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導語：在電商公司的財務分析的撰寫旅程中，學習并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優秀范文，愿這些內容能夠啟發您的創作靈感，引領您探索更多的創作可能。
關鍵詞：電子商務；財務管理；問題及對策
一、電子商務企業財務管理相關概念及意義
（一）電子商務及電子商務企業的概念
電子商務是指依托于信息網絡科技，在商品交換的商務活動的基礎上，是傳統商務活動的網絡化和線上化發展，由此可見，電子商務在根本上是依賴于互聯網平臺商務活動。電子商務企業則指的是企業以電子商務形式開展一系列貿易活動，利用計算機網絡或現代信息技術使成本降低、產值增加、交易機會增多。
（二）電子商務發展對企業財務管理研究意義
財務管理對象方面，在一些非實體企業的法人想經濟效益的提升，首先就需要建立起共同體，在電子商務的平臺下實現有效的合作。因此，電商公司管理的客體集中在了關于經濟相關信息的管制工作當中。籌資管理方面，在性質的資本管理以及負債資本的籌備上，能夠在企業的經營和發展過程中給時刻保持一種穩定的資金供應鏈。企業為了在更小的成本付出情況下獲得充裕的資金，企業也會利用數字貨幣的方式展開交易，企業的負債想要采用一些所謂的合理的避稅方式來籌集資金，會影響國內現有的資金籌集理論。［1］投資管理方面，電商企業以網絡資源下獲得與企業財務投資密切相關的大量信息資源，使投資決策有據可依。同時借助平臺資源快速獲得倉儲物流、網絡營銷客戶關系管理的信息資源，可以讓電子商務企業經營者對應收賬款客戶的資金及信用情況掌握更為全面，使企業財務壞賬大大減少。財務管理目標方面，市場對產品加工、設計和生產的能力要求不斷提高，使得電子商務企業對優秀人才的重視程度大大提高。在此情況下，電子商務企業要將目標向多元化發展，同時要體現出社會責任擔當，這就需要把盈利能力、穩健性、創新性、社會價值體現等多方位因素綜合考慮加入財務管理目標中。
二、電子商務企業財務管理存在的問題
（一）傳統財務管理運營思維妨礙電商企業運營效率提升
與以往傳統行業企業開展財務管理的運營對比，電子商務企業財務管理工作的運營最大的區別就在于電子商務企業對于財務管理全面性的強烈追求。另外，電子商務時代，資金流動速度加快，為電子商務企業提高資金使用效率提供了良好環境，但是部分財務人員出于對企業短期償債能力指標的嚴密把控，雖然牢牢把控了企業的財務風險，確保了安全運營，但是卻忽視了電子商務企業資金周轉方面優勢的發揮，在激烈的電商競爭環境下，由使企業處于競爭中的不利地位。例如，石家莊市某互聯網公司，在發展初期，掌握新型財務管理里面的員工僅占公司財務管理人員總數的10%，能夠學會并使用新技術的人員也不超過10人。因為新型人才和新型財務管理理念不足，應對財務管理工作時，不能站在全局角度統籌管理，導致財務管理工作缺乏風險防范能力。同時，因為不能熟練地應用財務管理工具，導致工作效率不足，難以適應新時期市場對電子商務公司財務管理的要求。［2］
（二）電子商務企業財務分析未能與時俱進
與傳統企業采購到銷售的流程相比，電子商務企業實現了廣度和深度的雙拓展，但是一些電子商務企業財務管理工作依舊以核算為主，將企業經營數據進行記錄，財務分析過于形式化，部分電子商務企業未及時獲取實時財務數據。部分電商務公司坐擁豐富的數據信息，缺沒有整理提取出對自己有用的信息，信息的價值大打折扣。總之，電子商務企業財務分析未能與時俱進，財務分析對公司經營的支持力度不足。比如在邢臺市某互聯網零售企業，在企業的財務管理上，僅限于對公司的支出和進賬進行統計，財務管理的信息化應用也只是應用了最基礎的辦公軟件。加上企業內部的財務管理人員知識結構單一，缺乏將財務信息應用到企業戰略管理決策中的能力。在網絡零售環節，會產生大量的數據和信息，但是因為財務分析理念的落后，制約了財務管理的發展。在興起之初，因為該企業缺乏新型的財務分析手段，最終導致跟同行業的零售企業的營業額相差了22%左右。因為不能夠對市場需求進行有效分析，就難以做出決策。
（三）電子商務企業在投融資管理方面困難重重
由于電子商務在我國起步較晚，與傳統實體企業相比，一些小規模的電商企業的股份構成過于單一，一般資金均由創始人提供，多數企業也未開始利用互聯網便利條件開展股權融資活動。還有一些規模稍大一些的電子商務企業，少數幾位股東出于對企業的完全把控的理念，對企業互聯網股權融資工作相當排斥，這一情況的普遍存在，使我國歷經多年大力推廣的公司治理體制停滯不前，影響了我國企業管理的進一步完善。比如，在合肥一家電子商務企業，在公司的建立初期，因為有較大的現金需求，爭取到了一筆60萬的投資。但是因為該公司的治理能力較弱，在融資活動開始前，沒有對相關后續工作做好安排，導致公司在接受投資之后的一段時間內難以有效處理產生的糾紛，最終給企業留下了30萬左右的債務。盡管該企業收獲了網絡技術帶來的福利，但是因為管理能力和管理經驗的缺失導致企業的資產規模難以有效擴張，甚至營業額同比過去還降低了10%左右。
三、提升電子商務企業財務管理水平的對策建議
（一）樹立適應電子商務背景的財務管理運營思維模式
在國家“互聯網+”戰略實施的大背景下，電子商務企業需要提高企業管理水平，確立長遠發展的目標，在管理思維方面樹立起順應網絡時展需要，又符合企業電子商務業務開展需求的財務管控思維模式。因此具體來說，電子商務企業在財務管理思維的樹立方面應該從以下幾個方面著手：首先，電子商務企業各級財務管理人員需要積極嘗試“零成本運營”模式在自身企業財務管理工作中的應用，盡可能把資金流動比控制在1%以下，通過優化企業的資金周轉率，改變企業現存的財務風險抵御能力較低的現狀。其次，用線上思維取代以往的財務管理思維，利用信息管理系統實現財務管理工作的現代化，將資金流、信息流和業務流進行整合，達到智能化財務管理的目標，大大減少財務崗位員工的實際工作量。最后，站在政府視角來看，應該用學歷教育和在職教育雙管齊下，加大電子商務財務管理相關人才培養力度，提升財務管理人員的業務素質和大數據應用水平，推進財務管理思維的不斷創新。比如可以參考北京市某電子商務公司，通過組織財務管理人員參與培訓，豐富其電子商務財務管理運營知識，再通過老帶新的方式，將優秀的運營思維傳承。采用定期組織學習的方式，確保理念時刻先進，使得員工的個人素質得到了提高，也直接促進了企業的營業效益，在培訓開始后的三年時間里，公司的營業收入比之前增長了30%，營業利潤也增長了17%左右。
（二）建立企業財務分析工作機制
首先，企業管理人員要重視財務分析工作，在信息化時代，要嘗試運用各類數據挖掘、分析技術開展財務分析，為經營管理提供參考。其次，電商企業要持續優化財務分析指標體系，在確定指標體系時要充分考慮企業自身特點和經營目標。最后，要建立信息共享制度，企業獲得了大量的數據信息，應該安排專人進行數據整理，提取出有用信息，交由財務人員進行財務分析。如，上海市某電商服務公司，積極引入數據庫操作平臺，對日常經營中產生的數據進行收集整理，尤其是客戶信息。通過員工的個人參與，將特定的客戶的信息收集下來，并借助于軟件的便利，將有助于業務的關鍵信息變得可視化。財務分析工作人員定期將收集的信息反饋給管理層和業務部門，便于相應的部門作出決策，實現財務管理有效地服務企業戰略管理。在引入數據庫之后，該公司的客戶信息多達23000余條，日均處理訂單數量120余單，在一年內的所有訂單中，售后訂單不超過5%。［3］
（三）完善電子商務企業投融資管理模式
從目前形勢看，多數電商企業在網絡投融資管理方面無所作為，對電商企業的財務管理工作和效果形成了挑戰。針對這一情況，對傳統的投融資管理行為進行優化，找到適合電子商務企業的投融資管理模式顯得至關重要。比如，可以參考沈陽某建材公司，在電子商務銷售過程中利用互聯網平臺進行了融資，在線下做好資金儲備的同時，也在電子商務平臺實現了和互聯網金融產業的合作，通過線下融資了20萬，在線上融了50萬，并且線上的利率比線下更低，這樣一來，豐富了公司的融資渠道，也獲得了更廣闊的發展空間。從過去依賴傳統銀行貸款的融資方式轉變為多種方式結合的融資方式，更加靈活也更能夠適應新時期電子商務市場的要求。首先，作為電商企業的管理者，需要在管理過程中重視互聯網投融資的管理。特別是已經獲得了一定基礎規模發展的情況下，需要針對自身的股權結構考慮投融資行為，判斷開展股權融資或債務融資，找到符合自身投融資管理的方法。其次，對于一些剛剛建立起來的電商企業來說，需要先對股權結構進行科學的劃分以及充分的整合，規定出諸如股權比例、預留股權比例以及其他比例等的基礎上，再去考慮股權融資或股權投資等行為，以免因為自身股權結構的不清晰導致投融資隱患的發生。最后，在應用具體的財務管理的方式的時候，需要及時展開進行財務管理的規范化應用，并進行提前設計和籌劃，避免在經營過程中出現的企業投融資帶來的債務爭端或股權爭端，以此來實現電子商務企業的財務管理水平的提升。
參考文獻
［1］鄭興東.電子商務對企業財務會計的影響［J］.時代經貿，2019（30）.
［2］劉俊男.初探財務管理在電子商務環境下的創新［J］.現代經濟，2019（19）.
