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導語：在商務合同法律風險管理的撰寫旅程中，學習并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優秀范文，愿這些內容能夠啟發您的創作靈感，引領您探索更多的創作可能。
1 審查原則
( 1) 合法審查原則是合同審查的根本前提，合同必須符合國家法律要求，不能違反法律強制性規定。任何違反法律的合同都是無效的，不能實現合同的目的，最終無法滿足企業的簽約需求。
( 2) 同步審查原則主要是指把合同的審查與商務過程文件審查相結合，兩者相輔相成。只有對商務過程、商務文件透徹了解，才能追溯合同條款的淵源，從而保證合同條款符合企業的簽約目的。
( 3) 平衡審查原則指將風險把控與實現經濟目標相結合的原則。企業內部合同審查要堅持風險把控和經濟目標實現兼顧的原則，使兩者盡量達到平衡。不能過分把控風險，而使商務合同談判和簽約活動陷入僵局，無法根本實現企業的經濟目標。
2 審查依據
( 1) 合同審查依據法律審查，首先是指依據《合同法》審查，合同條款的約定要符合《合同法》平等、自愿、公平、誠實信用、合法等基本原則。也要符合相關部門和地方性法規的規定。《合同法》是對于合同訂立的一般原則性規定，是普遍適用的規范化要求及原則性條款，其他法律法規如果出于行業交易安全的需要，在符合《合同法》立法原則的基礎上有更細化的規定，那么應該作為審查的依據優先適用。
( 2) 企業內部控制表現在合同管理方面，主要是識別合同簽署和執行過程中的風險點，繼而設置關鍵控制點，進行風險的有效防范。可以說，合同審查本身就是內部控制及風險管理的一個重要工具和手段。因此，合同審查工作作為企業合同管理內部控制的一個重要環節，應遵循企業內部控制規章制度的相關要求而開展。
( 3) 商業慣例審查要包括國際認可的、行業通行的、權威協會認可的商業慣例等。商務活動中，合同雙方當事人對于爭議焦點的條款往往會更易接受商業慣例的標準。比如合同的違約責任條款，除了在符合法律規定的違約金比例范圍內，如何確定具體違約金比例，往往會看整個行業內商業慣例是多少。合同審查人員如果對本行業有豐富的實務經驗，依據商業慣例進行合同審查，有利于較好地把握尺度，既把風險控制在可承受的范圍，又能有效推進商務談判進程。
3 審查標準及技巧
( 1) 形式方面的要求及文義審查法。合同審查，從形式方面要求合同本身文義準確、簡潔明了、邏輯合理、結構完整。按照合同形式方面的要求，可以采取文義審查方法:應從合同名稱到合同結構做全面審查。如合同名稱是否與合同內容一致、合同簽約主體名稱在合同抬頭處和落款處是否表述一致; 合同履行期與有效期是否一致; 條款文字表述之間有沒有矛盾等。
文義審查要充分關注字面背后的交易背景，只有充分了解和追溯合同文本形成的過程、雙方談判中的立場、觀點，才能保證合同條款的具體描述符合雙方的真實意思表示。
( 2) 實質方面的要求及對照審查法、條款分析審查法。合同實質方面的要求包括兩方面: 一是合同的約定符合法律的規定，主要條款完整。二是要求合同雙方權利義務明晰、具體。針對合同條款合法、完備的要求，可以采取對照審查方法:對照法律法規的規定，檢查合同主要條款是否完整、合同條款有無與之相抵觸之處。對于不一致的地方，要按照法律法規的規定修改或補充相應條款。合同條款合法、完整是合同審查工作的最低紅線要求，不能逾越。
在符合法律法規的情況下，檢查合同條款的表達是否準確、到位。針對合同權利義務明晰、具體的要求，可采取條款分析審查法。
要求合同權利義務明晰、具體是在合同條款合法、完整的基礎上，提出的更高要求。合同雙方的權利義務明確，除了要求合同中設置齊備相應的條款之外，更重要的是這些條款要具有可辨識性，能明確具體地表明雙方的權利義務內容。這些條款越容易被辨識，權利義務越明確具體。
采取條款分析審查法主要體現在對合同履行義務主體、客體、標準、期限、履行方式、違約責任等方面約定時，審查其易辨識性。如對履行主體，是否有對委托代表及人權限的明確約定; 履行客體方面，商品的規格是否明確具體，服務的技術要求是否清晰; 履行時間方面，延期交貨具體的含義約定是否清晰; 違約責任的約定須達到依約即能判斷哪種行為出現便屬于違約的程度。如果這些條款約定得沒有辨識度，那么將是糾紛和爭議的易發處。
( 3) 商務性方面的要求及會簽審查法。企業合同是商務活動的結果，要求合同條款具有較強的可操作性。企業進行合同的內部審查時，要根據合同類型、簽署的背景、企業經營目的、合同相對方的特點，對合同履行中會發生的情況和問題，進行預判并形成相應的針對性條款，提高合同條款的可操作性。如根據合同標的特性，對標的的測量及計算約定誤差范圍、對服務的完成約定可量化的驗收標準; 根據合同相對方的資信及強勢程度，設定不同標準的防范性條款;根據合同背景及類型特點，增加實用性條款等。
對此，可采取會簽審查法。企業各部門根據自己的職能分工，對相應條款提出可操作性的審查意見。一般而言，通用條款主要屬于商務部門和法律部門的審查職責，包括合同主體的名稱或者姓名和住所、標的、違約責任、適用法律和爭議解決方式等。對于專用條款，如健康安全環保條款、保險條款、政府批準條款等，要發揮相應業務部門的職能和優勢，提出專業的審查意見。
關鍵詞：金融租賃；融資租賃
由于監管體系的不同，融資租賃行業分為“金融租賃”和“融資租賃”，金融租賃公司由銀監會審批和監管，融資租賃公司由商務部和國稅總局審批和監管，造成了兩類公司在經營管理和監管模式上的不同和區別。
一、“金融租賃”和“融資租賃”的相同處
1.法律定義相同
融資租賃司法解釋第一條規定人民法院應當根據合同法第二百三十七條的規定，結合標的物的性質、價值、租金的構成以及當事人的合同權利和義務，對是否構成融資租賃法律關系作出認定。合同法第二百三十七條規定融資租賃合同是出租人根據承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的合同。不管是金融租賃還是融資租賃，在法律上是一致的，法理上沒有區別。
2.會計定義相同
企業會計準則第21號第五條規定：融資租賃是指實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃。其所有權最終可能轉移，也可能不轉移。會計注重的是實質，不管是金融租賃還是融資租賃，其會計處理都要按準則的標準來處理。會計定義是相同的。
3.稅務定義相同
稅法的制定依據法律，企業依法納稅，不管是“金融租賃”還是“融資租賃”，其稅法和征收政策相同。都曾被劃歸為“金融保險業”。營改增以后，融資租賃被劃定為現代服務業中的特殊產業，單獨制定稅收政策。金融保險業雖在現代服務業范疇，但沒有進入這次營改增范圍。
4.業務操作原理相同
租賃企業最基本的直租和售后回租等業務，其操作原理都要依法而行，都不能離開融資租賃的法律標準，都要遵守兩個合同三方當事人原則。
二、“金融租賃”和“融資租賃”的不同處
1.法律授權不同
