導(dǎo)語(yǔ)：在國(guó)防法規(guī)的主要特征的撰寫(xiě)旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。

第1篇

一、建立集中統(tǒng)一的管理體制。堅(jiān)持裝備建設(shè)的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，實(shí)行裝備的全系統(tǒng)、全壽命管理，是裝備采購(gòu)工作應(yīng)當(dāng)遵循的原則。這是我軍裝備工作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，體現(xiàn)了裝備建設(shè)的客觀規(guī)律。高度統(tǒng)一的管理體制有利于裝備采購(gòu)各環(huán)節(jié)的銜接與過(guò)程的完整性，也體現(xiàn)了現(xiàn)代裝備采購(gòu)全壽命和全系統(tǒng)的特點(diǎn)，同時(shí)避免了分散管理，各自為政和重復(fù)浪費(fèi)的問(wèn)題，也有助于節(jié)約人力、物力、財(cái)力，實(shí)現(xiàn)對(duì)采辦項(xiàng)目和采辦業(yè)務(wù)的有效控制，防止裝備采購(gòu)的重復(fù)與遺漏，實(shí)現(xiàn)武器系統(tǒng)和軍事技術(shù)的通用性和兼容性，提高裝備采購(gòu)效益。在世界新軍革迅速發(fā)展和體系對(duì)抗成為戰(zhàn)場(chǎng)對(duì)抗主要特征的新形勢(shì)下，裝備的信息化、體系化、技術(shù)復(fù)雜化的程度越來(lái)越高，為了提高裝備建設(shè)的科學(xué)性和有效性，必須加強(qiáng)裝備采購(gòu)工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，加強(qiáng)裝備科研、購(gòu)置、維修保障等各個(gè)階段的統(tǒng)籌謀劃。武器裝備的科研、采購(gòu)、修理的管理部門(mén)，在職能上應(yīng)相互銜接，既不能出現(xiàn)都管都不管，也要避免出現(xiàn)出現(xiàn)交叉重復(fù)管理。目標(biāo)是建立起包含了武器裝備從生到死，即國(guó)防科技預(yù)研項(xiàng)目預(yù)研計(jì)劃的制訂和實(shí)施、武器裝備型號(hào)研制生產(chǎn)的組織、武器裝備采購(gòu)合同的簽訂、合同的監(jiān)督與管理、裝備采辦計(jì)劃和經(jīng)費(fèi)的制訂與組織落實(shí)、武器裝備的試驗(yàn)鑒定、武器裝備的維護(hù)維修以及裝備的技術(shù)和出口等各環(huán)節(jié)的集中統(tǒng)一管理機(jī)構(gòu)。

二、健全并嚴(yán)格執(zhí)行法規(guī)制度。裝備采購(gòu)管理法律法規(guī)是規(guī)范裝備采購(gòu)管理工作的基礎(chǔ)，科學(xué)的裝備采購(gòu)管理程序和制度可以規(guī)范采購(gòu)行為，減少?zèng)Q策失誤，提高采購(gòu)效率。首先，要加強(qiáng)有關(guān)國(guó)家軍事訂貨制度的立法，建立起層次分明和相互配套的采購(gòu)法規(guī)體系。其次，要有滿足軍方特定要求以規(guī)范和監(jiān)督企業(yè)經(jīng)濟(jì)行為的法規(guī)、條例和標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，以確?？蒲猩a(chǎn)競(jìng)爭(zhēng)有序，防止欺詐行為，同時(shí)也可為違約行為的處理和有關(guān)監(jiān)管措施的實(shí)施提供依據(jù)，使國(guó)防科研生產(chǎn)和武器采購(gòu)做到有法可依，有章可循。

三、加強(qiáng)軍品采購(gòu)合同管理。軍品采購(gòu)合同管理的好壞，對(duì)保障順利實(shí)施科研生產(chǎn)計(jì)劃發(fā)揮著直接的、不可或缺的作用。要想確保合同管理的有效性，首先應(yīng)該建立起集中統(tǒng)一的合同管理和合同審計(jì)機(jī)構(gòu)，全面負(fù)責(zé)合同的談判、簽訂和監(jiān)督，避免政出多頭，管理混亂。其次應(yīng)明確合同的目標(biāo)，制訂出切實(shí)可行的合同計(jì)劃，并確立其法律效力，使合同真正具備法律約束力，一經(jīng)簽訂，不得隨意變更，避免合同執(zhí)行的隨意性，杜絕“拖、降、漲”現(xiàn)象的發(fā)生。三是通過(guò)合同管理建立起穩(wěn)定的伙伴關(guān)系。加強(qiáng)與地方工業(yè)部門(mén)的聯(lián)系，建立起與軍品生產(chǎn)企業(yè)穩(wěn)定的合作關(guān)系，減少政府行政干預(yù)，把它作為降低武器采購(gòu)費(fèi)用和提高采購(gòu)效益的一項(xiàng)重要措施。建立與工業(yè)部門(mén)的協(xié)商對(duì)話機(jī)制，定期向軍品生產(chǎn)企業(yè)通報(bào)采購(gòu)計(jì)劃和軍方需求，使企業(yè)最大限度地參與軍品項(xiàng)目，廣泛采用軍品競(jìng)爭(zhēng)招標(biāo)。強(qiáng)調(diào)總體最佳效益，不只追求“最低報(bào)價(jià)”，以防廠商鉆空子。堅(jiān)持走軍民結(jié)合、平戰(zhàn)結(jié)合和發(fā)展軍民兩用技術(shù)之路，實(shí)行雙向技術(shù)轉(zhuǎn)移，使軍品市場(chǎng)與民品市場(chǎng)相結(jié)合，促進(jìn)軍品生產(chǎn)企業(yè)和軍隊(duì)裝備管理雙贏。

四、堅(jiān)持把握好突出重點(diǎn)原則。裝備采辦由于受國(guó)家財(cái)力和軍費(fèi)水平的制約，不能“眉毛胡子一把抓”，要有所為和有所不為，應(yīng)堅(jiān)持把有限的財(cái)力向重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)裝備傾斜的方針，把有限采購(gòu)能力，選擇在技術(shù)基礎(chǔ)好的項(xiàng)目和制約作戰(zhàn)效能的“瓶頸”項(xiàng)目上。堅(jiān)持把集中采購(gòu)和分散采購(gòu)有機(jī)結(jié)合起來(lái)，將有限的采辦經(jīng)費(fèi)正確地投入到裝備采辦項(xiàng)目上，不斷提高采辦經(jīng)費(fèi)的使用效益。工作中，把推行先試后買(mǎi)方針。加強(qiáng)新武器裝備的試驗(yàn)與鑒定，建立起技術(shù)先進(jìn)的軍品試驗(yàn)與鑒定機(jī)構(gòu)，設(shè)立配套完善的靶場(chǎng)及試驗(yàn)設(shè)施，組織面向承包商的技術(shù)性試驗(yàn)與鑒定和面向部隊(duì)用戶的使用性試驗(yàn)與鑒定，并設(shè)立統(tǒng)一管理體制，通過(guò)開(kāi)展試驗(yàn)與鑒定，為各階段項(xiàng)目審定提供可靠的科學(xué)依據(jù)，降低技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和采辦費(fèi)用，避免因重大技術(shù)失誤造成不必要的損失，確保裝備質(zhì)量。

第2篇

關(guān)鍵詞：軍令狀；軍事命令；軍事指揮；軍事行政

一、軍令狀的涵義

（一）軍令狀的概念

軍令狀是一個(gè)具有抽象性和集合性的概念，它源于古代作戰(zhàn)中，指上級(jí)機(jī)關(guān)或首長(zhǎng)軍事命令，下級(jí)接受此項(xiàng)重大任務(wù)之后，為保證其完成戰(zhàn)斗任務(wù)，按上級(jí)規(guī)定所簽訂提交的責(zé)任書(shū)，或者接受重大任務(wù)之后，主動(dòng)要求簽訂的責(zé)任書(shū)，有時(shí)也表現(xiàn)為下級(jí)主動(dòng)申請(qǐng)完成該任務(wù)并提交的責(zé)任書(shū)。軍令狀主要是以書(shū)面的形式得以實(shí)現(xiàn)，在立狀人地位較高或是任務(wù)重大及形勢(shì)緊急的情況下訂立。當(dāng)代，軍令狀不僅僅應(yīng)用于戰(zhàn)爭(zhēng)中，在非戰(zhàn)爭(zhēng)軍事行動(dòng)等軍事活動(dòng)以及軍事機(jī)關(guān)的行政活動(dòng)中都有所涉及。

（二）軍令狀訂立主體

有學(xué)者認(rèn)為，軍事命令“主要是指有權(quán)的國(guó)家機(jī)關(guān)和人員依照已有的法律、法規(guī)就涉及國(guó)家軍事利益的具體事項(xiàng)，對(duì)下級(jí)或受其管轄的對(duì)象所做出的安排”。依此定義，由于命令下達(dá)的主體在實(shí)際當(dāng)中往往是軍令狀的訂立的上級(jí)主體，所以我們認(rèn)為軍令狀訂立上級(jí)主體為軍事機(jī)關(guān)和軍事首長(zhǎng)，軍令狀訂立的下級(jí)主體即為相對(duì)應(yīng)的下一級(jí)軍事機(jī)關(guān)和軍事首長(zhǎng)。其前提是軍令狀中所涉及的軍事命令本身是和軍事利益相關(guān)的。