地址
郵政編碼
聯系人及職務
電話
傳真
網址/電子信箱
2、商業計劃書內容提要
第一部分 摘要(整個計劃的概況，文字在2-3頁以內)
一. 對公司的簡單描述
二. 公司的宗旨和目標(市場目標和財務目標)
三. 公司目前的股權結構
四. 已投入的資金及用途
五. 公司目前主要產品或服務介紹
六. 生產概況和營銷策略
七. 主營業務部門及業績簡介
八. 核心經營團隊
九. 公司優勢說明
十. 目前公司為實現目標的增資需求：原因、數量、方式、用途、償還
十一. 融資方案(資金籌措及投資方式)
十二. 財務分析
1. 財務歷史數據(前3-5年銷售匯總、利潤、成長)
2. 財務預計(后3-5年)
3. 資產負債情況
第二部分 綜述
第一章 公司介紹
一. 公司的宗旨(公司使命的描述)
二. 公司介紹資料
三. 各部門智能和經營目標
四. 公司管理
1. 董事會
2. 經營團隊
3. 外部支持(外聘人士/會計事務所/顧問事務所/技術支持/行業協會等)
第二章 技術產品
一. 技術描述及技術
二. 產品狀況
1. 主要產品目錄(分類、名稱、規格、型號、價格等)
2. 產品特性
3. 正在開發/待開發產品簡介
4. 研發計劃及時間表
. 知識產權策略
6. 無形資產(商標/知識產權/專利等)
三. 產品生產
1. 資源及原材料供應
2. 現有生產條件和生產能力
3. 擴建設施、要求及成本，擴建后的生產能力
4. 原有主要設備及添置設備
5. 產品標準、質檢和生產成本控制
6. 包裝與儲運
第三章 市場分析
一. 市場規模、市場結構與劃分
二. 目標市場的設定
三. 產品消費群體、消費方式、消費習慣及影響市場的主要因素分析
四. 目前公司產品市場狀況、產品所處市場發展階段(空白/新開發/高成長/成熟/飽和)、產品排名及品牌
五. 市場趨勢預測和市場機會
六. 行業政策
第四章 競爭分析
一. 有無行業壟斷
二. 從市場細分看競爭者市場份額
三. 主要競爭對手情況：公司實力、產品情況(種類、價位、特點、包裝、營銷、市場占有率等)
四. 潛在競爭對手情況和市場變化分析
五. 公司產品競爭優勢
第五章 市場營銷
一. 概述營銷計劃(區域、方式、渠道、欲估目標、份額)
二. 銷售政策的制定(以往/現行/計劃)
三. 銷售渠道、方式、行銷環節和售后服務
四. 主要業務關系狀況(代銷商/經銷商/直銷商/零售商/加盟者)，各級資格認定標準政策(銷售量、回款期限、付款方式、應收帳款、貨運方式、折扣政策等)
五. 銷售隊伍情況及銷售福利分配政策
六. 促銷和市場滲透(方式及安排、預算)
1. 主要促銷方式
2. 廣告/公關策略、媒體評估
七. 產品價格方案
1. 定價依據和價格結構
2. 營銷價格變化的因素和對策
八. 銷售資料統計和銷售記錄方式，銷售周期計算
九. 市場開發規劃，銷售目標(近期、中期)，銷售預估(3-5年)銷售額，占有率及計算依據
第六章 投資說明
一. 資金需求說明(用量/期限)
二. 資金使用計劃及進度
三. 投資形式(貸款/利率/利率支付條件/轉股-普通股、優先股、認股權/對應價格)
四. 資本結構
五. 回報/償還計劃
六. 資本原負債結構說明(每筆債務的時間、條件、抵押、利息等)
七. 投資抵押(是否有抵押、抵押品價值及定價依據、定價憑證)
八. 投資擔保(是否有抵押、擔保者財務報告)
九. 吸納投資后股權結構
十. 股權成本
十一. 投資者介入公司管理之成都說明
十二. 報告(定期向投資者提供的報告和資金支出預算)
十三. 雜費支付(是否支付中介人手續費)
第七章 投資報酬與退出
一. 股權上市
二. 股權轉讓
三. 股權回購
四. 股利
第八章 風險分析
一. 資源(原材料/供應商)
二. 市場不確定性風險
三. 研發風險
四. 生產不確定性風險
五. 成本控制風險
六. 競爭風險
七. 政策風險
八. 財務風險(應收帳款/壞帳)
九. 管理風險(含人事、人員流動、關鍵雇員依賴)
十. 破產風險
第九章 管理
一. 公司組織結構
二. 管理制度及勞動合同
三. 人事計劃(配備、招聘、培訓、考核)
四. 籌資、福利方案
五. 股權分配和認股計劃
第十章 經營預測
增資后3-5年公司銷售數量、銷售額、毛利率、成長率、投資報酬率預估及計算依據
第十一章 財務分析
一. 財務分析說明
二. 財務數據預測
1. 銷售收入明細表
2. 成本費用明細表
3. 薪金水平明細表
4. 固定資產明細表
5. 資產負債表
6. 利潤及利潤分配明細表
7. 現金流量表
8. 財務指標分析
(1) 反應財務盈利能力的指標
a. 財務內部收益表
b. 投資回收表
c. 財務凈現值
d. 投資利潤表
e. 投資利稅表
f. 資本金利稅表
g. 不確定性分析：盈虧平衡分析、敏感性分析、概率分析
(2) 反映項目清償能力的指標
a. 資產負債率
b. 流動比率
c. 速動比率
d. 固定資產投資借款償還期
第三部分 附錄
一. 附件
1. 營業執照影本
2. 董事會名單及簡歷
3. 主要經營團隊名單及簡歷
4. 專業術語說明
5. 專利證書/生產許可證/鑒定證書等
6. 注冊商標
7. 企業形象設計/宣傳資料(標識設計、說明書、出版物、包裝說明等)
8. 簡報及報道
9. 場地租用證明
10.工藝流程圖
11.產品市場成長預測圖
二. 附表
1. 主要產品目錄
2. 主要客戶名單
3. 主要供貨商及經銷商名單
4. 主要設備清單
5. 市場調查表
關鍵詞:財務集中管理;電信運營商;措施
中圖分類號:F62 文獻標識碼:B 文章編號:1009-9166(2009)020(c)-0198-02
電信行業的高速發展、電信運營商的規模擴張以及市場競爭的日益加劇,對電信運營商的內部管理提出了更高的要求。中國的電信運營商都是中央直屬的大型骨干企業,規模很大,財務管理的難度也很大。為適應日益激烈的市場競爭、加強企業內部管理以及滿足上市公司投資者對會計報表信息披露的要求,各大電信運營商都不同程度地采取了財務集中管理,強化了財務管理和控制,有效地提升了財務監控能力、防范了財務風險、優化了資源配置、提升了企業管理水平。但是,通過對電信運營商的財務管理實踐進行調查、分析和研究后發現,在實行財務集中管理后,仍存在很多問題,其中對下屬分公司財務支撐不力的問題尤為突出。因此,在電信運營商實行財務集中管理后,加強與之相配套的財務支撐工作的研究和探索意義重大,這與財務集中管理本身同樣重要,因為它會影響到財務集中管理的有效實施。
一、電信運營商財務集中管理的優點
電信運營商是從事網絡經營的公司,利用網絡的財務軟件實現財務集中管理比較容易被公司各管理層接受,這為財務集中管理提供了較好的思想認識和技術基礎。電信運營商實行財務集中管理的主要優點概括起來有以下幾個方面:
一是提高了資金使用效率,實現財務經營的規模效應。通過資金集中管理,將大量分布在各級分公司的閑散資金集中起來,省公司可以用其進行建設的投入,減少資本性支出的銀行貸款,不但能節約資金利息支出,還可化解各分公司爭奪資金的矛盾。同時,能夠對分公司的所有投資與經營活動進行有效的監控,既提高了資金的使用效率,又實現了財務經營的規模效應。
二是控制了業務收入的資金流,監控了營收資金的安全。通過資金集中管理,抓住了各分公司的資金源頭――業務收入資金,從而防止資金截流,控制分公司的隨意開支和先投資后報批的行為。通過每天收入的在線實時核對,控制業務收入資金流,監控營收資金的安全。
三是提高了內部控制能力,防范了財務風險。實行財務集中管理后,財務管理工作直接由省公司管理,各分公司從事財務管理工作的人員可由省公司財務部直接管理,這樣可以防止各分公司領導對財務工作的過分干預,財務人員能更好地履行財務管理職能,公司內控能力得到加強,有利于防范潛在風險。
四是便于與世界會計準則接軌,有利于國外上市公司的審計。財務集中管理后,與會計報表信息披露有關的各個流程都在省公司財務部的控制之下,各個流程的控制點描述能夠更好地與公司的財務管理制度統一起來,從而使財務的控制風險大大降低,更能與世界會計準則接軌,有利于在美國上市公司順利通過SOX法案的審計。
五是有利于進行業績評價,加強對分支機構的績效考核。財務集中管理后,各分公司無法對其經營數據進行調節,各分公司的經營績效數據能夠真實地反映公司員工和經營者的業績。財務人員由于自身利益與各分公司無關,對其經營數據進行測算和考核更能體現公正性,所以有利于對分公司績效考核的真正落實。
二、電信運營商財務集中管理后存在的問題
電信業的產品是提供電信服務,主營業務的產品不具有實物形態,產品的生產過程和客戶的消費過程同時產生,這給財務管理帶來了與其他行業不同的特質。同時,電信運營商的財務集中管理與其他行業一樣,在財務管理集中后,分公司的人員或多或少地存在著認識問題,影響了財務集中管理的執行效果。目前,財務集中管理后存在的問題主要表現在下列幾方面:
1、影響了分支機構的積極性。實行集中化財務管理之后,分公司沒有支配資金的權力,在一定程度上對分公司有所限制,影響了其積極性。各分公司事無巨細都要按流程向上反映,而不是正確運用授權,對責任總想往省公司推,分公司的責任較難落實。
