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關鍵詞：外資銀行金融發展前景策略
一、我國外資銀行的發展現狀
1.數量持續增加、經營規模不斷擴大、經營狀況持續轉好。截止2004年底，共有19個國家和地區的62家外資銀行在我國設立了204家營業性機構。以上海市為例，截止到2005年3月底，外資銀行資產總額為3423.4億元，同比增長了38.4%，占市場總額的12.8%，上升了2.2個百分點;本外幣貸款余額達到1659億元，同比增速達到50%以上，占上海市貸款市場總額的10.6%。2005年1-3月份，外資銀行實現經營利潤10.7億元，同比增長了46.8%。
2.入股中資銀行的廣度和深度不斷增加。在過去一年間，中國四大國有銀行相繼啟動股份制改造，其中一個重要環節，就是引進境外戰略投資者。機制更為靈活的股份制銀行，開放更是全面提速。截至2005年10月，共有19家境外金融機構入股了16家中資銀行，投資總額近165億美元。目前境外投資者持有的股份，已經占到中資銀行總資產的15%。
3.進入范圍由京滬深向內地逐步擴散。目前，以京滬深為主的經濟發達地區仍是外資銀行進入我國的首要選擇地域，并且以京滬深為中心不斷向環渤海、長三角、珠三角等地區延伸。隨著鼓勵外資金融機構為西部大開放發和振興東北老工業基地戰略的實施，提供金融支持的政策的不斷深入，我國金融服務的對外開放區域將不斷擴大，外資銀行進入我國后的地域分布也將不斷向中西部延伸。
4.經營人民幣業務的數量逐漸增多。截至2004年10月末，已有105家外資銀行機構獲準經營人民幣業務，其中61家獲準經營中資企業人民幣業務，從12月1日開始，中國將進一步按時開放昆明、北京、廈門三個城市的人民幣業務，并提前一年開放西安、沈陽兩個城市的人民幣業務，使開放人民幣業務的城市增加到18個。
5.人民幣業務主要集中于存貸款。外資銀行經營人民幣業務主要集中在存款與貸款上，結算方面也趨向活躍，其人民幣的來源不僅依靠外商投資企業的存款，而且充分利用同業借款等市場機制來籌集，基本上滿足了信貸資產上的需求。據業內人士預計，外資銀行在大陸的貸款額將以每年40%速度增長，到2010年，外資銀行占大陸總貸款的比例將達8%。
二、外資銀行在華發展前景展望
專家分析，外資銀行和跨國公司之間的天然聯系是割不斷的，他們進入中國市場的初衷便是跟蹤自己原有客戶發展市場的需要。一位不愿透露姓名的外資銀行的負責人表示，他們已有的外幣業務客戶群中跨國公司占了絕大多數，目前，該行正在等待著獲得人民幣業務的經營權，而那些跨國公司、高端客戶正是他們首先發展的目標。
對未來更長的時間，即全面開放人民幣國內市場后，中國銀行機構將繼續保持在國內銀行市場上的主導地位，而外資銀行機構則可能穩步提高它們的市場份額。外資銀行機構要顯著地提高它們在中國國內銀行業中的市場份額，將其地位提升到與現有的若干股份制商業銀行相類似的水平，它們還需要進行多方面的準備和開發工作。這包括，在更多的中國城市開設分行，在已經開設分行的城市中開設更多的經營網點，在推銷成熟的銀行服務產品的同時針對中國客戶需求特點進行調整和創新，實行融合中外文化因素的經營和管理策略，推行人力資源上的本土化戰略，與國內銀行機構以及非銀行金融機構開展多樣化的密切合作。也就是說，外資銀行需要成為被中國國內客戶廣泛認可的經營機構，為中國國內企業帶來并增加直接經濟效益，幫助中國經濟改善資源配置，促進資金合理流動，降低金融風險，使外資銀行真正成為中國經濟體系和中國金融體系中的一支重要力量。
1.外資銀行并購中資銀行的案例將大幅度減少。究其原因，一是一些外資行在限售期后大幅減持中資行股權獲取暴利，引起國內輿論爭議;二是學術界對海外戰略投資者提高中資行公司治理水平、科技水平存不同看法;三是次貸危機后，外資行自顧不暇，光環破滅，中資行已不再盲目崇拜外資行的經驗。
2.在我國建立分行或獨立法人銀行的外資行會越來越多。自2007年花旗等4家外資行率先成立獨立法人銀行后，在短短兩年多時間已成立24家獨立法人銀行。隨著中國經濟金融的不斷發展，一些新興市場國家和發達小國的金融機構將不斷在中國增設機構，大型外資行則成立獨立法人銀行。有必要指出的是，臺資銀行或大舉進駐大陸。
3.一些外資行已完成中國境內機構布局并采取本土化策略。東亞、匯豐、恒生等外資行在中國境內分行數已達15個以上，多于所有城商行分行數，在東部沿海地區機構鋪設已基本完畢，正在向中西部地區擴展。目前，港資、新資、美資等外資行大多采用了本土化的發展戰略。預計今后有更多歐資和韓資銀行采用本土化發展策略。
4.外資行市場準入將越來越廣泛。一些外資行已經具備發行借記卡的資格，下一步外資行拓展的重點應是信用卡業務。一部分外資獨立法人銀行提出A股上市及發行次級債的要求。例如，東亞(中國)已經公開表達了A股上市的希望。外資銀行業務準入水平將與中資銀行相同。
三、結語
綜上所述，外資銀行希望分支機構能夠擴大，能夠更關注核心客戶，支持當地經濟的發展，希望有更多網絡的發展以及有更多客戶的發展。深化:全球的網絡是外資銀行的一個優勢，但不僅僅是在中國網絡的優勢，僅僅靠外資銀行在中國的分行就要與中國內地銀行競爭是很難取勝的，但是可以在這個市場帶來國際化的發展，而且能夠帶來不同的產品和方案給客戶。強化:從一個現有客戶身上得到更多的收益與獲得一個新客戶相比是更容易的，外資銀行希望通過強化客戶關系以獲得更多的份額。優化:外資銀行希望能夠提供良好的服務給客戶，只有通過這樣的優化才可以使外資銀行和其他銀行有所不同。
參考文獻:
[1]中國證券監督管理委員會.中國銀行業監督管理委員會2008年報.中國財政經濟出版社，2009.