實(shí)踐中，我們也經(jīng)常會(huì)發(fā)現(xiàn)軍令狀的訂立主體常常擴(kuò)大到軍外，包括有地方行政機(jī)關(guān)及行政首長(zhǎng)，不過(guò)，在本文中，我們將行政領(lǐng)域以及借用意義上的“軍令狀”暫不列在討論范圍之內(nèi)，我們僅對(duì)軍事領(lǐng)域內(nèi)的軍令狀進(jìn)行研究。

二、軍令狀的特征

（一）獎(jiǎng)懲性

軍令狀最根本、最顯著的特征就是其內(nèi)容具有獎(jiǎng)懲性。軍令狀對(duì)是否按照預(yù)定目標(biāo)完成任務(wù)的后果做出了明確的規(guī)定，包括完成任務(wù)應(yīng)如何獎(jiǎng)勵(lì)，未能完成任務(wù)如何處罰。

（二）強(qiáng)制性

軍事命令是軍事活動(dòng)中最具有強(qiáng)制性的意志表達(dá)形式。上級(jí)機(jī)關(guān)或首長(zhǎng)下達(dá)命令，規(guī)定下級(jí)在進(jìn)行軍事活動(dòng)之前訂立軍令狀，也就是指被動(dòng)訂立的軍令狀中下級(jí)無(wú)論主觀上是否同意，或者有困難和問(wèn)題，都必須堅(jiān)決、無(wú)條件地簽訂，否則將導(dǎo)致相應(yīng)的處分等后果，在其執(zhí)行力上不以簽訂人意志為轉(zhuǎn)移。訂立的雙方往往是隸屬關(guān)系，不具有對(duì)等性，其內(nèi)容也不是事先協(xié)商的結(jié)果。

（三）主動(dòng)性

主動(dòng)性主要體現(xiàn)在主動(dòng)簽訂的軍令狀訂立的過(guò)程之中，上級(jí)機(jī)關(guān)或首長(zhǎng)軍事命令，下級(jí)可以主動(dòng)提請(qǐng)完成此任務(wù)，為保證按指定的標(biāo)準(zhǔn)完成戰(zhàn)斗任務(wù)，對(duì)此承諾，簽訂承諾書(shū)。

（四）雙向性

這一特征是對(duì)強(qiáng)制性和主動(dòng)性特征結(jié)合而言，主要是發(fā)生在軍令狀訂立的過(guò)程之中。軍令狀的雙向性主要是指位次高的有權(quán)機(jī)關(guān)或首長(zhǎng)有權(quán)要求位次低的機(jī)關(guān)或個(gè)人在接受任務(wù)之后簽訂軍令狀；同時(shí)位次高的機(jī)關(guān)或首長(zhǎng)在命令之后，位次低的機(jī)關(guān)或個(gè)人可以主動(dòng)申請(qǐng)簽訂軍令狀。

（五）權(quán)威性

權(quán)威是合法的命令權(quán)力與令人信服的威望的有機(jī)結(jié)合，一方面，軍令狀的權(quán)威性具有使人服從命令的強(qiáng)制性；另一方面，它具有公信力，令人愿意簽訂，并愿意服從命令。軍令狀的權(quán)威性體現(xiàn)的是一種意志服從關(guān)系，是意志施加者與意志服從者之間的關(guān)系。

（六）義務(wù)性

軍令狀的義務(wù)性是指軍令狀為相對(duì)人設(shè)定了完成特定軍事任務(wù)的義務(wù)，體現(xiàn)在簽訂的軍令狀中所涉及的軍事任務(wù)的執(zhí)行性上，要求任務(wù)的接受者要按照軍令狀中的命令堅(jiān)決、徹底地執(zhí)行，這也是軍事利益的特殊要求。軍令狀的義務(wù)性是指軍令狀一經(jīng)簽訂，訂立相對(duì)一方就必須堅(jiān)決地執(zhí)行。

三、軍令狀的分類

（一）按照軍事命令的種類劃分

軍令狀中的“軍令”是軍事命令的簡(jiǎn)稱，軍事命令是最常見(jiàn)的軍事行為形式。《中國(guó)人民軍語(yǔ)》對(duì)軍事命令的解釋是：“軍隊(duì)首長(zhǎng)或領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)對(duì)所屬部隊(duì)、機(jī)關(guān)下達(dá)規(guī)定性任務(wù)或公布重要決定的軍用文書(shū)。通常用以下達(dá)有關(guān)作戰(zhàn)、訓(xùn)練等任務(wù)，頒布條令、條例，調(diào)動(dòng)部隊(duì)、人員、裝備，任免干部，授予榮譽(yù)稱號(hào)，變更編制、體制等?！睆闹锌梢钥闯觯娛旅钍且粋€(gè)集合概念，包括軍事指揮命令、軍事行政命令和軍事立法命令。筆者認(rèn)為，軍令狀中的“軍令”應(yīng)包括軍事指揮命令和軍事行政命令。以此為劃分標(biāo)準(zhǔn)，可將軍令狀分為軍事指揮軍令狀和軍事行政軍令狀。

（二）按照簽訂軍令狀的主動(dòng)性劃分

1.被動(dòng)簽訂的軍令狀。被動(dòng)簽訂的軍令狀是指在上級(jí)機(jī)關(guān)或首長(zhǎng)軍事命令之后，下級(jí)接受此項(xiàng)重大任務(wù)，按上級(jí)規(guī)定強(qiáng)制性地簽訂責(zé)任書(shū)。例如在抗擊非典的斗爭(zhēng)中，小湯山醫(yī)院黨委與各大單位帶隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)、各病區(qū)主任、護(hù)士長(zhǎng)簽訂《預(yù)防院內(nèi)感染軍令狀》，全體醫(yī)護(hù)人員要寫(xiě)保證書(shū)，各級(jí)主管要對(duì)醫(yī)護(hù)人員的生命健康負(fù)總責(zé)。

2.主動(dòng)提交的軍令狀。主動(dòng)提交的軍令狀是指在上級(jí)機(jī)關(guān)或首長(zhǎng)軍事命令之后，下級(jí)主動(dòng)申請(qǐng)完成該任務(wù)或下級(jí)接受此項(xiàng)重大任務(wù)，主動(dòng)提交保證書(shū)，承諾若完不成指定任務(wù)，愿意受到相應(yīng)的處分。例如在“5?12”汶川抗震救災(zāi)中，“抗震先鋒”率領(lǐng)200名勇士挺進(jìn)汶川時(shí)，主動(dòng)向首長(zhǎng)立下軍令狀，就是爬也要爬進(jìn)汶川。結(jié)果成為第一支進(jìn)入汶川的救援部隊(duì)。

四、軍令狀的性質(zhì)

一方面，我們從軍令狀的內(nèi)容方面看，它往往只規(guī)定了任務(wù)目標(biāo)以及完成任務(wù)與否之后的獎(jiǎng)勵(lì)與懲處，也就是說(shuō)其內(nèi)容只是涵蓋了軍令狀訂立相對(duì)人的義務(wù)，而沒(méi)有涉及到權(quán)利方面的內(nèi)容。另一方面，行政合同的合意性表明行政相對(duì)人對(duì)行政合同是否訂立及怎樣訂立有一定的選擇性，并且行政合同的內(nèi)容具有妥協(xié)性。而軍令狀是已經(jīng)下達(dá)軍事命令，軍事任務(wù)內(nèi)容明確的前提下，下級(jí)軍事機(jī)關(guān)或個(gè)人強(qiáng)制或是主動(dòng)訂立的，不具有選擇性、協(xié)商性。所以，軍令狀不屬于合同的范疇，不是行政合同。

（一）軍事指揮軍令狀是指揮中完成命令的一種輔助形式

在軍事指揮領(lǐng)域，軍事指揮行為的目的和形式在于使用和發(fā)揮戰(zhàn)斗力，它以命令性、隸屬性、不可改變性、無(wú)條件性、絕對(duì)服從性為主要特征，無(wú)論是平時(shí)還是戰(zhàn)時(shí)都不可訴，所涵蓋的內(nèi)容主要是平時(shí)的軍事訓(xùn)練、軍事演習(xí)和戰(zhàn)時(shí)的軍事行動(dòng)。命令一經(jīng)下達(dá)就需要無(wú)條件接受并且絕對(duì)服從，軍令狀在從接受到完成任務(wù)的過(guò)程中，起到的是一種輔助、激勵(lì)作用，對(duì)命令本身的功能發(fā)揮不會(huì)起到本質(zhì)上的影響，是命令的一種實(shí)現(xiàn)形式。

（二）軍事行政軍令狀應(yīng)當(dāng)屬于軍事行政管理措施

軍令狀從內(nèi)容看，類似于責(zé)任書(shū)，是部隊(duì)在軍事行政中的一項(xiàng)具有行政性的管理措施，是對(duì)現(xiàn)有的軍事法規(guī)、軍事規(guī)章所規(guī)定內(nèi)容的一種補(bǔ)充。簽訂軍令狀應(yīng)當(dāng)被視為軍事行政管理的方法，是上級(jí)機(jī)關(guān)或首長(zhǎng)令下級(jí)機(jī)關(guān)有效履行其職責(zé)和義務(wù)的措施。