2、對營收資金的管理難度加大。電信運營商由于營業網點遍及城鄉,資金統一起來后,各地分公司對營業廳資金的管理力度不一定能到位,核算工作又集中到省公司,會加大高效管理營業款資金的難度。
3、運營支出的范圍非常廣泛,各地經濟的發展水平不一,增加了財務集中管理后運營支出的復雜化。
4、人員素質參差不齊,分公司按行政區域設置,人員的輪崗、調動受到很大的限制。
5、預算編制粗放、執行力度不強,加大了資金集中預算編制的難度,無形中增加了經營風險。
6、績效考核管理不合理,給財務集中管理的有效性帶來了很大的限制。電信行業的績效考核是以經營目標的完成設計的,缺乏企業的長期發展指標,考核周期設計通常為一年,忽視了對生產經營過程的考核,與財務集中管理的過程控制不匹配,往往使財務集中管理無法達到應有的效果。
7、沒有系統的財務集中管理的配套改革,單一的財務集中管理必然給財務集中管理帶來很大的限制。
8、分公司的經營分析數據很難取得,加大了省公司的工作難度。財務集中管理后,由于所有財務數據都集中在省公司,分公司要及時分析其經營狀況的數據不能直接取得,對市場經營進行快速反應不利,從而加大了省公司的工作難度。
財務集中管理后,如何為分支機構提供有效的財務支撐服務、克服財務集中的弊端是當前各電信運營商財務管理理論值得深入探討的課題。
三、實行財務集中管理后的若干措施
結合財務集中管理的理論,針對電信運營商財務集中管理后存在的不足,財務集中管理必須有以下措施強化財務的支撐服務功能,才能確保實施有效:
(一)為下屬機構(分公司)提供財務支撐服務。財務集中管理后必須對分公司派出財務機構或人員,對分公司提供財務支撐服務,加強對分公司運營過程的控制。分公司的財務預算工作做得好,反過來能更好地支持財務集中管理工作;分公司做好財務分析,能為分公司的運營提供財務支撐服務,這樣,分公司能更好地進行資源配置,從而為財務集中管理打下良好的基礎,也為管理決策提供更好的支持。
(二)加強對下屬機構(分公司)的內部審計控制。從公司治理和財務的治理角度來看,中國電信運營商都有一個共同的特點,就是國有絕對控股、一股獨大、董事長和總經理通常由同一個人擔任。眾所周知,這樣的公司治理結構容易導致內部人控制問題。因此,在進行財務集中管理后,要特別注重加強內部審計控制,一方面可以對現有內部控制制度的合理性、有效性做出評價,另一方面也可以通過對會計核算的合規性、真實性、完整性、可比性等方面的檢查,促進會計信息質量的提高,為財務控制和管理決策提供真實可靠的信息支持。電信運營商在財務集中管理后,如何使人為因素的內部財務風險大大降低是一個擺在管理者面前的難題。要解決這個難題,關鍵在于加強內部審計控制工作,應給予內部審計應有的權力,能夠從生產建設的全過程對各項經濟活動進行必要的監控,充分發揮審計對財務集中管理的支撐作用。
(三)利用業務支撐系統(如中國移動的BOSS)加強對營收資金的管理。由于電信行業的營業網點遍及城鄉,有的網點位置十分偏僻,給營業資金的管理帶來了很大的限制。因此應充分發揮業務管理系統的IT支撐作用,利用BOSS實現實時有效的控制,將數據及時反饋到相應主管分公司的營業稽查部門,以便于利用當地分公司加強對營業款資金的管理。這是電信運營商財務管理的一個特點也是難點,做好營收資金的有效監控,IT系統建設的作用舉足輕重。另外,要充分利用銀行的電子網絡系統,加快營收資金的回籠工作,保障資金安全。
(四)進行相關業務的配套改革。財務管理是價值管理,是相對比較抽象的領域,只有和生產建設業務管理有機地結合,才能使財務管理工作做得更好。單一的財務集中難以達到效果,在實行財務集中管理的同時還應對相關業務進行必要的配套改革。針對電信運營商的具體情況,應進行以下幾個方面的配套改革:
采購的集中。為了使財務集中管理能夠有效地執行,對于公司的物資采購必須實行集中采購。通過對合格供應商的評審,確定每年一定數量的合作伙伴,通過固定的合作伙伴,使供應商的數量控制在合理的水平上,防止供應商過多影響公司的財務集中管理效果。投資與工程管理的集中。實行財務集中管理,相應的投資與工程管理有必要進行集中配套改革,絕大部分的投資與工程管理要集中到省公司層面,通過投資與工程的集中管理,能夠有效地執行財務集中管理的政策。業務方案的集中。財務集中管理后,不能每個分公司各自為政,對各種業務方案必須實行集中管理,這樣才能有效地控制成本費用與資費保持在合理的水平上。
例外事項管理的規則。當今的市場競爭千變萬化,總有我們意想不到的事情,因此,我們在研究財務集中管理的同時,要制定例外事項的規則,使得我們在財務集中管理后,能夠更有效地為公司的業務發展服務,保持與公司長遠發展戰略的一致性。
四、結語
作為財務人員，管理者一個企業的財政，每一份錢都要精打細算，不可出錯。總結是讓人整理出自己平時疏漏的點，并整理加強。以下為大家分享關于2021財務部月總結，希望能幫助到大家!
財務部月總結1每月的月初末是每個會計最忙的時候，每月的工作結果都要在這幾天歸集，編制報表，進行納稅申報。每天都在和時間賽跑。充實著自己的工作生活。我喜歡的一句話：服務就是服務于公司、服務于員工、服務于客戶以促進公司開拓市場、增收節支，從而謀取利潤化，所以這也是盛華熱力有限公司所以員工共同的目標。在我們各部門積極配合下我們有序地完成了供暖期最后的一個月，為了使財務工作進一步的提高，為了把供暖工作做的更好，月工作做如下簡要回顧和總結。
一、會計基礎工作
(1)做好基礎工作，根據本月發生的業務歸集編制記賬憑證、編制報表、并且申報納稅。
(2)采暖期臨近結束，核對賬目是必做的一項工作，從中找出漏記、多記的錯誤，更好的把賬目核對清楚。
(3)通過給我們提供熱源的河北盛華化工有限公司核對賬目，我們即時的核對出多記的水費，并開具出熱費專用發票，合理的計入成本。
(4)處理財務有關往來問題，并嚴格對審批單進行復核把關，對不合理的發票即時提出。
二、加強工作水平
(1)認真執行《會計法》，進一步加強對自己財務基礎工作的水平，規范記賬憑證的編制，嚴格對原始憑證的合理性進行審核，強化會計檔案的管理。
(2)要正確合理的避稅，及時發現違背稅務法規的問題并予以改正，保持與稅務部門的溝通與聯系，取得他們的支持與指導。
(3)勤于學習，不斷提高自己的職業素養與技能，積極響應兩會的指導路線，并且學習領會兩會給我們企業帶來的好政策，領悟兩會的精髓，學習營業稅實行的有關政策，認真學習財經方面的各項規定，自覺按照國家的財經政策和程序辦事。
(4)通過報紙雜志、電腦網絡和電視新聞等媒體，加強政治思想和品德修養。
(5)不斷學習、改變自己、更新知識、轉變觀念、完善自我，跟上時展的步伐。
三、下月計劃
(1)編制報送2015年度報表，發現問題，解決問題，總結經驗。
(2)整理2013—2015年憑證并裝訂存檔。
(3)采暖期結束歸集整理采暖費記賬收據聯并裝訂。
(4)積極配合各部門工作，提前做好供熱工程的準備工作。
(5)合理的調配和運用資金，使得財務狀況有條不紊的進行。
財務部月總結220--年8月的工作即將告一段落。回顧這一月來的工作，我在公司領導及各位同事的關心、指導和幫助下，嚴格要求自己，認真落實領導交給的各項任務，不管在工作、生活、學習上還是在管理上，都取得較大的進步。現將一月以來的工作情況作以下總結：
一、材料采購工作情況
8份生產形勢有所好轉，采購的工作量有所增加，加上采購?a href='///yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽鋇牡髡約暗綞瞥Ъ業慕粽牛吹ゲ曬海雜謨行┎牧系募笆倍壬嫌行跋臁?/p>8月份最頭痛的事就是電鍍了，價格提高了，還要自己接送，好話說了一大堆，還不能及時鍍出來。
對于生產上的采購材料，除了客觀原因(如資金延遲，采購任務下得急，供應商來不及交貨等)之外，基本都能即使到位。
二、值得肯定的地方
(1)采購的各項工作，包括各項計劃、方案，一直與生產部門緊密聯系，切實滿足訂單的生產需求。
(2)與部分供應商建立了良好關系，能夠進行有效的溝通洽商，努力為公司爭取了優惠條件，有效減少采購成本。
(3)在資金緊張的狀況下，與供應商協商，支持公司生產，并有效的建立了幾家良好的合作關系。
三、工作中出現的問題
(1)材料在采購回來后，跟財務部門溝通比較不及時，未能迅速后清晰的報帳，致使財務部工作量加大，減慢其部門工作效率。
(2)在付款方面還沒有做到更好的協調方式，導致了個別供應商不滿的情緒。
四、解決的辦法
(1)對支付采購費用的情況做好記錄。讓采購部各項支付情況清晰明了并有據可尋。
(2)庫存問題的處理，需要與物控部一起協調好。主動咨詢，可一起完成采購成本與庫存成本的權衡分析等，更加緊密聯系兩個部門。
(3)對于有計劃外的交易出現，預算數額與實際操作的數額相差較大，則需要與物控部、銷售部、生產部溝通好，盡可能完善采購計劃及采購預算。
五、本部門的工作思路
和采購員密切溝通，隨時應付緊急采購任務，改進采購工作中的相關問題，沉著應對各種計劃外情況，更有效的對采購工作進行管理規劃，與各個部門聯系更加緊密，更好滿足訂單的需求，努力做到采購的，為公司節省采購成本。