【關鍵詞】長吉圖開發開放先導區；碳金融體系；構建
全球變暖的問題已經越來越受到世界各國人民的關注，發展低碳經濟是全球經濟的大勢所趨。金融為經濟服務，碳金融的發展源于低碳經濟的發展，構建碳金融體系，必將為長吉圖開發開放先導區的發展提供新的動力。
一、碳金融的概念及其重要性
碳金融是指由《京都議定書》而興起的低碳經濟投融資活動，或稱碳融資和碳物質的買賣，是服務于限制溫室氣體排放等技術和項目的直接投融資、碳權交易和銀行貸款等金融活動。“碳金融”的興起源于國際氣候政策的變化以及兩個具有重大意義的國際公約――《聯合國氣候變化框架公約》和《京都議定書》。
碳金融是金融機構進行金融創新的重要領域，也是全球氣候變化背景下國際金融中心建設的必備內容。巨大的碳排放資源是中國建立碳金融交易市場的堅實基礎，中國碳金融市場的發展前景十分廣闊，預示著巨大的金融需求和盈利商機。
二、國內外碳金融發展現狀比較
西方國家的碳金融市場，是在政府設定相關的政策和法律框架下,企業、商業銀行和投資者等參與者從自己的經濟利益角度出發參與。其“碳金融”從法規、制度、交易市場到市場參與主體、中介等均已經初步建立完善的體系。具有廣泛的市場參與主體，多樣化的產品種類，活躍的市場交易，完善的市場機制。
我國的溫室氣體排放量僅次于美國，具有巨大的碳金融市場的發展潛力。2001年，內蒙古龍源風能開發有限責任公司開發的輝騰錫勒風電場項目投標荷蘭政府的CERUPT減排購買計劃，為國內參與低碳經濟拉開序幕。2004年6月30日，由國家發改委、科技部和外交部聯合的《清潔發展機制項目運行管理暫行辦法》在中國正式生效并于2005年10月12日頒發《清潔發展機制項目運行管理辦法》。2006年中國碳基金成立,總部設在荷蘭阿姆斯特丹，其旨在購買各種不同類型的CDM項目產生的減排量，尤其是各類可再生能源項目。2006年5月17日興業銀行與國際金融公司合作簽署了《能源效率融資項目(CHUEE)合作協議》,成為國際金融公司開展中國能效融資項目合作的首家中資銀行，為我國能源減排項目提供了充足的貸款，并且興業銀行于2012年聯合北京環境交易所在京推出國內首張低碳主題認同信用卡，將節能減排工作率先從企業項目引入到個人消費領域。2008年，我國成立了3個碳交易所，分別是北京環境交易所、上海環境能源交易所、天津排放權交易所。目前，我國政府和企業積極參與CDM項目，各省市地方政府各部門也紛紛參與碳金融市場的建立和交易等的活動。
從國內外碳金融發展現狀來看，我國碳金融的發展還遠遠不足，國外的碳金融發展有嚴謹的碳金融發展框架，有制度上的保障，有完善的碳金融交易市場平臺，有多層次的碳金融產品服務體系，我國在這些上的發展都不完善，需要加深重視程度，提供有力的政策扶持，發展“低碳銀行”，降低新興產業發展的風險，為其發展提供有力的各項保障。
三、長吉圖開發開放先導區碳金融發展狀況
長吉圖開發開放先導區，其區域為吉林省范圍內的長春市吉林市部分地區和圖們江地區，總面積約3萬平方公里、人口約770萬。這一區域面積的人口均占吉林省的三分之一，經濟總量占吉林省一半以上，是中國參與圖們江區域合作開發的核心區域。
為加速碳金融體系的構建，長吉圖開發開放先導區進行了一定的嘗試。2010年，吉林省的《關于進一步加強和改進金融服務的意見》中，著力調整和優化信貸結構，支持面向低碳經濟的金融改革創新，積極爭取在吉林省開展碳金融相關試點，增強信貸對低碳產業發展的支持。隨后，中國工商銀行吉林省分行、中國建設銀行吉林省分行、中國銀行吉林省分行均將“低碳”概念融入到了信貸政策中；招商銀行也成立了綠色金融服務團隊，向客戶提供專業化的綠色金融產品。浦發銀行成立的清潔發展機制、綠色信貸業務推進小組，專門負責轄內低碳金融、能效金融、環境金融等可持續金融業務的經營、管理與營銷。
然后，長吉圖開發開放先導區碳金融體系的建設還存在著諸多的不足。例如，關于碳金融的政策還不到位，也就沒有良好的社會效應，使金融機構無法積極深入的參與發展。金融機構對碳金融的認識不到位，沒有對碳金融的充分理解，無法建立合理的碳金融相關業務；碳金融相關理才產品不足，只有一些基礎信貸業務，且在銀行信貸總體比例較小。缺乏對碳金融相關人才的重視，且科技性的人才很少。
四、長吉圖開發開放先導區碳金融體系構建設想
1.建立領導機制，出臺構建碳金融機構運行的配套政策。碳金融政策性強，參與度高和涉及面廣。發展碳金融體系是全方位的建設，需要政府和監管部門根據可持續發展的原則，制定一系列的標準和規則，并提供關于財政稅收、環境保護、信貸規模導向、外匯管理等的配套政策。成立長吉圖開發開放先導區碳金融領導小組，負責制定碳金融政策、統籌和協調工作，并制定相應的法規、管理條例及實施辦法等，使碳金融的發展有法可循，加強金融機構的參與積極性。
2.逐步建立區域碳交易平臺。一個完善的碳交易平臺可以給碳金融帶來活力，進一步研究探索排放配額制度和發展排放配額市場，通過金融市場價格的功能，調整不同經濟體利益，鼓勵和引導產業結構優化升級和經濟體增長方式轉變，有效分配和使用環境資源，落實節能減排和環境工程。構建區域碳金融交易中心，通過市場機制削碳排放，為長吉圖開發開放先導區經濟體增長方式的轉變祈禱引導作用，為金融市場提供新的增長方式。
3.積極發展區域碳金融的金融機構的業務。現階段國外從事碳排放交易的投資主體都是大的金融機構，國內參與碳交易的市場投資主體還不明確，尤其是吉林省的金融機構對碳交易還比較陌生，僅僅停留在綠色信貸業務上，盡管企業也逐步認識到其中蘊藏著最大的商機，但由于缺乏專業人才，并且CDM機制下的碳減排額這種虛擬“商品”的交易規則十分嚴格，程序復雜，合同期限很長，缺乏專業的技術咨詢體系來幫助分析、評估交易風險，會感覺無從下手，因此商業銀行、投資銀行、對沖基金及證券公司等金融機構的參與，會使碳交易市場的容量擴大，流動性加強，為解決節能減排的投融資奠定基礎。政策性銀行可以再商業銀行盈利角度不愿融資或者資金實力難以達到的項目上提供融資。