銀監會對金融租賃公司的審批和監管是按《中華人民共和國銀行業監督管理法》履行行政管理職責，目前尚未見到人大通過的法律文件允許商務部對融資租賃公司的前置審批和監管進行授權。商務部只出臺《融資租賃企業監督管理辦法》規定了監管，沒有規定審批事項。
2.產業歸屬不同
金融租賃公司是非銀行金融機構，按照《巴塞爾協議》資本充足率不能低于8%進行風險控制，監管部門按照放款人監管。融資租賃公司是非金融機構企業，按照“風險資產不得超過凈資產總額的10倍。”的要求進行風險管理。沒有進入資金市場資格，借款比例不會超過一般企業的資產負債比例限制，實際做為一個信用銷售公司來監管。
3.財稅政策不同
金融租賃公司屬于非銀行金融機構，可以享受財政部《金融企業呆賬準備提取管理辦法》的政策待遇：“金融企業應當于每年年度終了根據承擔風險和損失的資產余額的一定比例提取一般準備”。融資租賃公司是非金融機構，不能享有上述待遇。
4.業務范圍不同
金融租賃公司除銀行系外，還可以吸收股東存款、進入同業拆借市場、發行金融債券。融資租賃公司中只有中外合資企業，可以從股東處借款，但不能吸收股東存款。也不能進入銀行間同業拆借市場。
5.租賃標的物范圍不同
金融租賃公司的租賃標的物限制在“固定資產”，監管可以窗口指導來調整固定資產的經營范圍。融資租賃公司的標的物限制在“權屬清晰、真實存在且能夠產生收益權的租賃物為載體”。融資租賃標的物的靈活性與會計準則和稅收政策不符。
6.計提呆壞賬準備金不同
金融租賃公司可以按照《金融企業呆賬準備提取管理辦法》在沒有發生損失前計提呆壞賬準備金。而融資租賃公司的租賃物發生了損失才可以計提準備金。
7.租賃資產登記方式不同
金融租賃公司的租賃資產在人行的《融資租賃登記公示系統》進行登記。而融資租賃公司的租賃資產每個季度向《全國融資租賃企業管理信息系統》傳入經營數據，以此作為公示登記。
三、結論
1.1合同雙方對物流服務行為性質的認知偏差
物流產業作為服務行業在我國屬于新興產業，其發展過程、組織形式和相關的法律法規的完善都還需要一個時間過程，不同形式的物流服務涉及的法律關系和性質也不相同。目前我國物流服務市場上存在的物流服務組織形式及其內容主要有表1所示的幾種方式。第一種經營方式與傳統倉儲運輸業務的區別不大，在法律性質上從屬于運輸倉儲合同關系；第二種經營方式一般在提供一種性質的物流服務的同時附加另外一種服務，諸如倉庫所有者在租賃合同中另外附屬搬卸勞務服務，那么這份合同就是租賃合同和委托合同的綜合，從法律性質上來看就合同具體約定；第三種經營方式在法律性質上表現為委托合同關系。
不同的物流服務組織形式其法律性質不同，所承擔的權利義務關系也隨之變化。在物流服務實踐中有不少物流企業由于不清楚自身的法律地位而錯誤地承擔了本來該由對方承擔的合同義務。例如貨物承運人投保后，保險公司一般會設置免賠額度，在因不可抗力或第三人造成的貨物損失發生時，承運人在從保險公司獲得賠償的同時要全額賠償貨物委托方，這樣就使得承運人不可避免地遭受免賠額損失，這與一般的保險慣例原則是相違背的。因此物流服務合同中對于行為性質認知的偏差和錯位會導致很大風險。
1.2電子信息方式的合同成立、變更事項
電子商務網絡技術的發展使得電子合同成為了一種普遍的合同訂立和變更的手段，物流服務合同當事人可以通過EDI或電子郵件的方式進行合同設立、變更和終止。這種方式的合同簽訂行為有可能為合同帶來各種法律風險。這是因為合同要約和承諾通過信息網絡進行傳輸，其身份確認和識別依靠認證機構認證或網絡密碼，簽字蓋章被數字簽名所取代，電子合同的訂立對于格式沒有嚴格的要求，電子證據容易被修改或仿冒，同時由于網絡安全技術一般總是相對滯后，同時我國的合同法和相關法律還沒有對電子合同和電子證據給予有效的地位確認和身份認同，這就使得電子證據形式的物流服務合同的合法性遭到了廣泛的質疑。
1.3其他不同類型合同所隱藏的風險
運輸合同是承運人根據貨物委托人的要求將貨物送到目的地并交付收貨人并為此索取相應報酬的合同。運輸合同風險是物流企業的重要物流服務合同風險之一，這是因為運輸服務是重要的物流服務之一，物流企業既可以是承運人又可以是托運人，有時兩種身份兼而有之，其承擔的法律權利義務關系也不盡相同。物流企業之間進行業務協同也會存在合同風險。物流服務合同中一般會涉及到多個物流主體或不同物流資源的整合協同服務，如果在這個過程中客戶貨物或利益發生損失后，不管造成損失的責任來自哪一方，對客戶的賠償要由簽訂合同的物流企業方負責首要責任，然后再進行分攤，如果合作伙伴間的資信都比較好，這樣的損失每一方都會降到最低，否則的話合同簽訂方會損失慘重。此外還會出現各種投資風險、租賃風險、意外事故或合作伙伴的利益博弈風險等。
2物流企業服務合同法律風險的防范策略
根據物流服務合同中潛在的法律風險來源及作用機制的分析，本文認為物流企業應該從以下幾個方面做好物流服務合同法律風險的防范。
2.1仔細審視合同條款明確權利義務關系
物流服務合同條款是當事人雙方意思表示一致的產物，為了使得物流服務合同能夠順利執行，或者在發生糾紛和爭議時能夠清晰地辨識雙方的權利義務關系，當事人在設計合同條款時應該做到具體、全面、明確，對字詞進行仔細推敲，力圖避免多種解釋和模棱兩可的現象。另外對于采取格式條款訂立的物流服務合同要特別注意，格式條款訂立方應該采取合理必要的方式提請合同對方注意免責條款并給予相關的解釋。
2.2合理使用免責條款正當規避合同風險
免責條款是指物流服務合同中雙方當事人在合同中約定的旨在限制或免除未來責任的條款。根據合同意思自治的原則和精神，物流服務合同簽訂中除了對當事人的權利義務關系進行設定之外，還可以對違約責任的承擔條件、方式以及相關義務的限制、免除等條件進行約定，使得合同當事人可以對于合同執行中可能的風險進行適當的分配，從而能夠快速達成交易和促進合同順利執行的目的。
2.3要求提供擔保加強合同管理
物流服務合同中的擔保是指在物流服務合同相關債務人不能按照合同履行義務的情況下，有其擔保人承擔責任并履行合同義務或債權關系的一種法律制度。物流服務合同中的擔保形式可以包括但不限于以下幾種情況，即定金、質押、保證、抵押和留置；另外物流企業加強合同管理也是進行合同風險管理的重要手段，諸如成立專門的合同管理機構，提高合同管理人員的業務素質，建立健全完整的規章制度，對于合同履行的過程進行全程監管等。
3案例分析-X倉儲公司在倉儲合同履行中的風險過失及防范策略
3.1案例
X倉儲公司與Y企業在2009年7月簽訂了一份倉儲合同，合同規定：Y企業在X公司的倉庫中存放紙漿，X公司需要保證倉庫溫度不高于15度，濕度不大于70%，倉庫要配備相應的降溫除濕設備，存放時間為2009年8月1日到11月30日，Y企業每月向X公司支付倉儲費用2萬元，不經Y企業簽字X公司不得允許任何人提取紙漿，否則X公司承擔一切責任。隨后Y企業將共500噸的紙漿的提單、保險單、發表等單據交由X公司，X公司在7月30日提取貨物后存放倉庫并向Y企業開具了相關文書。
8月10日X公司的空調設備發生故障，直到9月15日故障才徹底排除。期間Y企業的紙漿一直存放在27度的環境中并發生了霉變。X公司發現這種情況并在多次聯系Y企業未果后為了防止損失進一步擴大將貨物與10月10日作為廢品進行了變賣，獲得價款60萬元。10月25日Y企業向X公司提出提取貨物要求時，X公司聲稱已經變賣處理。協商未果Y企業向法院X公司要求賠償300萬元。法院判決X公司向Y企業賠付50噸紙漿價值150萬元，駁回Y企業其他要求。