財務部月總結3進入--月份以來，公司財會部根據公司的工作任務要求，認真落實了各項具體工作，基本上完成了公司領導交辦的各項任務，現將--月份個人工作總結報告匯報如下：
1.關于招聘項目部及倉庫會計人員，落實培訓工作的情況。
在公司行政領導的關心及辦公室積極配合下，目前公司財會部新來了幾名大專以上的會計人員，為我公司各項目部及后勤倉庫配備了有生力量，經過一段時間的會計崗位培訓，這些新來的同志基本上達到了公司成本核算工作崗位管理要求，可以分配到各項目部及倉庫工作，具體的分配請公司行政部門統一開工作崗位介紹信到各項目部和倉庫報到;有關到崗人員每月具體工作的要求有公司財會部統一布置，做到內部報表口徑一致，賬表清楚，分析合理。從而來提高我公司成本核算工作的質量，充分發揮會計人員是企業經濟參謀的作用，不斷完善企業內部報銷制度，為企業的發展和升級打下良好的基礎管理工作，提升公司會計管理水平。
2.關于公司租賃材料核算的專題分析情況。
長期以來，我公司的租賃材料核算一直比較混亂，某些租賃站的租金計算不太合理，造成我企業經濟損失較大;如市星火鋼管租賃站，租金中的重復計算較多，多算天數等，通過我財會部認真核對，進行專題分析，糾正了供應商不合理的計算方式，節約了企業租金支出，這項工作雖然比較繁，容易發生計算錯誤，但我們以耐心細致的工作態度逐筆進行核對，用科學的方法進行計算，博得了供應商的認可，雙方在友好合作的氣紛中確認簽字，解決了以往的計算難題。
3.往來賬款核對工作情況。
往來核對工作是我們財會部平時比較忙的事情，因目前各項目部工程進度較快，大量的建筑材料進場，以及各類施工機械進場作業，其發生的材料和臺班費簽證單據都來公司審核對賬，為此我們財會部一直以公司利益為準繩，隨時滿足供應商的核對要求，不吊難，守信用，認真核對每筆業務，保證了下道工作流程的順利進行，取得了供應商的好評，樹立了企業形象。
4.現金管理方面。
我公司的現金流量是比較大的，每當工程款到位后出納工作就很忙，一天要提幾次款，為了防止差錯和事故的發生，我財會部多次在會議上強調要注意安全，提高防范意識，但至今還存在一些問題，如當天提款數額隨意性較大，造成銀行預約困難，不能保證提款支付，影響工作展開。因些我們建議各部門用款前做好計劃提前告訴財會部用款總額，讓我們有時間向銀行預約，從而來保證大家的用款，確保工程進度，使各項工作能順利的開展。
5.目前存在問題及下階段的工作安排。
A.目前財務部兼管的社保人事檔案工作還不盡人意，資料存放隨意性大，保管工作不符合
要求，隨著公司人員的不斷增加，資料會越來越多，因些這項工作必須加強管理，為了確保個人社保資料不丟失，我們建議公司行政部門調撥一只有鎖的柜子，做到繳納社保費的員工人手一只檔案袋，登記好袋中個人資料和有關證件，集中存放，方便查閱，保護個人隱私，防止無關人員隨意查閱，請公司領導重視此項工作。
B.下階段公司財務部的工作重點主要是放在會計人員到崗后，運用網絡系統遠程查閱的方法來控制各項目部及倉庫的成本和庫存情況，具體的工作要求是：
(1)當日發生的各項現金收支業務，經辦人員應按公司的現金報銷制度，填制有關報銷憑證，項目部及后勤部負責人簽字確認，會計審核后方可登記現金日記流水賬(電腦賬)，手續不符的會計人員拒絕報銷。
(2)項目部及后勤部負責人發生的用于工作上的業務招待費及支出，不管有正式發票和無正式發票的單據，包括自制的白條單據，一律必須填制相關報銷憑證，并注明經辦人、事由、金額及公司相關領導的簽字認可，會計人員審核無誤后，才可登記現金日記流水賬同時記入間接費用明細賬上的相關子目。
(3)項目部及后勤部工作人員經領導批準向公司財會部領用的備用金，其請款單據需另外復印一份交各自的會計入賬處理，以便月終時會計人員根據各人的實報單據(有正式發票的部份)，列出報銷金額及領款人清單，報到公司財會部審核開具收據入賬，同時沖減個人備用金借款往來賬目，從而減少項目經理及后勤負責人的報銷煩惱，集中精力管理好施工生產及后勤服務工作。
(4)會計人員每天必須認真審核業務憑證，登記日記流水賬(電腦賬)，正確反映費用支付渠道，月末完整反映現金流向(包括有票和無票憑證金額)。另外月終各各項目部材料保管員應根據當月收發料憑證，注明數量、單價、金額編制材料收支報表報各自的會計處理，會計收到收支報表后，進行分類編制材料成本報表(網上傳遞)，公司匯總編報備案。報告截止日期定為每月五日。
(5)后勤倉庫當月發生的費用性支出,由保管員月末編制收支報表交會計處理，會計收到后編制電腦費用報表網上傳到公司網站，平時會計應及時登記倉庫當天發生的各類材料的手工明細賬，月末結出各類材料的收支結存明細，編制電腦版的庫存明細表，用無線網絡系統上傳公司網站，供內部傳閱，方便大家了解公司材料信息。減少庫存量，提高企業資金周轉率，取得更大的經濟效益。
(6)各項目部及后勤倉庫的廢品處理，我們的意見是：a、有再使用價值的物資在工地集中整理好后，辦好退庫手續運到后勤倉庫保管;無使用價值的廢舊物資經公司領導批準，后勤部監督在工地現場直接進行出售，取得的收人必須交公司財會部入賬，不得私自挪用，如確需要使用應辦理請款手續，公司領導同意簽字確認后，會計才可入賬處理。b、固定資產出售必須先打報告，由公司派人現場檢測確認，用統一的鑒定表格簽好字，蓋好公章，法人筆字認可交公司財會部進行會計業務處理，不允許隨意私自處理，這關系到企業的經濟利益，也不利于稅務機構的年終審查，請各部門注意這一原則。
以上各項工作我們剛開始試行，在往后的實際操作中肯定會逢到各種問題，希望大家多提寶貴意見，我們將不斷改進工作方法，做好個人工作計劃，方便操作，科學管理，服務前方，共同為江蘇工民添磚加瓦，爭取更大的經濟效益而努力奮斗!
財務部月總結420--年財務部的工作緊緊圍繞著集團領導年初提出的20--年工作重點和20--年財務部工作計劃展開的，在集團管理中心的正確領導和各部門的通力配合下以成本管理和資金管理為重點，以務實、高效的工作作風，有序地完成了各項財務工作，有力地推動了財務管理在企業管理中的核心作用。為使財務工作進一步得到提高，現將20--年的工作做如下簡要回顧和總結。
一、成功實施會計電算化，使財務工作上一個新的臺階。
按照年初計劃，財務部于上半年度完成了財務軟件的實施工作。在實施中與軟件銷售方的技術人員多次溝通，在數據初始化時建立了規范的施工企業帳套體系，對會計科目、核算項目、費用項目的設置均按照施工企業會計制度的規定進行設置。為今后稅務部門、銀行部門進行帳務檢查做好前期工作。目前會計電算化已全面實施，按項目部、按公司共建有9個完整帳套，運行良好，由總賬會計負責。會計人員全都熟練掌握了財務軟件的應用與操作，財務核算也由手工順利過渡到電算化處理業務。這不僅為財務人員節約了時間，提高工作效率，還大大提高了數據的查詢功能，為財務分析打下了良好的基礎，使財務工作上了一個新的臺階。
存在的問題是：由于儲存數據庫的電腦不是單獨的電腦，平時也在進行日常工作的操作。由于操作失誤，致使一個帳套的數據丟失，只能花費人力、花費時間重新輸入帳套。今后的工作中要求財務人員養成良好的數據備份習慣，每月定期進行硬盤、光盤的備份，并將數據備份的工作落實到責任人，避免發生類似重復勞動。
二、認真做好常規性財務工作。
1、財務部雖然人數不少，但都分散到各項目部，公司本部財務人員每天面臨大量的資金支付、費用報銷、記賬、票據審核工作。
同時還要配合經營部的投標工作，做好大量的會計報表資料、銀行資料、社保資料工作，每月還要頻繁辦理員工社保申報和增減工作。在這最平常最繁瑣的工作中，財務部能夠輕重緩急妥善處理
各項工作，及時為各項經濟活動提供有力的支持和配合，基本上滿足了各部門對我部的財務要求。
2、對日常的財務工作流程熟練掌握，能夠做到有條不紊、條理清晰、賬實相符。
從原始發票的取得到填制憑證，從會計報表編制到憑證的裝訂和保存，從經濟合同的歸檔到各種基礎財務資料的收集，都達到了正規化、標準化。收集、整理、裝訂、歸檔，一律按照財務檔案管理制度執行，使得財務部成為公司的信息庫。存在的問題是：在財務部內部的自查和反檢中，發現個別業務帳務處理不夠嚴謹，比如多頭掛往來的現象時有發生。工作量大，沒有時間復核是客觀原因，主觀上還是處理業務時不夠細心嚴謹，沒有養成邊工作邊思考的好習慣。下年度將加大內部自查、對賬工作，時時確保每筆業務準確無誤。
三、有效開展項目成本核算，加強了對各項目部的財務監督管理。
1、財務部適時地進行內部崗位調換，專門設立成本會計崗位，由具備現場財務管理經驗的財務人員擔任，每月走到項目中去，分項進行成本核算。
2、20--年度，我部組織成本會計配合工程部一起多次下項目，對漢源h段、漢源f段、巴中s302線、康定公路幾個公路項目進行核算。
在核算同時重點對各項目的債權債務、資金收支、潛在虧損、財務風險、成本費用控制等情況作了詳細的了解和檢查，為集團公司加強對項目部的管理、提高企業效益提供了及時有效的信息。