4.積極探索發展與碳金融相關的金融產品。碳金融的產品相比與傳統的金融產品，有更高的風險性，在發展碳金融相關金融產品時，應加強對風險管理水平的監管，為金融產品的發展提供可靠的保證。長吉圖開發開放先導區在發展碳金融相關金融產品時，首先通過金融產品的創新和開發組合，如推出碳債券，碳信托金融產品，碳期貨、期權等，吸引社會財力的投資、融資，拓寬本地區的投融資渠道：其次推出個人碳金融產品，如綠色汽車信貸等，加深人們對碳金融的理解，為長吉圖開發開放先導區的經濟發展提供新的動力源。
5.加快培養碳金融的專業人才。由于碳金融的興起和發展時間不長，對國內金融機構來說是一個相對新鮮的事物，碳金融業務相關部門的人才短缺，綜合性的人才儲備和積累還不到位，以至于開展碳金融的內部動力不足，人才的培養可以為碳金融的發展提供基礎保障。長吉圖開發開放先導區金融機構開展國際合作方面經驗不足，人才的匱乏會更加不利于碳金融業務的全面開展，所以，我們應當積極培養碳金融專業類人才，解放思想，采用“走出去”和“請進來”相結合的方式，充分利用長吉圖開發開放先導區區域內的大中專院校和科研院所，加快專業人才的培養，為區域碳金融的發展夯實基礎。
參考文獻
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作者簡介：
關鍵詞：新型農村金融機構；村鎮銀行；小額貸款公司；資金互助社
引言
我國農村貨幣資金存在稀缺性與特殊性，難以完全按照市場供求有效配置。據調查，目前至少10000億元的農村資金需求得不到滿足，預計2020年新農村建設需要新增資金15萬億元到20萬億元。另據中國社科院農村發展研究所統計，全國納入統計范圍的中小企業有4200萬家以上，而沒有納入統計范圍的個體商戶遠超這個數字，其中90%以上難以得到貸款，針對農村金融機構發展需要制度的創新。
2006年，銀監會了《關于調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策更好支持社會主義新農村建設的若干意見》，批準了新型農村金融機構試點，包括村鎮銀行、小額貸款公司和農村資金互助社三類，從經營狀況上看，截至2009年，已開業新型農村金融機構存款余額為269億元，貸款余額為181億元。新型農村金融機構有效緩解了中小企業與農戶小額融資難問題，填補了農村金融市場服務空白，進一步滿足了“三農”對資金和服務多樣化的需求，目前各類新型農村金融機構正在蓬勃發展。
二、各類新型農村金融機構發展現狀及問題
（一）、 村鎮銀行
銀監會2007年1月頒布的《村鎮銀行管理暫行規定》定義，村鎮銀行是指經中國銀行業監督管理委員會依據有關法律、法規批準，由境內外金融機構、境內非金融機構企業法人、境內自然人出資，在農村地區設立的主要為當地農民、農業和農村經濟發展提供金融服務的銀行業金融機構。
村鎮銀行主要服務對象是中小企業、縣域經濟，它是商業性銀行，不是政策性扶貧機構，所以它既堅持服務“三農”，支持社會主義新農村建設，又要堅持商業存在原則，達到資本保值增值的目的。目前，村鎮銀行已初步形成資本構成多元化、民間資本過半的局面。
表1村鎮銀行分布表（單位：家）
地區分布 2009年 2010年 2011年
東部地區 120 105 161
中部地區 100 103 103
西部地區 92 136 107
合計 312 344 371
根據中國銀監會2009年《新型農村金融發展計劃表》整理
村鎮銀行發展迅速，并且占據新型農村機構設置的重要地位，但是其繼續發展仍面臨許多亟待解決的問題，首先，從村鎮銀行股權設置方式來看，《村鎮銀行管理暫行規定》明確規定，村鎮銀行的最大股東或唯一股東必須是銀行業金融機構，并且最大銀行業金融機構股東持股比例不得低于村鎮銀行股本總額的20%，民間資本雖然也有參與，但是大股東的絕對控股地位，導致村鎮銀行成立之初更像隸屬于大銀行的分設機構，無論是人員管理還是業務經營都受到約束，難以自主運營；其次，村鎮銀行設立于廣大的農村貧困地區，這些地區受地域自然條件和開放程度的限制，居民收入水平的限制等，使得村鎮銀行普遍存在資金來源不足的問題；再次，我國村鎮銀行主要采取“一般貸款”模式，后來也嘗試過“季節性貸款”和“短期貸款”，但是在產品開發方面的創新少，使得信貸產品的期限與生產周期不協調，結構上也滿足不了農戶的需要。
（二）、 小額貸款公司
中央關于小額信貸的有關規定主要有三點：一是“只貸不存”，小額貸款公司的主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金，以及來自不超過倆個銀行業金融機構的融入資金；二是在服務于“三農”的原則下自主選擇貸款對象，并且規定70%以上的貸款要用于“三農”；同時限定小額信貸公司只能在縣域內經營；三是開放小額信貸利率上限，但不能超過法定利率的四倍。目前人民銀行六個月貸款年息是5.04%，其四倍應是20.16%，下限為人民銀行公布的貸款基準利率的0.9倍，具體浮動幅度按照市場原則自主確定。
表2貸款公司分布表（單位：家）
地區分布 2009年 2010年 2011年
東部地區 2 17 11
中部地區 14 17 18
西部地區 5 12 10
合計 21 46 39
根據中國銀監會2009年《新型農村金融發展計劃表》整理
小額貸款貸款公司在效益性原則下涉足了小額貸款的各項業務，并且業務模式大都效仿農信社或農業銀行等正規金融機構，但是實際操作中存在不規范之處，并且其客戶許多具有不良信用記錄，他們在農信社等正規金融機構貸款被拒而與小額貸款公司發生業務關系，這就為小額貸款公司埋下了信用風險和隱患；其次，小額貸款公司也普遍存在資金短缺的問題，受到各種規定的限制，小額貸款公司業務狹窄，無法吸引存款，自有資金有限，面對旺盛的貸款需求，出現了相當大的資金缺口。
（三）、 農村資金互助社
按照銀監會2007年初出臺的《農村資金互助社管理暫行規定》，農村資金互助社是指經銀行業監督管理機構批準，由鄉（鎮）、行政村農民和農村小企業自愿入股組成，為社員提供存款、貸款、結算等業務的社區互銀行業金融組織。農村資金互助社在鄉（鎮）設立的，注冊資本不低于30萬元人民幣，在行政村設立的，注冊資本不低于10萬元人民幣。注冊資本應為實繳資本。
