企業的主要外部環境因素進行分析。而SWOT-PEST分析方法是一種綜合戰略分析方法，利用它可以把上述影響因素放到統一的框架中分析影響重慶中小型民營會展企業發展的因素，從而制定出合理的營銷戰略。
（1）面臨的環境和條件
政府對會展行業的扶持力度大，出臺了一系列相關政策以促進會展業的發展，加之科技進步等因素，使得重慶會展業進入迅速發展的成長期。
（2）面臨機遇
打造重慶成為長江上游“會展之都”政策的出臺，西部大開發的深入推進，成渝經濟區加速發展，重慶五大功能區建設的全面部署等，給重慶中小型命運會展企業帶來了諸多機遇，使得重慶會展行業得到更多的關注。
（3）擁有優勢
重慶中小型民營會展企業由于其承辦展會規模比較小，成本隨之較低、風險較小，操作靈活。
（4）面臨的問題及挑戰
盡管重慶中小型民營會展企業內部具有一定優勢，但其依然存在著諸多問題，比如企業領導的營銷觀念落后、企業規模小、專業人才缺乏、客服忠誠度不高、創新能力不強，展會質量較低等。從外部環境來看，重慶中小型民營會展企業也面臨著很多挑戰，盡管政府加大了對會展業的扶持但是相關的法律法規仍然缺失，重慶與成都、西安等周邊城市會展業的激烈競爭也給重慶中小型民營會展企業帶來了巨大挑戰。
通過以上分析得知，重慶中小型民營會展企業政策和經濟環境優勢明顯 ，政府的大力扶持以及相關政策的出臺給重慶會展業以及會展企業帶來了發展的契機，特別是國務院出臺的《國務院關于推進重慶市統籌城鄉改革和發展的若干意見》（國發（2009）3號）提出把重慶打造成為長江上游的“會展之都”，給重慶中小型民營會展企業帶來了很多機遇和優勢。此外，也不能忽視營銷渠道不暢，展會缺乏創新等一系列阻礙重慶中小型民營會展企業發展的問題，因此必須采取合理的營銷策略以解決這些困境，使得企業良性發展。
三、重慶中小型民營會展企業如何合理制定和實施營銷策略
營銷策略是企業在產品、價格、渠道以及促銷上面的一些策略的選擇，同時也強調了營銷意識的重要性以及營銷控制的必要性。通過以上對重慶中小型民營會展企業營銷環境的分析，合理制定和實施營銷策略往往決定企業在市場競爭中是否能占據有利地位，因此，重慶中小型民營會展企業在制定和實施營銷策略時應圍繞以下方面進行：
1.強化營銷意識，提升團隊水平
中小民營會展企業的發展很大程度上依賴領導者的素質，領導者的才能決定了企業的發展方向。因此，管理者應該加強自身素質和能力的培養，不斷地學習適應新知識，提高自身的理論水平，對員工進行有效的培訓以磨合理論與實際。將現代的營銷意識與企業自身的經歷結合，及早制定企業的發展戰略，使得企業擁有前進的方向和努力的目標；
2.重視市場調研，科學制定營銷策略
企業發展的核心是產品，在投放產品的時候一定要與市場的適應度相當，要適時根據市場的反應情況靈活的調整產品銷售策略，中小企業的優點在于規模比較小，調整比較靈活，若想要提高市場的占有率，就必須對市場情況有一個清晰的定位，因此，市場調研的工作就是必不可少的。尤其對會展業來講，當地經濟的發達程度與展會的規模是息息相關的，所以調研的重要性不言而喻。
3.建立創新團隊，構建客戶數據庫
創新是中小型民營會展企業時刻保持活力的關鍵，在會展行業進行創新是多方面的，例如展會主題選擇上的創新，展會期間活動安排的創新以及對客戶的服務也可進行創新等等。對于一個展會而言，對客戶資源的把握至關重要，良好的客戶資源管理將為中小會展企業提供更好的招商環境。會展是一個面向人服務的載體，以人為本，因此構建好客戶數據庫，時刻更新數據庫是中小會展企業成敗與否的關鍵。
一、 影響英語作業有效性的因素
1. 作業重復繁多，缺乏考究
大部分英語教師在布置作業時都比較隨意，對所提供的作業資料基本上采用“拿來主義”策略。另外，受傳統應試教育的影響，習慣于搞“題海”戰術，布置作業重“量”而不求“質”，勢必給學生增添學習負擔。
2. 作業側重記憶，缺乏運用
機械式抄寫單詞和句式一直倍受許多英語教師的青睞，因其操作性強而且反饋評價簡單。因此，傳統作業偏重于鞏固型作業，側重學生的機械性記憶。而運用型作業因其操作性弱，反饋評價困難而在作業實踐中經常被淡化。