3.2X倉儲公司在倉儲合同履行中的不當行為
3.2.1X公司沒有按照合同規定履行貨物保管義務。X公司沒有提供滿足Y企業紙漿存放的倉庫環境和必要的完好設備，其空調設備故障沒有得到及時有效的處置使得貨物因為保存溫度過高發生了霉變，X公司的行為構成了違約，應該承擔保管不善的責任。根據《合同法》第374條規定，“保管期間，因保管人保管不善造成保管物毀損、滅失的，保管人應當承擔損害賠償責任”，因此X公司應該對于Y企業倉儲貨物的損失承擔賠償責任。
3.2.2X公司對于倉儲貨物的處置方式不妥當。X公司在發現貨物霉變后，雖然也嘗試聯系了Y企業，但在未果的情況下將其貨物作為廢品處理且未進行提存公證。根據《合同法》390條規定，“保管人對入庫倉儲物發現有變質或者其它損壞，危及其它倉儲物的安全和正常保管的，應當催告存貨人或者倉單持有人做出必要的處置。因情況緊急，保管人可以做出必要的處置，但事后應當將該情況及時通知存貨人或者倉單持有人”，很顯然X公司的做法沒有嚴格按照法律規定進行。
3.3倉儲合同法律風險防范和控制的建議
從本案例分析中，倉儲合同法律風險防范和控制應該從以下幾個方面著手：
3.3.1合同條款要完備一致。物流倉儲合同訂立時要做到內容完備，對驗收項目、驗收方法、期限、責任界定、損失計算方法等條款要格外注意；同時合同條款要前后一致，避免發生矛盾導致無法執行。
3.3.2貨物入庫出庫驗收手續要嚴格。倉儲合同的貨物入庫出庫驗收要嚴格按照合同規定的程序和辦法進行，并做出書面形式的驗收記錄，相關經辦人要簽字確認，從而明確責任避免相關爭議的發生。
3.3.3履行及時通知義務。當貨物倉儲保管人發現貨物出現霉變或變質的情況，應該及時通知存貨人或倉單持有人，在出現無法聯系到存貨人的情形下，可以通過報紙、廣播、電視等手段履行通知義務，同時對貨物進行拍照以進行狀態證據留存。
關鍵詞：完善；內控制度；防范風險
中圖分類號：C931.2 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2015）005-0000-01
引言：幾年來，開灤物流歷經改革、整合、創新、發展等歷程，實現了跨越式發展。組織架構不斷完善，從專業化公司到以物貿管理部為統領，銷售、物資、國際物流公司協調聯動的物流新格局；產業結構從煤炭購銷業務到以煤炭為主、一專多元、競相發展的物流貿易新體系；運行模式從以單純購銷、延伸到加工、倉儲、配送等；產業規模連創新高，為開灤集團公司挺進世界500強提供了有力支撐。
但是，隨著產業規模的擴張以及宏觀經濟形勢的變化，給開灤物流產業發展帶來各種風險和挑戰。本文從完善內控制度、實現科學規范運作，為物流產業健康發展保駕護航方面談談自己的想法，僅供參考。
一、開灤物流貿易業務現狀
開灤物流涵蓋銷售、供應、倉儲配送、國際物流等幾大板塊，涉及煤炭、焦炭、礦粉、鋼材多項產品，覆蓋制造、冶金、電力、焦化等行業，經營區域涵蓋華東、華南、華北、東北、內蒙、山西及澳大利亞、印尼等多區域、多領域。
按照經營板塊分：煤炭物流占產業規模的50%。今年以來，隨著國民經濟增速放緩，煤炭市場疲軟，價格持續走低，企業間競爭日益加劇。給以與煤炭市場高度關聯的開灤物流產業帶來更多的風險。
按運作模式分：以大宗商品流通貿易為主占60%。由于經濟危機導致全球產能過剩，鋼鐵、焦炭等產能驟減，物流貿易相關上下游產業經營出現滑坡，增加了煤炭貿易為主的物流貿易行業的經營風險、資金風險等。
對這種多層次、跨行業、跨地域、復雜的物流業務，如何有效規避風險、切實提高運營質量，就成為當前迫切需要解決的問題。
二、內控制度現狀
隨著開灤集團公司物流產業快速發展，不斷健全完善內控制度、有效防范風險顯得越來越重要。各單位、部門相繼制定了各項管控制度：
（一）物流貿易資金管理辦法，從管理體制、預算管理、資金的收付等方面進行了規定，規范物流貿易行為、提高資金使用效率等方面起到了一定作用。
（二）內部控制制度。為保證企業經營管理合法合規、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進企業發展戰略，制訂了內部控制制度。
（三）物流貿易管理業務流程指導規范。圍繞客戶準入與退出、買賣合同簽訂、采購與付款、存貨、銷售與收款、商務糾紛處理與重大風險化解等對業務流程提出了規范性要求。
三、存在的問題
雖然制定了各項規章制度，但是隨著規模的不斷擴展、外部環境的變化，實施中仍然存在著各種問題。比如業務流程的細化，各項制度的完善與落實、各項運作模式、體系的創新以及如何運用制度來保證其良好運行等等。
為了促進物流產業實現健康、可持續發展，下一步更需要從業務流程的細化、制度的完善以及責任意識的提高、加強監督、檢查以及對審計發現問題的整改、加強各項培訓學習、提高各種風險的應變能力等，以降低各種風險的發生。
四、意見和建議
（一）提高認識，形成上下聯動、齊抓共管的氛圍
各級領導要高度重視，做好各項制度的建設工作，并動員全員提高認識，學習規章制度，切實做到思想上同心、目標上同向、行動上同步，使風險意識貫穿于人的行為始終。
（二）加強基礎管理、完善落實各項規章制度，為防范風險、提升運行質量保駕護航
1.建立、健全物流風險防范體系，構筑風險防范的鋼鐵長城
（1）建立風險防范的組織體系，為加強風險防范提供組織保障；
（2）建立風險評估和分析體系，分析評估可能給企業造成的損失；
（3）建立風險處理機制，采取相應的預防措施，減少風險帶來的損失；
（4）建立風險責任機制，明確風險管理部門，細化管理責任；
（5）建立風險審計體系，推行安全審計。
2.不斷完善和落實各項規章制度，用制度規范業務流程，實現業務的安全、穩定
（1）創新制度建設，實現科學規范運作，防控風險。逐步完善與新業務相適應的各項管控制度，并注重審視，加強總結，及時解決發現的問題。
（2）建立資金統一調度制、大額資金支出聯簽制、客戶信譽評估制、應收、預付款清收制等各項規章制度，提高資金防控能力。
（三）加強培訓、學習，不斷提高風險的識別能力
1.加強物流理論知識的學習，提升管理水平。進一步熟悉和掌握物流企業運營的風險知識、完善管理制度中各項風險節點，提高防控風險能力。
2.認真學習合同法律法規，全面了解物流貿易合同規范化問題。認真學習各種法律法規、全面了解物流貿易合同規范化問題，簽訂嚴密的業務合同，并按合同執行，有效防范合同風險。
（四）持續督導內控制度落到實處
堅持開展內控制度實施情況的檢查。一是要經常剖析典型案例和反面案例，汲取教訓，警鐘長鳴；二是要經常性地開展檢查督導，及時發現違反內控制度的傾向性問題，將風險控制在萌芽狀態。
（五）開展定期審計工作及對問題的整改
按照審計規范做好物流貿易的風險審計工作，及時發現潛在壞賬風險并超前研究解決，并做好物流貿易資金風險審計所揭示問題的整改工作。
參考文獻：
[1]胡為民.內部控制與企業風險管理[M].電子工業出版社.
