時(shí)間：2023-07-23 09:24:49
導(dǎo)語(yǔ)：在商業(yè)銀行監(jiān)管法的撰寫(xiě)旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
（一）經(jīng)營(yíng)觀念陳舊，市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)乏力
長(zhǎng)期以來(lái)，國(guó)有商業(yè)銀行在金融業(yè)處于壟斷地位，受傳統(tǒng)銀行經(jīng)營(yíng)理論影響較深，在經(jīng)營(yíng)觀念上存在偏差，沒(méi)有對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行準(zhǔn)確定位，普遍只重視開(kāi)拓存貸業(yè)務(wù)，或單純將中間業(yè)務(wù)作為拓展傳統(tǒng)業(yè)務(wù)市場(chǎng)的工具，而沒(méi)有從經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略上把中間業(yè)務(wù)作為支柱加以發(fā)展。營(yíng)銷(xiāo)乏力，使中間業(yè)務(wù)尚未全面地滲透到社會(huì)公眾生活中去，一方面造成銀行推出的部分中間業(yè)務(wù)客戶不了解，另一方面客戶需要的產(chǎn)品銀行又不能提供，嚴(yán)重限制了中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展與營(yíng)銷(xiāo)均缺乏總體的發(fā)展目標(biāo)和規(guī)劃。
（二）業(yè)務(wù)品種單一，創(chuàng)新能力不足
中間業(yè)務(wù)多為創(chuàng)新的產(chǎn)物，業(yè)務(wù)品種眾多，而目前我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行開(kāi)展的中間業(yè)務(wù)服務(wù)，仍以傳統(tǒng)的接受客戶委托，不占用自己的資產(chǎn)和收取手續(xù)費(fèi)為特色。目前，國(guó)有商業(yè)銀行已開(kāi)辦的中間業(yè)務(wù)品種達(dá)420多種，但從整體看仍以傳統(tǒng)的結(jié)算、匯兌、收付等業(yè)務(wù)品種為主，咨詢類(lèi)、承諾類(lèi)、代客理財(cái)?shù)刃屡d、高附加值的中間業(yè)務(wù)品種較少，金融衍生工具則基本是空白。
（三）規(guī)模有限，利潤(rùn)貢獻(xiàn)低
商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入取代利差收入成為其經(jīng)營(yíng)收入的重要來(lái)源，這是當(dāng)今銀行業(yè)發(fā)展的趨勢(shì)，發(fā)達(dá)國(guó)家銀行已于上個(gè)世紀(jì)九十年代基本完成了這種轉(zhuǎn)變。據(jù)統(tǒng)計(jì)，美國(guó)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入占全部收入的比重已由80年代的30%上升到目前的38.4%，日本銀行由24%上升到39.9%，英國(guó)由28.5%上升到41.1%。相比較而言，我國(guó)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行不過(guò)5%～18%，中間業(yè)務(wù)利潤(rùn)顯得捉襟見(jiàn)肘。究其原因，是目前我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的規(guī)模有限，市場(chǎng)占比不高，加之由于國(guó)有商業(yè)銀行多將中間業(yè)務(wù)視為表內(nèi)業(yè)務(wù)的一種附屬，作為發(fā)展和吸引存貸客戶的一種手段，收費(fèi)低廉，有些甚至是無(wú)償服務(wù)，來(lái)吸引和得到更多的活期存款，這樣就限制了中間業(yè)務(wù)規(guī)模的發(fā)展。因此，一些行為搶占市場(chǎng)份額，不惜代價(jià)去競(jìng)標(biāo)某些業(yè)務(wù)，采取降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的手法，如開(kāi)展免交保證金和手續(xù)費(fèi)的保函業(yè)務(wù)等。這樣的經(jīng)營(yíng)觀念不僅降低了銀行收益，增加了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，而且不利于中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)的發(fā)展壯大，造成了中間業(yè)務(wù)收益對(duì)銀行利潤(rùn)貢獻(xiàn)低的局面，所以國(guó)有銀行在推出中間業(yè)務(wù)的時(shí)候總要考慮利潤(rùn)最大值。
（四）管理松散，缺乏統(tǒng)一規(guī)范
中間業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)拸V的特點(diǎn)，使得中間業(yè)務(wù)難以像存貸款業(yè)務(wù)那樣，集中由某一個(gè)部門(mén)管理，中間業(yè)務(wù)的開(kāi)展往往涉及多個(gè)部門(mén)，事實(shí)上需要一個(gè)專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)來(lái)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃和協(xié)調(diào)。然而，在中間業(yè)務(wù)的開(kāi)展缺乏統(tǒng)一操作規(guī)范和科學(xué)有效的統(tǒng)計(jì)考核指標(biāo)體系的情況下，容易產(chǎn)生中間業(yè)務(wù)管理部門(mén)權(quán)限不清，職責(zé)不明等問(wèn)題，并與其他業(yè)務(wù)部門(mén)產(chǎn)生利益沖突。此外，由于管理松散而導(dǎo)致各項(xiàng)中間業(yè)務(wù)之間不能相融，無(wú)法形成聯(lián)動(dòng)合力，甚至業(yè)務(wù)操作前后脫節(jié)的現(xiàn)象也時(shí)有發(fā)生，嚴(yán)
重影響了中間業(yè)務(wù)的開(kāi)展，也難以取得預(yù)期的效果。
（五）收費(fèi)偏低，標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一
國(guó)內(nèi)中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不規(guī)范、收費(fèi)偏低和標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一問(wèn)題已成為制約商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的主要障礙。《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）出臺(tái)以前，各商業(yè)銀行各自為政，費(fèi)率高低不一，再加上外部環(huán)境的制約和觀念上的落后，廣大客戶對(duì)銀行收取手續(xù)費(fèi)缺乏認(rèn)識(shí)，不少商業(yè)銀行在某種程度上將其作為爭(zhēng)奪存款份額的手段，致使商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)開(kāi)展出現(xiàn)隨意性確定收費(fèi)率以及低收費(fèi)或無(wú)償服務(wù)的惡性競(jìng)爭(zhēng)局面?！掇k法》出臺(tái)后，雖然對(duì)中間業(yè)務(wù)收費(fèi)問(wèn)題起到了一定規(guī)范作用，但各行由于受短期利益驅(qū)使，仍然采取各種變通手段少收費(fèi)或不收費(fèi)，這不僅使銀行信用價(jià)值扭曲錯(cuò)位，而且為新興的中間業(yè)務(wù)正常發(fā)展埋下了致命隱患。
（六）資源投入有限，高素質(zhì)從業(yè)人員嚴(yán)重不足
中間業(yè)務(wù)特別是新興中間業(yè)務(wù)大多數(shù)是人力資本和技術(shù)含量高的業(yè)務(wù)，它的運(yùn)作以先進(jìn)的電子化設(shè)備為基礎(chǔ)，這需要大量的資本、技術(shù)和人才投入。國(guó)有商業(yè)銀行目前僅達(dá)到行業(yè)性、區(qū)域性聯(lián)網(wǎng)的初級(jí)階段，在解決中間業(yè)務(wù)科技投入問(wèn)題上，缺乏持續(xù)性、系統(tǒng)性投入。特別是中間業(yè)務(wù)領(lǐng)域的高素質(zhì)人員嚴(yán)重不足，缺乏懂業(yè)務(wù)、會(huì)管理、善營(yíng)銷(xiāo)的復(fù)合型人才，從而制約了中間業(yè)務(wù)的深入發(fā)展。
二、商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的客觀必要性
2006年12月11日，中國(guó)加入WTO后的五年過(guò)渡期正式結(jié)束。隨著國(guó)務(wù)院正式頒布修訂后的《外資銀行管理?xiàng)l例》的正式實(shí)施，中國(guó)銀行將從這天起，在地域、業(yè)務(wù)種類(lèi)、客戶對(duì)象等各方面對(duì)外資銀行全面開(kāi)放。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行正面臨著前所未有的壓力和挑戰(zhàn)。
隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，銀行傳統(tǒng)存款利差收益所占的比重越來(lái)越小，銀行傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)觀念也越來(lái)越不能滿足客戶的金融需求。因此，銀行應(yīng)該大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，以此來(lái)推動(dòng)銀行發(fā)展、增加銀行經(jīng)營(yíng)效益的。中間業(yè)務(wù)發(fā)展的規(guī)模越大，商業(yè)銀行金融產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率就越高，知名度就越響，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力就越強(qiáng)，所獲得經(jīng)營(yíng)效益就越多，而且中間業(yè)務(wù)是連接傳統(tǒng)業(yè)務(wù)與新興業(yè)務(wù)的紐帶，是完成金融產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)鏈的基礎(chǔ)，所以發(fā)展中間業(yè)務(wù)是適應(yīng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)形態(tài)發(fā)展的客觀必然。大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)是世界銀行業(yè)的總體趨勢(shì)，它對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行加快體制改革步伐、增強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力尤為重要。在居民投資意識(shí)空前覺(jué)醒，銀行儲(chǔ)蓄發(fā)生“大搬家”，外資銀行大舉進(jìn)軍中間業(yè)務(wù)的現(xiàn)階段，發(fā)展中間業(yè)務(wù)直接關(guān)系到銀行能否持續(xù)發(fā)展。
三、進(jìn)一步發(fā)展商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的綜合對(duì)策
在當(dāng)今金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的嚴(yán)峻形勢(shì)下，國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)正在日益削弱，市場(chǎng)空間已經(jīng)變得越來(lái)越小，客觀上要求我們必須主動(dòng)適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行多樣化、綜合化、電子化、國(guó)際化的發(fā)展方向，盡快調(diào)整經(jīng)營(yíng)思路、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)方式，把開(kāi)拓中間業(yè)務(wù)提升到事關(guān)國(guó)有商業(yè)銀行發(fā)展與振興的高度，積極著手構(gòu)建國(guó)有商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)發(fā)展框架體系。
（一）整體規(guī)劃，打造“朝陽(yáng)”銀行
商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的總體思路：一是根據(jù)中間業(yè)務(wù)委托性、中介性、服務(wù)性的特點(diǎn)，建立健全相關(guān)的政策法規(guī)體系，市場(chǎng)交易規(guī)則和定價(jià)規(guī)則。加強(qiáng)規(guī)劃，調(diào)控和監(jiān)管，創(chuàng)造公平合理的發(fā)展環(huán)境；二是根據(jù)中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)性及某種程度上具有的信用特點(diǎn)，加強(qiáng)社會(huì)信用環(huán)境的綜合治理，完善信用體系和制度，放寬對(duì)分業(yè)經(jīng)營(yíng)的限制，直至全能發(fā)展，混業(yè)經(jīng)營(yíng)，使中間業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)全方位，多功能和綜合化經(jīng)營(yíng)；三是根據(jù)國(guó)情、行情及中間業(yè)務(wù)發(fā)展的層次性，依據(jù)效益優(yōu)先，先易后難，先簡(jiǎn)后繁，務(wù)實(shí)基礎(chǔ)，揚(yáng)長(zhǎng)避短，有所選擇，有所側(cè)重，穩(wěn)步推進(jìn)的原則，謀求更高，更快，更強(qiáng)的構(gòu)思。
（二）提高檔次，做大營(yíng)銷(xiāo)
我國(guó)商業(yè)銀行所開(kāi)發(fā)的大量中間業(yè)務(wù)都是照搬國(guó)外已經(jīng)發(fā)展成熟的品種，但利潤(rùn)非常有限，很多甚至根本無(wú)人問(wèn)津。這是因?yàn)閲?guó)內(nèi)沒(méi)有良好的信用監(jiān)督機(jī)制，我國(guó)商業(yè)銀行迫切需要有針對(duì)性地開(kāi)發(fā)符合我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)的中間業(yè)務(wù)品種。要根據(jù)中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，以及品種不豐富、功能不全、結(jié)構(gòu)不合理、區(qū)域發(fā)展不平衡、盈利水平低等國(guó)情行情，抓住機(jī)遇，大力發(fā)展；要根據(jù)客戶需求多樣性、層次性和差異性的特點(diǎn)，加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)查，研究和細(xì)分工作，善于發(fā)現(xiàn)、分析和評(píng)估市場(chǎng)機(jī)會(huì)，強(qiáng)化對(duì)市場(chǎng)、客戶及其需求的反映能力，適時(shí)把握目標(biāo)市場(chǎng)，尋找客戶需求的特殊性，加強(qiáng)理念營(yíng)銷(xiāo)及引“潮”而動(dòng)，并采取“客戶延伸”策略，以確保擴(kuò)大市場(chǎng)份額，提高盈利水平；要根據(jù)中間業(yè)務(wù)新型性的特點(diǎn)，采取創(chuàng)新型策略，不斷開(kāi)發(fā)新品種，滿足不同客戶的需求。要根據(jù)中間業(yè)務(wù)低成本、高盈利、低風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)及聯(lián)合，協(xié)作與合作即為優(yōu)勢(shì)的原理，按照有市場(chǎng)、有效益、有能力的原則運(yùn)作，做好產(chǎn)品的研究、開(kāi)發(fā)、營(yíng)銷(xiāo)和售后服務(wù)。同時(shí)，樹(shù)立關(guān)系營(yíng)銷(xiāo)的經(jīng)營(yíng)理念，加強(qiáng)關(guān)系營(yíng)銷(xiāo)，與客戶建立起長(zhǎng)期，穩(wěn)定和友好合作的公共關(guān)系，以防止客戶及其業(yè)務(wù)流失，如與證券保險(xiǎn)、基金社保、企業(yè)機(jī)關(guān)、學(xué)校團(tuán)體、稅務(wù)工商、新聞郵政、電力交通、等聯(lián)合與協(xié)作；要根據(jù)市場(chǎng)的發(fā)展規(guī)律和廣大客戶的心理需求，按照市場(chǎng)細(xì)分原則，做到分層次營(yíng)銷(xiāo)、分品種營(yíng)銷(xiāo)和分階段營(yíng)銷(xiāo)，使中間業(yè)務(wù)的品種能夠適應(yīng)目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的需要。