存在的問題是：一是部分項目財務基礎管理工作比較薄弱，自營項目中的材料管理監管不夠。尤其巴中s302線項目，材料單據不能及時遞交財務、部分結算單據只是結算人持有，財務人員沒有掌握。致使材料數據不能及時、準確的上報，工程欠款不能及時掌握，無法統籌安排資金。
二是由于材料員由項目部自行聘用，未經過系統財務培訓，對公司的財務制度不了解，欠缺數據傳遞的配合。應加強對材料員的培訓，將公司的財務制度貫徹下去。
三是原始記錄單據不統一，開單人員隨意性大，結賬時財務復核不能一目了然，增加審核難度。財務部應規范項目上的各種原始記錄的票據，對機械施工、碎石材料、運費等設計專用財務單據，要求材料員按財務要求規范填開、規范簽字、按時匯總報送。同時應將數據的統計與報送流程化，做好基礎數據的規范、采集和上報，保證財務資料的準確性和及時性。
四、積極籌措資金，保證現金流的正常化。
20--年幾個公路項目同時施工，資金總量需求增加，這給財務部帶來了不小的融資壓力。為了公司的長遠發展，取得銀行貸款支持，以彌補公司發展進程中對資金的需求，這是財務部20--年度的奮斗目標。本年度，通過對多家銀行考察，選擇在成都市商業銀行錦江工業園支行開立基本賬戶。通過半年多的交往和多次溝通，與銀行建立友好合作關系。在此期間根據銀行要求收集、整理了大量財務資料，編制各類貸款報表，并多次接待銀行及擔保公司的考察。幾番周折，終于與20--年12月份，在成都中小企業擔保公司的擔保下，與成都市商業銀行錦江工業園支行成功建立200萬元的信貸關系。
在完成貸款工作的同時，加強與銀行的交流，并且在準備貸款資料時，從封面到內容都花費不少心思，從一個文字到一個數據都字斟句酌。對于首次貸款的企業能夠提供出這樣的資料來，銀行給予了肯定的評價，樹立了公司財務健全、管理規范的企業形象。而財務部在交流中對貸款工作也有了全面的了解，學到了新的業務知識。
下年度將與銀行建立更加密切的聯系，多與銀行溝通交流，除了確保20--年原有的融資總量外，積極尋求新的融資渠道，爭取獲得更多、更靈活的資金支持。同時還要開展并推進銀行信用等級的評級工作，為公司的招投標工作提供有力支持。
五、對單位進行多元化的財務管理。
1、20--年度對生態公司項目的管理模式是采取工程收入集中到基本戶，在扣除管理費、稅費后剩余資金由單位自由支配。
這種管理方式的優點是：資金集中，為公司貸款創造良好環境;利用部分閑余
資金周轉，可短期緩解公司資金壓力;通過對資金的管理間接掌握了項目的施工情況、材料支付情況。缺點是：單位在資金使用上有一定的限制，因此有一定的抵觸。為了獲得理解和支持，財務部充分做好解釋和服務工作。同時這種管理模式必須開外出經營管理證明，涉稅手續多，給財務部的工作增加難度和工作量。總體來說這種管理模式更利于公司的持續經營和長遠發展，因此，下年度將繼續采用這種模式對宇洋生態綠化公司的項目進行管理。
2、20--年度對康鵬公司的管理模式是采取開立臨時賬戶，在繳納管理費后，其資金由項目部自行支配，涉稅手續自行負責。
這種管理模式給予項目充分資金自由，財務只通過支票監章一枚進行管理。但由于人手不夠，這種管理也幾乎流于形式。對此，公司存在一定的風險。單位未建賬存在稅務風險，資金使用沒有監控，存在抽逃資金風險、債務風險。但由于公路項目發票取得難度較大，施工地點偏遠。財務部推行資金集中管理模式障礙重重，20--年度需要通過與稅務部門的溝通，尋求更完善的管理方法。
3、對項目的管理中需要頻繁辦理稅務手續、銀行開戶手續。
大量的外派工作給本部增加了很大的壓力和工作量。為了做好各項工作，財務部一方面做好人員安排、工作安排，另一方面對項目一視同仁，熱情服務，針對他們的財務咨詢、稅務咨詢時，耐心解釋，同時也吸收各方意見，不斷提高認識，做好財務服務工作。
六、加強與稅務部門的溝通。
1、在年初的一次臨時稅務抽查中，及時與稅務專管員進行事前溝通，同時做好帳務自查的準備工作，在檢查中認真對待稅務人員的詢問，順利通過了稅務檢查。
2、財務部在辦理各種稅務證明、稅務資料時，由于外地稅務部門出于抓稅源的目的，人為制造很多阻礙、甚至刁難。
財務人員不懈努力，多方尋求突破口，加強與本地稅務部門的溝通，最終獲得本地稅務部門的理解和支持，避免公司承擔一些不合理的稅負。
存在的問題是：項目部出于節約成本的良好出發點，沒有取得相應的發票，致使賬面利潤高達幾百萬。各項目財務人員平時都盡力收集發票，但杯水車薪。本年度3月份需要面對康鵬公司帳務、三和公司帳務的稅務檢查，財務部必須采取應對措施，這需要公司領導和項目部的支持。另一方面針對施工企業這種普遍都面臨的發票取得難的問題，財務部應加強與稅務部門溝通，尋求更好的解決方案。
七、加強資金管理。
1、積極做好往來款的清理工作。
應收款主要是員工出差和購物所借的備用金，這部分借款如不及時清理，就不能夠真實反映經濟活動和經費支出，甚至會出現不必要的損失，為此我們采取積極措施加強管理和清算。一是控制借款的資金額度;二是控制借款占用時間;三是及時對借款清理結算。由于采取有力措施，使公司本部的每位員工養成借款及時了賬的良好習慣。
2、針對貨幣資金，每月末定期對項目財務人員和公司出納的貨幣資金進行內部自查、自檢工作。
雖然面對巨大而繁瑣的資金流量，仍能保證資金收付安全、準確。
存在的問題是：個別項目部存在給員工的私人借款因員工擅自離崗而沒有追回。針對這個問題財務部明令要求：私人借款必須上報財務部并經總經理批準，發放工資時應及時扣回。
在加強資金管理的同時，財務部還需要思考資金效益。在公司沉淀資金較多的時間段，可以與銀行密切合作，嘗試采取“通知存款”“協定存款”的方式，提高公司資金增值率，與銀行相互支持取得雙贏。
八、認真做好年終決算工作。
年終決算是一項比較復雜和繁重的工作任務，主要是進行帳務清點，盤點公司的經營狀況，考核各項目經濟指標。同時也是向銀行、稅務部門提供公司一年來財務狀況的重要文件。在歲末年初的這個月里，財務部同心協力、加班加點，表現出不怕苦、不怕累的敬業精神，于本月16日順利完成年終決算工作。
本年度的財務報表內容包括公司整體的盈利能力、債權債務;宇洋公司、康鵬公司、科技公司的盈利能力;經營部、各工程項目部的經濟指標完成情況、費用開支情況。全面反映了公司的經營狀況、債權債務、資本結構、償債能力。為本年度的績效考核、經營責任目標考核工作提供了真實可信詳盡的數據信息。財務部將根據集團領導的經營思路，不斷積累經驗，提供更加詳盡的財務數據。
九、團隊建設
1、本年度由于業務擴大，招聘了一批大學應屆畢業生，實行新生力量的培養。
財務部在年初首先完成內部組織結構的完善，針對每個崗位編制了崗位說明書，明確崗位責任、工作內容、工作權限、必備的崗位技能及相關崗位的匯報與外聯關系。使每個新職員清晰的知道該怎樣開展工作，本部門對他有什么要求。新職員到崗后，在對他們進行專門培訓的同時注重平時工作中的溝通、指導。老職員傾囊相授，新職員虛心求教。在很短的時間里，他們迅速走上工作崗位獨立開展工作，并且大部分表現非常優秀。
2、本年度財務部內部面臨著多次崗位調整，在調動過程中，按規范流程做好工作移交、票據移交和貨幣移交。
各崗位工作在移交后，仍然有序、順利地開展工作，保證了財務部的營運正常。
存在的問題：項目財務人員財務知識、稅務知識欠缺，在票據處理上不夠明了，造成往來帳務不夠清晰，在審核與帳務處理時，公司本部需花費很大精力理清往來關系。部分財務人員在工作中責任心不強，不能站在公司的立場和利益上。同時還存在服務意識不夠，不服從項目經理的安排，人為制造資金支付障礙，吃拿卡要的不良工作作風。更為嚴重的是發生了財務人員挪用現金的事情，由于發現較早，沒有造成損失。但這件事對我部的工作敲響了警鐘。
為吸取前車之鑒，針對不良工作作風下年度將從以下幾方面加強管理。制度管理方面：加大監督力度，定期對現金進行盤點，做到防患于未然。人性管理方面：加強財務人員素質教育、職業道德教育。技術管理方面：建議實施遠程軟件，加強財務集團化管理，加強資金使用管理。這需要進一步完善財務軟件系統，把項目部出納的現金及銀行帳務納入目前的財務軟件網絡中，并爭取做到實時-各項目部的業務與財務數據及現金流。最后一方面：財務部真誠歡迎項目經理、項目職員、協作隊伍針對不良作風進行舉報投訴。
針對專業知識方面財務部應加強培訓：包括稅務知識、銀行知識、會計業務以及如何與稅務官員交流的技巧。尤其本年度企業所得稅、個人所得稅國家均出臺新稅法，財務部將安排專門時間進行內部學習、討論，部門經理在注重自身專業提高的同時應充分帶動本部門職員。將項目財務人員培養為不僅能夠做好資金收付工作，還能夠充分發揮財務管理的作用，增強獨立解決問題的能力。
通過對這一年來的工作思考，有以下感觸：
其一：榮譽感、責任感、歸屬感是打造一個業務全面、工作熱情高漲的團隊的基本條件。
其二：責任心是作為從業人員最基本、最重要的職業素質之一。
今年財務部的工作在各位領導的支持和幫助下，在各部門的配合下，取得了較好的成績。本年度全體財務人員在繁忙的工作中都表現出非常的努力和敬業。雖然我們做了很多工作，但是，來年的任務會更重，壓力會更大，還有很多事情等待著我們，我們將繼續挑戰下年度的工作。積極進取，開拓創新，充分發揮財務管理在企業管理中的核心作用，為企業的發展壯大做出新的更大的貢獻!