互聯網支付是指通過計算機、手機等設備，依托互聯網發起支付指令、轉移貨幣資金的服務。互聯網支付應始終堅持服務電子商務發展和為社會提供小額、快捷、便民小微支付服務的宗旨。銀行業金融機構和第三方支付機構從事互聯網支付，應遵守現行法律法規和監管規定。第三方支付機構與其他機構開展合作的，應清晰界定各方的權利義務關系，建立有效的風險隔離機制和客戶權益保障機制。要向客戶充分披露服務信息，清晰地提示業務風險，不得夸大支付服務中介的性質和職能。互聯網支付業務由人民銀行負責監管。
2、網絡借貸
網絡借貸包括個體網絡借貸（即P2P網絡借貸）和網絡小額貸款。個體網絡借貸是指個體和個體之間通過互聯網平臺實現的直接借貸。在個體網絡借貸平臺上發生的直接借貸行為屬于民間借貸范疇，受合同法、民法通則等法律法規以及最高人民法院相關司法解釋規范。個體網絡借貸要堅持平臺功能，為投資方和融資方提供信息交互、撮合、資信評估等中介服務。個體網絡借貸機構要明確信息中介性質，主要為借貸雙方的直接借貸提供信息服務，不得提供增信服務，不得非法集資。網絡小額貸款是指互聯網企業通過其控制的小額貸款公司，利用互聯網向客戶提供的小額貸款。網絡小額貸款應遵守現有小額貸款公司監管規定，發揮網絡貸款優勢，努力降低客戶融資成本。網絡借貸業務由銀監會負責監管。
3、股權眾籌融資
股權眾籌融資主要是指通過互聯網形式進行公開小額股權融資的活動。股權眾籌融資必須通過股權眾籌融資中介機構平臺（互聯網網站或其他類似的電子媒介）進行。股權眾籌融資中介機構可以在符合法律法規規定前提下，對業務模式進行創新探索，發揮股權眾籌融資作為多層次資本市場有機組成部分的作用，更好服務創新創業企業。股權眾籌融資方應為小微企業，應通過股權眾籌融資中介機構向投資人如實披露企業的商業模式、經營管理、財務、資金使用等關鍵信息，不得誤導或欺詐投資者。投資者應當充分了解股權眾籌融資活動風險，具備相應風險承受能力，進行小額投資。股權眾籌融資業務由證監會負責監管。
4、互聯網基金銷售
基金銷售機構與其他機構通過互聯網合作銷售基金等理財產品的，要切實履行風險披露義務，不得通過違規承諾收益方式吸引客戶；基金管理人應當采取有效措施防范資產配置中的期限錯配和流動性風險；基金銷售機構及其合作機構通過其他活動為投資人提供收益的，應當對收益構成、先決條件、適用情形等進行全面、真實、準確表述和列示，不得與基金產品收益混同。第三方支付機構在開展基金互聯網銷售支付服務過程中，應當遵守人民銀行、證監會關于客戶備付金及基金銷售結算資金的相關監管要求。第三方支付機構的客戶備付金只能用于辦理客戶委托的支付業務，不得用于墊付基金和其他理財產品的資金贖回。互聯網基金銷售業務由證監會負責監管。
5、互聯網保險
保險公司開展互聯網保險業務，應遵循安全性、保密性和穩定性原則，加強風險管理，完善內控系統，確保交易安全、信息安全和資金安全。專業互聯網保險公司應當堅持服務互聯網經濟活動的基本定位，提供有針對性的保險服務。保險公司應建立對所屬電子商務公司等非保險類子公司的管理制度，建立必要的防火墻。保險公司通過互聯網銷售保險產品，不得進行不實陳述、片面或夸大宣傳過往業績、違規承諾收益或者承擔損失等誤導性描述。互聯網保險業務由保監會負責監管。
關鍵詞：企業合同管理；依法合規運行機制；問題；策略
隨著市場經濟的不斷發展，企業將會面臨復雜多樣的經濟環境，而企業在現代市場經濟發展過程中最講究的是公平、公正，而合同管理的依法合規運行機制正好維護了市場經濟發展秩序，因此企業合同管理依法合規運行機制成為企業穩定發展的重要部分。就目前而言，企業參與市場競爭、開展經營活動時主要是通過合同的簽訂進行，合同中體現了企業之間既是合作關系，也是競爭關系，買賣雙方都有各自應該承擔的責任和義務。合同管理是一項綜合性的工作，貫穿于企業經營活動的全過程，企業在進行合同管理過程中，如何有效地在企業的生產、經營、管理等活動中起到更好的規范作用，如何更好的起到防范風險的作用等問題成為企業應該思考的問題。
一、企業合同管理依法合規運行的必要性分析
（一）合同管理依法合規運行是規范企業正常經營的重要保證在市場經濟進一步參與配置的前提下，企業面臨的風險也越來越大，因此合同管理成為企業運行和發展的重要保障。合同管理全過程，即自項目論證決策至最終的審批、簽訂并履行合同的過程，所有的內容均需保證依法合規。讓企業依法管理，按合同條款辦事，一同遵守信用，按照約定經營，這便是企業保持自身信譽、持續參與市場競爭的良好辦法。由此，企業方面才可以以更加穩健的姿態參與競爭，進而抓住市場經濟的機遇在激烈的市場競爭中立于不敗之地。
（二）合同管理依法合規運行有利于維護企業合法權益首先，借助合規運行，企業能夠于合同簽訂的時候即確保自身的權益不受損，同時獲取十分有利的證據；除此之外，針對合同具體執行狀況展開監督，一旦其中一方出現違約導致另一方的權益受損，則被違約方是能夠按照合同相應條款維護自身權益的，由此便會大大的降低被違約方的經濟損失。
（三）合同管理合法合規運行時減少企業經濟糾紛的重要保證對于企業競爭者來講，其具有管理層級多，管理方面魚龍混雜的狀態，因此企業在經營的過程中風險也比較大，企業面臨的如此局面很容易讓企業產生經濟糾紛而導致相應的經濟損失，給企業的發展帶來不利的影響。而企業很容易因為合同內容不完善或者是違約責任處理不明確等原因造成更大的風險。因此為了使企業得到更好的管理，合同依法合規運行機制能夠更好的維護企業經營秩序，成為企業減少經濟糾紛的重要保證。
二、企業合同管理依法合規運行存在的問題
（一）管理人員依法合規意識不強和違規處罰力度不大從合同管理來講，一般出現問題的原因多是由于相關人員不按規則行事，未依據相應條款的內容開展活動。雖然我國的法治基礎在不斷的壯大，企業依法辦事的觀念不斷深入，但是還是存在個別人員的法律意識比較淡薄，仍然實行經驗主義，按照原有的方式辦事，認為合同只是為了結算走的一道形式而已，沒有明確的規定合同雙方的責任。部分企業的合同管理極其混亂，沒有制定明確的合同管理條例，有的企業雖然制定了合同管理條例，但是合同在簽訂之后沒有按照合同辦事，實際操作與相關的制度辦法嚴重脫節，合同管理制度形同虛設。這種落后的意識很容易給企業招來不必要的糾紛，部分狀況下還可能引發十分嚴重的后果。企業執行合同過程當中若出現違規性的內容，如果未對相關人員予以懲處，便可能導致類似狀況的再次出現，對于企業權益來講是很大的損害。
（二）合同管理基礎薄弱合同管理基礎薄弱主要表現在兩個方面。首先，無合同管理方面的專業性人才。合同管理工作對于知識掌握度、專業程度的要求是很高的，所以對相應人才的需求標準也較高，要求其不僅要有很強的行政能力和管理能力，還應該具備相應的法律常識，對公司的各項運營都要有所了解。但是在實際的過程中，企業中缺乏專業的合同管理人員，合同管理基礎比較的薄弱，同時在企業內部也沒有對合同管理人員進行相關的培訓，合同管理一直浮于表面。其次，企業的合同文本還不夠完善，合同示范文本的使用在一定程度上能夠幫助企業規避風險，但是在內容上還不是非常完善，而部分企業在簽訂合同時沒有按照合同示范文本制定合同，導致合同內容不夠完善，大大的提升了企業的風險。
（三）合同簽約不及時合同簽訂不及時是企業經常出現的問題。其中主要是因為：首先，企業的合同審批流程十分繁雜，且整體效率較低。企業的最初目的是進行全面化管理，但是這樣的方式卻導致了審批流程的繁多、工作效率的低下。其次，合同經辦人辦事效率低，沒有對簽訂的合同及時的履行審批的流程，最后，由于企業管理模式比較的復雜，特別是招標的業務，往往會因為財務預算的問題延遲合同履行的進度，還存在一些企業因為生產的原因，需要先下計劃才能簽合同導致部分事項已經執行而在合同中沒有反應出來，給公司帶來不必要的麻煩、引發更多的風險。