（三）建造高素質(zhì)人才隊(duì)伍
中間業(yè)務(wù)種類(lèi)繁多，涉及面廣，屬知識(shí)密集型業(yè)務(wù)、智能。因此，商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)，不僅需要經(jīng)營(yíng)管理人才，還需要專(zhuān)業(yè)型和復(fù)合型人才，如經(jīng)濟(jì)金融專(zhuān)家、咨詢專(zhuān)家、調(diào)研評(píng)估專(zhuān)家及金融理財(cái)師，培養(yǎng)和造就一批高素質(zhì)的員工隊(duì)伍。有了以上的高素質(zhì)人員可以促進(jìn)中間業(yè)務(wù)的衍生、維護(hù)和持續(xù)發(fā)展，高素質(zhì)的人才還是銀行與客戶之間的紐帶，是雙方信息反饋和集中的平臺(tái)，是推動(dòng)中間業(yè)務(wù)發(fā)展的重要?jiǎng)恿Α?/p>
（四）加強(qiáng)管理，激勵(lì)與約束并舉
為了很好地營(yíng)銷(xiāo)中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品，必須建立相應(yīng)的激勵(lì)約束機(jī)制，從而調(diào)動(dòng)起全體員工的積極性。首先是對(duì)于員工拓展中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品或拓展中間業(yè)務(wù)依賴性客戶，應(yīng)有一定的獎(jiǎng)勵(lì)給經(jīng)辦人；其次，按照拓展不同的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品和拓展依賴性客戶，應(yīng)按不同的獎(jiǎng)勵(lì)制度處理，但不能出現(xiàn)很大的差異性。
根據(jù)有些中間業(yè)務(wù)高附加值和高收益性、智能性與高風(fēng)險(xiǎn)并存的特點(diǎn)，建立起風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控和監(jiān)管制度，并將中間業(yè)務(wù)作為重要內(nèi)容納入整個(gè)考核指標(biāo)體系，加大考核權(quán)重，強(qiáng)化激勵(lì)與約束的力度，對(duì)已開(kāi)展和準(zhǔn)備開(kāi)展的中間業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格防范風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)目前風(fēng)險(xiǎn)較大的中間業(yè)務(wù)品種，必須嚴(yán)格禁止。
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摘要:近年來(lái),賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行的一種中間業(yè)務(wù)品種,既可以為商業(yè)銀行帶來(lái)穩(wěn)定可觀的存款,又能帶來(lái)不菲的中間業(yè)務(wù)收入,因而日益受到商業(yè)銀行的青睞,對(duì)其市場(chǎng)份額的競(jìng)爭(zhēng)也日益激烈。一些銀行為了爭(zhēng)攬此業(yè)務(wù),不顧自己的承受能力而盲目承諾,忽視了其中蘊(yùn)含的巨大法律風(fēng)險(xiǎn)。本文試對(duì)近年來(lái)賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)新出現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)作初步探析,并提出相應(yīng)的對(duì)策。
關(guān)鍵詞:賬戶監(jiān)管;法律風(fēng)險(xiǎn)
一、賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)概述
賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)是指開(kāi)戶銀行接受當(dāng)事人委托,按照監(jiān)管約定,對(duì)指定賬戶或資金進(jìn)行控制、監(jiān)管的一種協(xié)議行為。此類(lèi)業(yè)務(wù)涉及到的當(dāng)事人往往比較多,其監(jiān)管的對(duì)象、監(jiān)管的方式也多有不同,而不同的監(jiān)管對(duì)象、不同的監(jiān)管方式產(chǎn)生的法律結(jié)果也有差異。
(一)賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的當(dāng)事人
其當(dāng)事人主要分為監(jiān)管人、被監(jiān)管人(監(jiān)管賬戶持有人)、監(jiān)管銀行。有時(shí),被監(jiān)管人為了自己有效使用監(jiān)管賬戶,而與監(jiān)管銀行簽訂相關(guān)監(jiān)管協(xié)議,此時(shí),監(jiān)管人與被監(jiān)管人合二為一。
(二)監(jiān)管對(duì)象
一般而言,監(jiān)管對(duì)象分為監(jiān)管賬戶和監(jiān)管資金。在監(jiān)管賬戶的情況下,需要被監(jiān)管人在監(jiān)管銀行開(kāi)立一個(gè)新的賬戶,或者指定已經(jīng)開(kāi)立的賬戶,作為監(jiān)管賬戶,監(jiān)管銀行對(duì)于監(jiān)管賬戶中的資金進(jìn)出,尤其是對(duì)監(jiān)管賬戶中的資金支出進(jìn)行監(jiān)管。資金監(jiān)管,一般是對(duì)于為了特定目的與用途而存在的特定資金進(jìn)行監(jiān)管。在資金監(jiān)管中,最重要的是對(duì)資金的流向、用途的監(jiān)管。由于監(jiān)管資金總是以相應(yīng)的賬戶為存在的載體,故賬戶監(jiān)管與資金監(jiān)管有時(shí)存在重合之處。
(三)監(jiān)管方式
監(jiān)管方式因監(jiān)管當(dāng)事人以及監(jiān)管對(duì)象的不同而有所區(qū)別。
從當(dāng)事人角度看,在監(jiān)管當(dāng)事人為監(jiān)管人與監(jiān)管銀行的情況下,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為:監(jiān)管銀行憑監(jiān)管人的授權(quán)支付令,控制監(jiān)管賬戶中的資金支出。在監(jiān)管當(dāng)事人為監(jiān)管人、被監(jiān)管人、監(jiān)管銀行的情況下,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為:被監(jiān)管人如需從監(jiān)管賬戶中支出資金,必須事先取得監(jiān)管銀行的同意;監(jiān)管銀行憑監(jiān)管人同意的相關(guān)文件,方能允許被監(jiān)管人從監(jiān)管賬戶中支出資金。監(jiān)管銀行同意的相關(guān)文件,又因個(gè)案的不同而有不同的表現(xiàn)方式。
從監(jiān)管對(duì)象角度看,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為兩種:一是對(duì)于監(jiān)管賬戶中的全部資金支出進(jìn)行監(jiān)管;另一種則是對(duì)于監(jiān)管賬戶中的一定限額之上的資金支出進(jìn)行監(jiān)管,而對(duì)于限額之下的資金支出,可以由被監(jiān)管人自行支用,不受監(jiān)管協(xié)議的約束。
二、賬戶監(jiān)管行為的法律性質(zhì)和存在的法律風(fēng)險(xiǎn)
(一)法律性質(zhì)
1. 委托行為。銀行作為監(jiān)管人的委托人,依據(jù)監(jiān)管人的書(shū)面授權(quán)委托或者監(jiān)管協(xié)議的約定,行使監(jiān)管職責(zé),其的法律后果由委托人承擔(dān)。人因失職或過(guò)錯(cuò)而承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。同時(shí)根據(jù)民法的相關(guān)規(guī)定,銀行在監(jiān)管期間,無(wú)權(quán)、超越權(quán)或權(quán)終止后仍然為之所產(chǎn)生的法律后果,則由銀行承擔(dān)。
2. 擔(dān)保行為。某些時(shí)候,銀行對(duì)賬戶監(jiān)管義務(wù)的承諾還構(gòu)成了保證擔(dān)保行為。如《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國(guó)擔(dān)保法>若干問(wèn)題的解釋》第二十六條規(guī)定:“第三人向債權(quán)人保證監(jiān)督支付專(zhuān)款專(zhuān)用的,在履行了監(jiān)督支付專(zhuān)款專(zhuān)用的義務(wù)后,不再承擔(dān)責(zé)任。未盡監(jiān)督義務(wù)造成資金流失的,應(yīng)當(dāng)對(duì)流失的資金承擔(dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任?！睆纳鲜鲆?guī)定可以看出,最高人民法院司法解釋將“保證監(jiān)督專(zhuān)款專(zhuān)用”的行為明確界定為保證擔(dān)保行為。
(二)法律風(fēng)險(xiǎn)
通過(guò)上述對(duì)銀行賬戶監(jiān)管行為法律性質(zhì)的分析,結(jié)合實(shí)踐中銀行實(shí)施賬戶監(jiān)管行為過(guò)程中存在的問(wèn)題,筆者認(rèn)為,銀行賬戶監(jiān)管行為存在的法律風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在如下幾點(diǎn):
1. 監(jiān)管對(duì)象與監(jiān)管方式不明確,銀行義務(wù)被無(wú)限放大。部分監(jiān)管協(xié)議未對(duì)監(jiān)管對(duì)象、監(jiān)管方式作明確的界定,只簡(jiǎn)單地約定了監(jiān)管銀行對(duì)于監(jiān)管賬戶進(jìn)行監(jiān)管。例如:監(jiān)管銀行是對(duì)賬戶,還是對(duì)特定的資金監(jiān)管;是對(duì)監(jiān)管賬戶中的資金收入,還是對(duì)資金支出抑或?qū)Χ叨歼M(jìn)行監(jiān)管;是對(duì)一定限額之上的資金收支,還是對(duì)全部資金收支行為進(jìn)行監(jiān)管;是對(duì)資金的用途,還是在其他方面進(jìn)行監(jiān)管等等,都未進(jìn)行具體明確的約定。這種既不分監(jiān)管對(duì)象又無(wú)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的、籠統(tǒng)的、大而化之的表述方式,將使監(jiān)管銀行的監(jiān)管義務(wù)被無(wú)限放大,只要監(jiān)管人認(rèn)為任何一筆賬戶中的資金支出或者監(jiān)管資金的支用不符合監(jiān)管協(xié)議約定,監(jiān)管銀行均需承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
2. 銀行履職標(biāo)準(zhǔn)未作清晰的界定,發(fā)生糾紛時(shí)極易擔(dān)責(zé)。從委托的角度看,人的權(quán)限、職責(zé)、免責(zé)標(biāo)準(zhǔn)等均為委托行為的核心內(nèi)容,必不可少。從擔(dān)保角度看,判斷銀行是否履行了“監(jiān)督支付專(zhuān)款專(zhuān)用”義務(wù)的標(biāo)準(zhǔn),尤其需要在協(xié)議中明確做出約定?，F(xiàn)實(shí)中由于監(jiān)管協(xié)議
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中對(duì)監(jiān)管對(duì)象、監(jiān)管方式約定不明,導(dǎo)致對(duì)銀行履職的標(biāo)準(zhǔn)也未作約定,或者約定模糊,一旦賬戶資金出現(xiàn)異常,產(chǎn)生損失,銀行將難逃其責(zé)。
3. 監(jiān)管義務(wù)過(guò)重,銀行在實(shí)踐操作中難以履行。一些監(jiān)管人為了轉(zhuǎn)嫁資金控制過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn),往往在協(xié)議中規(guī)定了苛刻的銀行監(jiān)管條款。如要求銀行不僅對(duì)結(jié)算憑證、授權(quán)支付令等書(shū)面文件進(jìn)行形式審查,還要對(duì)文件的真實(shí)性、有效性、合法性負(fù)責(zé);不僅要對(duì)票據(jù)要素、資金用途進(jìn)行審查,還要對(duì)票據(jù)項(xiàng)下的基礎(chǔ)合同的真實(shí)合法性甚至履行情況進(jìn)行審查;更有甚者,協(xié)議還直接將銀行與被監(jiān)管人捆綁在一起,要求銀行對(duì)被監(jiān)管人的違約、過(guò)錯(cuò)等行為承擔(dān)連帶責(zé)任。面臨如此苛刻的條件,一些銀行機(jī)構(gòu)為了爭(zhēng)攬?jiān)擁?xiàng)業(yè)務(wù),不顧自身的履行能力,置巨大風(fēng)險(xiǎn)于不顧,盲目簽訂協(xié)議。
4. 監(jiān)管協(xié)議存在法律漏洞,易被對(duì)方當(dāng)事人鉆空子。銀行的賬戶監(jiān)管能力是有限度的,事實(shí)上,銀行真正能監(jiān)控的也僅限于柜面結(jié)算方式,以下情形如果沒(méi)有特別約定或事先采取防范措施,銀行是無(wú)法監(jiān)控的:(1)被監(jiān)管人通過(guò)網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機(jī)銀行、電子自助設(shè)備等非柜面途徑轉(zhuǎn)移、提取款項(xiàng)的;(2)被監(jiān)管人通過(guò)向第三人簽發(fā)不符合監(jiān)管用途的匯票、支票,第三人持票要求監(jiān)管銀行付款的;(3)司法機(jī)關(guān)強(qiáng)制性查詢、凍結(jié)、扣劃的。實(shí)踐中,上述情形多未引起銀行的注意,也未在監(jiān)管協(xié)議中將其作為銀行的免責(zé)條款,在操作上也未采取特別的防范措施,致使被監(jiān)管人很容易逃避監(jiān)管,轉(zhuǎn)移資金。 除上述情況外,還有部分監(jiān)管協(xié)議未對(duì)銀行的監(jiān)管期限做出限定,致使銀行對(duì)賬戶的監(jiān)管義務(wù)長(zhǎng)期處于不確定狀態(tài),等等。
三、防范賬戶監(jiān)管行為法律風(fēng)險(xiǎn)的措施
(一)建立專(zhuān)業(yè)化的審批機(jī)制,結(jié)束賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)管理無(wú)章可循的狀態(tài)
長(zhǎng)期以來(lái),賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)少有被作為銀行的一種產(chǎn)品來(lái)對(duì)待,對(duì)其也未制定相應(yīng)的規(guī)章制度加以規(guī)范,除某些銀行機(jī)構(gòu)因?qū)ν夂炇饏f(xié)議需要報(bào)法律部門(mén)對(duì)協(xié)議審查外,此項(xiàng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展并不需要任何部門(mén)審批,因而各銀行機(jī)構(gòu)對(duì)此項(xiàng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展和管理隨意性很大,這是造成當(dāng)前賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)存在諸多法律風(fēng)險(xiǎn)的根本原因。故建章立制、加強(qiáng)管理是當(dāng)前商業(yè)銀行防范法律風(fēng)險(xiǎn)的當(dāng)務(wù)之急,也是治本之策。解決此問(wèn)題可從兩方面入手:一方面,將賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)作為銀行中間業(yè)務(wù)的一個(gè)產(chǎn)品進(jìn)行管理和考核,歸口相關(guān)部門(mén)管理,并制定相應(yīng)的規(guī)章制度加以規(guī)范。另一方面,建立賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的審批機(jī)制。在銀行內(nèi)部組建專(zhuān)業(yè)化的審批組織,由該組織對(duì)賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入、監(jiān)管內(nèi)容、履約能力等方面進(jìn)行審批。