表3農村資金互助社分布表（單位：家）
地區分布 2009年 2010年 2011年
東部地區 5 10 10
中部地區 24 26 26
西部地區 20 20 20
合計 49 56 56
根據中國銀監會2009年《新型農村金融發展計劃表》整理
農村資金互助社在設計理念上有明顯的商業化傾向，不符合農民的金融需求偏好，并且很多資金互助合作組織存在產權不明、權責不清及收益分配機制不完善等問題，沒有嚴格的財務管理和審計稽核制度，成員向組織借貸有時只是打個借條，這樣不規范的操作加之沒有明確的經濟目標定位，業務規劃不科學等問題，使得資金互助社的持續經營存在很大的風險。
促進新型農村金融機構發展的對策
針對目前我國農村經濟和金融發展形勢，結合各地區各類機構發展現狀及問題，為實現新型農村金融可持續發展應采取以下對策：
首先，政府應大力扶持，出臺相應政策以奠定農村金融業發展良好基礎。政府應大力構建農村金融體系，發展各類農村金融機構，針對縣域經濟特點，出臺優惠政策，通過降低稅率、補貼利率等措施，降低農村金融機構經營成本。通過減免農村金融機構營業稅、所得稅等鼓勵和引導金融機構增加對“三農”的信貸投入。
其次，凈化農村信用環境，降低新型農村金融機構貸款風險。政府在信用環境整治中要發揮核心作用，減少短期行為，增加行政和司法透明度，杜絕執法隨意性；要強化農村征信系統的建設，積極發揮工商、稅務年檢系統；強化失信懲罰力度，建立相關機制，完善部門制裁制度和法律保障機制。
最后，積極拓展資金來源，加強金融服務業務創新。應加大對新型農村金融機構開放力度，摸索更多融資途徑；利用媒體及各種平臺加大宣傳力度，增強公眾存款信心；積極探索，加大業務創新力度，探索多種擔保、抵押方式幫助客戶解決資金需求。
參考文獻
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中圖分類號：DF438.1 文獻標識碼：B文章編號：1008-925X（2012）11-0076-02
摘 要 近年來，隨著互聯網和電子商務得到廣泛普及，我國網上銀行業務也得到了快速的發展，電子支付在銀行網上交易中得到廣泛的應用。由于互聯網具有開放性的特點，我國的銀行支付手段還是存在很多的技術缺陷，面臨許多系統風險，基于Internet的銀行安全支付系統安全問題也受到了越來越多人關注。本文試圖分析我國目前銀行支付系統的現狀和存在的風險，提出一種合理有效的提高網上銀行支付系統安全的方法，這對網上銀行的發展有至關重要的意義。
關鍵詞 Internet；銀行；安全支付系統
當前，網上銀行和網上支付得到了迅速的發展，網上銀行作為銀行間競爭的主要內容之一，網銀的安全性一直是用戶關注的焦點，如何認清網上銀行存在的風險，降低消費者的使用風險，保障消費者的切身利益，對銀行的發展和客戶有著至關重要的作用。
1 我國網上銀行支付的發展現狀
1.1 網上銀行支付的概念和特點：
網上銀行支付是指銀行通過開放性的公用網絡以及和特約客戶建立起的的專用直連網絡，運用特定自助服務設備或者面向與銀行簽約的客戶提供離柜式金融服務，網上銀行的出現是支付方式發展往高級階段發展的標志。
網上銀行支付特點表現在：第一，網上銀行支付的基礎是信息技術，以計算機網絡為其支撐的平臺，是一種網上支付工具；第二，網上銀行支付交易需要由客戶進行自助的提交、主動的發起交易；第三，與銀行簽約的客戶可享受網上銀行支付提供的離柜式全方位的銀行服務。網上銀行可實時在線受理客服除現金存取以外的銀行業務，而且其服務不受地域和時空的限制。
1.2 網上銀行支付的發展現狀：1990年后，我國的商業銀行開始大力發展電子銀行業務，即電話銀行、網上銀行、手機銀行，特別是最主要的網上銀行業務，引起了國內外銀行的高度重視。據有關部門的統計，在我國50家大銀行中，目前已有37家銀行開通了網銀業務，截至2010年末，建設銀行、工商銀行、招商銀行等主要商業銀行的企業網上銀行客戶市場份額達到了75.9%。四大國有商業銀行和招商銀行為主體的少數金融機構的網上銀行的交易額占國內的網上銀行市場比例的92%以上。
2 網上銀行支付系統存在的安全問題及成因
2.1 網上銀行支付系統存在的一定的安全問題
2.1.1 與來往單位聯網的安全。網上銀行的支付系統在發展中不斷增加了中間業務和某些單位聯合的一站式服務的功能，包括代收保險費、代收電話費、證券轉賬等業務，由于經常要和保險公司、電信局、證券交易所等往來單位進行網絡互聯，所以理所當然會產生來自這些單位網絡數據的威脅。
2.1.2 來自異地銀行聯網的威脅。 目前，我國的大部分的銀行系統都基本實現了全國聯網，系統可以隨著互聯網分布到全國各地，而且目前各級銀行是一個獨立核算的單元，對不同區域的銀行說來，異地銀行都是不能完全信任的，若出現信息的不對稱，則是存在互聯網交易的安全隱患。
2.1.3 來自互聯網黑客的威脅。網上銀行的支付系統是通過互聯網來進行相關的業務處理。銀行系統的網絡和公共的互聯網是連在一起的，互聯網自身具有自由性和廣泛性等特點，像銀行這樣的金融系統更容易會被惡意的入侵者或黑客的入侵，并破壞信息系統，竊取用戶和資金的信息，盜用用戶賬戶等。
2.2 網上銀行支付系統存在安全問題的原因分析
2.2.1 從銀行自身來看風險成因主要有：各種體制不夠健全，考核方式仍然沒有完善。網上銀行支付缺乏領導的統一管理導，技術人員在開發時忽視安全指標。急于將產品投放市場，雖然在短時間內雖贏得了效益，但是由于產品不夠成熟，給將來的安全埋下隱患。還有一個原因是因為制度的不完善，制度的建立和健全需要一個長期的，逐步完善的過程，在這個過程中急于將產品投放市場很可能被人攻擊其存在的漏洞。
2.2.2 從客戶角度來看風險成因主要有：隨著電子的逐漸推廣，各類活動都可以在網上申報，例如稅收、考試報名繳費等都可以在網上操作，社會上還是存在一部分不熟悉電子銀行操作方法的客戶，他們不得不也使用網上銀行來進行各種交易和支付。這類客戶對網絡銀行的風險防范識別能力較弱，為電子銀行風險埋下了風險。
3 完善網上銀行支付系統的對策