3. 作業沒有彈性，缺乏層次
傳統作業不尊重學生的個體差異，采取“一刀切”的策略。讓有差異的學生做無差異的作業，缺乏層次性，勢必會造成有的學生“吃不飽”，而有的學生“吃不了”的現象，最終導致兩極分化嚴重。
4. 作業未及時批改，缺乏評價
作業是對課堂教學效果最好的反饋。而部分英語教師作業批改的不及時導致學生因得不到及時評價而喪失英語學習的熱情，降低了學習積極性，最終導致學生抄襲作業現象越來越普遍。
二、 提高英語作業有效性的策略
1. 提高英語作業的趣味性
心理學家洛克通過實驗證實：受歡迎的作業能激起學生積極的學習動機，所以作業要充分考慮到學生的興趣。教師在設計英語作業時不僅要考慮教學的需要，還要充分考慮學生好奇、求新、求趣的心理特征，要善于挖掘語言教學中的“趣”，努力提高作業的趣味性，這樣才能牽動學生的注意力，喚起學生內心強烈的學習需要。當學生對作業產生興趣時，他們就不會把作業當成一種負擔，而會積極主動、心情愉快地去完成，而且知識也掌握得迅速和牢固。
2. 注重作業設計的層次性
學生是有差異的，教師要堅持差異理論，重視學生的個性發展，找準學生學習的最近發展區，設計不同層次的作業，以滿足不同學生的作業需求，讓他們有創造性的自由發揮，讓學的好的學生繼續保持學習的勁頭，而相對較差的學生也能看到自己的進步，樹立自信。第一個層次的作業，是為了鞏固課堂知識而設置的，人人必做。這類作業，是基本知識的簡單應用，是鞏固知識所必需的。第二個層次的作業，對學生要求較高，對知識的掌握程度和靈活運用要求也較高，要求大多數能做。教師在布置作業時給予必要的指導，讓大多數人都能順利完成。第三個層次的作業，是專門為學有余力的學生準備的作業。由于其難度大，比如鼓勵學生課外看英語讀物、難易程度相當的電視廣播等。如何分配三個層次的作業，需要教師根據具體教學內容靈活處理， 讓學生在三個作業層次中做自由選擇，這樣就讓不同認識水平的學生得到了不同層次的發展。分層作業充分發揮了學生的主觀能動性，使厭學、抄襲等現象大為減少，即在真正落實英語作業環節的“因材施教”。
⑴學生個體差異，作業層次不同
不同學生對語言的記憶、理解、掌握和運用能力是有差異的。可以讓每位學生根據自己的掌握能力，靈活地選擇作業的數量。例如：鞏固單詞的作業，我只提出第二天要默寫這一要求，讓學生自由選擇鞏固的數量。有的學生回去抄五遍，有的回去只抄一遍，有的干脆不炒，因為他認為自己已經會默寫了。這樣布置作業好處在于能讓學生時時考慮：我已掌握了哪些知識？哪方面還比較薄弱，須進一步加強。
⑵學習水平不同，作業層次不同
現行的課堂教學中，“一刀切”的作業布置形式隨處可見。教師可根據優、中、差三個不同層次的學生設計不同的作業，讓學生自由選擇，在作業類型中可讓學生挑選難易不同的作業類型。這樣的作業模式，增加了作業的彈性，把選擇權交還給學生。
⑶家庭情況不同，作業層次不同
家庭作業是家、校聯系的橋梁，通過不同層次的作業，家長可以進一步了解孩子的學習進展情況，并能自覺地參與到孩子的學習中去，還可以借此進行親子溝通。鑒于本校處于縣城的郊區，只有少數家長懂一些英語，而很大一部分的家長對英語知之甚少。因此，對于不懂英語的家長，我只布置一些簡單的易于操作的作業要求家長和學生共同完成，在孩子完成后簽上自己的姓名和日期以及完成情況即可。而對于一些懂英語的家長，除監督好孩子的抄寫作業外，還要求監督孩子聽錄音，同時要注意孩子的語音、語調。
3. 加強作業設計中的探究式學習
對于一般的作業教師都要求學生獨立完成，但有的擴展型作業如做調查、編對話、采訪等，則需要利用小組合作的方式才能達到最佳的效果。這是因為，語言交流是多向的互動，同一班級的學生具有共同的年齡特征，小組合作易于相互傳遞和接受信息，易于相互激勵參與意識，發揮各自特長，達到小組資源（詞典、參考書、語言知識、生活體驗等）共享以及知識和能力的相互促進。完成小組合作作業任務使學生有充分的機會跨躍近似發展區，達到更高一級水平。