（四）合同風險意識防范意識和履約監控不佳當下，企業在發展過程中開始接觸到更多的債權債務經濟糾紛，這反映了企業合同風險防范意識不強，一部分是因為未就合作隊形予以資質審查，所簽合同的整體規范度也較低，未進行嚴格化的辦事，這樣便會造成違規的行為沒有得到及時的處理，在一定程度上影響了企業的正常運營。
三、強化企業合同管理依法合規運行的若干意見
（一）提高領導及管理人員依法合規意識和健全合同管理相關制度首先要在整個企業范圍內提升員工責任觀念，優化合同管理方面的制度標準。按照合同法與企業真實狀況執行合同。在這當中涉及到的內容很多，有培訓制度、文本管理制度、考懲制度、法人授權委托書的管理、合同專用章的管理、經濟糾紛處理的條例等。需要著重強調的是相關的制度應該科學合理，與企業的經營和管理實際相結合，與此同時，還應該加強依法合規教育，如展開“依法治企，依法合規”的活動，將合同管理依法合規的精神傳達到每一個員工，主要領導要做好帶頭作用，各部門負責履行各部門職責，落實好自身的責任，在所有人員一同的奮斗下，實現合同審查防范風險的目標。
（二）抓好合同管理基礎工作第一，構建合同管理網絡信息平臺。隨著信息技術的不斷發展，企業為了全面的了解合同的具體執行狀況，便會將合同管理依法合規與信息技術關聯起來。借助資金、技術的支持，實現合同管理的信息化發展。這樣能大大提高合同執行的效率，也使得合同執行更加的公平公正。其次是完善合同示范文本內容。對于企業來講，其需按照自身的發展狀況修訂合同示范文本，這樣才能夠優化其科學性與合理性，讓合同示范文本包含更多、更科學化的內容。同時還要加大力度對合同示范文本的推廣，對不適用的合同示范文本的狀況予以考核。最后，便是關于合同的簽訂問題。企業方面必須完善相關審批流程，保證整個審批流程的流暢性，除此之外，效率也是需關注的重點，只有通過嚴格化的執行，才可確保合同的正常簽訂。除此之外，在企業發展中，審核與監管同樣是需關注的內容，尤其是針對整體合同簽訂比例較低的部門、人員，更需開展考核，了解低下原因，制定針對性的改進方式。
（三）加強合同管理法律意識首先，需提升法律專業應屆畢業生的招聘數量。在招聘的過程中充分的考慮他們的專業知識，把優秀的人才放置在合同管理崗位，以“人崗合一”的方式，推動合同管理人員參與相關的法律職業資格考試，讓企業擁有源源不斷的專門性人才，這樣才能夠讓法律知識更好的融入到企業日常管理和運營中。其次，要加大對合同管理員的培訓，企業通過內部組織相關的培訓、或是借助網絡課程等各類方式，增強合同管理人員的專業化水平，提高合同管理人員的法律事務管理水平。最后，要充分的發揮法律人員的作用，企業內部可以成立法律事務部門，配備專門的法務管理人員，企業要充分的發揮他們的主觀能動性，讓這些法務管理人員來參與到項目的談判、投標、合同文本的起草中，特別是一些優秀的法學大學生或是公司律師等，為企業的合同管理依法合規運行出一份力，幫助企業進行更加深入化的改革發展。
（四）設立科學的考核指標和加大合同依法合規管理的考核力度企業方面需參照實際情況，就當下的合同管理條例進行改進，建立科學的考核指標，完善合同違法行為的責任追究內容與方式。該考核制度不僅針對于企業得領導班子，還包括合同經辦人、管理人員、合同審核人員、商務談判人員等。對領導班子重點考核合同簽訂及時率以及合同完成情況，并增加其在年度經營承包考核中的權重，對合同審批和經辦人主要考核合同的審批效率和審查質量。同時針對于那些簽訂合同相對推遲的人員，根據具體情況追究領導責任，針對拖延審查審批、審查把關不嚴的違規人員要按照相關的規定進行處罰，情節嚴重者要對其進行經濟處罰或者行政處罰。
（五）加快企業法律風險管理創新按照依法治企以及企業的相關的法律依據，根據系統法律體系的建設，建立一個完善的法律風險評估機制和預警機制，該法律風險評估機制應該從企業內部的實際情況出發。分析法律風險出現的原因，通過各類方法嘗試識別法律風險，進行預防，減少各類風險的出現。按照風險的狀況，由內部管理制度出發，把企業內部所有的管理機制都納入法律風險管理的過程中，把每個崗位的責任都視為自己的責任。在對風險進行評估時，要企業內部全員參加，不斷的完善法律風險控制體系流程，在多樣的法律環境中，開展動態化的考核與評估。同時對法律風險和控制的重點進行實時調整和更新，不斷的調整和完善防控措施，并做到持續的、全面的、動態的法律風險防控，使企業內部的法律風險防控向內部管理風險防空轉化，由此促進內部法律風險體系的整體優化，切實地提高企業管理水平。
關鍵詞：企業市場營銷風險
海洋中的狂風巨浪制造了無數悲劇，使今天的人們仍然記憶猶新。商海中的詭譎多變，釀成一件件商海悲劇，令當今的人們聞之膽顫。市場的難以預測，競爭對手的精明強干，“上帝”的不斷變化，形形的陷阱與圈套，淘汰著一批有一批失意者，他們就像猛然間遇到沒有預測到的暴風雨一樣，被無情地吞噬進黑沉沉的海底，而大海卻如同往常一樣，仿佛什么也沒發生。但海畢竟有海的魅力，藍色的誘惑和彼岸的神秘吸引著無數不甘平凡的人，他們毫不猶豫地縱身海洋，想到里面探個究竟。營銷風險從人們投進商海的一剎那，就緊緊盯上了人們，尤其是近年來市場營銷風險與日俱增，嚴重制約著企業的經營活動，也困擾著企業的改革與發展。因此，對營銷風險進行有效分析處理變得尤為重要。營銷風險的大小本質上決定于這種不確定性導致蒙受損失發生的概率及其后果的嚴重性。既然營銷風險有可能帶來損失，那為什么我們還要崇尚擁抱這種風險呢？這充分說明在營銷風險表現為損失不確定性這個特性后面，還隱藏著獲得巨大利益的可能性。并且，所承擔的營銷風險越大，可能獲得的風險價值就越大。
一、市場營銷風險產生的主要原因
1．市場需求變化的客觀性，是導致市場營銷風險客觀存在的首要因素。隨著我國市場經濟體制的建立、發展和完善，企業的生產經營活動愈來愈受制于市場需求。而市場需求則是一個不斷發生變化的不可控因素。我國企業所面對的市場需求，已經由數量型需求轉變為質量型需求，并且正朝著個性化需求演進。市場需求的這種變化，一方面是經濟發展的必然結果，同時，又進一步促進了社會經濟的發展。當企業市場營銷活動不適應市場需求變化時，就會產生營銷風險。市場需求由低層次向高層次變化、由數量型向質量型變化、由群體共同性向個體獨特性變化，是一種客觀存在的趨勢，不充分認識其客觀性，并努力調整市場營銷活動，就不可避免地產生營銷風險。
2．經濟形勢與經濟政策變化產生市場營銷風險。我國經濟二十多年來的方方面面，無一不在快速變化中，并繼續快速變化著。中國業已成功加入WTO。所有這些都會直接或間接地影響并決定企業的市場營銷活動。如果再考慮國際重大事件的影響，那這種影響變化將更大。當某種變化呈現不利因素時，就會產生營銷風險。國家經濟政策的變化導致了經濟形勢及市場需求發生變化，進而也會給企業的市場營銷活動帶來風險。
3．科技進步是導致市場營銷風險的又一因素。進入20世紀90年代以來，在以電子計算機技術和互聯網技術為代表的新技術基礎上產生的網絡營銷對傳統營銷帶來的沖擊是十分猛烈的，目前我國網絡營銷還處在起步階段，但2006年電子商務交易額已達2600多億美元。可以這么說，不懂網絡營銷，可能就會使企業處于十分危險的境地，科學技術的進步，對企業的營銷組織結構、營銷人員結構、營銷戰略與策略、營銷的方式和方法等，都將產生巨大的影響進而導致變革“變革不僅意味著新的機遇，更意味著風險。
4．外部的其他因素。政治因素、軍事因素等都會間接產生市場營銷風險，如”9.11“事件引發的美國對阿富汗的戰爭，以及由此導致的美國經濟由上升轉下滑，間接地影響了一些企業的市場營銷結果；國家內部的政局穩定與否，國家與國家間的外交與合作關系等，也都會影響并產生國內市場營銷風險和國際市場營銷風險。
5．法律風險。在我國涉及企業營銷的法律法規，主要有廣告法、產品質量法、消費者保護法、反不正當競爭法、計量法、包裝法、專利法、合同法、商標法、環境保護法等法律法規對企業的行為進行約束，如果自覺或不自覺的違反，風險就會降臨。除了以上法律法規的約束可能給企業帶來風險外，還有執法風險，主要體現在企業的知名產品或品牌被不法商家假冒。但由于多種原因，假貨卻屢打不絕。假貨的存在，不僅影響了企業產品的銷售收入，更主要的是假貨的質量無法保障，一旦發生質量問題，消費者就會歸罪于企業，影響企業品牌聲譽。這種風險企業必須引起高度重視。