3.1 研發安全的個人身份認證體系：現階段的網上銀行個人身份認證工具主要是Ukey，但是使用Ukey的問題是其軟件即使有加密功能但是很容易被利用和破解、在文件的傳輸過程很容易被不法分子截獲、加密軟件容易損壞、導致文件無法恢復。鑒于Ukey存在被盜的問題，設計者可以考慮使用指紋等新型的確認方法，以提高身份認證工具的安全性能。
3.2 加強完善相關的法律制度：銀行要主動搜集、學習國內外的相關監管法規，常和政府監管部門溝通，了解新業務發展狀況，要履行與監管部門的報批手續，學習我國有關部門頒布的最新的監管法規，及時更新、改造產品。同時還要明確好銀行和客戶以及第三方合作伙伴間的法律關系，起草的法律文本和業務制度要提請法律部門進行審定后才能實行。
3.3 加強銀行監管部門技術水平：我國銀行業要提高網絡開發的相關技術，大力發展網上銀行包括服務平臺技術、Web技術、安全保密技術的三大核心技術。還要研發具有強大功能的服務器、利用指紋等進行鑒定的方法。要注重網絡的安全系統、電子轉賬系統以及語音鑒別系統等。進一步加大對網絡技術的引進和研究開發的投資力度；同時培養網絡銀行發展需要的專業素質人才。
4 結語
綜上所述，隨著網上銀行和網上支付的迅速發展，網銀的安全性風險也不斷增大。網上銀行運行環境和的安全風險是復雜多變的，對于網上銀行支付安全的研究是一個系統的工程，所以銀行及有關研究部門必須加大人力物力的投入，不斷深入研究，不斷完善網上銀行。
參考文獻
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【關鍵詞】民營銀行 現狀 障礙 對策
一、民營銀行的概述及特征
目前學術界對民營銀行的定義大致可分為產權結構論、資產結構論和治理結構論三種。產權結構論認為由民間資本控股的就是民營銀行;資產結構論認為民營銀行是主要為民營 企業 提供資金支持和服務的銀行;治理結構論則認為凡是采用市場化運作的銀行就是民營銀行。這三個定義都是從一個側面羅列了民營銀行的特征,但未能對民營銀行的本質特征形成全面的認識。
民營銀行的資本金主要來自民間,其對利潤最大化有著更為強烈的追求,如果沒有健全的監管機制進行有效監管,民營銀行往往會因風險問題而陷入失敗。
民企辦銀行的很重要動機就是希望為企業搭建一個資金平臺,為企業融資提供便利。
建立民營銀行主要是為了
三、 發展 我國的民營銀行必須正確處理好的三個關系
關鍵詞：金融脫媒；中間業務；理財業務
中圖分類號：F83文獻標識碼：A 文章編號：1672-3198（2012）12-0102-01
自從我國改革開放以來，經濟得到快速發展，居民的財富不斷增長以及對理財需求日益迫切。金融脫媒的趨勢越來越明顯，商業銀行逐漸轉型，由傳統的靠利差收入轉化收入多元化，就大量發展中間業務。目前中間業務是我國商業銀行一大主要利潤來源，商業銀行理財業務是中間業務一項重點發展方向，既滿足客戶的需求，又給銀行帶來了收益。我國商業銀行理財業務發展迅速，目前有100家商業銀行開展理財業務，同時也存在諸多問題。
1 我國商業銀行理財業務發展現狀
理財業務是我國商業銀行中間業務的重要組成部分，經過近幾年的快速發展，理財業務的收入在中間業務比重快速提高。目前我國商業銀行的理財業務的收入來源主要是銷售自有的銀行理財產品，代銷保險、基金產品、信托等產品，收取傭金和管理費，然而我國商業銀行主要是根據客戶的財務狀況和風險偏好推薦自有的理財產品以及在銀行的代銷的基金。因此目前我國商業銀行自有銀行理財產品發展迅速，截止到2012年22日，中國商業銀行在2011年期間共發行了1.7萬款理財產品，與2010年相比增長了102%。銀行理財產品種類繁多。保險、基金、信托產品理財產品也是商業銀行理財業務重要的部分，也能帶來極大的收益。雖然我國商業銀行理財業務得到迅速發展，但是在發展過程中存在許多問題，認識這些問題，有利于發展我國商業銀行理財業務。
2 我國商業銀行理財業務存在的問題
2008年全球金融危機以來，商業銀行理財業務暴露許多問題，其中一些問題引起銀監會和銀行的重視，并逐步走向規范。
2.1 違規誤導客戶
商業銀行理財客戶經理為了完成銀行規定的任務，在做理財產品的銷售時，為了讓客戶放心的購買銀行理財產品，卻只強調理財的收益，卻忽視對風險的解釋，或者解釋夸大該產品沒有風險。當客戶問及該款產品不是保證收益理財產品的時候，客戶經理卻給客戶相應的承諾，說出如出現風險由他（她）賠償語言。這違反了商業銀行理財業務的銷售規定，且導致客戶對這家銀行的不信任。
2.2 缺乏職業道德
由于理財客戶經理收入主要是來自銷售產品的提成，然而每一種理財產品的傭金比例是不一樣的，沒有對客戶情況進行的分析，卻給客戶推薦收益相同，風險較高的產品。收益相同，風險較高的產品獲取的傭金提成比例是不一樣的。另外理財客戶經理對客戶信息了解十分清楚，卻把客戶信息資料賣給其他機構或者個人，以獲得不正當利益。如：據騰訊網2012年3月15日報道，招商銀行多名工作人員兜售客戶信息。
2.3 綜合專業能力不夠
對于理財業務的客戶經理，一般具有理財規劃師職業資格認證，具有職業資格認證的理財規劃師應該在保險、基金、股票等基本的投資工具有深入的了解。然而關于銀行理財師推薦的保險理財產品讓客戶不滿意，總是覺的銀行理財規劃師忽悠他們，因為客戶所想的保險與實際買的不是一回事，現在的保單或者是保險產品的宣傳彩頁使客戶產生歧義，而客戶經理對保單或者宣傳彩頁也沒有弄清楚怎么回事，導致客戶購買以后，到保險公司一問卻不是這樣。
2.4 產品和服務同質化嚴重
目前我國商業銀行的產品和服務同質化十分嚴重，每一家銀行的理財產品類似。商業銀行普遍以債券類理財產品為主，以及還有結構性產品。中資銀行缺少投資海外的理財產品，國內海外的理財產品主要是以外資銀行提供為主。理財業務的服務方式都類似，沒有個性化、特殊化，特別在做客戶營銷都是以禮品的方式吸引客戶，結果每家銀行都在拼禮品，造成了成本的增加。
3 對我國商業銀行理財業務建議
3.1 提高理財經理合規意識