軍事行政行為具有管理性、執(zhí)行性和行政性的特征，就其管理性而言，軍令狀發(fā)揮了計(jì)劃、組織、領(lǐng)導(dǎo)、決策、協(xié)調(diào)、監(jiān)督等職能，對(duì)實(shí)現(xiàn)極大提高軍隊(duì)?wèi)?zhàn)斗力這一目標(biāo)，起到了具有行政性的管理作用，在實(shí)際當(dāng)中往往是具有隸屬關(guān)系的上下級(jí)之間所簽訂。

五、軍令狀的內(nèi)容

軍令狀的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：

1.軍事命令的具體目標(biāo)和任務(wù)。2.軍令狀訂立下級(jí)主體（軍事命令接受方）的具體職責(zé)。3.軍令狀訂立主體承諾履行職責(zé)應(yīng)當(dāng)如何獎(jiǎng)勵(lì)，違反義務(wù)應(yīng)當(dāng)如何懲罰。4.立狀人的承諾。5.立狀人簽字畫(huà)押，如果立狀的人地位較高則要其和上一級(jí)的命令主體加蓋印章。最終將其留軍官處保存，沒(méi)完成任務(wù)，通常采取軍紀(jì)處分；完成任務(wù)應(yīng)當(dāng)予以相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)。

紀(jì)律條令中對(duì)獎(jiǎng)懲事項(xiàng)有著相關(guān)的規(guī)定：如紀(jì)律條令第二十一條、第四十四條、第四十六條分別對(duì)堅(jiān)決執(zhí)行上級(jí)命令，正確指揮，密切協(xié)同，組織指揮完成作戰(zhàn)任務(wù)；完成作戰(zhàn)保障任務(wù)；為保護(hù)國(guó)家、人民和軍隊(duì)的利益，完成急難險(xiǎn)重和其他特殊任務(wù)的情形，規(guī)定表現(xiàn)突出，有較大貢獻(xiàn)的，可以記三等功；功績(jī)顯著，有重要貢獻(xiàn)的，可以記二等功；功績(jī)卓著，有重大貢獻(xiàn)的，可以記一等功。第八十六條不執(zhí)行上級(jí)的命令和指示，有令不行，有禁不止，情節(jié)較輕的，給予警告、嚴(yán)重警告處分；情節(jié)較重的，給予記過(guò)、記大過(guò)處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予降職（級(jí)）、降銜（級(jí)）、撤職處分。這些規(guī)定對(duì)于軍令狀制度的構(gòu)建與完善有著重要的指導(dǎo)意義和參考價(jià)值。

參考文獻(xiàn)：

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［3］ 李佑標(biāo).軍事法學(xué)原理［M］.人民法院出版社，2005：275-278.

第3篇

關(guān)鍵詞：動(dòng)物福利動(dòng)物福利壁壘貿(mào)易壁壘OIE標(biāo)準(zhǔn)

“動(dòng)物福利”(AnimalWelfare)正漸漸成為國(guó)際貿(mào)易中一條新的“流行語(yǔ)”。在國(guó)際上，動(dòng)物福利已經(jīng)成為一項(xiàng)重要的貿(mào)易議題。動(dòng)物福利的出現(xiàn)，一方面可以說(shuō)是經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步的表現(xiàn)；另一方面，由于發(fā)達(dá)國(guó)家和發(fā)展中國(guó)家之間存在著巨大的差異，國(guó)家間的經(jīng)濟(jì)水平、教育文化和道德標(biāo)準(zhǔn)等方面也存在著不同的差異，因此，對(duì)于發(fā)展中國(guó)家來(lái)說(shuō)，動(dòng)物福利的出現(xiàn)無(wú)疑就構(gòu)成了一道新的貿(mào)易壁壘——?jiǎng)游锔＠趬尽?dòng)物福利潛在的貿(mào)易壁壘作用不可忽視，如果不給予足夠重視，我國(guó)相關(guān)產(chǎn)品在進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)時(shí)將會(huì)遭遇巨大障礙。

一、動(dòng)物福利的起源與發(fā)展

動(dòng)物福利活動(dòng)最初是由一些關(guān)心動(dòng)物福利的民間人士和動(dòng)物保護(hù)團(tuán)體倡導(dǎo)并發(fā)展起來(lái)的。在18世紀(jì)末，英國(guó)功利主義哲學(xué)JeremyBentham首先提到動(dòng)物的福利問(wèn)題，認(rèn)為動(dòng)物福利是真實(shí)存在的，因?yàn)閯?dòng)物也能感受到痛苦。1822年，理查德·馬丁(Martin)提出“反對(duì)虐待以及不恰當(dāng)?shù)貙?duì)待牛的行為”的法案(即《馬丁法案》)在英國(guó)國(guó)會(huì)獲得通過(guò)。這是世界上第一個(gè)關(guān)于動(dòng)物福利的法律。法國(guó)也在1850年通過(guò)了反對(duì)虐待動(dòng)物的相關(guān)法案。1866年由美國(guó)外交官亨利·伯格(HenryBergh)建立的世界上第一個(gè)動(dòng)物福利組織——美國(guó)防止虐待動(dòng)物協(xié)(ASP—CA)，并推動(dòng)紐約州通過(guò)了美國(guó)的第一個(gè)動(dòng)物福利法：《反虐待法》。其后的一段時(shí)間里，世界各國(guó)紛紛建立自己的動(dòng)物福利保護(hù)法規(guī)。這些法規(guī)都是在道德倫理方面強(qiáng)調(diào)我們應(yīng)該對(duì)動(dòng)物權(quán)利的保護(hù)。

20世紀(jì)60年代后，因?yàn)槲鞣絿?guó)家農(nóng)業(yè)的發(fā)展已經(jīng)滿足了消費(fèi)者的基本需求，公眾開(kāi)始轉(zhuǎn)而關(guān)注生產(chǎn)活動(dòng)中對(duì)動(dòng)物福利的影響。1965年的英國(guó)政府發(fā)表的“BrambellRepo~”報(bào)告就是公眾對(duì)動(dòng)物福利關(guān)注的集中反映。其后，各國(guó)學(xué)者紛紛研究動(dòng)物福利間題：Moberg(1987)和Barnett(1987)認(rèn)為生理指標(biāo)應(yīng)該在評(píng)估動(dòng)物福利上起主要作用；Mcglone(1993)同樣認(rèn)為生理指標(biāo)優(yōu)于行為指標(biāo)，因?yàn)樗鼈兏陀^而且更少一些人為傾向性；Duncan(1993，1996)建議動(dòng)物福利應(yīng)該和動(dòng)物感受而不是它們的生理或別的指標(biāo)相聯(lián)系。

目前在國(guó)際上普遍認(rèn)可的動(dòng)物有“五項(xiàng)基本福利”：(1)為動(dòng)物提供適當(dāng)?shù)那鍧嶏嬎捅３纸】蹬c精力所需要的食物，使動(dòng)物不受饑渴之苦；(2)為動(dòng)物提供適當(dāng)?shù)姆可峄驐?chǎng)所，能夠舒適地休息和睡眠，使動(dòng)物不受困頓不適之苦；(3)為動(dòng)物做好防疫，預(yù)防疾病和給患病動(dòng)物及時(shí)診治，使動(dòng)物不受疼痛、傷病之苦；(4)保證動(dòng)物擁有良好的條件和處置(包括宰殺過(guò)程)，使動(dòng)物不受恐懼和精神上的痛苦；(5)為動(dòng)物提供足夠的空間、適當(dāng)?shù)脑O(shè)施以及與同類動(dòng)物伙伴在一起，使動(dòng)物能夠自由表達(dá)正常的習(xí)性。比如，對(duì)豬的動(dòng)物福利國(guó)際法規(guī)規(guī)定：豬在運(yùn)輸途中必須保持運(yùn)輸車的清潔，要按時(shí)喂食和供水，運(yùn)輸時(shí)間超過(guò)8小時(shí)就要休息；在宰殺時(shí)，應(yīng)當(dāng)使用高壓電快速擊中致命部位，使其在很短時(shí)間內(nèi)失去知覺(jué)，以減少宰殺的痛苦，并且必須隔離屠宰，以防被其他豬看到而產(chǎn)生恐懼感。不少歐美國(guó)家要求供貨方必須能提供畜、禽或水產(chǎn)品在飼養(yǎng)、運(yùn)輸、宰殺過(guò)程中沒(méi)有受到虐待的證明才準(zhǔn)許進(jìn)口。

二、動(dòng)物福利壁壘的實(shí)施特點(diǎn)

(一)合理合法性

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)的進(jìn)步，人們對(duì)待動(dòng)物的態(tài)度也發(fā)生了一系列的變化。從把動(dòng)物僅僅當(dāng)作人生存的資源發(fā)展到保護(hù)動(dòng)物最后提升到了福利保護(hù)的地位，不能不說(shuō)是社會(huì)的進(jìn)步、觀念的進(jìn)步。于是一些國(guó)家特別是西方發(fā)達(dá)國(guó)家紛紛制訂動(dòng)物福利法規(guī)。另外，隨著生活水平的提高，發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)食品的安全與衛(wèi)生要求也越來(lái)越嚴(yán)格，而世貿(mào)組織又規(guī)定允許成員方采用“為保障人民、動(dòng)物、植物的生命或健康的措施”。因此，利用動(dòng)物福利名義設(shè)置貿(mào)易壁壘，不僅穿上了符合進(jìn)口國(guó)法律的外衣，而且還能獲取社會(huì)公眾的同情和支持。