6．企業規避風險管理機構不健全。操作程序不規范。制度執行不嚴格，管理出現漏洞。
7．市場營銷人員缺乏分析識別能力和風險防范意識，銷售工作依靠關系、熟人、機會等，具有隨意性和非連貫性。
8．企業市場營銷風險防范措施不力，造成不良賬款的隱患。
9．營銷行為不適應迅速變化的市場需求，重銷售輕回款，放松了對客戶資信的管理，致使企業不能及時收回貨款，應收賬款日積月累逐年增長，給企業帶來經營風險。
二、營銷風險控制
營銷風險控制是指在營銷風險識別和風險衡量的基礎上針對企業所存在的營銷風險因素，積極采取控制措施，以消除營銷風險因素或減少營銷風險因素的危險性。營銷風險控制的方法主要可歸納為：營銷風險避免、營銷損失控制、營銷風險轉移和營銷風險自留。
1．營銷風險避免
營銷風險避免是以放棄或拒絕承擔風險作為控制方法來回避損失發生的可能性。營銷風險避免使各種風險管理技術中最簡單亦較為消極的一種。
營銷風險避免的常用形態有兩種：第一，將特定的風險單位予以根本的免除。如企業決定不進行某項營銷活動則可以完全免除該項活動可能導致的損失。第二，中途放棄某些既存的風險單位。如醫藥品經銷商在經銷某種藥品的過程中發現，該藥品在特定的情況下會導致多方面的副作用，于是決定中止該營銷活動，以免引致該藥品責任索賠案。雖然這兩種方法均可以達到避免風險的效果，但其實用性受多方面的限制。如在市場競爭如此激烈的情況下，一個企業要壯大發展，不可能為了避免呆賬而拒絕在任何情況下的賒銷行為2．營銷損失控制
營銷損失控制是指企業對不愿意放棄也不愿轉移的營銷風險，通過降低其損失發生的概率，縮小其損失程度來達到控制目的各種控制技術或方法。營銷損失的目的在于積極改善營銷風險單位的特性，使其能為企業所接受，從而使企業不喪失獲利機會。營銷損失控制是營銷風險控制法中最為適用的一種。
營銷損失控制措施可以劃分為營銷損失預防和營銷損失抑制兩類。營銷損失預防，是指在營銷損失發生前為了消除或減少可能引起損失的各項因素所采取的具體措施，即消除或減少營銷風險因素。所謂營銷損失抑制，是指營銷風險事故發生前或發生后，采取措施減少損失發生范圍或損失程度的行為。前者以降低損失概率為目的，后者以縮小損失程度為目的。
3．營銷風險轉移
營銷風險的轉移主要有三種形式：一是保險；二是營銷控制型的非保險轉移；三是營銷風險財務型的非保險轉移。由于營銷風險的保險多數是對靜態資產的保險，而營銷中更多的是動態的風險，因而在營銷活動中主要應用營銷控制型的非保險轉移和營銷風險財務型的非保險轉移。
營銷控制型的非保險轉移，是通過契約或合同將損失的財務負擔和法律責任轉移給非保險業的其他人，達到降低風險發生頻率和縮小其損失幅度的目的。它與營銷風險避免和營銷風險控制不同的事，營銷風險轉移不是通過回避拋棄的方法去中止與存在的營銷風險的聯系，而是將存在的營銷風險轉移到其他地方。因此，營銷風險轉移只是間接的達到了降低損失頻率和減少損失幅度的目的。
營銷風險財務型的非保險轉移，就是用經濟方法來處理營銷風險損失。實踐應用中，在識別和衡量自己所面臨的營銷風險之后，企業總是先考慮風險能否用控制型的技術來處理，如若不能控制或不能全部控制，則須結合財務型風險處理手段，方能實現風險管理之目標。
4．營銷風險自留
營銷風險自留又叫營銷風險承擔，是指企業自己承擔由營銷風險事故所造成的損失。這是一種重要的財務型營銷風險處理手段，其實質在于，當營銷風險事故發生并造成一定的損失之后，企業通過內部資金的融通，來彌補所遭受的損失。與其它財務型風險處理手段一樣，他實在損失后提供財務保險，但這并不是把營銷風險轉移給別的經濟單位，而是留給自己承擔。營銷風險自留是處理殘余風險的一種技術措施，故有人謂之殘余技術。在某些情況下，它是唯一可行的營銷風險對策。前文已論述，任何風險處理手段都有其局限性，有其特定的使用條件。有時，對于某種營銷風險預防不能，回避不得，且又無處可轉移，企業別無選擇，只有自留風險。
營銷風險自留是處理營銷風險的最普通的方法，主要計劃性營銷風險自留和非計劃性營銷風險自留。
關鍵詞: 商業銀行金融租賃風險管理戰略聯盟
中圖分類號: F832 文獻標識碼: A文章編號: 1006-1770(2009)02-041-03
一、金融租賃及其特征
金融租賃，又稱融資租賃，是指出租人根據承租人對供貨人和租賃標的物的選擇，由出租人向供貨人購買租賃標的物，然后租給承租人使用。國際會計準則委員會將金融租賃定義為“出租人在實質上將屬于資產所有權的一切風險和報酬轉移給承租人的一種租賃”。
金融租賃具有以下四個特征：一是租賃標的物由承租人決定，出租人出資購買并租賃給承租人使用；二是承租人負責檢查驗收制造商所提供的設備，出租人對該設備的質量與技術條件不向承租人做出擔保；三是出租人保留設備的所有權，承租人在租賃期間享有使用權，并負責租賃期間設備的維修和保養；四是租期結束后，承租人可以留購設備。
金融租賃是集融資與融物、貿易與技術于一體的新型金融產業，從1952年美國成立第一家金融租賃公司至今，金融租賃已成為發達國家企業更新設備的主要融資手段之一。由于金融租賃業務是基于真實資產買賣和使用發生的投融資服務，在經濟發展時期可以發揮融資功能，在經濟蕭條時期又可以發揮促銷功能。因而，在歷次金融風暴中金融租賃業都保持了穩定發展。而在此次金融危機中，美國金融租賃業仍保持了持續、穩健增長更是對其強大生命力的又一見證。
二、我國商業銀行發展金融租賃業務的SWOT分析
資料顯示，日本的租賃滲透率為8%，德國的租賃滲透率為18%，OECD國家的租賃滲透率在15%-30%之間，而美國的租賃滲透率則達到30%左右且年增長率保持在10%以上，在世界范圍內已成為僅次于銀行信貸的第二大融資方式。而我國的租賃滲透率截止到2008年6月份僅為4％。我國租賃業務規模與GDP之比約為0.19%，全球排名僅列第48位。金融租賃的作用和意義在我國尚未得到充分重視。
金融租賃是國際先進商業銀行重要的中間業務和利潤來源,被譽為“朝陽產業”。國際上許多知名的商業銀行，如花旗、匯豐、美國銀行、德意志銀行等均在金融租賃業占有一席之地。隨著銀監會《金融租賃公司管理辦法》的出臺，市場普遍認為，中國商業銀行金融租賃業將進入快速發展階段。截至2008年底，國內已有工行、建行、民生、招商、交通、國開行等六家銀行成立了金融租賃公司（詳見下表）。興業、光大等銀行亦有計劃成立金融租賃公司。我國商業銀行發展金融租賃業務不僅有利于提高其綜合競爭力，還將提高國內租賃機構的整體實力，并從根本上改變國內租賃市場的格局。
（一）我國商業銀行發展金融租賃業務的優勢分析
資金成本優勢。商業銀行設立的金融租賃公司除了注冊資本較一般租賃公司雄厚外，通常還能以較低的成本取得所需資金。相比而言，其他租賃公司在這方面遇到的困難會比較多。
客戶資源與營銷網絡優勢。通過與分支機構的資源共享，商業銀行金融租賃業務能夠比較容易地找到客戶資源，并鎖定目標客戶，有著明顯的客戶信息和營銷網絡優勢。
風險管理優勢。金融租賃業務的特殊性和復雜性較強，因而，成熟、先進的風險管理技術成為了金融租賃公司實現穩健經營的前提。銀行系租賃公司可以借助商業銀行現有的風險識別、分析和計量能力，幫助自身進行風險控制，較其他租賃公司而言，具有明顯的風險管理優勢。
租后成本管理優勢。銀行系租賃公司的租后管理可以委托出資銀行的分支行進行，從而有效節約人、財、物等的成本。而其他租賃公司由于受地域等因素的影響，在客戶經營情況的及時跟蹤和租后服務的質量保證上具有一定劣勢。
（二）我國商業銀行發展金融租賃業務的劣勢分析