理財經理銷售產品的時候首先要是考慮合規性，如果為了銷售產品而獲得利益，不考慮合規性，將對銀行的聲譽造成極大的影響。商業銀行開展理財業務首先要對理財經理進行合規性培訓，避免在具體銷售過程中產生不必要的麻煩。
3.2 重視理財經理的職業道德
職業道德是一個行業的基本要求。一名合格的理財師首先應了解客戶的基本情況并進行分析，從而設計或者推薦滿足客戶目標的理財產品，而不能先考慮自身的利益。職業道德還要求理財經理對客戶的信息要進行保密。因此商業銀行應當重視理財經理的職業道德培養。
3.3 加強綜合性的人才建設
目前我國商業銀行缺乏綜合性的人才，主要是因為理財這個行業需要具有綜合性能力的人才，才能滿足客戶的需求。理財客戶經理銷售的產品不僅僅是本行的理財產品和服務，只有具備綜合性的素質的人才能更好的完成。因此加強綜合性的人才建設是非常重要的。
3.4 提供差異化的產品和服務
差異化的產品和服務是商業銀行之間競爭的重要武器。加強產品和服務的創新，提供差異化的產品和服務，從而滿足不同客戶的需求，進而提高商業銀行理財業務的核心競爭力。因此，提供差異產品和服務對商業銀行發展具有重要的意義。
參考文獻
關鍵詞：政策性銀行；商業化改革
一、我國政策性銀行發展現狀
政策性銀行是由政府創立或擔保，以貫徹國家產業政策和區域發展政策為目的、具有特殊融資原則、不以盈利為目的的金融機構。我國1994年成立政策性銀行以來，按照國家產業政策和區域經濟發展政策，加大了對重點產業、基礎設施、進出口企業和農產品流通等領域的政策性信貸支持，為我國經濟發展做出了重大貢獻。最初設立三家政策性銀行主要源于以下幾方面的原因：首先，為了彌補市場資源配置不足。20世紀九十年代初，我國市場經濟剛起步，經濟結構不合理問題一直困擾著經濟發展。房地產熱、開發區熱導致投資過度膨脹和低水平重復建設占用了大量信貸資金，使能源、交通等基礎設施和基礎產業因缺乏投資，成為制約經濟發展的“瓶頸”。同時，投資效益低下使金融體系孕育著極大的金融風險。其次，為解決收購資金“打白條”需要。1994年以前，我國糧棉收購資金采取“地方財政、購銷企業和農行各三分之一”的解決辦法，地方財政和購銷企業資金經常出現缺口，給農民“打白條”現象嚴重，直接侵害了農民利益，引起了國務院領導的高度重視。最后，為專業銀行商業化經營需要。專業銀行既按國家要求辦理政策性貸款，又按利潤最大化原則開展商業性業務；另一方面，專業銀行經辦政策性業務掩蓋了實際經營虧損。為解決上述問題，確保央行調控基礎貨幣主動權，1994年我國成立了國家開發銀行、進出口銀行和農業發展銀行三家政策性銀行。
1998年以來，三家政策性銀行每年近3，000億元的信貸投入，成為我國GDP年均增長7.7%的重要推動力量，2002年末我國政策性銀行貸款已占金融機構各項貸款總額的12.16%。
二、我國政策性銀行的制度缺陷
1、缺乏相關法律制度保障業務運營。我國政策性銀行至今沒有單獨的立法，成立時國務院的批復文件也沒有根據發展條件的變化而修訂，成為政策性銀行業務進一步發展的瓶頸。而國外政策性銀行一般是先立法，再依法設立并經營，金融制度通過立法確定，并根據情況變化及時修訂和補充，如《日本開發銀行法》、《韓國產業銀行法》等。
2、國家信用和擔保內容缺失。開發銀行屬于政府獨資經營的政策性銀行，享有準財政資信等級，這是開發銀行運營的基礎。但我國政策性銀行的國家信用缺乏實質性內容，在資本金補充、財政補貼、稅收政策等主要方面的支持有限，與國際上規范的政策性銀行相比，存在較大差距。
3、資本金及充足率不足。我國政策性銀行目前尚未形成資本金補充機制，資本充足率有下降趨勢。而國外政策性銀行除了實收資本外，還注重增加資本準備，資本充足率與政府給予的國家信用支持相匹配，通常高于一般商業銀行。
4、銀行功能不完善，管理手段不到位。近年來，國外開發性銀行正由專業銀行向綜合銀行轉變，在傳統銀行業務基礎上開拓資本市場業務。而我國開發銀行的業務范圍過于狹窄，主要資產業務仍為單純貸款業務，缺少國外同業所從事的債券、股本投資以及擔保等創新業務，難以運用市場化、商業化手段實現政策性目標，隨著金融體制改革的推進和市場開發程度的深入，將難以滿足客戶日趨多樣化的需求，難以適應市場要求。
5、缺乏健全的風險管理體系。國外政策性銀行主要通過構筑政策支持體系建立風險管理體系。保證貸款回收和防范化解風險，其核心是建立可靠的擔保體系，優先清償債務，以及資產證券化等。而我國政策性銀行這方面的支持和手段較少，運營中有較大的風險。因此，提高信貸決策質量，建立和改進信貸風險管理是政策性銀行發展的迫切需要。
三、政策性銀行商業化改革的必要性
回顧歷史，我們在1994年建立三家政策性銀行時，基本思路是模仿日本模式，即以政府補貼和非盈利為目標，該模式此后逐漸陷入困境。進入21世紀，改革政策性銀行的呼聲日漸高漲，而國家開發銀行也通過有效引入商業化運行模式，成為三家政策性銀行中最成功的典范。政策性金融與商業性金融的分離，曾經是中國金融體系改革中的重大制度突破。隨著金融問題逐漸成為決定中國經濟增長和社會進步的重要環節，金融體系中各個層面的制度優化問題再次擺到了我們面前。其中，對于政策性金融在中國金融發展中的重新定位，也成為推進金融改革與提高金融效率的重要突破點。改革開放多以來，我國經濟持續高速發展，人民的生活水平不斷提高，基礎設施建設不斷完善。
政策性銀行商業化改革是進一步促進開發性金融的必然選擇。開發性金融是適應制度落后和市場失靈，為維護國家金融安全、增強經濟競爭力而出現的一種金融形式，在國際上已有百年歷史。從各國的實踐看，開發性金融通常為政府所擁有，賦權經營，具有國家信用，用建設制度和開發市場的方法實現政府的發展目標，承擔著支持經濟發展、投融資體制改革及相關金融市場建設的重要任務。開發性金融對經濟增長產生作用的主要渠道是投資資源的有效使用促進生產效率的提高，完成的途徑是通過較高水平的金融發展與金融深化。
關鍵詞：外資銀行 銀行監管 對策
一、對外資銀行實施監管的意義
銀行監管,是經濟金融監管的一個分支,是由中央銀行、銀行監督委員會或其他金融監管當局、有關機構,代表社會公眾對銀行經營管理的各個方面實施監督管理的行為。