4. 加強英語作業的實踐性
新課程作業設計必須結合學生的年齡特點和生活實際，創設豐富的交際活動情景，增強語言實踐的真實感，鼓勵學生積極主動地參與語言實踐活動和嘗試創造性使用語言，使學生獲得不同的實踐體驗，提高綜合運用英語的能力。新教材選用的大量閱讀材料，內容涉及各個領域，有日常生活、名人介紹、異域風情、文化藝術、科學探索等等，其豐富的知識面和詞匯量為學生實踐性作業的設計提供了大量的素材。常見的實踐性作業有：英語對話表演、課本劇表演、調查采訪，還包括完全真實性地用英語打電話，和朋友用英語郵件進行交流等。
5. 增強作業布置的開放性
教師在布置作業時，應注意各種作業類型的相互結合和合理調配，如口筆頭相結合，課內外相結合，課堂內布置了練習型作業，課后就可以補充擴展型作業，并布置下一課的準備型作業。適量高質，不能一味地重數量，增加學生的負擔。過量的作業會造成疲勞和腦皮層的抑制，導致學生學習技能的退化，并會因機械重復使學生產生厭學情緒。教師應該注重作業的“質”，應精選或設計數量適當、難度相當，具有典型性、代表性的作業。應對不同層次的學生布置不同難度的作業，使他們分別受到恰當的訓練，獲得成功感。作業還要具有典型性、代表性，起到重點難點突出的作用。
6. 提高英語作業的實效性
英語教學的重點就在于聽、說、讀、寫。以我多年的教學經驗認為只要堅持讀書的同學聽力就不可能差。我平時都鼓勵學生聽課文的配套磁帶，利用早上起床時間、吃飯時間作為背景聽，聽了多少和聽懂多少都無所謂，我們在意的是無意識練聽力的訓練，既不給學生額外的負擔又能起到作用。作業的落實要把握一個“實”字，要精心選擇，努力做到所布置的作業能夠培養學生一方面或多方面的綜合能力。
7. 提升作業評價的藝術性
隨著新課改的深入，作業的評價也不斷完善。藝術性地評價學生的作業能營造輕松的作業氣氛，激發學生的學習興趣，培養學生的創新意識。我們在評價學生作業的時候，除了可以用A、B、C、D，Well done！You really do a good job! Good， Great， Wonderful! Excellent! 等常用方式外，還可以插入一些簡筆畫，如星星、大拇指、笑臉等，這些形象性評價，雖然只有寥寥數筆，卻能讓學生很容易理解，同時又增添了批語的活潑程度，更貼近了學生，這樣的“有形”評價在無形中使教師加入了學生的行列，融入了學生。
關鍵詞：中小企業；微貸；融資瓶頸
中圖分類號：F830.51 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）03-0-01
當前，中小企業已經成為國民經濟中一個重要組成部分，對于完善社會主義市場經濟，促進經濟繁榮，增加就業，保持經濟持續平穩發展，具有極其重要的意義。據統計，全球中小企業數量占企業總數的98%以上，為社會提供了60%以上的就業機會，生產產值超過總產值的一半。在我國，中小企業的數量占全國企業總數的99%，其產值超過國內生產總值的6成，向社會提供75%以上的就業崗位，為國民經濟的發展發揮了重要作用。
一、中小企業面臨融資困境
中小企業在發展過程中，其中很重要的一個瓶頸就是融資困難，尤其是農業項目，缺乏固定資產抵押，很難獲得正規銀行的資金支持。市場中的中小企業還存在如下困難：銀行給中小企業貸款過少，預期規模不相匹配；中小企業發展資金主要靠自我積累，外部資金的發展支援較少；中小企業資金需求旺盛，普遍存在資金缺口等；各銀行對微貸比例不一致，國有商業銀行比例過低。據調查數據顯示，東莞市的中小企業中，74%的企業急需資金，而其中僅有30%的企業能成功融資，而且所獲得的金融資金僅能滿足資金需求的一部分。之所以出現中小企業微貸難的問題，中小企業自身也存在問題，如企業制度不完善，管理水平低；財務報表不規范，缺乏可信度；企業融資觀念狹隘，導致融資渠道單一；企業規模和信用也影響到中小企業微貸的取得。
二、微貸是銀行大發展的一次機遇