財務部月總結5一、工作完成情況
1.做好財務基礎管理，及時完成各項日常工作
每日按時完成銀行明細表、每日資金計劃表、銀行余額表、付款申請呈審單的編制及報送工作，及時完成各項原始憑證的審核、資金支付、費用報銷、發票開具、記賬憑證編制等日常工作。
2.順利完成企業各項財務報表編制及財務分析編寫工作
按照集團公司管理要求，本月按期完成財廳快報、國資快報、內部交易表、合并報表說明、各項費用統計表、月度財務情況說明、財務分析、月資金使用滾動計劃表等報表及分析的編制及上報工作;
3.階段性完成2014年度各項稅費的繳納核實、納稅評估工作
在公司李總、莊總的主持下，配合稅務部門完成了上年度各項稅費的繳納核實及納稅評估工作，并對評估報告中提出的我公司少繳納的個人所得稅條款進行了一一說明，和稅務部門進行了深入溝通。為我公司稅務風險的控制打下良好基礎。
4.完成部分往來賬款清理工作
對以前年度的往來賬進行了核查，對部分超過兩年無業務往來且金額較小的往來賬進行了核銷，對部分往來科目進行優化，減少了雙邊掛賬，將時間較長的呆賬、死賬進行了處理。
5.進一步加強財務人員管理工作，對部分崗位及工作進行了調整優化
在綜合考慮各財務人員的職業素質、工作能力等方面，對部分崗位及工作進行了調整，以進一步加強企業財務核算水平、確保各崗位人員能人盡其用、發揮優勢，將企業財務管理水平進一步提升。
二、存在問題
1.會計核算基礎數據準確性有待提高
會計核算要求及時、統一、準確，以能反映企業的真實運營情況，由于各財務人員并不直接參與到企業的采購、生產、銷售中去，造成與各部門的銜接不到位，信息反饋不及時，會計核算基礎數據準確性不高。
2.財務管理制度不健全，缺乏相應的財務工作指導流程
由于財務管理統一由大銀海管控，造成本企業對自身的財務管理制度、流程的建立、執行等積極性不高，各項財務管理活動基本沿用集團的財務管理制度，未對部分管理制度結合本企業實際情況進行優化，缺少相應的制度執行流程，對企業及部門的工作指導不到位。
3.財務人員專業素質有待進一步提高，對企業的生產工藝流程了解不夠
各財務人員基本具備會計工作技能，但缺少進一步深入發現問題、分析問題、解決問題的工作主動性及能力，大部分財務人員對財務管理的理解還停留在基本的賬務處理、報表填報等層面上。因部分財務人員無生產型企業的工作經驗，對企業的生產工藝流程了解不夠。
4.財務分析不到位
大部分財務分析都只對財務報表進行流水式的說明，未對存在的相關問題進行深入的分析，缺乏對企業的經營管理實質性的幫助。
5.對于閑置資產、報廢資產的管理與處置工作不到位
未設置專門的臺賬對企業的閑置資產進行管理，對閑置資產對企業的利潤影響分析不到位，造成企業的相關分析數據失真。
三、下一步工作計劃
1.加強會計基礎工作
及時與各業務部門溝通，加強對各項基礎數據的審核工作，確保收集數據的準確性，及時對相關業務進行賬務處理，做到賬實相符。
2.完善財務管理制度，優化各項財務工作流程
結合企業實際情況，對集團的相關財務管理制度進行完善，優化各項財務工作流程，出具相應的工作流程圖，以更好的服務于企業。
3.加強對財務人員的培訓及考核工作
組織財務人員到生產車間進行學習交流，進一步了解企業的生產工藝流程，委派部分財務人員參加集團公司舉辦的會計培訓班及溝通交流會，加強與集團公司的溝通交流，提升自身的財務專業水平。
4.加強財務分析工作
提高財務分析水平，使得財務分析更加實用，注重結合企業生產經營本質性來進行分析，重點關注企業管理層對財務分析數據的要求，力求財務分析全面深入，能為管理層提供高質量的決策依據。
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年月
（公司資料）
地址
郵政編碼
聯系人及職務
電話
傳真
網址/電子郵箱
報告目錄
第一部分摘要
（整個計劃的概括）（文字在2-3頁以內）
一.公司簡單描述
二.公司的宗旨和目標（市場目標和財務目標）
三.公司目前股權結構
四.已投入的資金及用途
五.公司目前主要產品或服務介紹
六.市場概況和營銷策略
七.主要業務部門及業績簡介
八.核心經營團隊
九.公司優勢說明
十.目前公司為實現目標的增資需求：原因、數量、方式、用途、償還
十一.中小企業融資方案（資金籌措及投資方式及退出方案）
十二.財務分析
1.財務歷史數據（前3-5年銷售匯總、利潤、成長）
2.財務預計（后3-5年）
3.資產負債情況
第二部分綜述
第一章公司介紹
一．公司的宗旨（公司使命的表述）
二．公司簡介資料
三．各部門職能和經營目標
四．公司管理
1.董事會
2.經營團隊
3.外部支持（外聘人士/會計師事務所/律師事務所/顧問公司/技術支持/行業協會等）
第二章技術與產品
一．技術描述及技術持有
二．產品狀況
1.主要產品目錄（分類、名稱、規格、型號、價格等）
2.產品特性
3.正在開發/待開發產品簡介
4.研發計劃及時間表
5.知識產權策略
6.無形資產（商標/知識產權/專利等）
三．產品生產
1．資源及原材料供應
2．現有生產條件和生產能力
3．擴建設施、要求及成本，擴建后生產能力
4．原有主要設備及需添置設備
5．產品標準、質檢和生產成本控制
6．包裝與儲運
第三章市場分析
一．市場規模、市場結構與劃分
二．目標市場的設定
三．產品消費群體、消費方式、消費習慣及影響市場的主要因素分析
四．目前公司產品市場狀況，產品所處市場發展階段（空白/新開發/高成長/成熟/飽和）產品排名及品牌狀況
五．市場趨勢預測和市場機會
六．行業政策
第四章競爭分析
一．有無行業壟斷
二．從市場細分看競爭者市場份額
三．主要競爭對手情況：公司實力、產品情況（種類、價位、特點、包裝、營銷、市場占率等）
四．潛在競爭對手情況和市場變化分析
五．公司產品競爭優勢
第五章市場營銷
一．概述營銷計劃（區域、方式、渠道、預估目標、份額）
二．銷售政策的制定（以往/現行/計劃）
三．銷售渠道、方式、行銷環節和售后服務
四．主要業務關系狀況（商/經銷商/直銷商/零售商/加盟者等），各級資格認定標準政策（銷售量/回款期限/付款方式/應收帳款/貨運方式/折扣政策等）
五．銷售隊伍情況及銷售福利分配政策
六．促銷和市場滲透（方式及安排、預算）
1.主要促銷方式
2.廣告/公關策略、媒體評估
七．產品價格方案
1.定價依據和價格結構
2.影響價格變化的因素和對策
八.銷售資料統計和銷售紀錄方式，銷售周期的計算。
九.市場開發規劃，銷售目標（近期、中期），銷售預估（3-5年）銷售額、占有率及計算依據
第六章投資說明
一．資金需求說明（用量/期限）
二．資金使用計劃及進度
三．投資形式（貸款/利率/利率支付條件/轉股-普通股、優先股、任股權/對應價格等）
四．資本結構
五．回報/償還計劃
六．資本原負債結構說明（每筆債務的時間/條件/抵押/利息等）
七．投資抵押（是否有抵押/抵押品價值及定價依據/定價憑證）
八．投資擔保（是否有抵押/擔保者財務報告）
九．吸納投資后股權結構
十．股權成本
十一．投資者介入公司管理之程度說明
十二．報告（定期向投資者提供的報告和資金支出預算）
十三．雜費支付（是否支付中介人手續費）
第七章投資報酬與退出
一．股票上市
二．股權轉讓
三．股權回購
四．股利
第八章風險分析
一．資源（原材料/供應商）風險
二．市場不確定性風險
三．研發風險
四．生產不確定性風險
五．成本控制風險
六．競爭風險
七．政策風險
八．財務風險（應收帳款/壞帳）
九．管理風險（含人事/人員流動/關鍵雇員依賴）
十．破產風險
第九章管理
一．公司組織結構
二．管理制度及勞動合同
三．人事計劃（配備/招聘/培訓/考核）
四．薪資、福利方案
五．股權分配和認股計劃
第十章經營預測
增資后3-5年公司銷售數量、銷售額、毛利率、成長率、投資報酬率預估及計算依據
第十一章財務分析
一．財務分析說明
二．財務數據預測
1.銷售收入明細表
2.成本費用明細表
3.薪金水平明細表
4.固定資產明細表
5.資產負債表
6.利潤及利潤分配明細表
7.現金流量表
8.財務指標分析
1)反映財務盈利能力的指標
a.財務內部收益率（firr）
b.投資回收期（pt）
c.財務凈現值（fnpv）
d.投資利潤率
e.投資利稅率
f.資本金利潤率
g.不確定性分析：盈虧平衡分析、敏感性分析、概率分析
2)反映項目清償能力的指標
a.資產負債率
b.流動比率
c.速動比率
d.固定資產投資借款償還期
第三部分附錄
一．附件
1.營業執照影本
2.董事會名單及簡歷
3.主要經營團隊名單及簡歷
4.專業術語說明
5.專利證書/生產許可證/鑒定證書等
6.注冊商標
7.企業形象設計/宣傳資料（標識設計、說明書、出版物、包裝說明等）
8.簡報及報道
9.場地租用證明
10.工藝流程圖
11.產品市場成長預測圖
二．附表
1.主要產品目錄
2.主要客戶名單
3.主要供貨商及經銷商名單
4.主要設備清單
5.市場調查表
6.預估分析表
[關鍵詞]推進 縣分公司 預算 管理
全面預算管理是企業價值管理的重要管理手段，在電信企業，全面預算更是接應企業戰略、實施經營管理活動的重要手段。電信運營企業實施全面預算管理, 有助于完善企業的內部管理系統, 使之更加符合實際需求, 使企業內部計劃和外部市場更有機地結合起來, 最大化的節約企業成本, 實現資源的有效配置。全面預算管理是一種集系統化、戰略化、人本化理念為一體的現代企業管理模式，是企業業務層面內控的重要方面，在企業競爭日趨激勵，成本空間日漸緊張的情況下，加強全面預算管控、推進財務轉型、統籌全局資源是企業提高生存能力的重要途徑。縣分公司承擔著50%以上的收入任務，如何加強縣分公司的預算管控對提升分公司的成本空間與利潤水平非常關鍵。現在從以下幾個方面對如何進行縣分公司的預算管控進行闡述。
一、加強集約化管理