銀行作為一國金融體系中最重要的組成部分之一,擔負著重大的社會責任。其能否穩健運行關系該國的經濟、政治的穩定,具有極其重要的社會意義。因此,銀行監管受到了各國金融監管當局的普遍重視。各國金融監管當局紛紛根據本國銀行業運行的實際情況對本國范圍內的銀行實行嚴格的監管。這里當然也包括該國境內的外資銀行。隨著經濟的全球化,金融市場的界限越見模糊,外資銀行大量存在于各國金融領域,它的高速發展給該國經濟穩定和金融安全帶來了多方面的影響。各國不得不加強對它的監管置于重要位置。但截至目前,理論界尚未形成完備的外資銀行監管理論體系。各國的外資銀行監管實踐仍依靠原有監管理論體系的指導。對此,作者認為,外資銀行本是銀行,對其監管的區別主要來自各國實際情況的不同,而監管理論對它是完全適用的,也是十分必要的。中國尚屬發展中國家,對發展迅速、影響日益擴大的外資銀行實行審慎的監管,能維護國家經濟穩定,保證國家金融安全,具有重要的現實意義。
二、外資銀行在我國的發展現狀和特點
(一)外資銀行在我國的發展現狀
截至2007年10月,我國已有外資獨資銀行20家;中外合資銀行3家;另有72家外國銀行設立了130家分行,191家外國銀行設立了241家代表處。截至2007年底,我國共批準匯豐、渣打、花旗等21家外資銀行將在華分行改制為法人銀行。(注:法人銀行在業務范圍、稅收等方面享有優惠。外資銀行隨時可轉為法人銀行。)外資銀行在我國發展十分迅速,現已具有相當規模。
(二)外資銀行的發展特點
1.外資銀行經營范圍、業務范圍不斷擴大。2006年12月11日,我國對外資銀行實行全面的國民待遇,外資銀行不再受到行業和地域限制。外資銀行發展進入加速階段。依托成熟的市場營銷策略,外資銀行經營范圍和業務范圍不斷擴大,對我國經濟的影響力逐步加強。
2.外資銀行資產質量、盈利能力逐年提高。隨著外資銀行逐步熟悉我國市場規則,其經營狀況日趨穩定,市場份額逐步恢復,盈利能力穩步提高,資產總額持續增加,僅2002年至2004年就從3330.5億元增至5159.95億元,占我國銀行業資產的1.8%。
3.參股中資銀行速度加快。在《境外金融機構投資入股中資金融機構管理辦法》的指引下,外資參股中資銀行的速度不斷加快。外資銀行參股中資銀行,一是出于對長期經營戰略的思考;二是希望借中資銀行不受政策限制和網點設置完善之利,繞開各類限制,快速進入零售市場。如花旗銀行和浦發行聯手推出的花旗參與管理和技術合作的雙幣種信用卡就是這方面的典型。
論文出處(作者):
三、我國外資銀行監管中的問題
(一)監管法規不健全
監管的有效性依賴于監管的法制化,而我國的金融立法嚴重滯后。引進外資銀行已近20年,卻無一部約束外資銀行的專門法律。這使外資銀行有機會利用法律漏洞規避監管,嚴重影響了對外資銀行的監管效力。2006年頒布的《中華人民共和國外資金融機構管理條例》和《外資銀行管理條例實施細則》彌補了這些漏洞,但相關法規的健全工作遠未完成。
(二)監管方式單一
目前,我國外資銀行監管還停留在傳統“經驗式”管理階段。主要實行報送稽核。監管部門對各外資銀行報送的報表、材料進行全面分析,以確認其經營的合規性。而對于外資銀行運營的風險性監管上處于空白狀態。
(三)監管資源嚴重不足
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bsp; 由于外資銀行的開放性比較強,對其的監管需要高質量的資源。目前,我國外資銀行的監管在資源方面相對缺乏。包括監管人員、信息系統等方面的不足。在監管人員方面,表現為量不足、質不高。尚未建立完善的認證制度和后續教育系統。在信息系統建設方面,缺乏靈敏、準確、高效的監管信息系統。在監管信息流程上,表現為低效率性。金融監管當局與相關機構缺乏信息交流。
(四)缺乏與外資銀行母國監管者的合作
當今世界金融體系間的跨國聯系不斷加大,僅在某一國范圍內考察金融監管問題已不能滿足金融監管的需要。政府和金融監管當局要加強與各外資銀行母國監管者的合作,以協調監管措施,降低共同面臨風險。而我國金融監管當局再這一方面尚處于十分被動的境地。
四、對改進我國外資銀行監管的建議
(一)健全監管法制
要加強外資銀行監管,我國就必須結合本國實際,參照國際公認的準則(如巴塞爾協議),借鑒西方發達國家監管法律,制定適合我國國情的外資銀行法。從法制角度,規范外資銀行的行為,授予監管機構足夠的權利,為監管工作提供基礎條件。
(二)多元化監管方法和手段
當前我國對外資銀行監管的手段單一,落后,主要是現場與非現場監管,而且兩者缺乏銜接。因此,必須使監管手段多元化,由行政監管手段向經濟性、法律性監管手段轉變,充分實施現場與非現場監管、外部審計、審慎監管會議、三方會議等多樣化監管手段。
(三)健全風險監管體系
目前我國對外資銀行的監管多停留在合規性監管層面,而忽視了風險性監管。我國應根據巴塞爾協議的有關標準,制定嚴格、周密的風險監管體系,將外資銀行的經營風險納入監管,保證全面、客觀、合理的實施監管。
(四)建立監管人才培養和認證機制
加強我國外資銀行監管要依賴大量專門人才,監管當局應主導建立完善的人才培養和認證體系。可邀請高校等研究機構參與其中,確保培養認證機制的專業性。
(五)加強信息交流,與各國監管機構堅強合作
為了應對各國金融體系相互聯系不斷加強的現狀,我國監管當局應主動同各國監管機構建立長期、高效的信息交流和合作機制。以協調各國監管手段,降低共同面臨的風險。
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關鍵詞：村鎮銀行;資產負債;小微金融
中圖分類號：F830.31 文獻標識碼：B 文章編號：1674-0017-2015（6）-0058-03
一、引言
隨著監管部門調整放寬農村地區金融機構準人政策，逐步將村鎮銀行等新型農村金融機構試點范圍從6個省（區）擴大到31個省（區），全國村鎮銀行如雨后春筍，陜西省村鎮銀行也得以快速發展。2007年以來，陜西省西安、寶雞、渭南、商洛、延安、榆林6個地區相繼成立了村鎮銀行。截至2013年末，陜西省共發起成立村鎮銀行10家，占陜西省地方法人銀行業金融機構（2013年末119家）總數的8.4%。從成立時間及發起人看，陜西省村鎮銀行基本上是2010年以后成立的，主發起人是國有商業銀行的3家，股份制商業銀行3家，城市商業銀行和城市信用社3家，外資銀行1家。