融資渠道狹窄。受監管政策限制，銀行系金融租賃公司目前不能從出資銀行獲得貸款，資金來源基本上只能依靠資本金；而根據《同業拆借管理辦法》“金融租賃公司在申請進入同業拆借市場前最近兩個年度必須連續盈利”的規定，銀行系新成立的租賃公司暫時并沒有同業拆借資格。狹窄的融資渠道使得國內商業銀行在一些大型租賃項目面前沒有任何資金優勢可言。
人才儲備不足。金融租賃的業務領域相當復雜，對于復合型人才的需求十分緊迫。目前我國商業銀行金融租賃業務領域的專業技術和人才儲備都相當不足，不利于從整個產業鏈的角度做好業務拓展與風險控制。
專業管理經驗缺乏。與大型廠商租賃如卡特比勒等相比，國內銀行系租賃公司對租賃標的物的專業熟悉程度和維修處理能力較弱，對租賃標的物的處理經驗較為缺乏。
（三）我國商業銀行發展金融租賃業務的機遇分析
巨大的市場潛力為金融租賃業發展帶來了良好機遇。據預測，如果稅法和監管法規能適應金融租賃業發展需要，我國2012年的金融租賃業務規模將超過1萬億元，巨大的市場潛在需求將為國內商業銀行發展金融租賃業務帶來大好機遇。
當前的金融危機為我國金融租賃業提供了發展機遇。一是金融危機情況下，銀行惜貸和企業融資難度加大，擴大了企業與金融租賃公司合作的機遇；二是我國政府推出的4萬億經濟刺激計劃為我國金融租賃業帶來了歷史性的發展機遇，有利于銀行系金融租賃企業充分發揮自身的資金傳導渠道和投資平臺的功能，廣泛參與各種基礎設施和民生工程建設；三是受國際金融危機的影響，國內出口貿易呈現持續萎縮態勢，而國際金融租賃業務有利于促進我國出口貿易的發展。
（四）我國商業銀行開展金融租賃業務的挑戰分析
金融租賃有關法律法規尚不完善。如囿于作為債權法的性質所限，合同法無法解決涉及金融租賃物權、行業組織、監督管理等問題，物權法中善意取得制度可能使租賃公司面臨喪失租賃物權的風險、對專屬物的規定限制了特定行業采用金融租賃方式融資等。再如，銀行系金融租賃公司所受到的監管遠比商務部管轄的外資租賃公司嚴格，在同樣的市場環境下可能導致不公平競爭。另外，國務院有關部門制定了一些規范性文件，如稅收政策、外匯管理政策等，也影響到了我國銀行系金融租賃業務的發展壯大。
外資金融租賃公司的威脅。外資金融租賃公司在華布局較早，在市場上占得了先機。如卡特比勒、通用電氣、西門子等廠商租賃公司依托母公司自有品牌產品，已經在國內形成了比較成熟的客戶群。而外資租賃公司豐富的操作經驗、相對較輕的稅負都為其市場競爭增添了砝碼。
三、商業銀行發展金融租賃業務的策略
結合當前國內金融租賃的市場現狀，借鑒國際租賃業的發展經驗，筆者認為，為更好地促進國內商業銀行金融租賃業務的發展，當前我們需要在國家政策法規、行業自律與企業管理上做出進一步的努力。
（一）完善國家有關政策法規
1、逐步放寬融資渠道
根據《金融租賃公司管理辦法》的有關規定，商業銀行設立的金融租賃公司資本凈額不得低于風險加權資產的8％，對全部關聯方的融資余額不得超過金融租賃公司資本凈額的50％，同業拆入資金余額不得超過金融租賃公司資本凈額的100％。這意味著銀行系租賃公司能夠得到來自股東的資金支持十分有限。而目前中國的租賃公司95%以上的資金來源于銀行。可見，商業銀行金融租賃業務必須要走直接融資的道路，如增資擴股，引進戰略投資者等，充分利用各個渠道的資金。
2、加緊出臺和完善金融租賃相關法律法規
在國際上，法律、會計、稅收和監管并稱為金融租賃業發展的四大支柱。雖然我國合同法、物權法、會計準則就金融租賃當事人的權利與義務，金融租賃物權的原則、金融租賃交易中租賃物的確認與計量等進行了明確規定，但仍有許多問題需要完善。要進一步借鑒國際經驗,完善金融租賃的法律法規環境，盡快審議頒布《金融租賃法》，厘清稅收關系，明確各種稅收優惠政策在金融租賃交易形式中的適用。這是規范金融租賃交易主體行為、培育良好的市場交易環境、實施行業有效監管的前提與基礎。
（二）進一步加強行業管理
1、統一行業歸口管理主體
目前市場上共有兩類金融租賃公司，一類由商務部批準籌建和管理，另一類由銀監會批準籌建和管理。這種多頭管理局面難免會在競爭、監管等問題上產生分歧，造成不公平競爭，對國內整個租賃行業的發展不利。因而，從政策上理順監管關系，統一行業歸口管理主體，為金融租賃業的規范運作、營造公平的監管環境刻不容緩。
2、成立行業協會，加強行業自律管理
行業協會具有廣大企業利益的代表者和政府參謀助手的雙重身份，運轉科學、規范的行業協會有利于維護正常的市場交易秩序，創造平等的競爭條件。為加強國內金融租賃行業的自律、協調，促進國內金融租賃行業的自我管理，可以適時成立全國金融租賃行業協會。
（三）強化商業銀行金融租賃業務管理
1、引進和培養復合型人才
金融租賃既是資本密集型產業，更是知識密集型產業，復合型人才是金融租賃企業的核心競爭力所在。現代金融租賃的交易結構、法律關系相當復雜，需要既懂經濟、金融、法律、貿易、管理、稅收、會計等知識，又懂得租賃標的物等專業知識的復合型高素質人才。因而，國內銀行系租賃企業要想取得市場競爭優勢，首先必須要引進和培養一支高素質的復合型人才隊伍。
2、堅持走差異化發展道路
目前國內的銀行系金融租賃公司都將目標市場鎖定在航空、電力等大型設備行業。這種定位趨同的局面將使各銀行租賃企業很難在一些專業領域（如飛機租賃）贏得具有實質意義的市場份額和利潤回報，而且容易導致行業的惡性競爭。由于金融租賃公司提供的產品同質性較強，加上我國監管部門對金融產品創新的嚴格限制，現階段國內金融租賃公司謀求差異化發展道路的難度較大。但從長遠來看，各銀行系租賃公司一定要在發展中逐步細分市場，通過對目標客戶的深入分析，準確進行市場定位；同時，要結合產品創新，不斷探索自己擅長的業務領域，熟練把握所涉及領域的資產管理方法，通過精細的專業化，謀求差異化發展道路。如專注于中小企業設備租賃，不僅風險控制要求較低，而且對解決目前中小企業“融資難”的問題具有重要的現實意義，市場潛力不可小覷。
3、強化防火墻與風險管理機制建設
首先，要完善銀行系金融租賃公司的公司治理。租賃公司與出資銀行要實行兩級公司治理，辦公場所、信息系統、人事、財務等都要實行嚴格隔離。同時還要嚴格監督和約束銀行系金融租賃公司與出資銀行之間的關聯交易。其次，風險管理水平高低是衡量金融租賃公司是否具有持續經營能力的關鍵。銀行系租賃公司要根據業務特性，對金融租賃業務面臨的技術、產業、政策等風險實施科學識別、分析、預警和管理。
4、充分發揮行業戰略聯盟的作用
飛機、船舶等造價較高的大型設備租賃業務對租賃公司的資金要求較高，僅靠一家租賃公司有時很難滿足一些大型項目的融資需求。建立銀行系金融租賃行業戰略聯盟并充分發揮聯盟的作用，不僅可以通過資金協同解決大型項目的融資需求，而且可以通過管理協同在項目投標、評審、租后管理等方面體現出優勢。此外，戰略聯盟還可以作為聯合主體向銀行申請貸款，共同參與同業資金拆借以及銀行間債券市場融資，擴大資金來源。
參考文獻：
1.石仁坪、王玨，今年交易額或超1400億元 中國金融租賃業快速發展，第一財經日報，A6版，2008.11.21
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網絡銀行最早興起于美國。就目前而言，網絡銀行可分為以下兩種模式：一是純網絡銀行；二是分支型網絡銀行，即現有的傳統銀行設立的網絡銀行，是在傳統銀行的基礎上，建立一個獨立的機構或部門經營網上銀行業務，并且配備相應的人力和財力資源，將傳統銀行業務和創新品種擴展到互聯網上。我國目前的網上銀行大都采用第二種模式，還未出現完全意義上的網上銀行，也就是說我國的網絡銀行業務尚處于初級階段。
二、網絡銀行面臨的風險
（一）傳統銀行所面臨的風險在網絡銀行經營中呈現出新的特點。1、信用風險，是指由于債務人未能按照與銀行所簽的合同履約等造成的風險。2、利率風險，是指因利率變化而對銀行收益或資本造成的風險。3、流動性風險，是指銀行在其所承諾到期時，不承擔難以接受的損失就無法履行這些承諾，從而對銀行收益和資本造成的風險。4、價格風險，是指因交易完畢的金融票據價值發生了變化而對銀行收益或資本造成的風險。5、外匯風險，當一筆貸款或貸款組合以外匯計價，或以借入外匯作為資金來源，外匯風險就會產生。