電信企業越到基層，管理越薄弱，資源浪費現象越嚴重。預算下達到縣分公司后，有的縣分公司管控不嚴，一旦資源不足后，縣分公司就會向市公司伸手要錢，如果市公司不額外考慮，追加成本的話，很可能會影響縣分公司的經營發展。在這種情況下，可考慮將維修及投資成本集約化管理。如投資，可將70%投資收歸至市公司，留下30%的預算額度由縣分公司機動使用。
二、推進四級穿透預算管理
當城市業務趨于飽和時，農村市場的占領尤為重要。但縣分公司對支局往往只下達收入預算，但成本不下達，支局沒有自由支配的成本空間。在這種情況下，可考慮由市公司要求縣分公司給支局下達部分成本預算。考慮到支局對終端補貼及傭金政策沒有調整余地，故將移動終端、寬帶終端、itv終端、傭金、渠道補貼等成本下達到支局沒有實際管理意義，可將招待費、宣傳費、客戶服務費、物業費、員工交通費等分解到支局，具體可根據收入的一定比例下達。如支局無人員力量發起報賬流程，可由縣分公司財務人員代為操作。
另外，省對市預算下達后，市公司對縣分公司的預算下達存在收入加碼、成本截留等情況。省公司需要審核市對縣的預算下達情況，確保縣分公司的收入付現率要高于或者至少等于市公司的收入付現率。
待時機成熟時，可考慮由省公司直接下達市公司、縣分公司、支局的收入、成本預算，真正實現省-市-縣-支局的四級預算穿透管控。
投資預算基本由縣分公司直接管控，可將接入層投資預算穿透到支局，具體可考慮以下緯度：
一是區局的收入規模，權重70%。
二是區局的2012 年認領的收入情況，依據所認領收入指標的R0-R3 等級進行傾斜下達，權重10%。
三是區域經濟的考慮，這方面主要是考慮外來人口和政企客戶的差異，外來人口的集中帶來公眾業務的規模需求，政企客戶的規模新建帶來政企業務的規模需求，權重10%。
四是網絡現狀的考慮，這方面主要是考慮農村城市區域的占比差異及現有銅纜網的質量差異，權重10%。
預算下達后，投資建設的“需求提交”、“會審”、“設計”、“立項”等環節也需要穿透到支局。另外，要積極開展項目的后評估的“四級穿透”，注重投資效益。
三、加強對縣分公司的業績考評與財務評價
除對縣分公司領導班子季度打分外，可增加對縣分公司的季度業績考評，即將年度一次的考評分解到季度，季度考評是過程管控，對薪酬沒有影響，但縣分公司可根據季度的考評情況找出工作的不足，及時發現問題、找出問題、解決問題。
省對市的財務重點關注指標的財務評價體系已經較為成熟，可復制用于市對縣的財務評價考評。每季度均進行財務評價，年度匯總，根據考評結果對縣分公司給予表彰獎勵。對于得分超過90分并位列全市前2位的縣分公司，市公司將授予“財務管理優秀單位”稱號。可要求縣分公司將財務評價結果作為對財務部門負責人的季度和年度業績考核的重要依據。對于在財務評價專項工作中做出突出貢獻的個人，市公司將進行評比，并給予獎勵，同時將結果運用到員工個人年度考核中。
四、明確縣分公司財務人員崗位職責
在縣分公司，沒有專門的財務部，財務組下屬于辦公室，財務人員往往兼職，做一些辦公室的繁瑣事情。為提高縣分公司財務管理能力，必須對縣分公司財務人員定崗定編，確保基層財務人員力量。縣分公司財務人員必須保證三人以上：
一是預算管理：
1.負責年度預算的編報、分解、調整；對預算執行情況進行監控、分析。
2.業績考核：負責擬定縣（市）區本部、支局業績考核辦法，下達考核指標，定期計算指標完成情況；負責日常業績考核管理；對縣（市）區完成分公司業績考核指標情況跟蹤管理。
3.財務分析：完成月度財務分析，并落實財務分析相關問題的整改。
4.專題分析：按市公司相關要求完成專題分析工作。
5.四級穿透：承接市公司四級穿透預算管理工作。
二是會計稽核：
1.稽核工作：負責對本單位報銷單據進行審核、掃描、寄送；根據要求做好費用報賬解釋、查詢等工作。
2.各種經費發放：負責人工成本、外包費用、工會經費等的發放工作；負責各類銀行票據的管理。
3.銀行對賬：負責縣分公司支出戶的銀行對賬工作。
4.稅務管理：各種稅務管理（計提、申報、繳納等）、重點稅源報表的上報。
三是財務管理：
1.固定資產管理：負責縣（市）區的固定資產管理，確保資產安全完整，掌握各項資產的使用狀況，促進資產的調撥利用。
2.工程物資管理：負責市分公司委托工程建設項目的現場財務管理工作，負責工余料、拆舊料的回收的財務管理；負責縣分公司工程、維修及營銷物資的財務管理，每月組織賬實核對，確保物資安全完整，賬實相符。
3.資金管理：負責有價卡的日常財務管理工作，保證有價卡的安全、完整；承接市公司營收資金稽核監控、考核工作，負責對營業網點及支局所進行財務檢查；負責本單位電信卡、庫存物資業會核對。
4.提供管理會計相關基礎信息。
五、加強縣分公司財務分析
縣分公司財務人員在做好預算的日常管控的同時，應做好專題分析。可分前端、后端、管理三方面分析：
一是前端方面：如收入、業務量的預算進度分析、套餐分析等；
二是后端方面：如工程施工管理分析；
三是管理方面：裝移機材料分析、電費分析、號百傳媒的效益分析、終端使用分析等等。管理方面的分析往往要結合前端、后端的業務，要求財務人員要了解前端、后端的業務，與前端、后端的管理人員密切配合，協同工作。
電信公司的移動終端成本高，對因質態不高，未獲取成本，但已實際使用成本的這部分成本是應該節約的，但在實際管理過程中，又不能完全實現零使用。可以選擇一個標桿單位，其他單位與標桿單位對標，超出的部分視作可節約的成本，應該通過話補或節儉其他成本來實現。未超出的部分由本地網在整體成本充足的情況下予以補充，保證移動終端補貼及時支付給商保證生產發展。
六、加強市公司對縣分公司財務管理支撐
如果縣分公司財務人員力量薄弱，可由市公司選派有經驗的財務人員到縣分公司支撐。支撐方案可規定如下：
1.市公司計劃財務部支撐人員選擇方法
采取個人申請與部室推薦相結合的方法，須滿足以下條件：參加工作2年以上，具備相應的專業技能和專業經驗，有發展潛力，能夠勝任相關專業工作任務。
2.支撐內容
支撐內容包括但不限于以下內容：
(1)預算管理：包括預算如何下達及成本完成情況取數方法、預算科目的使用及與會計科目的對接。
(2)業務價值管理：包括前端的業務知識（收入的取得來源及途徑、計取方法、綜合套餐的分配、計費及賬務的實現、財務處理等）、專題分析的撰寫方法。
(3)會計稽核：包括報賬的注意事項、附件支撐等以及稅務培訓等。
(4)資金管理：包括有價卡的管理辦法、業會核對的方法。
(5)固定資產、工程物資管理：包括后端的業務流程以及固定資產、工程物資管理管理辦法。
3.支撐方式
支撐人員應到縣分公司實地支撐。如支撐人員原有工作不交接，平時可采取電話交流等多種交流方式，但每個月至少須到縣分公司實地支撐一次。
參考文獻：
[1]唐珂.淺談電信企業的多維度預算管理[J].中國總會計師，2010年第1期
關鍵詞：財務分析；杜邦分析法
1公司簡介
公司前身為東莞勤上五金塑膠制品有限公司，成立于1994年11月7日。2007年12月18日，勤上有限以截至2007年11月30日經深圳鵬城審計的凈資產154，682，389.21元為基準，按1.5468：1的比例折為100，000，000股，整體變更為東莞勤上股份有限公司，原勤上有限的股東作為發起人，按原有比例分別持有股份，原勤上有限的全部資產、負債、業務及人員都由變更后的股份公司承繼。2007年12月18日，勤上股份在東莞市工商行政管理局核準登記，工商注冊號為441900400020131，注冊資本為10，000萬元。
公司經營范圍為：生產和銷售LED照明產品、LED背光源及LED顯示屏、LED驅動電源及控制系統、LED芯片封裝及銷售、LED技術開發與服務，合同能源管理；照明工程、城市亮化、景觀工程的設計、安裝、維護；生產和銷售工藝品（圣誕禮品、燈飾等）及五金制品（儲物架等）、工藝家私、電線及其銅材等原輔材料、電纜、PVC塑膠材料、奇彩燈、光電子元器件、電器配件；貨物進出口、技術進出口（法律、行政法規禁止的項目除外；法律、行政法規限制的項目須取得許可后方可經營）
2財務分析
2.1主要指標情況（見表1）
2.2主要指標分析
（一）營業收入增長疲軟，利潤增長主要由資產減值損失減少引起。
由2.1主要指標情況表1可以看到，2016年前三季度營業收入同比沒有增長，而2015年同期營業收入較2014年同期下降了22.58%，進一步查證，發現企業自2013年以來，營業收入一直在下降，說明企業在2016年前三季度業務擴展有一定成績，但仍停滯不前，與此同時，2016年前三季度利潤同比去年上升了169.21%，在營業收入維持不變的情況下，利潤大幅增長，主要原因是前三季度毛利率同比增長了2.65個百分點，增加了利潤約1685萬元。另一個利潤增加的重要原因是資產減值的減少引起，2015年前三季度資產減值損失4485萬元，而2016年前三季度為1086萬元，減少了損失3399萬元。由此可得出結論：企業2016年前三季度營業收入增長疲軟，利潤增長主要由資產減值損失減少引起。
（二）凈資產收益率過低，低于主流貨幣基金收益率。
前三季度凈資產收益利僅為2.44%，低于銀行貸款利率，低于主流貨幣基金收益率，主要原因是由于總資產周轉率過低引起，總資產周轉率僅為0.19次，由表1可知其應收賬款周轉天數與存貨周轉天數分別為285天和185天，同比去年有一定減慢，進一步分析其其他資產的分布情況，見表2：
可以看到，其貨幣資金持有量過高，占到了總資產的40%，大量貨幣資金的閑置，導致其盈利能力不高，運營能力低下，進一步可以反映出該公司上市后，獲得大量權益性融資，這與其目前業務量不匹配，存在為上市而上市的嫌疑，公司有大量股票上市募得資金尚未使用。
（三）在貨幣資金大量閑置的情況下，仍發行了債券。
由表1可以看到，公司流動比率、速動比率分別高達4.62、4，償債能力相當強，公司現金非常充足，2013年到2016年第三季度末持有現金分別為17億元、15億元、15億元、13|元，在這種情況下，資產負債率仍不低，進一步查閱相關資料發現，公司在2013年發行了長期債券4億元，在公司大量現金閑置之下，公司發行債券，拉低了公司的總資產收益率，降低了公司運營效率。