(二)統(tǒng)一規(guī)范監(jiān)管協(xié)議文本,準(zhǔn)確界定銀行監(jiān)管義務(wù)范圍
1. 由銀行內(nèi)部的法律部門(mén)牽頭,根據(jù)監(jiān)管業(yè)務(wù)品種的不同,分門(mén)別類(lèi),組織制定賬戶監(jiān)管協(xié)議格式文本,供銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)展此項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)參照使用。
2. 對(duì)使用非標(biāo)準(zhǔn)格式監(jiān)管協(xié)議文本的,要謹(jǐn)慎制定文本條款。對(duì)文本內(nèi)容,不僅要明確監(jiān)管對(duì)象、監(jiān)管方式,而且還要對(duì)銀行履職標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行清晰具體界定;不僅要防止監(jiān)管義務(wù)畸重,而且還應(yīng)規(guī)定銀行的免責(zé)條款,同時(shí)還應(yīng)限定銀行違約責(zé)任。
(三)加強(qiáng)履約管理,確保嚴(yán)格準(zhǔn)確履行協(xié)議規(guī)定
一般情況下,銀行賬戶監(jiān)管期限時(shí)間跨度比較長(zhǎng),監(jiān)管內(nèi)容多種多樣,專(zhuān)業(yè)性又比較強(qiáng)。為了能夠嚴(yán)格履行監(jiān)管義務(wù),防止錯(cuò)管漏管現(xiàn)象的發(fā)生,一方面應(yīng)當(dāng)對(duì)特別監(jiān)管的賬戶,在賬戶管理信息系統(tǒng)中做出特殊標(biāo)記,以便前臺(tái)柜員在辦理結(jié)算時(shí)加以識(shí)別;另一方面,銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)管賬戶種類(lèi)、監(jiān)管方式的不同,指派專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)、專(zhuān)門(mén)人員負(fù)責(zé)監(jiān)管。負(fù)責(zé)監(jiān)管的人員應(yīng)熟練掌握監(jiān)管協(xié)議內(nèi)容、具體操作步驟,在監(jiān)管過(guò)程中,對(duì)于與被監(jiān)管人產(chǎn)生分歧、爭(zhēng)議的事項(xiàng),應(yīng)當(dāng)及時(shí)請(qǐng)示主管部門(mén),及時(shí)主動(dòng)與監(jiān)管人、被監(jiān)管人溝通,防止違約現(xiàn)象的發(fā)生。
(四)強(qiáng)化賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的檢查與監(jiān)督,建立定期的內(nèi)控專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)制度
首先,銀行應(yīng)當(dāng)將賬戶監(jiān)管業(yè)務(wù)的管理情況納入到銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)價(jià)體系中,確立其評(píng)價(jià)單元的地位。其次,主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)開(kāi)展定期與不定期的檢查與監(jiān)督,審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行定期專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。再次,對(duì)檢查和審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,應(yīng)當(dāng)及時(shí)整改。最后,一旦出現(xiàn)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn),監(jiān)管人通過(guò)法律途徑要求銀行承擔(dān)法律責(zé)任時(shí),負(fù)責(zé)監(jiān)管的人員應(yīng)當(dāng)全面搜集并保存好證據(jù),及時(shí)移交給銀行內(nèi)部的法律或其他相關(guān)部門(mén),以尋求良好的法律救濟(jì)手段。
參考文獻(xiàn):
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 中間業(yè)務(wù) 策略
隨著金融體制改革步伐的加快，我國(guó)商業(yè)銀行加快了發(fā)展中間業(yè)務(wù)的步伐，這是商業(yè)銀行自身持續(xù)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的必然選擇。如何進(jìn)一步樹(shù)立經(jīng)營(yíng)新理念、豐富中間業(yè)務(wù)的品種，加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新的力度、完善相關(guān)法律、法規(guī)制度是銀行當(dāng)前面臨的一個(gè)重要問(wèn)題。
一、我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀及問(wèn)題
我國(guó)商業(yè)銀行長(zhǎng)期以來(lái)形成以存貸款利差收入為主的收入結(jié)構(gòu)，對(duì)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展不甚重視。但隨著我國(guó)金融體制改革的不斷深入和經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)金融需求的推動(dòng)，我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展已邁出了可喜的步伐，中間業(yè)務(wù)品種不斷增多，中間業(yè)務(wù)收入總額大幅度增長(zhǎng)，中間業(yè)務(wù)輸入比重快速上升。但與西方發(fā)達(dá)國(guó)家銀行的中間業(yè)務(wù)相比，無(wú)論在規(guī)模上還是質(zhì)量上都有較大的差距。
(一)對(duì)發(fā)展中間業(yè)務(wù)思想認(rèn)識(shí)不到位，經(jīng)營(yíng)理念存在偏差
長(zhǎng)期受體制、觀念、思維方式和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的制約，我國(guó)銀行沒(méi)有對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行明確的定位，商業(yè)銀行只重視開(kāi)拓存貸款業(yè)務(wù)，把中間業(yè)務(wù)作為存貸業(yè)務(wù)的一個(gè)補(bǔ)充。經(jīng)營(yíng)理念上對(duì)金融創(chuàng)新、發(fā)展中間業(yè)務(wù)的思想認(rèn)識(shí)不明確，市場(chǎng)定位存在偏差，往往把主要?jiǎng)?chuàng)利點(diǎn)放在資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)上，把中間業(yè)務(wù)作為附加業(yè)務(wù)，置于次要地位。盡管商業(yè)銀行已經(jīng)開(kāi)始慢慢認(rèn)識(shí)到發(fā)展中間業(yè)務(wù)的重要性，但在經(jīng)營(yíng)的理念上仍然是以存貸款業(yè)務(wù)為核心，以致中間業(yè)務(wù)缺乏發(fā)展動(dòng)力、目標(biāo)，影響了中間業(yè)務(wù)的良性發(fā)展。
（二）中間業(yè)務(wù)品牌產(chǎn)品和特色業(yè)務(wù)匱乏、盈利能力差
近年來(lái)，盡管我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)辦的中間業(yè)務(wù)已達(dá)260余種，但實(shí)際運(yùn)用的品種很少且層次低、功能不完善，主要集中在收付結(jié)算和業(yè)務(wù)等勞動(dòng)密集型品種方面，高附加值品種在我國(guó)銀行業(yè)中尚處于起步階段。據(jù)統(tǒng)計(jì)資料顯示，美國(guó)銀行業(yè)中間業(yè)務(wù)收入占其總收入的比重1980年就達(dá)到了22%，1996年上升到了39%；2006年，該比重平均達(dá)到50%左右，一些大銀行如花旗銀行竟高達(dá)80%以上。而我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入占各項(xiàng)收入的比重最高的不超過(guò)10%，最低的不足1%。由此可見(jiàn)，我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)盈利能力不強(qiáng)。
（三）科技服務(wù)手段相對(duì)滯后，精通中間業(yè)務(wù)的人才匱乏
中間業(yè)務(wù)是知識(shí)密集型業(yè)務(wù)，涉及領(lǐng)域廣、知識(shí)面寬，具有集人才、技術(shù)、機(jī)構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)、信息、資金和信譽(yù)于一體的特征，是金融領(lǐng)域的高技術(shù)產(chǎn)業(yè)。它需要一大批金融知識(shí)面廣、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富，既懂會(huì)計(jì)核算、又會(huì)經(jīng)營(yíng)管理的頂級(jí)人才。西方商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的科技服務(wù)手段程度很高，銀行正逐漸從傳統(tǒng)的實(shí)體經(jīng)營(yíng)發(fā)展模式向虛擬的網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營(yíng)發(fā)展模式轉(zhuǎn)變。而我國(guó)銀行中間業(yè)務(wù)人員多數(shù)是原來(lái)從事傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的，盡管我國(guó)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)技術(shù)服務(wù)手段也建立了電子聯(lián)行、電子清算中心等支付結(jié)算系統(tǒng)，但系統(tǒng)覆蓋面有限，速度也有待提高；支付系統(tǒng)尚未聯(lián)網(wǎng)，客戶服務(wù)系統(tǒng)滯后。中間業(yè)務(wù)需要大批懂業(yè)務(wù)、會(huì)管理、善營(yíng)銷(xiāo)的復(fù)合型人才，所以我國(guó)商業(yè)銀行在此方面缺乏具有全新金融知識(shí)的復(fù)合型人才。相關(guān)的高素質(zhì)人才的匱乏，已成為制約我國(guó)銀行業(yè)開(kāi)展高技術(shù)含量中間業(yè)務(wù)品種的“瓶頸”。
（四）相關(guān)的法律、法規(guī)不健全
盡管《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》的出臺(tái)填補(bǔ)了我國(guó)商業(yè)銀行關(guān)于中間業(yè)務(wù)管理的一項(xiàng)空白，但相關(guān)的法律、法規(guī)還不健全，監(jiān)管機(jī)制還不完善。此外，還存在信用機(jī)制不健全等問(wèn)題。許多中間業(yè)務(wù)基本屬于各行自行開(kāi)發(fā)，產(chǎn)品價(jià)格、操作各不相同，缺少必要的硬性規(guī)定，銀行在中間業(yè)務(wù)上少收費(fèi)、不收費(fèi)的現(xiàn)象普遍存在，造成同一業(yè)務(wù)多家銀行競(jìng)爭(zhēng)的局面。
二、關(guān)于發(fā)展我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展中間業(yè)務(wù)的幾點(diǎn)建議
在銀行業(yè)對(duì)外開(kāi)放的背景下，我國(guó)的商業(yè)銀行必須對(duì)中間業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的問(wèn)題進(jìn)行探索和研究，同時(shí)借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家在中間業(yè)務(wù)領(lǐng)域的理論知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，并根據(jù)我國(guó)的國(guó)情摸索出適合我國(guó)開(kāi)展中間業(yè)務(wù)的策略。
（一）轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)觀念，樹(shù)立經(jīng)營(yíng)新理念
當(dāng)前，我國(guó)商業(yè)銀行仍然把存貸款作為最重要的業(yè)務(wù)來(lái)發(fā)展，各種資源優(yōu)先配置在存貸款業(yè)務(wù)領(lǐng)域。今后，隨著國(guó)內(nèi)金融生態(tài)環(huán)境的不斷發(fā)展，我國(guó)商業(yè)銀行自身應(yīng)充分重視中間業(yè)務(wù)，將中間業(yè)務(wù)定位為新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。把發(fā)展中間業(yè)務(wù)提升到保證銀行可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略高度來(lái)看待，要從商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略的高度認(rèn)識(shí)中間業(yè)務(wù)，處理好資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)的關(guān)系，使三者的發(fā)展相得益彰，形成一個(gè)協(xié)同發(fā)展的良性循環(huán)機(jī)制。
（二）豐富中間業(yè)務(wù)品種，加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新力度
商業(yè)銀行加大中間業(yè)務(wù)品種的創(chuàng)新，敢于突破傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)范圍和模式，挖潛市場(chǎng)潛在的客戶需求，堅(jiān)持以滿足基本客戶的需求為導(dǎo)向，利用西方先進(jìn)的創(chuàng)新技術(shù)，設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)出為我國(guó)消費(fèi)者接受的中間業(yè)務(wù)種類(lèi)。提供客戶真正需要的金融產(chǎn)品。例如利用銀行掌握的信息、技術(shù)、銀行高素質(zhì)人才等優(yōu)勢(shì)，充當(dāng)客戶的財(cái)務(wù)顧問(wèn)、投資顧問(wèn)，為企業(yè)的資產(chǎn)重組、兼并、吞并等提供融資服務(wù)等。
（三）加大技術(shù)投入，注重中間業(yè)務(wù)人才培養(yǎng)