(二)歧視性和隱蔽性

動(dòng)物福利條款在不違背WTO基本原則的前提下，與其它貿(mào)易壁壘相比，更具隱蔽性和歧視性。動(dòng)物福利標(biāo)準(zhǔn)都是發(fā)達(dá)國(guó)家根據(jù)其經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和技術(shù)水平制定的，強(qiáng)者制定標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)弱者顯然是不公平的。由于各國(guó)的國(guó)情和經(jīng)濟(jì)技術(shù)發(fā)展水平的差異，發(fā)展中國(guó)家的畜禽產(chǎn)品在短時(shí)間內(nèi)很難達(dá)到發(fā)達(dá)國(guó)家的標(biāo)準(zhǔn)。動(dòng)物福利標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施即使是非歧視的，對(duì)來(lái)自不同國(guó)家的進(jìn)體動(dòng)物及動(dòng)物制品一視同仁，也可能對(duì)發(fā)展中國(guó)家的產(chǎn)品出口構(gòu)成障礙。經(jīng)濟(jì)實(shí)力是基礎(chǔ)，發(fā)展中國(guó)家如果溫飽問(wèn)題都還沒(méi)解決，如何講“動(dòng)物福利支出”，此外，以自己國(guó)家的動(dòng)物法案為屏障，利用動(dòng)物福利名義設(shè)置貿(mào)易壁壘，還涉及社會(huì)道德問(wèn)題，不僅穿上了符合進(jìn)口國(guó)法律的合法外衣，而且極易博取公眾的同情和社會(huì)輿論支持，具有很強(qiáng)的隱蔽性。

(三)實(shí)施領(lǐng)域的廣泛性

動(dòng)物福利壁壘的實(shí)施客體目前主要針對(duì)活體動(dòng)物的進(jìn)口。但有向其它與動(dòng)物和動(dòng)物制品有關(guān)的領(lǐng)域和上下游產(chǎn)業(yè)施加影響的趨勢(shì)，與動(dòng)物制品有關(guān)的行業(yè)，如：餐飲業(yè)、化妝品業(yè)、醫(yī)藥業(yè)、服裝業(yè)等都有可能受到?jīng)_擊和波及。由于目前有關(guān)動(dòng)物福利的呼聲和抗議活動(dòng)越來(lái)越多。一些國(guó)際著名的跨國(guó)公司，如：肯德基、麥當(dāng)勞等快餐公司迫于國(guó)際供貨的養(yǎng)殖場(chǎng)采取措施，改善動(dòng)物的養(yǎng)殖環(huán)境，不得采用強(qiáng)迫進(jìn)食等虐待動(dòng)物的措施，否則將停止進(jìn)貨。

(四)復(fù)雜性和爭(zhēng)議性

動(dòng)物福利是一個(gè)復(fù)雜的問(wèn)題，它既涉及到動(dòng)物保護(hù)，又涉及到國(guó)際貿(mào)易，還與社會(huì)自身的發(fā)展、道德、倫理有關(guān)。動(dòng)物福利問(wèn)題有它合理生的一面，但如果以“動(dòng)物福利”名義來(lái)設(shè)置貿(mào)易壁壘并用在對(duì)發(fā)展中國(guó)家的貿(mào)易上面，那么將有可能使出口國(guó)人民本來(lái)就很低下的生活條件日益惡化，這種在人類的基本需求沒(méi)有得到滿足之前，優(yōu)先考慮滿足動(dòng)物的基本需求乃至“精神需求”的做法，對(duì)發(fā)展中國(guó)家而言不僅不公正，而且這種變相的貿(mào)易保護(hù)，可能會(huì)造成人道主義的災(zāi)難。因此，動(dòng)物福利問(wèn)題是一個(gè)復(fù)雜的、具有很大爭(zhēng)議性的問(wèn)題，如果僅僅從其中一個(gè)方面孤立地看待這個(gè)問(wèn)題，則不僅不會(huì)解決問(wèn)題，反而會(huì)引起諸多負(fù)面影響。

三、動(dòng)物福利壁壘的利用方式

(一)利用WTO有關(guān)動(dòng)物福利的條款限制進(jìn)口

WTO的《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》、《技術(shù)性貿(mào)易壁壘協(xié)議》、《補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)定》和《反傾銷措施協(xié)議》關(guān)于動(dòng)物福利以一般例外等形式出現(xiàn)。發(fā)達(dá)國(guó)家利用這些規(guī)定以一般例外措施、衛(wèi)生檢疫、技術(shù)性與非技術(shù)性壁壘、補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼、傾銷與反傾銷的形式，限制進(jìn)口。歐盟和美國(guó)目前正在考慮用不可訴的動(dòng)物福利保護(hù)補(bǔ)貼。

(二)用國(guó)際獸醫(yī)局OIE標(biāo)準(zhǔn)限制進(jìn)口

國(guó)際獸醫(yī)局的OIE標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)于動(dòng)物福利的基本要求。發(fā)達(dá)國(guó)家利用這些標(biāo)準(zhǔn)來(lái)限制我國(guó)產(chǎn)品進(jìn)入本國(guó)市場(chǎng)。發(fā)達(dá)國(guó)家要求供貨方必須達(dá)~gJlOIE所規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，否則無(wú)法進(jìn)入發(fā)達(dá)國(guó)家市場(chǎng)，也無(wú)法向WTO提出貿(mào)易糾紛仲裁。

(三)用國(guó)內(nèi)動(dòng)物福利法限制進(jìn)口

發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)于動(dòng)物福利一般都有國(guó)內(nèi)立法。這些動(dòng)物福利法成為限制對(duì)外國(guó)產(chǎn)品進(jìn)口的借口。要進(jìn)口的產(chǎn)品必須符合國(guó)內(nèi)動(dòng)物福利標(biāo)準(zhǔn)，如果外國(guó)產(chǎn)品在生產(chǎn)、加工或者屠宰過(guò)程中受到虐待，低于國(guó)內(nèi)的動(dòng)物福利法所規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，就不準(zhǔn)進(jìn)口。

四、我國(guó)動(dòng)物福利現(xiàn)狀

(一)公眾意識(shí)有待提高

目前我國(guó)公眾的動(dòng)物福利意識(shí)仍普遍淡薄，對(duì)動(dòng)物福利保護(hù)的意義及如何實(shí)現(xiàn)動(dòng)物福利保護(hù)的知識(shí)了解甚少。人們通常以動(dòng)物主宰者的身份肆意對(duì)待動(dòng)物，例如“活豬注水”等殘忍對(duì)待動(dòng)物的事情時(shí)有發(fā)生。這種虐待殘害動(dòng)物的行為不僅沒(méi)有受到法律的制裁，甚至還被人們認(rèn)為是不足為奇的，最近幾年動(dòng)物福利已逐漸引起各行各業(yè)人們的關(guān)注，很多民間動(dòng)物保護(hù)組織自發(fā)而生，動(dòng)物福利意識(shí)有所提高。12004年在武漢大學(xué)實(shí)驗(yàn)動(dòng)物中心建成的一座38只恒河猴慰靈碑。旨在紀(jì)念在抗非典疫苗和藥物實(shí)驗(yàn)中為人類健康獻(xiàn)身的動(dòng)物。由此可見(jiàn)，我國(guó)的動(dòng)物福利意識(shí)水平在提高，但總體上仍遠(yuǎn)滯后于發(fā)達(dá)國(guó)家。

(二)動(dòng)物福利立法進(jìn)程需繼續(xù)推進(jìn)

我國(guó)除香港和臺(tái)灣地區(qū)有完善的動(dòng)物福利立法外，其他地區(qū)針對(duì)動(dòng)物福利立法還相當(dāng)滯后，除《野生動(dòng)物保護(hù)法》外，我國(guó)尚無(wú)一部比較完整統(tǒng)一的動(dòng)物福利保護(hù)方面的法律。然而在中國(guó)加人世界貿(mào)易組織的新形勢(shì)下，立法部門(mén)應(yīng)制定相關(guān)法律，更好地保護(hù)和利用動(dòng)物，不但對(duì)列人國(guó)家一級(jí)、二級(jí)保護(hù)的珍稀動(dòng)物要依法保護(hù)。對(duì)于一般動(dòng)物，特別是那些人工飼養(yǎng)的禽畜，也要給予“動(dòng)物福利”。最近幾年，在有關(guān)法律法規(guī)中已開(kāi)始出現(xiàn)針對(duì)動(dòng)物福利的條款，~N2004年12月北京市十二屆人大常委會(huì)第17次會(huì)議表決通過(guò)了《北京市實(shí)驗(yàn)動(dòng)物管理?xiàng)l例》?！稐l例》明確規(guī)定了“實(shí)驗(yàn)動(dòng)物管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)實(shí)驗(yàn)動(dòng)物工作中涉及的實(shí)驗(yàn)動(dòng)物項(xiàng)目的管理并對(duì)實(shí)驗(yàn)動(dòng)物進(jìn)行倫理審查”。正在修訂和準(zhǔn)備修訂的《中華人民共和國(guó)畜牧法》、《野生動(dòng)物保護(hù)法》都將有關(guān)動(dòng)物福利方面的內(nèi)容寫(xiě)入法案中，但和國(guó)際動(dòng)物福利立法還有很大的差距。國(guó)家的動(dòng)物福利保護(hù)法律體系急需完善。