2.3綜合分析
下面將通過杜邦分析法，對該公司前三季度作綜合分析。
通過杜邦分析法分析，我們得知，其總資產凈利潤僅為2.44%，而據其發行債券的公告，其債券的年利率為6.38%，由財務杠桿的原理分析得知，其發行債券融資是不經濟的，由其發行債券當年的數據來看，當年其總資產收益率也不過2.82%，也可以得出這個同樣的結論，即發行債券后，使得其每股收益減少。
3綜合結論及建議
新年好！借此機會給大家拜個早年！
回顧過去的一年，財務部在公司領導的正確指導和各部門經理的通力合作及各位同仁的全力支持下，在圓滿完成財務部各項工作的同時，很好地配合了公司的中心工作，在如何做好資金調度，保證工程款的支付，及時準確無誤地辦理銀行按揭和房款的收繳等方面也取得了驕人的成績。當然，在取得成績的同時也還存在一些不足，下面我一一向各位領導和同仁匯報：
一、財務核算和財務管理工作
組織財務活動、處理與各方面的財務關系是我部的本職工作，隨著業務的不斷擴張，記帳、登帳工作越來越重要。為提高工作效率，使會計核算從原始的計算和登記工作中解脫出來。我們在年初即進行了會計電算化的實施，經過一個月的數據初始化和三個月的手機結合，全體財務人員全都熟練掌握了財務軟件的應用與操作，財務核算順利過渡到用電算化處理業務。這為財務人員節約了時間，還大大提高了數據的查詢功能，為財務分析打下了良好的基礎，使財務工作上了一個新的臺階。
財務部一直人手較少，但在我們高效、有序的組織下，能夠輕重緩急妥善處理各項工作。財務部每天都離不開資金的收付與財務報帳、記帳工作。這是財務部最平常最繁重的工作，一年來，我們及時為各項內外經濟活動提供了應有的支持。基本上滿足了各部門對我部的財務要求。
公司資金流量一直很大，尤其是在8月至12月收繳銷售款的期間，現金流量巨大而繁瑣，財務部鄒治和胡蓉兩位同志本著“認真、仔細、嚴謹”的工作作風，各項資金收付安全、準確、及時，沒有出現過任何差錯。全年累計實現資金收付達2億3757萬元。企業的各項經濟活動最終都將以財務數據的方式展現出來。在財務核算工作中每一位財務人員盡職盡責，認真處理每一筆業務，為公司節省各項開支費用盡自己最大的努力。財務部全年審核原始單據12824張，處理會計憑證2179張，準確無誤地出具各類會計報表無數。
制度屬于企業的硬性管理，任何成功的企業無一例外的有其嚴格的規章制度。長天公司從無到有，從當初的三兩人到今天的上百人，規范各項經濟行為已日益成為企業管理的主題。在過去的一年中，財務部相繼出臺了關于財產管理、合同簽定、費用控制等方面的規章制度。為完善公司各項內部管理制度，建設財務管理內外環境盡了我們應盡的職責。
財務部除要認真負責地處理公司內部財務關系外，為達成本單位的任務，還要妥善處理外部各方面的財務關系。與外部建立并保持良好的聯系。本年度財務部友好妥善地處理了各單位的往來款項的收支。同時與銀行建立了優良的銀企關系、與稅務機構建立了良好的稅企關系，全面處理了保險公司遺留資產的往來手續，并圓滿完成了對統計、工商等各部門有關資料的申報。
二、資金調度和信貸工作
資金對于企業來說，就如“血液”對于人體一樣重要。今年工程建設全面鋪開，各經營管理機構逐步建立，新員工不斷加盟。資金需求日益增加。尤其在1—7月份項目未能取得任何經濟收益的情況下，公司承受了巨大的資金壓力。我部根據工程建設和公司發展的要求，為確保資金使用單位各項工作的順利開展，與總公司一起籌劃、合理安排調度資金。
同時財務部還全面承擔了8月份開始的銷售收款和銀行按揭工作，在全體財務人員和招商人員的共同努力下全力以赴地做好了資金的快速回籠。保證了市場建設的順利進行，及時償還了銀行到期貸款，全年累計完成投資2.6億元，償還到期貸款4500萬元。資金的成功運作保證了長天和東方公司的正常運轉，更是繼續樹立了東方公司“AAA資信企業”的良好形象。
自項目啟動以來，一直有多家銀行向公司進行信貸營銷。為了公司的長足發展，財務部與工行東塘支行建立了信貸關系，以期達到積累企業信譽的目的。我部于3月—5月向銀行申請房地產開發貸款3000萬元。期間收集、整理了大量資料，編制各類貸款報告，與銀行人員商談貸款工作，多次接待銀行各級領導的視察，在完成貸款工作的同時與銀行建立了良好的合作伙伴關系，同時使我們對貸款工作有了全面的了解，學到了新的業務知識。
三、全力協助招商工作
招商是本年度的重中之重，招商政策的優劣與否直接關系到公司的生存和發展。財務部協助公司領導做了大量的財務分析和市場調查。全面參與了公司招商政策的制定，為公司制定銷售價格、租賃價格，出臺各項招商政策和調動招商積極性和主觀能動性提供財務參考。
由于董事長、總經理正確的決策和超前的預見，以及全體員工的不懈努力，招商工作取得了可喜的成績。根據財務統計數據截至12月31日，門店銷售：297個、住房銷售262個，成交率72.44%，成交額11560萬元，實收房款9301萬元，尚有未收房款20xx萬元，資金回收率為82.62%；預定門店67套，收取定金139萬元。出租自有門店82套，收取定金59萬元，出租率53.25%。在這5個月中，財務部和招商部同心協力，加班加點，尤其是在審批至11月16日的按揭貸款中，表現了兩部門不怕苦不怕累的良好工作作風。當月工行東塘支行向公司發放按揭貸款2391萬元，創該行月發放按揭貸款的最高記錄。確實取得了驕人的業績。
時光飛逝，今年的工作轉瞬即為歷史。一年中，財務部有很多應做而未做、應做好而未做好的工作，比如在資產實物性管理的建章建卡上，在各項經營費用的控制上，在規范財務核算程序、統一財務管理表格上，在及時準確地向公司領導匯報財務數據，實施財務分析等方面都相當欠缺。
在財務工作中我們也發現公司的基礎管理工作比較薄弱；日常成本費用支出比較隨意；公司對員工工作要么沒有很明確嚴格具體科學的要求；要么就是執行乏力；也有一些員工在工作中不能站在公司的立場和利益上等等。這些應該是20xx年財務管理要重點思考和解決的主題，也是每一位長天人如何提高自我、服務企業所要思考和改進的必修課。作為財務人員，我們在公司加強管理、規范經濟行為、提高企業競爭力等方面還應盡更大的義務與責任。我們將不斷地總結和反省，不斷地鞭策自己，加強學習，以適應時代和企業的發展，與各位共同進步，與公司共同成長。
感謝各位對我本人及財務部的支持，謝謝大家。
組織財務活動、處理與各方面的財務關系是我部的本職工作，隨著業務的不斷擴張，記帳、登帳工作越來越重要。為提高工作效率，使會計核算從原始的計算和登記工作中解脫出來。我們在年初即進行了會計電算化的實施，經過一個月的數據初始化和三個月的手機結合，全體財務人員全都熟練掌握了財務軟件的應用與操作，財務核算順利過渡到用電算化處理業務。這為財務人員節約了時間，還大大提高了數據的查詢功能，為財務分析打下了良好的基礎，使財務工作上了一個新的臺階。
財務部一直人手較少,但在我們高效、有序的組織下，能夠輕重緩急妥善處理各項工作。財務部每天都離不開資金的收付與財務報帳、記帳工作。這是財務部最平常最繁重的工作，一年來，我們及時為各項內外經濟活動提供了應有的支持。基本上滿足了各部門對我部的財務要求。公司資金流量一直很大,尤其是在8月至12月收繳銷售款的期間，現金流量巨大而繁瑣，財務部鄒治和胡蓉兩位同志本著“認真、仔細、嚴謹”的工作作風,各項資金收付安全、準確、及時，沒有出現過任何差錯。全年累計實現資金收付達2億3757萬元。企業的各項經濟活動最終都將以財務數據的方式展現出來。在財務核算工作中每一位財務人員盡職盡責，認真處理每一筆業務，為公司節省各項開支費用盡自己最大的努力。財務部全年審核原始單據12824張，處理會計憑證2179張，準確無誤地出具各類會計報表無數。
制度屬于企業的硬性管理，任何成功的企業無一例外的有其嚴格的規章制度。長天公司從無到有，從當初的三兩人到今天的上百人，規范各項經濟行為已日益成為企業管理的主題。在過去的一年中，財務部相繼出臺了關于財產管理、合同簽定、費用控制等方面的規章制度。為完善公司各項內部管理制度，建設財務管理內外環境盡了我們應盡的職責。
財務部除要認真負責地處理公司內部財務關系外，為達成本單位的任務，還要妥善處理外部各方面的財務關系。與外部建立并保持良好的聯系。本年度財務部友好妥善地處理了各單位的往來款項的收支。同時與銀行建立了優良的銀企關系、與稅務機構建立了良好的稅企關系，全面處理了保險公司遺留資產的往來手續，并圓滿完成了對統計、工商等各部門有關資料的申報。
二、資金調度和信貸工作
資金對于企業來說，就如“血液”對于人體一樣重要。今年工程建設全面鋪開，各經營管理機構逐步建立，新員工不斷加盟。資金需求日益增加。尤其在1-7月份項目未能取得任何經濟收益的情況下，公司承受了巨大的資金壓力。我部根據工程建設和公司發展的要求，為確保資金使用單位各項工作的順利開展，與總公司一起籌劃、合理安排調度資金。同時財務部還全面承擔了8月份開始的銷售收款和銀行按揭工作，在全體財務人員和招商人員的共同努力下全力以赴地做好了資金的快速回籠。保證了市場建設的順利進行，及時償還了銀行到期貸款，全年累計完成投資2.6億元，償還到期貸款4500萬元。資金的成功運作保證了長天和東方公司的正常運轉，更是繼續樹立了東方公司“aaa資信企業”的良好形象。
自項目啟動以來，一直有多家銀行向公司進行信貸營銷。為了公司的長足發展，財務部與工行東塘支行建立了信貸關系，以期達到積累企業信譽的目的。我部于3月—5月向銀行申請房地產開發貸款3000萬元。期間收集、整理了大量資料，編制各類貸款報告，與銀行人員商談貸款工作，多次接待銀行各級領導的視察，在完成貸款工作的同時與銀行建立了良好的合作伙伴關系，同時使我們對貸款工作有了全面的了解，學到了新的業務知識。
三、全力協助招商工作
招商是本年度的重中之重，招商政策的優劣與否直接關系到公司的生存和發展。財務部協助公司領導做了大量的財務分析和市場調查。全面參與了公司招商政策的制定，為公司制定銷售價格、租賃價格，出臺各項招商政策和調動招商積極性和主觀能動性提供財務參考。