加大技術(shù)投入，培養(yǎng)一支高素質(zhì)的中間業(yè)務(wù)從業(yè)隊(duì)伍對(duì)促進(jìn)中間業(yè)務(wù)發(fā)展具有重大意義。中間業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)，說(shuō)到底是技術(shù)裝備和人才的競(jìng)爭(zhēng)。商業(yè)銀行應(yīng)加大技術(shù)投入，力求建立起先進(jìn)的電子化網(wǎng)絡(luò)和資金清算系統(tǒng)。在人才培養(yǎng)方面，通過(guò)各種渠道對(duì)員工進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高從業(yè)人員的總體素質(zhì)，并建立相應(yīng)的激勵(lì)機(jī)制，留住優(yōu)秀人才和引入優(yōu)秀人才，為中間業(yè)務(wù)健康、有序、快速發(fā)展提供強(qiáng)有力的保證。同時(shí)，必須加大收入分配制度改革力度，盡快建立起符合現(xiàn)代商業(yè)銀行要求的人事激勵(lì)約束機(jī)制，能充分挖掘和調(diào)動(dòng)員工的潛力。
（四）完善制度建設(shè)，規(guī)范發(fā)展
國(guó)家相關(guān)部門(mén)應(yīng)該制定相應(yīng)的法律法規(guī)來(lái)規(guī)范市場(chǎng)主體的競(jìng)爭(zhēng)行為，規(guī)范中間業(yè)務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。銀行要結(jié)合中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)、現(xiàn)狀，建立一系列完整、科學(xué)、具有可操作性的開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)，逐步建立健全中間業(yè)務(wù)管理機(jī)制，使其進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、制度化，促進(jìn)中間業(yè)務(wù)快速發(fā)展，提高銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。
參考文獻(xiàn)：
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【關(guān)鍵詞】銀行軟件 軟件開(kāi)發(fā)
1 軟件開(kāi)發(fā)與管理的問(wèn)題及分析
1.1 需求質(zhì)量不高
軟件項(xiàng)目是需求驅(qū)動(dòng)的，需求是軟件項(xiàng)目的基礎(chǔ)。需求是軟件項(xiàng)目中最難把握的問(wèn)題，也是關(guān)系軟件項(xiàng)目成敗的關(guān)鍵問(wèn)題。據(jù)調(diào)查數(shù)據(jù)分析，很多失敗的軟件項(xiàng)目都是由于需求問(wèn)題導(dǎo)致的。需求質(zhì)量不高的問(wèn)題，通常主要表現(xiàn)在幾個(gè)方面，一是需求的有效性差。有些需求目標(biāo)過(guò)高，范圍過(guò)廣，較難實(shí)現(xiàn)；二是需求的層次低。部分需求僅限于業(yè)務(wù)操作人員的操作經(jīng)歷，不了解同行業(yè)成熟和先進(jìn)的實(shí)踐與理念；三是需求的清晰度低。部分需求模糊和不明確，極易造成業(yè)務(wù)和技術(shù)人員理解不一致，導(dǎo)致返工；四是需求穩(wěn)定性差。需求變更，必然造成后續(xù)開(kāi)發(fā)工作的變更，這也是項(xiàng)目進(jìn)度不可控、質(zhì)量無(wú)法保證的原因。
1.2 缺乏高素質(zhì)的開(kāi)發(fā)人員
由于企業(yè)體制等原因，部分商業(yè)銀行不能從社會(huì)引進(jìn)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人才，學(xué)院教育與實(shí)際軟件研發(fā)能力要求之間脫節(jié)嚴(yán)重，造成軟件開(kāi)發(fā)人員缺乏必要的技術(shù)積累，整體素質(zhì)偏低。同時(shí)，部分商業(yè)銀行也沒(méi)有形成培養(yǎng)高水平軟件研發(fā)管理與技術(shù)人員的土壤與環(huán)境。
1.3 軟件開(kāi)發(fā)過(guò)程不規(guī)范
由于缺乏組織層面的軟件過(guò)程定義和管理，項(xiàng)目基本處于“單打獨(dú)斗”狀態(tài)，無(wú)論是項(xiàng)目管理，還是技術(shù)實(shí)踐，均取決于項(xiàng)目負(fù)責(zé)人等個(gè)人的意愿和喜好。由于缺乏組織層面的經(jīng)驗(yàn)傳承、過(guò)程管理和質(zhì)量保證，很多項(xiàng)目的成敗很大程度上取決于項(xiàng)目組某一個(gè)或幾個(gè)關(guān)鍵成員。
1.4 軟件開(kāi)發(fā)過(guò)程不確定
軟件項(xiàng)目開(kāi)發(fā)雖然制定了“軟件項(xiàng)目開(kāi)發(fā)計(jì)劃”，但限于業(yè)務(wù)需求不穩(wěn)定、技術(shù)人員能力等因素，軟件開(kāi)發(fā)基本上是“隨心所欲”的，因而其項(xiàng)目管理和開(kāi)發(fā)過(guò)程都是不確定的。
1.5 項(xiàng)目進(jìn)度和成本不可控
業(yè)務(wù)需求以不可控的方式進(jìn)入軟件過(guò)程，繼之無(wú)約束的設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)，最后生產(chǎn)出質(zhì)量不可預(yù)知的產(chǎn)品，其進(jìn)度和最終成本又往往是超出計(jì)劃要求的。
1.6 軟件質(zhì)量無(wú)法保證
由于整個(gè)開(kāi)發(fā)測(cè)試過(guò)程的不規(guī)范，軟件質(zhì)量基本取決于技術(shù)人員的個(gè)人水平。由于未能準(zhǔn)確地理解用戶需求，系統(tǒng)開(kāi)發(fā)完成后卻發(fā)現(xiàn)與用戶的要求不符；有的項(xiàng)目似乎完成得很快，但缺乏充分和有效的測(cè)試，往往在上線后要付出幾倍的代價(jià)對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和優(yōu)化。
2 軟件開(kāi)發(fā)與管理的對(duì)策
2.1 完善人才培養(yǎng)機(jī)制
軟件開(kāi)發(fā)是智慧密集型工作，高質(zhì)量的人才對(duì)于軟件開(kāi)發(fā)來(lái)說(shuō)至關(guān)重要。商業(yè)銀行要提高軟件開(kāi)發(fā)能力，就必須建立并拓寬軟件人才供應(yīng)鏈，重視和加強(qiáng)人才的培養(yǎng)，特別是復(fù)合型人才的培養(yǎng)。
商業(yè)銀行一般每年定期從高等院校招聘部分優(yōu)秀畢業(yè)生以充實(shí)人才，但商業(yè)銀行必須正視目前學(xué)院教育與實(shí)際軟件開(kāi)發(fā)能力要求之間脫節(jié)的事實(shí)。對(duì)于應(yīng)屆畢業(yè)生的培養(yǎng)，必須從提高他們實(shí)際動(dòng)手能力著手，逐步提高軟件開(kāi)發(fā)能力。同時(shí)，為提高專(zhuān)業(yè)人才的層次，商業(yè)銀行還要積極爭(zhēng)取政策和創(chuàng)造機(jī)會(huì)，適時(shí)從社會(huì)引進(jìn)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人才。
復(fù)合型人才是指既精通技術(shù)又熟悉業(yè)務(wù)的人才。開(kāi)發(fā)人員只有“懂”業(yè)務(wù)，才能準(zhǔn)確和完整理解業(yè)務(wù)目標(biāo)和業(yè)務(wù)需求，幫助業(yè)務(wù)部門(mén)梳理、分析、甚至優(yōu)化業(yè)務(wù)流程。商業(yè)銀行可以通過(guò)業(yè)務(wù)技術(shù)人員的雙向交流、集中培訓(xùn)、定向培訓(xùn)等多種形式加強(qiáng)復(fù)合型人才的培養(yǎng)。
2.2 加強(qiáng)需求開(kāi)發(fā)和管理能力
商業(yè)銀行信息化需求的變化之快，對(duì)IT部門(mén)提出了巨大挑戰(zhàn)。對(duì)需求的快速反應(yīng)能力既是商業(yè)銀行IT部門(mén)的核心能力體現(xiàn)，也是其服務(wù)價(jià)值的體現(xiàn)。
需求的質(zhì)量關(guān)系到軟件開(kāi)發(fā)的成敗。然而，在需求職責(zé)分工這一問(wèn)題上，部分商業(yè)銀行至今仍未梳理清楚。IT部門(mén)認(rèn)為業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)該對(duì)需求的完整性、系統(tǒng)性、正確性負(fù)責(zé)任，業(yè)務(wù)部門(mén)則堅(jiān)持認(rèn)為“沒(méi)有哪個(gè)裁縫會(huì)要求客戶先提供一份需求規(guī)格說(shuō)明書(shū)再做衣服”的道理。以至軟件開(kāi)發(fā)進(jìn)度或質(zhì)量出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，業(yè)務(wù)與IT部門(mén)都不愿對(duì)結(jié)果負(fù)責(zé)，相互抱怨，甚至相互推諉。
實(shí)際上，不僅是商業(yè)銀行，相當(dāng)一部分企業(yè)的業(yè)務(wù)部門(mén)都沒(méi)有完整定義自己業(yè)務(wù)需求的能力。為適應(yīng)現(xiàn)實(shí)，商業(yè)銀行需要將需求開(kāi)發(fā)和管理能力后移，成立獨(dú)立的部門(mén)或由IT部門(mén)承擔(dān)這部分職能。畢竟，需求對(duì)軟件開(kāi)發(fā)來(lái)說(shuō)，實(shí)在太重要了。
2.3 建立并完善組織過(guò)程改進(jìn)能力
管理的作用是隱性的，不都是立竿見(jiàn)影的。在實(shí)施CMMI時(shí)，管理層在開(kāi)始時(shí)往往會(huì)對(duì)過(guò)程改善期望值太高，希望短時(shí)間內(nèi)效果顯著，事實(shí)上這很不現(xiàn)實(shí)。但過(guò)程經(jīng)過(guò)不斷的實(shí)踐與改進(jìn)，經(jīng)驗(yàn)不斷積累，軟件產(chǎn)品的生產(chǎn)率必然進(jìn)一步提高，產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)一步可控，研發(fā)成本進(jìn)一步降低，CMMI的價(jià)值也就真正體現(xiàn)出來(lái)。
實(shí)施CMMI要堅(jiān)持用數(shù)據(jù)說(shuō)話，也就是堅(jiān)持過(guò)程和產(chǎn)品的數(shù)據(jù)度量。生產(chǎn)效率的高低、產(chǎn)品質(zhì)量的好壞、項(xiàng)目進(jìn)度的拖延、需求的質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)控制水平，定性的說(shuō)明常常蒼白無(wú)力，不能令人信服，只有有了客觀的數(shù)據(jù)，量化的比較才最有說(shuō)服力，這也是CMMI進(jìn)級(jí)的基礎(chǔ)和保障。
2.4 加強(qiáng)軟件外包管理
首先，商業(yè)銀行要正確識(shí)別核心業(yè)務(wù)和非核心業(yè)務(wù)，將非關(guān)鍵的軟件外包出去，一方面可以集中有限資源打造核心競(jìng)爭(zhēng)力，形成競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)；另一方面可以整合一切可利用的內(nèi)外優(yōu)勢(shì)，幫助企業(yè)快速成長(zhǎng)。
其次，要加強(qiáng)對(duì)外包服務(wù)商的管理。謹(jǐn)慎選擇外包服務(wù)商可以降低部分風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理除了要求銀行與IT廠商間有很好的合作機(jī)制，彼此信任以外，商業(yè)銀行必須保證對(duì)整個(gè)外包項(xiàng)目具有決策和控制權(quán)，確立“以銀行為主”的方針。同時(shí)，應(yīng)對(duì)IT廠商進(jìn)行整體評(píng)價(jià)，不僅看其現(xiàn)有產(chǎn)品，而且要通過(guò)對(duì)廠商的整體實(shí)力、資信等級(jí)的評(píng)估，確認(rèn)廠商具有良好的發(fā)展前景，要有適當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià)和監(jiān)測(cè)手段，商業(yè)利益分配也應(yīng)盡可能合理。在項(xiàng)目招標(biāo)中，盡量選擇實(shí)力強(qiáng)大，信譽(yù)良好的公司。
最后，要加強(qiáng)合同管理。外包合同是外包管理中最為重要的文檔之一，是對(duì)外包服務(wù)商進(jìn)行有效控制，降低外包風(fēng)險(xiǎn)的主要手段。外包合同管理主要涉及選擇外包服務(wù)商、制定外包合同、簽署外包合同、更新或終止外包合同等事項(xiàng)。商業(yè)銀行與外包服務(wù)商簽訂協(xié)議，通過(guò)監(jiān)控和合規(guī)管理，保護(hù)自身利益。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 內(nèi)部控制 風(fēng)險(xiǎn)管理
改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理制度不斷完善，風(fēng)險(xiǎn)管理水平不斷提高，但是與國(guó)際先進(jìn)水平相比仍有很大的差距，重大金融案件頻發(fā)就是明顯的例證。美國(guó)次貸危機(jī)的發(fā)生，給我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理敲響了警鐘。商業(yè)銀行如果形成良好的內(nèi)部控制體系，一些不該發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)就可以避免，風(fēng)險(xiǎn)就可以保持在可控的合理范圍內(nèi)。
一、當(dāng)前導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要因素
(一)新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)不斷推出，內(nèi)控制度無(wú)法跟上業(yè)務(wù)發(fā)展的需要
當(dāng)前，在激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的壓力下，各行不斷對(duì)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行整合，不斷推出金融新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品，往往形成“業(yè)務(wù)先行、制度滯后”的局面，導(dǎo)致出現(xiàn)制度真空，給銀行帶來(lái)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。
(二)在業(yè)務(wù)操作中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越多
在業(yè)務(wù)操作中，風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生主要有以下的類(lèi)型。第一、操作失誤。指員工在業(yè)務(wù)操作中，由于對(duì)新業(yè)務(wù)不熟悉、責(zé)任心不強(qiáng)以及偶然失誤等原因?qū)е碌牟僮黠L(fēng)險(xiǎn)。第二、內(nèi)部欺詐。主要體現(xiàn)為員工價(jià)值取向發(fā)生變化，在其自身需要得不到有效滿足時(shí)，不顧職業(yè)道德進(jìn)行欺詐。這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)較前兩者性質(zhì)惡劣、影響大、危害性強(qiáng)。第三、外部欺詐。是指員工在辦理業(yè)務(wù)的過(guò)程中被客戶用欺詐的手段利用，給銀行帶來(lái)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。比如假支票以及日益增多的網(wǎng)上銀行詐騙。欺詐是我國(guó)商業(yè)銀行中最突出的業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。
(三)內(nèi)部制約制度落實(shí)不嚴(yán)格
銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)了《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法》等法規(guī)，并對(duì)授信、房地產(chǎn)等業(yè)務(wù)制定了風(fēng)險(xiǎn)指引。這些制度規(guī)定比較原則，一些商業(yè)銀行尤其是基層行缺乏細(xì)化的內(nèi)部控制操作規(guī)則，現(xiàn)有內(nèi)控制度的執(zhí)行也不嚴(yán)格。在利益驅(qū)動(dòng)下，一些基層機(jī)構(gòu)對(duì)落實(shí)內(nèi)控制度態(tài)度不積極，有些內(nèi)控制度最終流于形式。一些基層機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核的壓力下，以存款立行、效益優(yōu)先，遇到具體問(wèn)題時(shí)，不嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控制度。有的基層機(jī)構(gòu)為了完成效益指標(biāo)，設(shè)法逃避上級(jí)審核。比如為了爭(zhēng)奪優(yōu)質(zhì)客戶，有些銀行爭(zhēng)先恐后為其提供授信服務(wù)，忽視對(duì)其財(cái)務(wù)狀況的深入分析，導(dǎo)致一些名不副實(shí)的明星企業(yè)的大起大落，給銀行造成巨大的損失。在房地產(chǎn)貸款中，不注意對(duì)個(gè)人客戶信用的審查，甚至誘導(dǎo)客戶作假證明，甚至有的房地產(chǎn)公司以客戶名義從銀行套現(xiàn)，將房地產(chǎn)市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給銀行。
(四)對(duì)基層負(fù)責(zé)人監(jiān)督有漏洞，員工素質(zhì)不能與快速發(fā)展的業(yè)務(wù)相適應(yīng)
從所發(fā)生的金融職務(wù)犯罪特點(diǎn)看，大多涉及基層負(fù)責(zé)人，原因在于我國(guó)商業(yè)銀行目前只在總行層面上建立了公司治理框架，基層機(jī)構(gòu)仍然是一人負(fù)責(zé)制?；鶎訖C(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人享有在轄區(qū)內(nèi)支配人、財(cái)、物的權(quán)力，行政控制權(quán)力過(guò)于集中和缺乏有效監(jiān)督，形成上級(jí)鞭長(zhǎng)莫及難以監(jiān)督、同級(jí)礙于情面監(jiān)督軟弱、下級(jí)員工由于自身利益不敢監(jiān)督的局面。內(nèi)部稽核職能未能充分發(fā)揮，稽核部門(mén)缺乏必要的獨(dú)立性和權(quán)威性，無(wú)法從總體上把握全行的業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài)和經(jīng)營(yíng)狀況，無(wú)法及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)中存在的問(wèn)題，也難以提出有針對(duì)性和建設(shè)性的意見(jiàn)。
隨著會(huì)計(jì)電算化和金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)展，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)日趨復(fù)雜化，國(guó)際業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、電話銀行、客戶終端、網(wǎng)上銀行等服務(wù)方式，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制提出了新的挑戰(zhàn)，而很多基層員工對(duì)新業(yè)務(wù)的操作把握不準(zhǔn)，缺乏識(shí)別和防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，從而形成操作風(fēng)險(xiǎn)，尤其是外部欺詐型風(fēng)險(xiǎn)。
二、完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制的建議
商業(yè)銀行內(nèi)部控制是銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的機(jī)制。就我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制來(lái)說(shuō)，需要采取如下幾方面的完善措施：
(一)制定合理的考核指標(biāo)，量化控制操作風(fēng)險(xiǎn)
長(zhǎng)期以來(lái)，衡量企業(yè)優(yōu)劣普遍采用的是股本收益率和資產(chǎn)收益率指標(biāo)，其缺陷是只考慮了企業(yè)的賬面盈利而忽略了風(fēng)險(xiǎn)因素。銀行作為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，在衡量貢獻(xiàn)時(shí)，應(yīng)采用風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本利潤(rùn)率指標(biāo)，其計(jì)算公式為：風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本利潤(rùn)率=(利潤(rùn)一預(yù)期損失)／經(jīng)濟(jì)資本。由此計(jì)算的資本利潤(rùn)率指標(biāo)，既考察了銀行的盈利能力，又充分考慮了該盈利能力背后承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，有利于激勵(lì)銀行充分了解所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)并自覺(jué)地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制這些風(fēng)險(xiǎn)，從而在審慎經(jīng)營(yíng)的前提下拓展業(yè)務(wù)、創(chuàng)造利潤(rùn)。
(二)健全和完善內(nèi)部信息傳遞共享系統(tǒng)
目前計(jì)算機(jī)系統(tǒng)只是模擬會(huì)計(jì)的手工計(jì)算，沒(méi)有真正的數(shù)據(jù)庫(kù)概念，無(wú)法做到實(shí)時(shí)監(jiān)控，假賬不能被及時(shí)發(fā)現(xiàn)。要完善商業(yè)銀行管理信息系統(tǒng)，保證在橫向上、縱向上信息交流渠道暢通無(wú)阻，確保相關(guān)人員掌握必要的信息。在系統(tǒng)開(kāi)發(fā)過(guò)程中業(yè)務(wù)人員要提出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及相應(yīng)的安全控制要求，技術(shù)人員則通過(guò)程序的設(shè)計(jì)將安全控制要求融人所開(kāi)發(fā)的程序當(dāng)中，為數(shù)據(jù)的錄入、加工、傳輸和存儲(chǔ)提供～個(gè)安全的計(jì)算機(jī)內(nèi)部環(huán)境。制訂安全技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)對(duì)設(shè)備性能、網(wǎng)絡(luò)資源、系統(tǒng)資源的自動(dòng)化管理，確保計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的安全高效。在進(jìn)行金融工具和金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新時(shí)，要注意提高其防偽的科技含量，從而減少業(yè)務(wù)人員主觀違規(guī)的機(jī)會(huì)，壓縮內(nèi)部欺詐產(chǎn)生的空間和外部欺詐發(fā)生的可能性。建立風(fēng)險(xiǎn)信息收集和處理系統(tǒng)，在信息采集、信息分享、業(yè)務(wù)處理、數(shù)據(jù)控制等方面實(shí)現(xiàn)全面優(yōu)化，使之涵蓋風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)分析和不良資產(chǎn)處置等風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)。
(三)建立合理的內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)
加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)，使風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)參與自貸前調(diào)查至貸后管理的整個(gè)信貸業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。在客戶細(xì)分的基礎(chǔ)上實(shí)施差異化的業(yè)務(wù)流程，采取有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。不斷規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，對(duì)業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的差錯(cuò)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正，不但要檢查業(yè)務(wù)的合規(guī)性、合法性，還要檢查內(nèi)控制度的建設(shè)和落實(shí)；不但要查業(yè)務(wù)時(shí)點(diǎn)的結(jié)果，還要查處理業(yè)務(wù)的過(guò)程。從合規(guī)性監(jiān)督向風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)督轉(zhuǎn)變，實(shí)施內(nèi)部垂直稽核審計(jì)的改革，稽核部門(mén)直接對(duì)上級(jí)稽核部門(mén)負(fù)責(zé)，確立稽核部門(mén)的相對(duì)獨(dú)立性和權(quán)威性，從制度上切實(shí)保障稽核部門(mén)對(duì)相關(guān)信息及時(shí)性、全面性和準(zhǔn)確性的了解及其在監(jiān)督控制中的權(quán)威性。調(diào)整改革授權(quán)制度，在授權(quán)過(guò)程中堅(jiān)持三條原則：一是分類(lèi)管理原則，即在同一級(jí)別的機(jī)構(gòu)，按同一標(biāo)準(zhǔn)考核后分成若干類(lèi)別，授予其不同的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)，使每個(gè)分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)權(quán)與經(jīng)營(yíng)水平相匹配；二是適時(shí)調(diào)整原則，應(yīng)根據(jù)授權(quán)行經(jīng)營(yíng)管理情況的變化及時(shí)調(diào)整授權(quán)，對(duì)授權(quán)實(shí)施狀況較好的行可保留或進(jìn)一步擴(kuò)大授權(quán)，對(duì)較差的行則應(yīng)適當(dāng)收縮直至終止授權(quán)；三是授權(quán)有限的原則，各個(gè)分支機(jī)構(gòu)必須嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)制度，在允許的范圍和權(quán)限內(nèi)辦事。
關(guān)鍵詞：WTO 分業(yè)經(jīng)營(yíng) 混業(yè)經(jīng)營(yíng) 《商業(yè)銀行法》
中國(guó)于2001年11月13日加入世界貿(mào)易組織（World Trage Organization，以下簡(jiǎn)稱“WTO” ），WTO的統(tǒng)一規(guī)制本身就是不同法域下的理念、價(jià)值、規(guī)則的融合，從這一意義上說(shuō)，金融“入世”，就是金融法律的“入世”。WTO下的《金融服務(wù)貿(mào)易協(xié)議》對(duì)我國(guó)金融服務(wù)貿(mào)易市場(chǎng)開(kāi)放及其立法提出了新的法律性要求，加入WTO后，我國(guó)的銀行市場(chǎng)開(kāi)放將是全方位的。在外貿(mào)業(yè)務(wù)方面，加入WTO時(shí)就允許外資金融機(jī)構(gòu)在我國(guó)的任何地方向任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人提供外匯服務(wù)；在人民幣業(yè)務(wù)方面，加入WTO后，外資銀行可以在上海、深圳、天津和大連開(kāi)展人民幣業(yè)務(wù)，到2005年1月1日，取消所有地域限制；從2002年1月1日，允許外資金融機(jī)構(gòu)向所有中國(guó)客戶提供服務(wù)。一句話，從2005年1月1日之后，根據(jù)《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》國(guó)民待遇原則，外資金融機(jī)構(gòu)在服務(wù)地域和服務(wù)對(duì)象上已與中資金融機(jī)構(gòu)沒(méi)有什么兩樣。[1]中國(guó)的金融機(jī)構(gòu)，尤其是銀行將面臨著越來(lái)越多的挑戰(zhàn)與競(jìng)爭(zhēng)。然而，我國(guó)現(xiàn)行法律、法規(guī)卻賦予外資金融機(jī)構(gòu)“超國(guó)民待遇”，《外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》第17條（四）項(xiàng)，允許外資銀行從事外匯投資業(yè)務(wù)，而我國(guó)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》（以下簡(jiǎn)稱《商業(yè)銀行法》）卻明確禁止我國(guó)商業(yè)銀行的投資行為。從我國(guó)《商業(yè)銀行法》第43條的規(guī)定可以看出，我國(guó)現(xiàn)階段對(duì)銀行業(yè)實(shí)行的是較為嚴(yán)格的“分業(yè)經(jīng)營(yíng)”制度（即銀行不得投資于證券、信托、保險(xiǎn)這三項(xiàng)業(yè)務(wù)）。[2]本文擬對(duì)《商業(yè)銀行法》所規(guī)定的這一制度，從“兩個(gè)前提性思考”、“一個(gè)折中方針”、“具體制度構(gòu)思”這幾方面展開(kāi)論證“混業(yè)經(jīng)營(yíng)”作為我國(guó)銀行業(yè)發(fā)展的趨勢(shì)，并在此基礎(chǔ)上提出一些完善我國(guó)《商業(yè)銀行法》的意見(jiàn)。
一、 兩個(gè)前提性思考
論文關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 公司治理 監(jiān)管機(jī)制 法律制度
論文摘要：商業(yè)銀行公司治理，需要通過(guò)各種具體的法律制度構(gòu)建來(lái)實(shí)現(xiàn)。監(jiān)管機(jī)制及其法律制度完善在商業(yè)銀行公司治理中具有重要的意義。國(guó)際商業(yè)銀行監(jiān)管模式經(jīng)歷了行政命令式規(guī)制、標(biāo)準(zhǔn)化方法規(guī)制以及目前普遍采用的內(nèi)部模型規(guī)制。完善我國(guó)商業(yè)銀行的監(jiān)管需要從以下幾個(gè)方面著手：第一，借鑒國(guó)際商業(yè)銀行監(jiān)管及立法先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，構(gòu)建完善的監(jiān)管制度體系。第二，商業(yè)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該明確自己的監(jiān)管職責(zé)并認(rèn)真落實(shí)。第三，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該特別注意完善相關(guān)的評(píng)價(jià)機(jī)制。
商業(yè)銀行公司治理，需要通過(guò)各種具體的法律制度構(gòu)建來(lái)實(shí)現(xiàn)。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)《加強(qiáng)銀行公司治理》中認(rèn)為：許多法律問(wèn)題的解決可以改善公司治理，例如，確保公司在遠(yuǎn)離腐敗和賄賂的環(huán)境中運(yùn)作通過(guò)適當(dāng)?shù)姆煞ㄒ?guī)、監(jiān)管規(guī)定及其他措施促進(jìn)管理人員、雇員與股東的利益保持一致。所有這些方式都有助于促進(jìn)形成支持穩(wěn)健公司治理和相關(guān)監(jiān)管舉措的健康經(jīng)營(yíng)環(huán)境和法制環(huán)境。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)加強(qiáng)銀行公司治理》認(rèn)為：監(jiān)管機(jī)構(gòu)非常關(guān)注穩(wěn)健公司治理，這是因?yàn)榉€(wěn)健公司治理是銀行安全穩(wěn)健運(yùn)行的一項(xiàng)基本要素，如果不能有效地執(zhí)行，就會(huì)影響銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況。監(jiān)管機(jī)制及其法律制度完善在商業(yè)銀行公司治理中具有重要的意義。