（二）網絡銀行固有的風險。1、投資戰略風險，是指網絡銀行的投資時機、投資規模、投資方式等選擇的不確定性，導致了網絡銀行的投資戰略性風險。2、網絡體系風險，主要是指網絡安全、交易體系、信譽和消費者信心等因素的不確定性所帶來的風險。3、網絡法律風險，是指由于缺乏相關的法律或法律法規不健全所導致的運營風險。4、業務運營風險，它包括技術風險和市場信號風險。
三、我國網絡銀行面臨的主要問題
（一）網絡基礎設施建設不完善，安全防范能力差。對于銀行業來講，除了社會整體網絡設備水平低下之外，銀行業內部網絡構造也還處于很低級的狀態，銀行內部局域網建設仍很落后。網絡安全是金融界的第一生命，我國的網絡銀行在安全性方面存在不少問題，主要表現在以下幾個方面：一是缺乏必要的網絡安全防范措施；二是缺乏整個信息系統安全審計體系；三是金融設備軟硬件落后、國產化程度低及復合型高級管理人才奇缺；四是相關法律法規不健全。我國現行法律也遠不適應電子商務。比如，進行交易需要簽名，而在網上只有數字化的簽名，這種簽名有沒有法律效力？所以說，為適應電子商務，從《商業分行法》到《廣告法》都有需要修正的地方。提高企業的服務可以獲得更高的利潤，但要“網”住千萬家企事業單位和大型集團用戶及其億萬資金，在安全和法律問題沒有得到徹底解決之前，很難有大的進展。
（二）網絡經濟市場需求不足，交易規模小，效益差；理財觀念和信用觀念相對落后，銀行創新能力不足；網絡經營風險大。到2004年5月，全國1000多萬家企業中，只有2%上了網。加之網上交易成本高、支付方式不便等，限制了個人網上消費的增長。另外，思想觀念的滯后成了網絡銀行發展的最直接障礙。我國人們對于財富的概念基本上還集中體現在現金和有價證券上，難以接受電子貨幣的概念，要接受網絡銀行更是不易。在扭轉傳統文化桎梏、陳舊理財觀念和消費行為習慣上可能要付出一代甚至幾代人的努力。因此，雖然各家銀行初期投入巨大，但網上交易筆數少、金額小，其收入甚至不足以支付其廣告費，更無法實現盈利。據統計，目前網絡銀行業務量占銀行業務總量的比例還不到1%，網絡銀行的盈利能力遠遠沒有被開發出來。
（三）信用機制不健全，市場環境不完善。個人信用聯合征信制度在西方國家已有150年的歷史，而我國才在上海進行試點。我國的信用體系發育程度低，許多企業不愿采取客戶提出的信用結算交易方式，而是向現金交易、以貨易貨等更原始的方式發展。互聯網具有充分開放、管理松散和不設防護等特點。1、網上交易、支付的雙方互不見面，交易的真實性不容易考察和驗證，對社會信用的高要求也就迫使我們應盡快建立和完善社會信用體系，以支持網絡經濟的健康發展。2、在網絡經濟中，獲取信息的速度和對信息的優化配置將成為銀行信用的一個重要方面。目前，商業銀行網上支付系統各自為政，企業及個人客戶資信零散不全，有關信息資源不能共享，其整體優勢沒有顯現出來。3、海關、稅務、交通等與電子支付相關部門的網絡化水平未能與銀行網絡化配套，制約了網絡銀行業務的發展。
四、我國網絡銀行監管對策
（一）完善與網絡銀行相關的法律法規，規范網絡銀行經營行為。由于我國現行監管規則不能完全涵蓋網絡業務方面，擴充和修改現有監管規則已經成為當務之急，不但要從刑法的角度對犯罪進行嚴懲，在民法方面，也要進行界定。還要對未來發展情況進行預測，分析可能出現的問題，進行先行立法保護。中央銀行應積極參與制定“電子商務法”等法規，為網絡銀行的運營提供規范。同時，還應努力推動對《中國人民銀行法》、《商業銀行法》、《合同法》等法規的完善工作，補充有關網絡銀行的條款。主要應在電子商務安全交易、網上知識產權保護、數據保護、公共信息資源管理、網絡管理以及網上交易的稅收問題、關稅問題、網上金融活動、保險活動方面做出相應的法律規定。對網絡銀行交易中發生的各種社會關系加以調整，充分保護銀行、客戶的合法權益，應以完善的法律條文對利用電腦在網上銀行實施犯罪行為的犯罪分子進行嚴懲，使網絡銀行沿著法制軌道健康發展。還要重視與有關國際法規（如聯合國國際貿易法律委員會制定的《電子商務示范法》）的協調，做好與有關國際慣例的銜接，并積極參與有關國際標準的制定工作，為網絡銀行的發展創造良好的法律環境。
（二）建立專門網絡銀行監管機構，提高金融監管效率。在防止利用網絡銀行進行金融欺詐方面，我國一直把監控重點放在對個人服務的零售業務上，隨著網絡銀行業務的不斷拓展，應適時調整監管對象，對登錄網絡銀行的企業加強監控，尤其應對巨額資金大進大出的貿易背景進行監控。按照巴塞爾協議監管核心原則和《關于洗錢、扣押、沒收犯罪所得公約》等國際條約，網絡銀行應進行交易跟蹤，通過數據挖掘軟件，對可疑的資金交易進行分析，必要時介入調查，防范利用網絡銀行進行非法資金交易。而我國目前對網絡銀行的監管仍然有傳統的監管部門負責，還沒有非現場檢查等監管措施。隨著我國網絡銀行的不斷發展，應借鑒國外先進經驗，成立專門機構，專司網絡銀行監管職責。
（三）強化網上銀行業務審批制度。審批制度對提高銀行業整體風險管理能力、防止盲目擴張具有積極的現實意義。目前，我國銀行開辦的網上銀行業務，大部分是在網上提供傳統銀行業務，但因業務載體發生了變化，風險的內涵和表現形式也相應發生變化，似應視為新業務品種。因此，商業銀行開辦網上銀行業務應獲得人行的批準，在審批中應予以優先考慮：1、遵循審慎性原則。必須嚴格監督網絡銀行公示、信息、交易風險揭示、系統安全機制設計等制度性安排。對于設備裝備、技術投入、系統應用等技術性標準，宜采用較為靈活、寬松的策略。2、要求網絡銀行具有較為完備的風險識別、鑒定、管理、處置方案和計劃，應急處理措施及輔助替代手段等。3、嚴格跨境業務管理。這既與我國目前的監管水平、外匯制度相適應，也為網絡銀行將來的發展提供了一個公平的競爭環境。
（四）增強銀行監管部門的技術水平，加緊培養技術人才。網絡銀行業務是信息技術的產物，要求監管機構也應有相應的技術能力。而我國銀行整體的電子信息技術落后，網絡設施薄弱。所以我國銀行業應加快引進和開發先進的網絡技術，大力發展網上銀行的三大核心技術：Web技術、建立服務平臺技術、安全保密技術。在硬件方面，要大力研發功能強大的服務器、有指紋鑒定功能的自動柜員機、可擦寫的智能錢夾等先進設備。在軟件方面，要大力研發網絡安全系統、語音鑒別系統、電子轉賬系統、智能卡識別系統、管理信息系統等眾多軟件系統集成。一方面我國銀行業必須進一步加大對網絡技術引進和研發的投資力度，盡快搶占新經濟、新技術的制高點；另一方面要積極培養適應網絡銀行發展需要的高素質人才。其中，最需要補充的人才是：有戰略眼光的高級管理人才、有金融知識的科技專才、有較強數理及財務分析、運用能力的人才。網絡銀行建設需要一批既掌握計算機技術、網絡技術、通信技術，又掌握金融實務和管理知識的復合型高級技術人才和管理人才。各大商業銀行應該著眼未來，認真考慮這些人才的培養渠道、培養方式，為增強我國網絡銀行的競爭力積蓄力量。
（五）建立強制信息披露制度。就監管而言，信息披露是一個很重要的環節，網絡銀行諸多特性加大了監管當局稽核審查的難度，導致外部公眾難以全面真實地了解網絡銀行的經營情況。為了一方面促進網絡銀行的經營者提高經營管理水平，另一方面加強公眾的金融網絡意識，提高人們對網絡銀行的信任度，建立強制性信息披露制度尤其重要。我國網絡銀行應該制定比傳統銀行更為嚴格的信息披露規則，遵循“公開、公平、公正”的原則，定期在其網站上向社會經注冊會計師審計過的經營活動和財務狀況信息，不斷提高信息披露的質量。
（六）建立信息數據庫。網絡環境下收集信息非常重要，網絡銀行在完整的信息基礎上才能提供差異化服務，設計出個性化特色強的金融產品。作為監管當局，為了更好地把握銀行網上業務開展動態情況，需要建立一個適應經濟金融發展變化、標準統