(三)禽畜產(chǎn)業(yè)動(dòng)物福利實(shí)施細(xì)則不完善

由于動(dòng)物福利公眾意識(shí)淡薄及沒(méi)有相關(guān)法律保護(hù)，使得我國(guó)禽畜產(chǎn)業(yè)的動(dòng)物福利在飼養(yǎng)、運(yùn)輸、宰殺方面的實(shí)施細(xì)則令人堪憂，達(dá)不到國(guó)際動(dòng)物福利標(biāo)準(zhǔn)。我國(guó)目前畜禽產(chǎn)業(yè)飼養(yǎng)密度大動(dòng)物生活條件差，運(yùn)輸條件選不到要求。粗暴屠宰等現(xiàn)象普通存在。作為食品被批量生產(chǎn)出來(lái)的各類動(dòng)物的生存狀態(tài)急劇惡化。同時(shí)動(dòng)物異地運(yùn)輸特別是長(zhǎng)途運(yùn)輸量越來(lái)越大，這樣生產(chǎn)出來(lái)的畜禽產(chǎn)品不僅直接對(duì)人類的健康構(gòu)成威脅，而且很難經(jīng)得起國(guó)際市場(chǎng)越來(lái)越嚴(yán)格的檢驗(yàn)。在當(dāng)前的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中經(jīng)不起風(fēng)浪的沖擊，嚴(yán)重影響了我國(guó)畜禽產(chǎn)品在國(guó)外市場(chǎng)占有率，而且對(duì)其他動(dòng)物相關(guān)產(chǎn)品方面也產(chǎn)生了重大影響。

五、動(dòng)物福利壁壘對(duì)我國(guó)出口的影響

(一)對(duì)我國(guó)養(yǎng)殖業(yè)出口的影響

歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家制定的動(dòng)物福利標(biāo)準(zhǔn)，要求保證動(dòng)物享有不受饑渴、生活舒適、避免肉體疼痛和精神恐懼以及享有表達(dá)天性等方面的自由，即使在貿(mào)易運(yùn)輸?shù)倪^(guò)程當(dāng)中，也要求每只動(dòng)物與同類伙伴在一起，能夠舒適地休息和睡眠，籠舍清潔，飲食和空氣充足、新鮮，屠宰這些動(dòng)物時(shí)要單獨(dú)進(jìn)行，以免影響其他動(dòng)物受到刺激和驚嚇。目前，已有不少地方將動(dòng)物福利作為進(jìn)口農(nóng)產(chǎn)品的一個(gè)重要標(biāo)準(zhǔn)。

2002年，歐盟國(guó)家的一個(gè)畜牧產(chǎn)品進(jìn)口商曾經(jīng)造訪黑龍江省正大實(shí)業(yè)有限公司，準(zhǔn)備大量購(gòu)買(mǎi)一批活體肉雞，但是，這筆生意最終因該公司“不夠?qū)挸ā⑹孢m的雞舍”而流產(chǎn)。

(二)對(duì)我國(guó)中藥出口的影響

我國(guó)是中藥的生產(chǎn)大國(guó)，傳統(tǒng)的中醫(yī)藥學(xué)有著五千多年的歷史，其獨(dú)特的原理和神奇的療效世人皆知。但是，現(xiàn)在許多中藥的制藥方法卻遭到批評(píng)和抵制，如活熊取膽。由于是活熊取膽汁，這個(gè)過(guò)程勢(shì)必給熊造成極大的痛苦和恐懼，往往會(huì)使熊慘叫不已。雖然熊膽汁在中藥用藥里療效顯著，但是，這種令熊痛苦不堪的取汁方法卻遭遇了不少的批評(píng)。又如，我國(guó)某著名品牌的龜鱉丸在國(guó)外銷售時(shí)也曾遭遇國(guó)外消費(fèi)者的抵制。原因是該廠在介紹其采用的生產(chǎn)技術(shù)時(shí)，提到要將野生龜鱉冷凍到零下192℃，這樣制成的藥品更容易為人體所吸收，比直接食用龜鱉的效果要好很多，但這種制藥方法在國(guó)外卻遭到了強(qiáng)烈抗議和抵制，影響其制品在海外的銷售。我國(guó)中藥的療效世人皆知，但中藥的出口卻屢屢碰壁。一個(gè)重要原因就是人藥動(dòng)物的福利沒(méi)有得到保障。

(三)對(duì)我國(guó)水產(chǎn)業(yè)出口的影響

我國(guó)是世界第一位的水產(chǎn)養(yǎng)殖大國(guó)。據(jù)中國(guó)海關(guān)統(tǒng)計(jì)，2004~水產(chǎn)品產(chǎn)量為4855萬(wàn)噸。盡管我國(guó)水產(chǎn)品具有比較大的出口潛力，但我們不得不面對(duì)美國(guó)、歐盟等國(guó)家的諸多有關(guān)規(guī)定和法令。歐盟多個(gè)國(guó)家，如德國(guó)、英國(guó)等就對(duì)屠宰動(dòng)物有嚴(yán)格要求，其中包括賣魚(yú)者不能將活魚(yú)直接賣給顧客，由商家把魚(yú)放進(jìn)電箱里快速殺死后才能出售。美國(guó)的“瀕危物種法案”將龜列為保護(hù)對(duì)象之一，禁止所有不符合TED(海龜隔離器，裝于海蝦拖網(wǎng)頸部，便于誤人拖網(wǎng)的海龜逃生)裝備要求的國(guó)家或地區(qū)捕獲的野生蝦及蝦類進(jìn)入美國(guó)市場(chǎng)。美國(guó)從1995年至今仍禁止進(jìn)口我國(guó)的蝦類產(chǎn)品，原因是美國(guó)認(rèn)為我國(guó)的一些漁船上沒(méi)有海龜逃生裝置。2002年的“食人鯧”事件同樣引起人們的關(guān)注，盡管“食人鯧”是屬于“黑名單”物種，但國(guó)際動(dòng)物保護(hù)組織要求我國(guó)有關(guān)方面必須對(duì)“食人鯧”實(shí)施安樂(lè)死，否則將利用自己的影響呼吁世界各國(guó)抵制中國(guó)的水產(chǎn)品。

六、應(yīng)對(duì)動(dòng)物福利壁壘的對(duì)策和建議

(一)加緊推進(jìn)動(dòng)物福利立法

應(yīng)緊跟國(guó)際形勢(shì)，認(rèn)真學(xué)習(xí)和研究國(guó)外動(dòng)物福利的相關(guān)法規(guī)。目前世界上已經(jīng)有許多國(guó)家制定了比較完善的動(dòng)物福利法規(guī)。如美國(guó)就有“動(dòng)物福利法案”；英國(guó)有“豬福利法案”；歐盟制定了宰殺動(dòng)物的法規(guī)；除歐美之外，亞洲的新、馬、泰和日本。以及我國(guó)的香港和臺(tái)灣地區(qū)都在上世紀(jì)完成了動(dòng)物福利立法。我國(guó)政府可以借鑒這些國(guó)家和地區(qū)的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)國(guó)情研究和制定出一套適合我國(guó)的動(dòng)物福利法規(guī)。

(二)積極椎廣和宣傳動(dòng)物福利標(biāo)準(zhǔn)

國(guó)際動(dòng)物福利標(biāo)準(zhǔn)是世界各國(guó)協(xié)調(diào)的產(chǎn)物，它反映了國(guó)際上普遍達(dá)到的動(dòng)物福利要求，代表著一定的質(zhì)量水平，并得到各國(guó)政府和人民的認(rèn)可，成為國(guó)際級(jí)別上的協(xié)調(diào)標(biāo)準(zhǔn)和處理貿(mào)易糾紛的重要基礎(chǔ)。政府應(yīng)加大對(duì)動(dòng)物福利標(biāo)準(zhǔn)的宣傳力度，讓更多的中國(guó)人了解國(guó)際貿(mào)易壁壘動(dòng)態(tài)，提供動(dòng)物出口改進(jìn)的方向和目標(biāo)，推動(dòng)相關(guān)養(yǎng)殖技術(shù)的進(jìn)步。

(三)改變傳統(tǒng)生產(chǎn)作業(yè)方式。提倡健康養(yǎng)殖

動(dòng)物福利壁壘會(huì)給出口企業(yè)短期內(nèi)帶來(lái)成本增加甚至是禁止陛壁壘等負(fù)面影響。但從長(zhǎng)期來(lái)看，有利于企業(yè)生產(chǎn)資源進(jìn)行重新配置，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，從而贏得長(zhǎng)久的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。動(dòng)物是為人服務(wù)的，但關(guān)鍵是怎么服務(wù)。善待動(dòng)物就是善待人類。企業(yè)應(yīng)改變傳統(tǒng)對(duì)待動(dòng)物的觀念和作業(yè)方式，從自身?xiàng)l件出發(fā)，進(jìn)行人道的畜養(yǎng)和屠宰，在兼顧對(duì)動(dòng)物利用的同時(shí)，考慮動(dòng)物的福利狀況。