一、商業(yè)銀行國(guó)際監(jiān)管模式
國(guó)際商業(yè)銀行監(jiān)管模式是以傳統(tǒng)規(guī)制理論為基礎(chǔ)，經(jīng)歷了行政命令式規(guī)制、標(biāo)準(zhǔn)化方法規(guī)制以及目前普遍采用的內(nèi)部模型規(guī)制。
1．行政命令式規(guī)制
該方法是通過(guò)政府規(guī)定被監(jiān)管銀行的業(yè)務(wù)范圍來(lái)實(shí)現(xiàn)其監(jiān)管目標(biāo)，即對(duì)于特定的銀行，政府規(guī)定哪些業(yè)務(wù)允許經(jīng)營(yíng)，哪些業(yè)務(wù)不允許經(jīng)營(yíng)，銀行如果違背了這些規(guī)定，將受到懲罰。這種方法存在許多弊端(1)信息不對(duì)稱。如果監(jiān)管所依據(jù)的信息是從那些監(jiān)管者無(wú)法信賴的銀行獲得，或監(jiān)管者無(wú)法以合理的成本獲取有關(guān)的信息，監(jiān)管就不可能達(dá)到預(yù)期的效果。(2)經(jīng)驗(yàn)不對(duì)稱。被監(jiān)管銀行在他們的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)比監(jiān)管者有更多的經(jīng)驗(yàn)，這些銀行的管理者更知道怎樣才能以最低成本達(dá)到監(jiān)管當(dāng)局的目標(biāo)，但是在行政命令方式下，監(jiān)管當(dāng)局并沒(méi)有給銀行管理者機(jī)會(huì)，以及執(zhí)行監(jiān)管成本更低的方法。(3)監(jiān)管的執(zhí)行問(wèn)題。復(fù)雜的監(jiān)管方案是難于執(zhí)行的，行政監(jiān)管條例必須比監(jiān)管活動(dòng)更為簡(jiǎn)潔，其結(jié)果是形成“一刀切”的規(guī)則，這種規(guī)則對(duì)于某些被監(jiān)管銀行過(guò)于嚴(yán)格，負(fù)擔(dān)過(guò)重，而對(duì)另一些銀行則過(guò)于寬松，負(fù)擔(dān)太輕，最終難以達(dá)到監(jiān)管目標(biāo)，從而使監(jiān)管效果大打折扣。
2．標(biāo)準(zhǔn)化方法規(guī)制
為了克服行政命令監(jiān)管方式的弊端，1993年4月巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)建議使用標(biāo)準(zhǔn)化方法，亦被稱為“剛性”的監(jiān)管方法。該方法沿襲了行政命令方法的一般原理，將資產(chǎn)劃分為不同風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，并對(duì)每種類(lèi)型風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)確定固定的資本要求，其優(yōu)點(diǎn)是計(jì)算處理的簡(jiǎn)便性，任何一家商業(yè)銀行都能十分方便地獲得計(jì)算結(jié)果。但是標(biāo)準(zhǔn)化方法仍然沒(méi)有考慮銀行和監(jiān)管者之間的信息不對(duì)稱和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)經(jīng)驗(yàn)的不對(duì)稱問(wèn)題，監(jiān)管資本的數(shù)額是以銀行當(dāng)前資產(chǎn)頭寸為基礎(chǔ)，沒(méi)有考慮到銀行為了進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制而采取的動(dòng)態(tài)交易策略，也沒(méi)有考慮各銀行在不同的金融市場(chǎng)上擁有不同的知識(shí)經(jīng)驗(yàn)和業(yè)務(wù)操作水平，對(duì)經(jīng)驗(yàn)豐富的銀行和對(duì)業(yè)務(wù)操作水平較差的銀行要求設(shè)置相同的資本要求。因此，這種方式下的監(jiān)管仍是一種粗略的監(jiān)管模式。
3．內(nèi)部模型法規(guī)制
早在1996年前，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)就已經(jīng)認(rèn)識(shí)到，對(duì)于資本要求的確定標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)算方法采取一刀切的方式已經(jīng)越來(lái)越不能適應(yīng)金融業(yè)發(fā)展的要求。因此，1996年巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)公布了《巴塞爾資本協(xié)議市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)修正案，允許各銀行采用內(nèi)部模型方法作為以前公布的標(biāo)準(zhǔn)方法的替代，十國(guó)集團(tuán)監(jiān)管當(dāng)局隨后采納該規(guī)定。該方法的基礎(chǔ)是一種稱為“風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值”的內(nèi)部模型計(jì)算方法。相對(duì)于標(biāo)準(zhǔn)方法來(lái)說(shuō)，內(nèi)部模型法允許銀行自己選擇VaR模型，并且計(jì)算比較準(zhǔn)確，因此顯得更為靈活，但同時(shí)內(nèi)部模型法又規(guī)定必須將資本保證金的數(shù)額與計(jì)算出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)損失直接掛鉤，因此被稱為是一種“半剛性”的監(jiān)管方法。該方法解決了經(jīng)驗(yàn)不對(duì)稱問(wèn)題，因?yàn)樗捎勉y行更成熟的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)技術(shù)來(lái)確定銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，但是，它也規(guī)定了銀行所采用的內(nèi)部模型的有關(guān)參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)，這可能誘使銀行為了符合監(jiān)管程序而不是為了更精確地確定自身的風(fēng)險(xiǎn)水平而設(shè)計(jì)自身的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型，從而制約了風(fēng)險(xiǎn)管理模型的技術(shù)創(chuàng)新。
二我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管的現(xiàn)狀與法律制度完善
與歐美發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管方面行政命令色彩非常突出，監(jiān)管績(jī)效不能令人滿意，存在著監(jiān)管激勵(lì)缺失問(wèn)題。主要原因有以下三個(gè)方面：(1)信息供給短缺。目前我國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局在政府信息、市場(chǎng)披露和社會(huì)信用評(píng)級(jí)三個(gè)信息渠道中，后兩個(gè)渠道是不暢通的。(2)監(jiān)管激勵(lì)不足。監(jiān)管者的行為較少受到監(jiān)督與約束，也沒(méi)有相應(yīng)的指標(biāo)衡量他們的業(yè)績(jī)，沒(méi)有形成公眾與監(jiān)管者之間激勵(lì)相容的監(jiān)管機(jī)制，使監(jiān)管者缺乏提供有效監(jiān)管的激勵(lì)。(3)金融機(jī)構(gòu)的治理結(jié)構(gòu)存在缺陷。良好的公司治理是建立在風(fēng)險(xiǎn)硬約束的基礎(chǔ)上，也是進(jìn)行有效監(jiān)管和恢復(fù)市場(chǎng)紀(jì)律的前提，但目前我國(guó)金融機(jī)構(gòu)特別是國(guó)有商業(yè)銀行的所有者與經(jīng)營(yíng)者定位不清，治理與管理一身二任股份制商業(yè)銀行同樣缺乏良好公司治理的。有學(xué)者通過(guò)介紹并分析了日本商業(yè)銀行法律監(jiān)管框架，并對(duì)中日兩國(guó)從監(jiān)管主體、運(yùn)行環(huán)境、實(shí)施績(jī)效等方面進(jìn)行了比較，進(jìn)而在借鑒日本經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上提出了完善我國(guó)法律監(jiān)管框架的政策建議。認(rèn)為，完善我國(guó)商業(yè)銀行的監(jiān)管的完善需要從以下幾個(gè)方面著毛根據(jù)銀行發(fā)展的新特點(diǎn)建立和完善相關(guān)銀行法律制度建立銀行監(jiān)管的協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)監(jiān)管主體的合作；努力營(yíng)造一個(gè)良好的監(jiān)管實(shí)施環(huán)境；建立與國(guó)際接軌的監(jiān)管模式，促進(jìn)銀行監(jiān)管的市場(chǎng)化、國(guó)際化、推進(jìn)監(jiān)管創(chuàng)新。
我們認(rèn)為，上述觀點(diǎn)無(wú)疑是具有合理性的，結(jié)合我國(guó)的國(guó)情和現(xiàn)行立法狀況，完善我國(guó)商業(yè)銀行的政府監(jiān)管需要從以下幾個(gè)方面著手：
第一，借鑒國(guó)際商業(yè)銀行監(jiān)管及立法先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，構(gòu)建完善的監(jiān)管制度體系。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在加強(qiáng)銀行公司治理》中較為系統(tǒng)的闡述了監(jiān)管機(jī)構(gòu)在商業(yè)銀行監(jiān)管中的職責(zé)、意義以及具體監(jiān)管建議等內(nèi)容，這為各國(guó)完善商業(yè)銀行的監(jiān)管制度提供了良好的指引。我國(guó)應(yīng)該認(rèn)真領(lǐng)會(huì)《加強(qiáng)銀行公司治理中反映的相關(guān)精神，結(jié)合我國(guó)的實(shí)際國(guó)情制定出良好的法律制度體系，以便構(gòu)建完善的監(jiān)管制度體系。另外，我們也應(yīng)該認(rèn)真研究向美國(guó)、德國(guó)、日本等先進(jìn)國(guó)家對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管的先進(jìn)立法經(jīng)驗(yàn)，并汲取其精華部分為我所用。
第二，商業(yè)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該明確自己的監(jiān)管職責(zé)并認(rèn)真落實(shí)。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)《加強(qiáng)銀行公司治理》中對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職責(zé)作了規(guī)定銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層對(duì)銀行的績(jī)效負(fù)有主要責(zé)任。相應(yīng)地，股東應(yīng)要求董事會(huì)為有效治理銀行負(fù)責(zé)。監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)提醒董事會(huì)和管理層重視監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)是亟；監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)將公司治理視作存款人保護(hù)的一個(gè)要泰監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)判斷銀行是否采納并有效實(shí)施了穩(wěn)健公司治理的政策和做法監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)評(píng)估銀行審計(jì)和控制部門(mén)的工作質(zhì)量．監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)評(píng)價(jià)銀行集團(tuán)架構(gòu)的影響．監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)向銀行有關(guān)穩(wěn)健公司治理和積極到位的做法的指引。中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三章(第十五條——第三十二條)系統(tǒng)規(guī)定了商業(yè)銀行的監(jiān)督管理職責(zé)。各商業(yè)銀行應(yīng)該明確認(rèn)識(shí)到自己的監(jiān)管職責(zé)，并認(rèn)真落實(shí)自己的監(jiān)管職責(zé)，這樣才能有可能實(shí)現(xiàn)監(jiān)管的合法性、適時(shí)性和準(zhǔn)確性。
【關(guān)鍵詞】銀行；金融；監(jiān)管
中圖分類(lèi)號(hào)：D92 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-0278（2013）07-146-01
隨著金融業(yè)的發(fā)展，我國(guó)已形成了對(duì)銀行業(yè)實(shí)施監(jiān)管的法律體系，該體系具體由《中國(guó)人民銀行法》及修正案、《商業(yè)銀行法》及修正案、《銀行監(jiān)督管理法》、《金融資產(chǎn)管理公司條例》及《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》等組成。這些法律法規(guī)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管提供了法律依據(jù)，為維護(hù)金融業(yè)的穩(wěn)定與促M(fèi)進(jìn)銀行業(yè)的健康發(fā)展造就了一個(gè)比較系統(tǒng)的法律平臺(tái)。盡管如此，我們并不能斷言我國(guó)的銀行監(jiān)管法律體系已接近于完善。
一、我國(guó)銀行監(jiān)管法律體系的現(xiàn)狀
（一）商業(yè)銀行監(jiān)管體系不健全
盡管《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》規(guī)定：“國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)自律組織的活動(dòng)進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督”，但從目前看，仍存在著一定的問(wèn)題：一是我國(guó)雖已建立銀行同業(yè)公會(huì)，但其組織比較松散，沒(méi)有起到應(yīng)有的同行業(yè)互律作用。二是商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制不太健全。主要表現(xiàn)在：其一，國(guó)家作為出資者的權(quán)利與作為管理者的權(quán)力的重合，使國(guó)有商業(yè)銀行的商業(yè)化程度不高。其二，國(guó)有商業(yè)銀行尚缺乏《公司法》要求的公司法人治理結(jié)構(gòu)。除中國(guó)銀行外，目前其它國(guó)有商業(yè)銀行均沒(méi)有董事會(huì)，董事會(huì)這一有限責(zé)任公司的核心機(jī)構(gòu)的缺失，這就使它實(shí)際上喪失了作為獨(dú)立公司法人的組織特征。
（二）銀行監(jiān)管權(quán)責(zé)不明確