隨著中小企業在經濟社會發展中扮演著重要角色，各銀行已經意識到，中小企業迫切需要的微貸將是銀行實現未來大發展的一次機遇。由于缺少正規金融機構的融資支持，中小企業的增長和發展很大程度上處于低效和非正規狀態，同時高成本、高風險一直制約著中小企業快速成長。但是，很多商業銀行本身對此積極性不高，其主要原因在于：銀行本身經營體制缺乏靈活性，盡管手中資金富余，但還是不愿意發放微貸；微貸收益不高，也是銀行不愿放貸的一個主要原因，呈現數額小、收益小、管理成本高、經營風險大的特點；銀行風險評價及控制體系單一，一般最低要求的抵押和擔保，中小企業都難以提供。同時，中小企業還存在金融需求單一，缺乏完整的長期信用記錄，缺乏自有資本和生產資料等原因，讓很多銀行將中小企業一直排斥在金融服務體系之外。事實上，近年來全球微貸發展迅猛。據統計，目前世界上有7000～10000個微貸機構，累記發放微貸25億美元，覆蓋客戶5億多。隨著世界經濟的發展，微貸在未來金融機構貸款業務中的份額將不斷擴大。
三、創新管理制度應對微貸發展
微貸市場的不斷擴大，供需之間的矛盾將是銀行等金融機構不得不面對的客觀事實。為此，銀行應創新貸款管理制度，積極應對新市場、新形勢。
（一）設計微貸獨特管理制度和技術
中小企業迫切需要的微貸，往往呈現額度小、管理成本高、無擔保、手續簡便等特點，這與傳統的貸款業務有著明顯的區別，為此，銀行開展微貸業務，要創新管理制度，實行獨特的管理制度和技術，如，針對微貸簡單、封閉的特點，對中小企業的微貸實行封閉式單獨核算制度；為防止信息不對稱導致微貸信任危機，銀行應采取先進的信息收集技術，全方位收集中小企業信息，突破“信息不對稱”這一障礙，在審核方面實行多部門交叉檢驗技術，建立一個完善的中小企業信息庫；針對中小企業很多是家族式企業，銀行應建立個人及企業雙方面的現金流量財務分析制度，在全面收集財務信息的基礎上，編制詳細的財務報表，預測中小企業未來的現金流量和還款能力；建立微貸分級管理制度，對于具有良好還款記錄的中小企業可以適量提高微貸信用額度；建立貸后監控制度，及時與中小企業保持密切的聯系，及時了解企業經營情況；建立信貸永久追究制，防止信貸員尋租現象的發生。
（二）建立微貸風險控制制度
每個銀行都有其獨特的風險控制制度，如今面對微貸這一新的貸款品種，銀行應將本身業務實際和微貸特點，推出有關微貸專項風險控制制度，以保障微貸業務的有序開展。一般情況以下風險管理制度，可以降低微貸風險：實行高利率與高風險相結合，提高微貸利率，但是在我國利率體系中，可調節的利率空間較少，因此風險控制效率有限；要專門人員為中小企業設計合理的還款方式，以客戶現金流量為基礎，設計還款額度和頻率，減少企業還款壓力，從而形成較高的還款率，降低微貸風險；建立正面的微貸激勵機制，一方面將工作人員的績效與微貸的數量和質量相結合，促進業務人員更好地做好微貸控制工作，另一方面，銀行鼓勵中小企業及時還款，對信用記錄好、還款及時的中小企業給予信用額度、利率等方面的優惠，反之，給予違法約定的微貸企業停貸、提高貸款利率等懲罰；加強微貸工作人員及中小企業的業務培訓，提高微貸工作人員的分析和管理技術，提高中小企業對微貸的認識，有利于企業和銀行開展微貸業務。
（三）推進政府擔保，打造微貸綠色通道
在銀行開展微貸業務中，應該重視政府的作用。在當前微貸起步的階段，銀行應與政府合作搭建一個平臺，如與工商部門、中小企業管理部門、各行業協會、各商會合作開展微貸產品推介會或微貸戰略合作協議，將一些信譽和質量較好的企業轉變成銀行的優質客戶，實現銀行與中小企業“雙贏”。
綜上所述，中小企業的微貸問題一直在困擾中小企業的發展，而銀行又在尋找新的利潤增長點，兩者的結合將有利于銀行與中小企業的健康成長。微貸業務是一個較新的業務模式，由于經驗的缺乏，可能存在操作上的缺陷，以及風險難以控制等問題，銀行應該迎難而上，通過設計適合微貸的制度和技術，建立風險控制制度，推進政府擔保，打造微貸綠色通道，更好地為中小企業解決資金瓶頸問題，最終實現企業與銀行“雙贏”局面，為國民經濟發展發揮重要作用。
參考文獻：