(四)從國(guó)情出發(fā)。加強(qiáng)制度建設(shè)

我國(guó)現(xiàn)行的有關(guān)動(dòng)物保護(hù)的法律寥寥可數(shù)，動(dòng)物制品的標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)測(cè)、監(jiān)督三大體系和市場(chǎng)準(zhǔn)入制度不健全，食物鏈質(zhì)量安全控制常常出現(xiàn)問(wèn)題。由于沒(méi)有相關(guān)法規(guī)的約束，動(dòng)物經(jīng)營(yíng)者很少考慮動(dòng)物的福利，而更多關(guān)注的是自己的經(jīng)濟(jì)利益。我國(guó)動(dòng)物福利標(biāo)準(zhǔn)定得太低顯然是不行的，但如果定得過(guò)高，又脫離了我國(guó)實(shí)際，加重經(jīng)營(yíng)者的負(fù)擔(dān)，因此，應(yīng)從我國(guó)國(guó)情出發(fā)，循序漸進(jìn)地推進(jìn)與國(guó)際接軌的與動(dòng)物福利有關(guān)的法律法規(guī)建設(shè)。強(qiáng)化制度監(jiān)測(cè)和監(jiān)管力度，以保護(hù)公眾健康和動(dòng)物福利。

第4篇

【關(guān)鍵詞】電力企業(yè) 電力安全 安全監(jiān)督

中圖分類號(hào)： F407.61 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A

電力工業(yè)是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)。電力發(fā)展的安全，不僅關(guān)系到社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序的穩(wěn)定，還關(guān)乎軍事國(guó)防安全。在現(xiàn)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，一旦出現(xiàn)電力安全問(wèn)題，勢(shì)必造成難以預(yù)估的災(zāi)難。雖然，國(guó)務(wù)院出臺(tái)了一些應(yīng)對(duì)電力安全問(wèn)題的措施，但是由于自然災(zāi)害的不可改變性和人們的依賴性，社會(huì)各界對(duì)電力企業(yè)的高度關(guān)注和嚴(yán)格要求，從而導(dǎo)致電力企業(yè)電力安全問(wèn)題暴露出來(lái)。所以，加強(qiáng)電力企業(yè)的安全監(jiān)督工作刻不容緩，勢(shì)在必行。

1 電力企業(yè)存在的電力安全問(wèn)題

1.1 電網(wǎng)安全問(wèn)題

目前，我國(guó)的電力發(fā)展已逐漸電纜化，電網(wǎng)的主要特征之一就是單條輸電線路和變電站、高架線等混合使用。一旦發(fā)生自然災(zāi)害或重大事故，一大片地區(qū)電網(wǎng)就會(huì)出現(xiàn)斷電等問(wèn)題，嚴(yán)重影響人們的生活和社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。2008 年四川汶川發(fā)生特大級(jí)地震，瞬間四川幾個(gè)地區(qū)出現(xiàn)斷電斷網(wǎng)的問(wèn)題，不用說(shuō)給經(jīng)濟(jì)帶來(lái)了損害，重要的是給營(yíng)救帶來(lái)了麻煩，讓四川人民在驚慌中度過(guò)了一個(gè)漫長(zhǎng)而無(wú)望的夜晚。這樣的自然災(zāi)害帶來(lái)的電力安全數(shù)不勝數(shù)，形勢(shì)非常嚴(yán)峻。

1.2 人身安全問(wèn)題

電力工業(yè)作為我國(guó)的國(guó)民經(jīng)濟(jì)，不光是從事發(fā)電這一塊，它還包括大型電力項(xiàng)目的設(shè)計(jì)和施工、煤炭設(shè)備的操作等，涉及的領(lǐng)域比較廣。在我國(guó)，從事與電力相關(guān)的人員多不勝數(shù)，由于操作不當(dāng)、安全意識(shí)不高、設(shè)施不完善等諸多問(wèn)題，導(dǎo)致很多工作人員的死亡。通過(guò)電視新聞報(bào)道，我們經(jīng)常會(huì)聽(tīng)到工人在進(jìn)行操作時(shí)身亡的報(bào)道，也有很多人非法電打魚(yú)卻電死自己的新聞。所以，可以這么說(shuō)，人身安全問(wèn)題是電力安全問(wèn)題中最嚴(yán)重的一個(gè)問(wèn)題。

1.3 設(shè)備安全問(wèn)題

在電力工廠里，我們常常會(huì)看到很多大型設(shè)備。有的設(shè)備用了很多年，上面都有了鐵銹，企業(yè)也不經(jīng)常檢查設(shè)備的運(yùn)行狀況，這就導(dǎo)致設(shè)備存在著很大的安全隱患。工人在操作時(shí)，可能就會(huì)因?yàn)樵O(shè)備的突然故障而發(fā)生安全問(wèn)題。此外，設(shè)備一般都非常貴，設(shè)備出現(xiàn)安全問(wèn)題，不光是對(duì)人造成了危害，也給企業(yè)帶來(lái)了財(cái)產(chǎn)損失。所以，電力企業(yè)在這一塊上要盡可能的把安全降到最低，這是與企業(yè)自身利益掛鉤的。

1.4 設(shè)施安全問(wèn)題

電力設(shè)施安全問(wèn)題涉及到兩個(gè)方面的問(wèn)題。第一，自然環(huán)境的惡化。由于人類活動(dòng)的頻繁，給自然造成了不小壓力，自然就送給我們?yōu)鹾诘暮铀咨⑺{(lán)藻等禮物，加大了電力設(shè)施的污染，降低了絕緣水平。第二，人為因素的破壞。有些人覺(jué)得電力設(shè)施很值錢(qián)，就去竊取這些設(shè)施。有的人對(duì)電力方面缺乏專業(yè)性，在不自覺(jué)的情況下就破壞了電力設(shè)施。

2 電力企業(yè)電力安全監(jiān)督工作的方法

建立安全監(jiān)督體制，是電力企業(yè)進(jìn)行安全生產(chǎn)的前提和保證，是電力企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益的安心丸。建立安全監(jiān)督體制，不光是對(duì)電力企業(yè)自身利益的保障，也是對(duì)人民生命財(cái)產(chǎn)安全和國(guó)家安全的保障。

2.1 國(guó)家加大對(duì)電力的法律建設(shè)法，國(guó)之根本。我們的行為都要遵循法律的要求，同時(shí)也受到法律的保護(hù)。目前，我國(guó)關(guān)于電力方面的法律法規(guī)少之又少，電力企業(yè)很少受到國(guó)家法律的束縛，這是導(dǎo)致電力企業(yè)存在安全問(wèn)題的重要原因之一。因此，要構(gòu)建完善的電力安全法規(guī)體系，讓電力企業(yè)有法可依。

2.2 電力企業(yè)硬件設(shè)備的更新保養(yǎng)設(shè)備是電力企業(yè)進(jìn)行電力生產(chǎn)的工具。硬件設(shè)備出現(xiàn)安全隱患，可能導(dǎo)致整個(gè)生產(chǎn)的停產(chǎn)，造成巨大的損失。所以，電力企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)設(shè)備的安全監(jiān)督。當(dāng)然，只有確保設(shè)備檢修質(zhì)量合格，可以繼續(xù)使用，才能減少安全事故的發(fā)生。而檢修質(zhì)量合格的標(biāo)準(zhǔn)主要從四個(gè)方面入手，一是設(shè)備運(yùn)行參數(shù)的正常。檢查設(shè)備最好的方法之一就是在運(yùn)行中觀察參數(shù)的變化，所有參數(shù)指標(biāo)在可控范圍內(nèi)，說(shuō)明設(shè)備正常，否則就可能出現(xiàn)了問(wèn)題。二是檢查運(yùn)行記錄。定期對(duì)設(shè)備運(yùn)行情況的記錄進(jìn)行審閱，隨時(shí)抽查結(jié)果，一旦發(fā)現(xiàn)有情況，就立馬上報(bào)。三是監(jiān)督人員的高度責(zé)任感。監(jiān)督人員首先要對(duì)設(shè)備了解，其次要有很強(qiáng)的責(zé)任感，對(duì)檢查工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，可以說(shuō)，監(jiān)督人員的工作態(tài)度是設(shè)備運(yùn)行安全的關(guān)鍵。四是電力設(shè)備的檢修。定期對(duì)所有的電力設(shè)備進(jìn)行檢修，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并向監(jiān)督部門(mén)報(bào)告，及時(shí)讓維修部門(mén)進(jìn)行修護(hù)，保證電力設(shè)備的正常運(yùn)行。

2.3 電力企業(yè)加強(qiáng)安全文化建設(shè)