盡管銀行監(jiān)督管理委員會(huì)的成立和《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的實(shí)施使我國(guó)在銀行監(jiān)管法律制度的構(gòu)建方面已有了實(shí)質(zhì)性的突破，但是若從法律條文進(jìn)行深入的考察，不難發(fā)現(xiàn)其存在一些不如人意之處。從實(shí)質(zhì)上看，銀監(jiān)會(huì)的確立及《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的核心主旨在于二點(diǎn)：一是實(shí)現(xiàn)銀行監(jiān)管權(quán)的重新配置與分離；二是根據(jù)國(guó)內(nèi)金融業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行銀行監(jiān)管法的融合與協(xié)調(diào)。但目前仍然存在銀行監(jiān)管權(quán)責(zé)不明確的現(xiàn)象。如修改后的《中國(guó)人民銀行法》將央行的職責(zé)定位為制定與執(zhí)行貨幣政策、維護(hù)金融穩(wěn)定、提供金融服務(wù)。這種定位為央行與銀監(jiān)會(huì)兩者之間職能的沖突買(mǎi)下隱患。
（三）銀行立法理念上的一定錯(cuò)位
毫無(wú)疑問(wèn)，銀行法律規(guī)范由具有私法自治性的交易性法律規(guī)范與具有公權(quán)性的監(jiān)管性法律規(guī)范所組成，這就要求公法性的法律規(guī)范與私法性的法律規(guī)范應(yīng)當(dāng)比例適度。然而，由于我國(guó)國(guó)有銀行在銀行業(yè)中占有絕對(duì)比重，為了防止國(guó)有資產(chǎn)的流失，我國(guó)原有的《商業(yè)銀行法》對(duì)許多私法關(guān)系作了不應(yīng)有的規(guī)制，具體表現(xiàn)在該法第3章“存款人的保護(hù)”的絕大部分條文及第4章“貸款和其他業(yè)務(wù)的基本規(guī)則”中。這種立法理念不利于國(guó)有商業(yè)銀行商業(yè)化與市場(chǎng)化的進(jìn)程。
二、中國(guó)銀行監(jiān)管法完善之建議
（一）建立和完善商業(yè)銀行監(jiān)管體系
建立和完善商業(yè)銀行監(jiān)管制度體系。一是根據(jù)《銀行監(jiān)督管理法》，完善監(jiān)管的檢查制度。二是根據(jù)《銀行監(jiān)督管理法》和《商業(yè)銀行法》，建立商業(yè)銀行信息披露制度，增強(qiáng)信息披露的規(guī)范性和強(qiáng)制性。三是根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《商業(yè)銀行法》等銀行業(yè)務(wù)法律體系，建立商業(yè)銀行違規(guī)處罰制度。四是根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《保險(xiǎn)法》、《證券法》，建立起銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合監(jiān)管的制度。建立“三會(huì)”聯(lián)席會(huì)議制度，定期通報(bào)監(jiān)管情況，協(xié)調(diào)監(jiān)管手段和措施。
（二）調(diào)整銀行監(jiān)管理念
銀行監(jiān)管必須要在滿足企業(yè)追求的經(jīng)濟(jì)效益與銀行安全之間尋找一個(gè)平衡點(diǎn)，而不能一味的忽視對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的滿足而夸大銀行安全的重要性。如何處理好金融監(jiān)管機(jī)關(guān)與金融機(jī)構(gòu)之間的關(guān)系，一直是各種類(lèi)型法律調(diào)整的主題。
（三）理清銀行監(jiān)管權(quán)責(zé)
中國(guó)人民銀行與銀監(jiān)會(huì)之間的監(jiān)管權(quán)限既有交叉由有分工，在實(shí)踐中容易造成混論，反而不利于國(guó)家宏觀監(jiān)管。因此，理清他們的監(jiān)管權(quán)責(zé)尤為重要，要從機(jī)構(gòu)設(shè)置、溝通協(xié)調(diào)等方面合理安排二者之間的權(quán)責(zé)。
1.銀監(jiān)會(huì)在制定金融監(jiān)管規(guī)章時(shí)，應(yīng)當(dāng)事先與人民銀行協(xié)商，協(xié)商程度取決于該法規(guī)與貨幣政策職能和系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)聯(lián)度。
2.在信息共享方面，人民銀行在信息披露中起基礎(chǔ)性作用，并在此基礎(chǔ)上建立銀監(jiān)會(huì)和人民銀行信息資源共享機(jī)制。
3.在機(jī)構(gòu)設(shè)置上，可以考慮設(shè)立專(zhuān)門(mén)協(xié)調(diào)人民銀行與銀監(jiān)會(huì)有關(guān)監(jiān)管職能的機(jī)構(gòu)，如由人民銀行和銀監(jiān)會(huì)代表組成的常務(wù)委員會(huì)，定期召開(kāi)會(huì)議，就共同相關(guān)的監(jiān)管政策和具體措施進(jìn)行討論。
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關(guān)鍵詞：金融危機(jī)；商業(yè)銀行；金融風(fēng)險(xiǎn)；政府監(jiān)管
由美國(guó)次貸危機(jī)引發(fā)的世界金融危機(jī)不僅重創(chuàng)了全球金融業(yè)，也給各國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)體帶來(lái)不同程度的損害，我國(guó)金融體系尤其是商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)防范能力亟待進(jìn)一步增強(qiáng)。目前，從我國(guó)商業(yè)銀行的監(jiān)管現(xiàn)狀來(lái)看，還存在諸多問(wèn)題亟待改進(jìn)。這些監(jiān)管問(wèn)題產(chǎn)生的原因是深層次的，既有市場(chǎng)監(jiān)管方面的原因，又有銀行自身治理結(jié)構(gòu)的原因，也有政府監(jiān)管方面的方面。在在金融市場(chǎng)發(fā)展不成熟，金融體系還比較脆弱的情況下，任由商業(yè)銀行依靠市場(chǎng)監(jiān)管運(yùn)行，忽視政府層面的監(jiān)管，商業(yè)銀行會(huì)在追逐最大化利益中失去經(jīng)營(yíng)行為規(guī)范，導(dǎo)致惡性競(jìng)爭(zhēng)，引發(fā)金融危機(jī)。本文主要關(guān)注政府監(jiān)管層面，在此情況下，政府對(duì)于銀行的監(jiān)管職能是不能弱化的，政府的有效監(jiān)管對(duì)優(yōu)化金融資源配置是有一定效用的。
一、金融危機(jī)下我國(guó)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀
（一）金融危機(jī)下我國(guó)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀概述
金融危機(jī)背景下，在世界各國(guó)銀行業(yè)遭受重創(chuàng)的情況下，我國(guó)商業(yè)銀行仍取得了一定的成績(jī)，這與我國(guó)監(jiān)管體制的不斷完善是分不開(kāi)的。這主要表現(xiàn)在：我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率不斷上升；我國(guó)商業(yè)銀行的不良貸款減少，銀行資產(chǎn)質(zhì)量明顯好轉(zhuǎn)；我國(guó)商業(yè)銀行已按照《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定建立了法人客戶評(píng)級(jí)、債項(xiàng)評(píng)級(jí)體系，都在積極構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，實(shí)施全過(guò)程的、具體的風(fēng)險(xiǎn)管理；我國(guó)商業(yè)銀行隨著監(jiān)管體制的不斷完善，抗風(fēng)險(xiǎn)能力進(jìn)一步增強(qiáng)。
但在世界金融危機(jī)背景下，受?chē)?guó)內(nèi)財(cái)政政策與貨幣政策的影響，在加上我國(guó)通貨膨脹的壓力，我國(guó)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)還沒(méi)有從根本上控制住，更要認(rèn)清我國(guó)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)防范還存在諸多挑戰(zhàn)，并積極尋求有效地金融風(fēng)險(xiǎn)防控體制。
（二）金融危機(jī)背景下我國(guó)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)
1.信用風(fēng)險(xiǎn)仍是主要風(fēng)險(xiǎn)
金融危機(jī)背景下信用風(fēng)險(xiǎn)還是商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)，從銀監(jiān)會(huì)的估計(jì)來(lái)看，由于不良貸款與不良資產(chǎn)構(gòu)成的信用風(fēng)險(xiǎn)在我國(guó)商業(yè)銀行問(wèn)題中達(dá)到了七八成。這是因?yàn)槭澜缃鹑谖C(jī)背景下，貸款企業(yè)受到經(jīng)濟(jì)危機(jī)不同程度的影響，表現(xiàn)為出口大量減少、積壓大量產(chǎn)品、資金鏈斷裂等，導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)或者破產(chǎn)，引發(fā)的債務(wù)問(wèn)題只能由作為債權(quán)人的銀行承擔(dān)。因此，金融危機(jī)背景下，我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)還在不斷增加，還是主要的金融風(fēng)險(xiǎn)。
2.操作風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)
一直以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)頻頻爆發(fā)，如2004年交通銀行錦州分行核銷(xiāo)不良貸款做假案、2007年農(nóng)業(yè)銀行邯鄲金庫(kù)特大詐騙案等。這些操作風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)的原因如果從大的方面來(lái)看，是我國(guó)法制化建設(shè)滯后，公民法律意識(shí)不強(qiáng)；從小的方面看是銀行內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制不完善，管理方法滯后，管理經(jīng)驗(yàn)不足等問(wèn)題。金融危機(jī)背景下，為了確保經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)，國(guó)家放寬了財(cái)政與貨幣政策，這可能會(huì)滋生一些騙貸行為，因此要完善商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制，嚴(yán)防不良貸款發(fā)生。
3.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)趨于隱蔽
受金融危機(jī)的影響，全球主要經(jīng)濟(jì)體的金融信息復(fù)雜多變，國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)也出現(xiàn)相應(yīng)的波動(dòng)，增加了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜多變性。隨著金融衍生產(chǎn)品的迅速發(fā)展，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)更趨于隱蔽?，F(xiàn)階段，金融市場(chǎng)的價(jià)格機(jī)制作用越來(lái)越明顯，利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等增加了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)與規(guī)模，這對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制提出了更高要求。
4.金融創(chuàng)新加大了銀行風(fēng)險(xiǎn)
隨著經(jīng)濟(jì)全球化的推進(jìn)，我國(guó)商業(yè)銀行面對(duì)激烈的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，不斷的提高自身創(chuàng)新能力，取得了顯著成績(jī)。但金融衍生品在提高銀行競(jìng)爭(zhēng)力的同時(shí)，還會(huì)使債務(wù)復(fù)雜化，使市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)向信用風(fēng)險(xiǎn)與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，從而給金融市場(chǎng)帶來(lái)更大的危機(jī)。
由此可見(jiàn)，我國(guó)商業(yè)銀行面臨風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)，有的是不當(dāng)運(yùn)營(yíng)造成的，有的是金融危機(jī)下無(wú)法避免的外部因素造成的，有的是商業(yè)銀行自身治理不佳造成的，有的是政府監(jiān)管機(jī)制不完善造成的。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不完善，政府監(jiān)管不能忽視的情況下，探尋政府監(jiān)管職能在金融風(fēng)險(xiǎn)防范中的有效途徑，對(duì)于規(guī)避商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。
二、我國(guó)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)政府監(jiān)管現(xiàn)狀及問(wèn)題
（一）我國(guó)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)政府監(jiān)管現(xiàn)狀
我國(guó)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體制主要有“單線多頭”的分業(yè)監(jiān)管組織體制、風(fēng)險(xiǎn)管控體制等，形成自身獨(dú)特的體制特征，這與我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展、金融改革等有一定的關(guān)系。目前，我國(guó)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)政府監(jiān)管取得一定的成績(jī)，呈現(xiàn)出顯著的監(jiān)管體制特征。
1.金融監(jiān)管法制化越來(lái)越高
我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管要依法進(jìn)行，確保其權(quán)威性。隨著金融市場(chǎng)的發(fā)展和我國(guó)政府監(jiān)管體制的不管完善，我國(guó)商業(yè)銀行金融監(jiān)管的法制化越來(lái)越高，出現(xiàn)了大量的金融監(jiān)管法如《中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行授權(quán)授信管暫行辦法》、《外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》等。另外央行還頒布了一系列與金融監(jiān)管有關(guān)的規(guī)章制度。依據(jù)這些法律法規(guī)，監(jiān)管部門(mén)可以促使商業(yè)銀行履行義務(wù)，同時(shí)又能在商業(yè)銀行不履行義務(wù)時(shí)依法采取相應(yīng)的制裁措施。
2.金融監(jiān)管針對(duì)性、有效性越來(lái)越高
以前我國(guó)金融市場(chǎng)的監(jiān)管權(quán)主要集中在中國(guó)人民銀行，隨著金融市場(chǎng)的快速發(fā)展，分業(yè)監(jiān)管體制越來(lái)越體現(xiàn)出自己的優(yōu)勢(shì)并逐步完善。1992年成立了中國(guó)證劵監(jiān)督管理委員會(huì)，主要負(fù)責(zé)監(jiān)管證劵業(yè)；1998年成立中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督委員會(huì)，主要負(fù)責(zé)監(jiān)管保險(xiǎn)業(yè)；2003年成立中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管委員會(huì)，主要負(fù)責(zé)對(duì)銀行業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)等進(jìn)行監(jiān)管。由此逐步形成我國(guó)銀行業(yè)、證劵業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)分業(yè)監(jiān)管的局面，金融監(jiān)管針對(duì)性越來(lái)越高。同時(shí)金融監(jiān)管的中心也轉(zhuǎn)移到金融企業(yè)和金融市場(chǎng)方面，提高了金融監(jiān)管的有效性。