從新型金融機構的發展現狀及未來發展看，我國新型農村金融機構主要有村鎮銀行、農村資金互助社、小額貸款公司等。村鎮銀行作為陜西省地方法人金融機構的重要組成部分，發揮著支持農村金融發展的作用。但同時，從村鎮銀行在地方法人金融市場的業務和利潤份額看，陜西省村鎮銀行存貸款業務量小，對農村金融格局的影響微弱，涉農資金市場份額少，對“三農”的支持力度還需要大幅度提升。本文以陜西省8家村鎮銀行2010-2013年資產負債等數據為研究基礎，分析村鎮銀行資金來源及配置情況、經營特征及制約發展因素，以期為陜西省村鎮銀行提升經營能力、進一步發揮作用提供發展策略。
二、陜西省村鎮銀行資產負債管理的實踐
歷經七年多的實踐，陜西省村鎮銀行資產負債管理經驗逐步成熟。陜西省8家村鎮銀行2010-2013年的資產負債數據分析顯示，資產負債結構及其變化總體表現為資產負債變化的統一性，不同形式機構之間略有差異。
（一）貸款規模增長拉動總資產規模快速增長
從資產總額看，村鎮銀行資產總額快速增長，四年內資產總額實現倍增，無論是資產絕對額還是增速均實現了較大的增長。從資金結構看，資產結構中的貸款總額規模不斷增加，占資產總額比重經歷先揚后抑的小波動后趨于穩定。8家村鎮銀行自成立以來貸款總額最小增長1.15倍，最大增長2.7倍。從統計數據看，村鎮銀行在成立1-3年內，由于業務開展和推進，各類貸款占資產總額的比重會逐步增加，之后又因資產規模擴張或其他資產投資等因素的影響略有下降。2012、2013年7家村鎮銀行的各類貸款在總資產中的比重在30%-60%之間。數據表明各類貸款規模的快速攀升帶動了村鎮銀行總資產的快速增長。
（二）存款規模增長拉動了負債規模快速增長
從負債總額看，總負債規模與總資產保持了同步擴張的態勢。8家村鎮銀行負債總額呈現了成倍增長，增速略低于資產總額的增速。大部分村鎮銀行的負債總額均實現了1.19倍以上的增長，最高增長倍數達到2.45。從負債結構看，各類存款是總負債的最主要組成部分。2010-2013年8家村鎮銀行各類存款規模不斷增加，各類存款占總負債比重在60%以上，這說明各類存款是村鎮銀行總負債的主要資金來源。另外，委托及負債業務、向中央銀行借款等是村鎮銀行的相對重要資金來源。
（三）所有者權益快速增長，資產負債率高
從資本增長和資產負債結構看，村鎮銀行所有者權益快速增長，存貸結構總體穩定，資產負債率相對高。具體表現是，從所有者權益規模看，2010-2013年8家村鎮銀行的所有者權益規模逐年快速增長，個別村鎮銀行在成立兩年內所有者權益總額達到了10倍左右增長。從存貸結構看，存貸比有所上升，但總體上存貸比變動區間不大，4家以上村鎮銀行存貸比在66%以上。從資產負債結構看，資產負債率超過50%。
分析表明：從規模上看，近幾年陜西省村鎮銀行資產、負債規模及所有者權益實現了快速增長，總體上資產增速快于負債增速。資金配置上看，資金的主要來源是吸收存款，發放貸款的增速快于吸收存款的增速，存貸比逐漸升高，存貸結構總體穩定;從資金結構管理上看，資產負債結構需要優化。
需要關注的是，無論在融資渠道、成本控制、風險管理等內部自身發展，還是政策扶持、競爭優勢等外部發展環境方面，陜西省村鎮銀行都有著制約其有效發揮作用的問題。第一，融資渠道單一，資金來源受限。主要表現在兩個方面：一是由于陜西省村鎮銀行主要成立于2010年以后，設立時間短，規模小，資金實力不足，受成本費用制約，服務網點少。同時，缺乏品牌號召力，存款增長緩慢。二是村鎮銀行的主要服務對象是農戶和農村中小企業，農村居民收入水平不高，一定程度上制約了村鎮銀行儲蓄存款的增長。第二，交易成本高、流動性不足。村鎮銀行業務范圍相對單一，缺乏規模效應，工作成本高，盈利空間小;存貸比偏高，流動性不足會抑制貸款業務的開展。第三，財務狀況不盡人意。村鎮銀行成本收入比遠遠高于農合行、農信社水平。第四，缺乏相應的政策扶持，村鎮銀行競爭優勢不強。村鎮銀行稅率高于農商行、農合行以及農信社的營業稅，又缺少貼息貸款、財政性存款等優惠政策，導致在與農信社等當地金融機構的競爭中處于進一步劣勢的地位。
三、政策建議
為解決陜西省村鎮銀行現存發展問題，改善村鎮銀行金融環境，提升小微金融經營能力和可持續發展能力，本文認為，應在明確市場定位、強化內部機制建設等夯實內部管理的基礎上，從內部創新發展和改善外部環境兩個層面進行突破發展。
（一）自身創新發展
一是拓展資金來源。從支農信貸為突破口，村鎮銀行依據再貸款相關規定向人民銀行申請再貸款，壯大資金實力;利用村鎮銀行經營靈活及融入農村的優勢，積極爭取地方政府支撥的政策性補貼、涉農資金等由村鎮銀行來辦理業務，優化負債結構。
二是創新信貸模式。利用經營靈活和政策寬松的優勢，與農業銀行、農村信用社等傳統金融機構實現錯位競爭。
（二）加大政策扶持
一是建議對村鎮銀行在稅率征收上給予一定幅度優惠，實行差別稅率政策，對初創階段的村鎮銀行3-5年內減免營業稅、所得稅或延長稅收優惠政策的執行期限。
二是建議地方政府對農村地區的支農補貼等，可以通過村鎮銀行來發放，給予村鎮銀行必須的政策性支持。
（三）監管部門推動發展
一是實行差別監管。根據發展情況，將符合條件的村鎮銀行加入大小額支付系統、征信管理、外匯管理等網絡系統，提高村鎮銀行的資金清算效率和服務能力;對發放支農貸款達到一定比例的村鎮銀行，在再貸款和利息方面給予扶持和優惠。
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The Research on the Development of Micro and Small Finance from the
Assets and Liabilities of Rural Banks
LIU Yajun
（Xi’an Branch PBC， Xi’an Shaanxi 710075）