2.3.1 電力企業(yè)建立健全安全監(jiān)督體制

制度是一個(gè)企業(yè)正常運(yùn)行的內(nèi)部機(jī)制，是企業(yè)管理的文本規(guī)范。減少安全隱患，就要建立健全一個(gè)完善的安全監(jiān)督體制，并與安全保證體系相結(jié)合，共同構(gòu)成安全管理體系，保證企業(yè)的安全生產(chǎn)。電力企業(yè)要研究國(guó)家關(guān)于電力方面的法律法規(guī)，并根據(jù)企業(yè)在生產(chǎn)運(yùn)行中的實(shí)際情況，制定相應(yīng)的安全生產(chǎn)制度，并且要與時(shí)俱進(jìn)，不斷更新和修改安全監(jiān)督制度，要關(guān)注國(guó)家相關(guān)規(guī)定的出臺(tái)，并按要求執(zhí)行。當(dāng)然，制度是死的。企業(yè)在進(jìn)行安全監(jiān)督制度建立以后，要加強(qiáng)宣傳并組織員工進(jìn)行學(xué)習(xí)，使制度深入人心，知道怎么做最好。

2.3.2 培養(yǎng)企業(yè)員工的安全意識(shí)和知識(shí)

安全意識(shí)簡(jiǎn)單的說(shuō)就是人對(duì)安全的意識(shí)。員工對(duì)安全有意識(shí)，在生產(chǎn)過(guò)程中就會(huì)按照標(biāo)準(zhǔn)操作，在遇到安全問(wèn)題時(shí)知道怎么處理?？梢哉f(shuō)，安全意識(shí)對(duì)安全生產(chǎn)有著直接的影響。我們前面所說(shuō)的設(shè)備的檢修等方法都是要人來(lái)完成的，人的行為受意識(shí)的支配，所以培養(yǎng)員工的安全意識(shí)是非常重要的。此外，企業(yè)也要加強(qiáng)員工的知識(shí)學(xué)習(xí)，在員工新入廠時(shí)要進(jìn)行崗前培訓(xùn)，特別是安全知識(shí)的學(xué)習(xí)；在員工考核時(shí)，要把安全問(wèn)題拿來(lái)進(jìn)行測(cè)驗(yàn)。同時(shí)，要定期的進(jìn)行安全演練，讓員工在實(shí)踐中體會(huì)到安全操作的重要性，知道出現(xiàn)安全隱患時(shí)怎么做，提高員工的安全意識(shí)。

2.3.3 提高員工職業(yè)素養(yǎng)

員工的職業(yè)素養(yǎng)，是考察企業(yè)綜合實(shí)力的一個(gè)重要指標(biāo)，是企業(yè)團(tuán)隊(duì)凝聚力的體現(xiàn)。電力企業(yè)首先要提高安全監(jiān)督人員的職業(yè)素養(yǎng)。安全監(jiān)督人員的高素質(zhì)，是進(jìn)行安全監(jiān)督工作的前提和基礎(chǔ)。電力企業(yè)要加強(qiáng)安全監(jiān)督人員的專業(yè)知識(shí)學(xué)習(xí)，只有執(zhí)行人員心里有數(shù)，知道安全隱患的內(nèi)容，才能找出安全隱患，保證生產(chǎn)的正常運(yùn)作。企業(yè)要建立一支優(yōu)秀的安全監(jiān)督工作隊(duì)伍，加強(qiáng)其管理，專門(mén)對(duì)企業(yè)的安全進(jìn)行監(jiān)督。其次，要提高全體員工的職業(yè)素養(yǎng)。電力企業(yè)要加強(qiáng)員工的安全意識(shí)和專業(yè)知識(shí)，特別是一線操作工的安全生產(chǎn)意識(shí)和知識(shí)。企業(yè)要定期的對(duì)員工進(jìn)行安全培訓(xùn)和考核，員工自己也要努力學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)，培養(yǎng)自己嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，減少安全隱患，確保自己的人身安全，創(chuàng)造持續(xù)穩(wěn)定安全的生產(chǎn)模式。

2.4 做好電力設(shè)施的保護(hù)工作

電力設(shè)施作為電力企業(yè)的資源，廣泛分布，與人們的生活有著緊密的聯(lián)系。前面我們知道電力設(shè)施的安全問(wèn)題主要有自然破壞和人為損壞這兩方面，所以我們就要對(duì)癥下藥，從這兩方面入手。

2.4.1 電力企業(yè)加強(qiáng)自身防范

我們常說(shuō)“靠別人不如靠自己”，電力企業(yè)作為電力生產(chǎn)的一線企業(yè)，是電力設(shè)施保護(hù)的最佳選擇。企業(yè)不僅要加強(qiáng)民事救濟(jì)，也要適時(shí)的使用行政手段。電力企業(yè)要隨時(shí)關(guān)注國(guó)家對(duì)電力方面法律法規(guī)的頒布，用法律手段維護(hù)自己的正當(dāng)權(quán)益。同時(shí)，也要完善企業(yè)自身的安全監(jiān)督體制，加強(qiáng)行政建設(shè)。對(duì)破壞電力設(shè)施的人不僅要警告，也要適當(dāng)?shù)慕o予處罰。電力企業(yè)可以雇請(qǐng)保安。加強(qiáng)對(duì)電力設(shè)施的巡邏和檢查，一旦發(fā)現(xiàn)立馬行動(dòng)，把破壞行為扼殺在搖籃里。同時(shí)，電力企業(yè)要加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)的通力合作，加強(qiáng)和附近公安局的合作，全力做好電力設(shè)施的保護(hù)工作。

2.4.2 加大宣傳力度

宣傳是加強(qiáng)設(shè)施保護(hù)的一個(gè)重要武器。電力安全關(guān)乎人們的生活，電力設(shè)施深入到千家萬(wàn)戶，與其生命財(cái)產(chǎn)安全息息相關(guān)。電力企業(yè)不僅要加強(qiáng)自身員工的安全意識(shí)，更要加強(qiáng)外部宣傳，引起公眾的注意和參與。只有公眾充分認(rèn)識(shí)到電力設(shè)施與自己有著千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系，可能會(huì)對(duì)自己的生命安全造成危害，才能不去破壞電力設(shè)施，可能還會(huì)自覺(jué)地去保護(hù)電力設(shè)施。所以，電力企業(yè)要定期的到社區(qū)里進(jìn)行安全意識(shí)教育，呼吁公眾加強(qiáng)對(duì)電力設(shè)施的保護(hù)。

2.4.3 加強(qiáng)環(huán)境建設(shè)

現(xiàn)在我國(guó)在建設(shè)環(huán)境友好型社會(huì)，強(qiáng)調(diào)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略。環(huán)境的污染會(huì)對(duì)電力設(shè)施造成很大的傷害。這就要求我們要做好環(huán)境建設(shè)。這需要國(guó)家、企業(yè)、公眾的共同參與。

3 結(jié)束語(yǔ)

電與國(guó)家、公眾息息相關(guān)。目前電力企業(yè)存在著一定的安全問(wèn)題。建立電力安全監(jiān)督體系，不光維護(hù)了電力企業(yè)自身的利益，也保證居民的正常生活和國(guó)家經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。所以，加強(qiáng)電力企業(yè)的電力安全監(jiān)督是必然的趨勢(shì)，是刻不容緩的。

參考文獻(xiàn)

[1] 劉業(yè)峰 , 羅辛炳 . 供電企業(yè)電力安全問(wèn)題芻議 [J]. 法制與社會(huì) ,2008(4).

第5篇

[關(guān)鍵詞]藍(lán)色硅谷；政府作用機(jī)制；美國(guó)硅谷

[中圖分類號(hào)]F127 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1002-736X（2013）07-0113-04

山東半島藍(lán)色經(jīng)濟(jì)區(qū)建設(shè)上升為國(guó)家戰(zhàn)略，賦予了青島市在藍(lán)色經(jīng)濟(jì)區(qū)建設(shè)中的“龍頭地位”。為更好地發(fā)展藍(lán)色經(jīng)濟(jì)，青島市依托在海洋科研、海洋產(chǎn)業(yè)和資源環(huán)境等方面的優(yōu)勢(shì)，確立了青島市未來(lái)藍(lán)色經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要走向——建設(shè)藍(lán)色硅谷的重大戰(zhàn)略。在藍(lán)色硅符開(kāi)發(fā)建設(shè)中，政府作為重要的利益主體，對(duì)藍(lán)色硅谷的建設(shè)發(fā)展起到巨大的推動(dòng)作用，如在藍(lán)色硅谷權(quán)限歸屬、行政審批、土地征收利用以及客觀存在的“市場(chǎng)失靈”等問(wèn)題的解決上，在基礎(chǔ)設(shè)施、涉海高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、科研機(jī)構(gòu)和研發(fā)平臺(tái)建設(shè)中，都需要政府的規(guī)劃引導(dǎo)和參與協(xié)調(diào)。如何科學(xué)界定和適時(shí)發(fā)揮政府在藍(lán)色硅谷不同建設(shè)時(shí)期的作用，對(duì)藍(lán)色硅谷的建設(shè)和發(fā)展至關(guān)重要。

一、藍(lán)色硅谷及政府作用機(jī)制的概念界定

（一）藍(lán)色硅谷

藍(lán)色硅谷是以海洋為主要特色的高科技研發(fā)和高科技產(chǎn)業(yè)集聚的區(qū)域。在藍(lán)色硅谷中，海洋科技、教育、文化和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)相互滲透，基礎(chǔ)性海洋研究、應(yīng)用性海洋研究與藍(lán)色經(jīng)濟(jì)研究相互銜接，國(guó)內(nèi)外學(xué)術(shù)交流、商務(wù)往來(lái)與經(jīng)貿(mào)合作相互融合。因此，藍(lán)色硅谷是海洋科技的研發(fā)中心、科研成果的孵化中心和科研人才的集聚中心。。