3.金融監(jiān)管呈現(xiàn)出特殊性
我國(guó)商業(yè)銀行金融監(jiān)管的特殊性主要體現(xiàn)在國(guó)有產(chǎn)權(quán)占有控股地位，政府既是國(guó)有股東的行使人，又是存款人和公眾利益的代表。政府作為人要促使銀行提高效率，作為銀行的監(jiān)管者又要銀行維持穩(wěn)定，防范銀行危機(jī)。所以，政府對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的監(jiān)管目的是多方面的，但發(fā)展、穩(wěn)定、效率有時(shí)候是不相協(xié)調(diào)的：追求銀行效率和利益，可能會(huì)導(dǎo)致銀行體系的不穩(wěn)定，進(jìn)而引發(fā)危機(jī)；追求公眾利益與社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，可能會(huì)犧牲銀行的效率和利益等，在這些目的發(fā)生沖突的情況下，政府就要根據(jù)現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)情況決定實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的順序。但對(duì)銀行的監(jiān)管都要追求銀行體系的穩(wěn)定，在穩(wěn)定的基礎(chǔ)上提高效率，防止不良貸款發(fā)生。為此，2003年起國(guó)有銀行進(jìn)行了股份制改革，有助于提高銀行效率。所以，我國(guó)商業(yè)銀行的政府監(jiān)管是隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而不斷完善的，但政府對(duì)商業(yè)銀行監(jiān)管的多種目的是不會(huì)發(fā)生變化的，這需要不斷完善銀行業(yè)的監(jiān)管體制。
（二）我國(guó)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)政府監(jiān)管存在的問(wèn)題
1.監(jiān)管規(guī)范性不高
目前，與其他國(guó)家規(guī)范化銀行監(jiān)管相比，我國(guó)政府對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管還存在一定的距離，如還沒(méi)有對(duì)商業(yè)銀行日常運(yùn)營(yíng)的規(guī)范性實(shí)行系統(tǒng)化監(jiān)管，更沒(méi)有建立有效地風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、防范、調(diào)控系統(tǒng)。由此我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管呈現(xiàn)出隨意性、盲目性、規(guī)范性較弱等問(wèn)題，并且由于沒(méi)有建立有效地風(fēng)險(xiǎn)防控系統(tǒng)，就會(huì)不重視先進(jìn)的監(jiān)管手段，從而忽視對(duì)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)跟蹤測(cè)評(píng)，致使銀行監(jiān)管流于形式。
2.監(jiān)管協(xié)調(diào)性較弱
我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管要發(fā)揮有效作用，就要注重監(jiān)管的協(xié)調(diào)性，而這要以監(jiān)管政策的協(xié)調(diào)性為基礎(chǔ)。我國(guó)銀行業(yè)安全網(wǎng)政策中，存款保險(xiǎn)制度、市場(chǎng)準(zhǔn)入與退出、銀行風(fēng)險(xiǎn)管控等各政策之間有密切關(guān)聯(lián)，為了達(dá)到預(yù)期的監(jiān)管目標(biāo)，就要增強(qiáng)這些政策之間的協(xié)調(diào)性。我國(guó)對(duì)商業(yè)銀行監(jiān)管的傳統(tǒng)政策制定缺乏協(xié)調(diào)性，不利于政策的具體執(zhí)行。所以，要?jiǎng)?chuàng)新銀行監(jiān)管機(jī)制，就要考慮監(jiān)管政策的協(xié)調(diào)性。
3.銀行內(nèi)部控制有待完善
我國(guó)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管一直注重外部監(jiān)管，如政府監(jiān)管、銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管等，但忽視了內(nèi)部制度，甚至可以說(shuō)政府監(jiān)管行為代替了商業(yè)銀行的內(nèi)部控制。商業(yè)銀行作為經(jīng)濟(jì)主體，受市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響較大，政府監(jiān)督有時(shí)會(huì)顯得乏力，因而造成監(jiān)管投入高而效果不明顯的結(jié)果。事實(shí)證明，商業(yè)銀行內(nèi)部控制是有效監(jiān)管的基礎(chǔ)，內(nèi)部監(jiān)控加上外部監(jiān)管，才會(huì)促進(jìn)商業(yè)銀行的健康發(fā)展。
4.監(jiān)管支持系統(tǒng)不完善
我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管缺乏監(jiān)管支持系統(tǒng)，要實(shí)現(xiàn)對(duì)商業(yè)銀行的有效監(jiān)管，就要充分借助軟硬件系統(tǒng)。如完善商業(yè)銀行監(jiān)管法律體系，增強(qiáng)法律法規(guī)的協(xié)調(diào)性；充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)建立全面的監(jiān)管信息系統(tǒng)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的金融風(fēng)險(xiǎn)等。
三、完善我國(guó)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體制的途徑
（一）建立健全的監(jiān)管法律體制
1.重視我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管法制的整體規(guī)劃
目前，我國(guó)政府注重對(duì)商業(yè)銀行的法律監(jiān)管，法制化程度也越來(lái)越高，但與金融有關(guān)的法律法規(guī)還沒(méi)有達(dá)到一定的系統(tǒng)性。與銀行業(yè)監(jiān)管有關(guān)的法律有《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》三部基本法，還有相關(guān)的規(guī)章制度等。但這些基本法與銀行監(jiān)管機(jī)關(guān)制定的規(guī)章制度存在有不協(xié)調(diào)的地方，所以，必須加大金融立法的規(guī)范性、協(xié)調(diào)性。政府要樹(shù)立正確的監(jiān)管理念，準(zhǔn)確把握國(guó)際金融市場(chǎng)的新態(tài)勢(shì)，制定系統(tǒng)完善的監(jiān)管法制。
2.重視我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管法制的具體要求
首先注重銀行監(jiān)管法律法規(guī)的科學(xué)化。隨著金融市場(chǎng)的發(fā)展，對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管法制化提出了更高要求，已有的法律法規(guī)不合適的就要修改、廢紙，結(jié)合當(dāng)前實(shí)際情況制定新的法律法規(guī)。但法律法律的制定既要考慮當(dāng)前，又要注重長(zhǎng)遠(yuǎn)，我國(guó)政府與銀行業(yè)監(jiān)管部門(mén)要遵循最優(yōu)化監(jiān)管原則，在法律法規(guī)的制定、修改過(guò)程中，使監(jiān)管法律法規(guī)更為合理，從而提高銀行競(jìng)爭(zhēng)力。其次建立銀行危機(jī)救助法律機(jī)制。目前，我國(guó)沒(méi)有具體的危機(jī)救助法律機(jī)制，銀行危機(jī)多采用行政手段粗粒，由政府承擔(dān)隱性的最后貸款人，以維護(hù)存款人與公眾的利益。但隨著金融風(fēng)險(xiǎn)危害性的增長(zhǎng)，建立完善的銀行危機(jī)救助法律制度，提高銀行應(yīng)對(duì)危機(jī)的能力顯得尤為重要。借鑒國(guó)外銀行危機(jī)處理經(jīng)驗(yàn)，要建立科學(xué)的銀行危機(jī)的接管與并購(gòu)制度，體現(xiàn)與市場(chǎng)理念相符的最后貸款人制度，從而促進(jìn)金融的安全穩(wěn)定。
（二）建立健全的監(jiān)管組織體制
1.建立獨(dú)立的協(xié)調(diào)監(jiān)管主導(dǎo)機(jī)構(gòu)
我國(guó)銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、證券業(yè)采用分業(yè)監(jiān)管制度，但這三者的運(yùn)營(yíng)都會(huì)影響到金融市場(chǎng)，并且這三者的風(fēng)險(xiǎn)還有一定關(guān)聯(lián)，所以對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管要協(xié)調(diào)這三者，建立獨(dú)立的協(xié)調(diào)監(jiān)管的主導(dǎo)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)人可以由政府機(jī)構(gòu)中分管金融業(yè)務(wù)的最高領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，還可以設(shè)立分別負(fù)責(zé)則協(xié)調(diào)監(jiān)管的日常機(jī)構(gòu)和專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)，這樣既能增強(qiáng)協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)的合理性，又能防止行業(yè)利益沖突，從而做到有效的協(xié)調(diào)監(jiān)管。這樣我國(guó)商業(yè)銀行的監(jiān)管也會(huì)更為全面、有效，促進(jìn)銀行業(yè)的健康發(fā)展。
2.完善監(jiān)管機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)運(yùn)作機(jī)制
央行不負(fù)責(zé)對(duì)商業(yè)銀行的直接監(jiān)管，但還擔(dān)負(fù)著金融體系穩(wěn)定和最后貸款人的責(zé)任，是國(guó)家貨幣政策的執(zhí)行者。所以它對(duì)商業(yè)銀行還是起監(jiān)管作用，只是表現(xiàn)為間接、宏觀的監(jiān)管。要充分發(fā)揮銀監(jiān)會(huì)的直接監(jiān)管和央行的間接監(jiān)管作用，就有必要建立相應(yīng)的協(xié)調(diào)監(jiān)管機(jī)制。同時(shí)銀行業(yè)監(jiān)管、證劵業(yè)監(jiān)管、保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管等對(duì)我國(guó)金融體系的監(jiān)管起重要作用，這三個(gè)機(jī)構(gòu)之間需要建立協(xié)調(diào)監(jiān)管機(jī)制。在專(zhuān)門(mén)的協(xié)調(diào)監(jiān)管機(jī)制下，協(xié)調(diào)會(huì)更有效，從而促進(jìn)商業(yè)銀行監(jiān)管的完善，促進(jìn)商業(yè)銀行的健康發(fā)展。
（三）建立健全的風(fēng)險(xiǎn)管控體制
我國(guó)商業(yè)銀行大都是國(guó)有控股，監(jiān)管當(dāng)局要根據(jù)時(shí)展對(duì)銀行進(jìn)行監(jiān)管，才能加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。目前，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制重要存在政府監(jiān)管問(wèn)題和銀行智力機(jī)制問(wèn)題，因此要完善商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，就要加強(qiáng)內(nèi)外部監(jiān)管。
1.監(jiān)管市場(chǎng)化
我國(guó)商業(yè)銀行要應(yīng)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，就要借助銀監(jiān)會(huì)的管理職能，完善我國(guó)商業(yè)銀行的公司治理機(jī)制。首先建立完善風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)。其次要強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能。監(jiān)事會(huì)也擁有監(jiān)督權(quán)，主要屬于事后監(jiān)督，要強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能，完善監(jiān)事會(huì)組織機(jī)構(gòu)，從而提高監(jiān)管效率。再次要強(qiáng)化銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制。其內(nèi)部控制制度主要是嚴(yán)密的會(huì)計(jì)控制制度，使其走向系統(tǒng)化、規(guī)范化，并優(yōu)化會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程，深化會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查，提高監(jiān)督檢查的效率。所以完善銀行公司治理機(jī)制既能滿足商業(yè)銀行的需求，又能提高銀行風(fēng)險(xiǎn)管控的效用。
2.監(jiān)管專(zhuān)業(yè)化
中國(guó)銀行業(yè)的外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)主要是中國(guó)銀監(jiān)會(huì)，其專(zhuān)業(yè)好監(jiān)管對(duì)防范銀行金融風(fēng)險(xiǎn)有著重要作用。面對(duì)商業(yè)銀行面臨的種種風(fēng)險(xiǎn)，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)應(yīng)建立完善的機(jī)制，提高商業(yè)銀行監(jiān)管的有效性。銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管的專(zhuān)業(yè)化可以通過(guò)制定商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、體系；加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的全面檢查評(píng)估防范金融風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)對(duì)銀行金融創(chuàng)新的監(jiān)管建立有效地危機(jī)處理機(jī)制；建立明確的存款保險(xiǎn)制度等方面實(shí)行，使監(jiān)管專(zhuān)業(yè)化，有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)，提高監(jiān)管效率。（作者單位：廈門(mén)大學(xué)）
參考文獻(xiàn)：
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