藍(lán)色硅谷空間布局實(shí)行“一區(qū)一帶一園”?！耙粎^(qū)”即藍(lán)色硅谷核心區(qū)，重點(diǎn)實(shí)現(xiàn)科技孵化和創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)、科技創(chuàng)新綜合服務(wù)；“一帶”是指一條海洋科技創(chuàng)新及成果孵化帶，集中布局科研院校和科研服務(wù)平臺(tái)；“一園”即高新區(qū)膠州灣北部園區(qū)，是藍(lán)色硅谷戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展區(qū)。

（二）政府作用機(jī)制

機(jī)制是基于一定方式使作用對(duì)象能夠正常運(yùn)行和發(fā)揮預(yù)期功能的運(yùn)行體系。在本文中，機(jī)制特指基于法律法規(guī)和政策制度使藍(lán)色硅谷正常建設(shè)和發(fā)展的運(yùn)行體系。

政府作用機(jī)制是指在一定時(shí)期內(nèi)政府通過(guò)制定政策和制度對(duì)作用對(duì)象運(yùn)行產(chǎn)生影響的過(guò)程。所謂藍(lán)色硅谷的政府作用機(jī)制，是指在一定時(shí)期內(nèi)，各級(jí)政府為推動(dòng)藍(lán)色硅谷的建設(shè)和發(fā)展而確定自身作用行為，通過(guò)一定方式對(duì)藍(lán)色硅谷的運(yùn)行產(chǎn)生影響，并隨著藍(lán)色硅谷的發(fā)展而不斷改變自身作用行為的過(guò)程。

政府作用行為由多個(gè)子系統(tǒng)構(gòu)成，這些子系統(tǒng)包括公共服務(wù)、政策制度和市場(chǎng)監(jiān)管等。政府從這三個(gè)子系統(tǒng)層面上對(duì)藍(lán)色硅谷實(shí)行引導(dǎo)監(jiān)督和服務(wù)管理，而藍(lán)色硅谷的發(fā)展又反作用于政府作用行為，促使政府根據(jù)藍(lán)色硅谷的發(fā)展不斷轉(zhuǎn)換作用行為，使政府作用機(jī)制適應(yīng)藍(lán)色硅谷的發(fā)展要求。

二、國(guó)內(nèi)外科技園區(qū)政府作用機(jī)制的經(jīng)驗(yàn)借鑒

（一）國(guó)內(nèi)外科技園區(qū)政府作用機(jī)制經(jīng)驗(yàn)分析

在世界著名科技園區(qū)（如美國(guó)硅谷、臺(tái)灣新竹科技產(chǎn)業(yè)園、上海張江高科技園）的建設(shè)過(guò)程中，政府都不同程度地參與了園區(qū)建設(shè)，制定和實(shí)施了一系列的政策措施，形成了各具特色的政府作用機(jī)制。

1.美國(guó)硅谷。美國(guó)硅谷的建立來(lái)源于大學(xué)，采用了以市場(chǎng)為主、政府為輔的作用機(jī)制。政府對(duì)硅谷的發(fā)展發(fā)揮間接和隱性的作用，很少直接介入，完全靠市場(chǎng)運(yùn)作，基本上采用完全放任式管理方式。政府主要通過(guò)制定各種適當(dāng)有效的法律政策來(lái)推動(dòng)硅谷的發(fā)展，將自己的角色定位于提高辦事效率，完善內(nèi)部管理制度，為高科技公司服務(wù)。在硅谷成立初期，國(guó)防支持和政府采購(gòu)措施對(duì)硅谷的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展產(chǎn)生了巨大的引導(dǎo)和促進(jìn)作用，政府對(duì)新技術(shù)的需求是硅谷早期成功的決定性因素。在硅谷發(fā)展過(guò)程中，政府的作用主要是提供初始市場(chǎng)、土地規(guī)劃用地，支持開(kāi)發(fā)和生產(chǎn)技術(shù)以及高科技人員的教育和培訓(xùn)。但是，近幾年硅谷的快速發(fā)展帶來(lái)了許多公共性的問(wèn)題，政府開(kāi)始采取與中介服務(wù)組織合作的方法，研究硅谷內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、區(qū)域環(huán)境規(guī)劃等?？傮w來(lái)看，美國(guó)硅谷的發(fā)展經(jīng)歷了由放任自由到規(guī)劃調(diào)控的轉(zhuǎn)變。

2.臺(tái)灣新竹科技產(chǎn)業(yè)園。臺(tái)灣新竹科技產(chǎn)業(yè)園是在地方政府規(guī)劃下建立起來(lái)的，政府是園區(qū)的管理主體，是同區(qū)發(fā)展的重要推動(dòng)力量，采取了“政府主導(dǎo)、市場(chǎng)機(jī)制有機(jī)配合”的作用機(jī)制。在新竹科技產(chǎn)業(yè)園區(qū)的開(kāi)發(fā)建設(shè)中，政府與市場(chǎng)緊密結(jié)合，將自身定位于公平、公正的市場(chǎng)引導(dǎo)者和市場(chǎng)秩序的維護(hù)者，將市場(chǎng)主體的角色完全還給企業(yè)，有效地促進(jìn)了科技產(chǎn)業(yè)同區(qū)的建設(shè)。在產(chǎn)業(yè)同成立初期，臺(tái)灣政府是園區(qū)建設(shè)的主體，設(shè)立了科學(xué)工業(yè)園區(qū)指導(dǎo)委員會(huì)和科學(xué)園區(qū)管理局，具體負(fù)責(zé)園區(qū)管理工作。指導(dǎo)委員會(huì)和科學(xué)園區(qū)管理局制定了科學(xué)發(fā)展規(guī)劃，確定了建區(qū)方針和園區(qū)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)等，保障了園區(qū)建設(shè)的有序進(jìn)行。在快速發(fā)展時(shí)期，制定了一系列的政策措施和規(guī)章制度，使園區(qū)管理逐步走上了科學(xué)化、規(guī)范化的道路。在發(fā)展成熟時(shí)期，園區(qū)建設(shè)出現(xiàn)了一系列問(wèn)題，如園區(qū)建設(shè)基礎(chǔ)資源已不敷使用、綜合成本上升等，由此，政府開(kāi)始重視園區(qū)服務(wù)支撐環(huán)境和發(fā)展氛圍建設(shè)，并適時(shí)改變園區(qū)的發(fā)展方向，由制造中心向全球創(chuàng)新高地發(fā)展。

3.上海張江高科技園。上海張江高科技園是在我國(guó)浦東新區(qū)開(kāi)發(fā)建設(shè)的大背景下建立的，完全采取政府主導(dǎo)的發(fā)展模式。上海市政府提出“聚焦張江”發(fā)展戰(zhàn)略，制定園區(qū)建設(shè)發(fā)展的《上海市促進(jìn)張江高科技園區(qū)發(fā)展的若干規(guī)定》，簡(jiǎn)稱“十九條”政策，市政府所屬各局也采取相應(yīng)的配套措施來(lái)推動(dòng)園區(qū)的建設(shè)，由此形成了以政策為導(dǎo)向的政府作用機(jī)制。在張江科技園區(qū)成立初期，沿用了“以企代政”的作用機(jī)制，政府設(shè)立張江高科技園區(qū)開(kāi)發(fā)公司作為園區(qū)開(kāi)發(fā)的主體，管理園區(qū)的開(kāi)發(fā)建設(shè)。在快速發(fā)展時(shí)期，實(shí)行政企合一的作用機(jī)制，政府成立園區(qū)辦，作為派出機(jī)構(gòu)，具體管理園區(qū)的公共事務(wù)。從2004年至今，實(shí)行政企分離的作用機(jī)制，企業(yè)與政府各司其職，各自管理自己職權(quán)范圍內(nèi)的事務(wù)。

（二）國(guó)內(nèi)外科技園區(qū)政府作用機(jī)制對(duì)藍(lán)色硅谷建設(shè)的啟示

從世界著名科技園區(qū)的建設(shè)和發(fā)展來(lái)看，政府作用的正確發(fā)揮對(duì)園區(qū)建設(shè)成敗和可持續(xù)發(fā)展至關(guān)重要。由于資源稟賦、區(qū)位條件、產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)不同，各國(guó)（或地區(qū)）的科技園區(qū)政府作用機(jī)制差異較大。然而。政府作用機(jī)制并不存在好壞之分，只存在能否與地區(qū)和資源條件相適合的問(wèn)題。通過(guò)對(duì)國(guó)內(nèi)外科技園區(qū)政府作用機(jī)制建設(shè)成功經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)，我們可以得到如下兩點(diǎn)啟示。

1.在藍(lán)色硅谷的不同發(fā)展階段，應(yīng)采取不同的政府作用機(jī)制。從美國(guó)硅谷、臺(tái)灣新竹科技產(chǎn)業(yè)園區(qū)、上海張江高科技園區(qū)政府作用機(jī)制的建立情況分析，政府都根據(jù)園區(qū)的不同發(fā)展階段，不斷改變自身的作用來(lái)適應(yīng)園區(qū)建設(shè)發(fā)展的要求。藍(lán)色硅谷的建設(shè)發(fā)展也不例外，單一的政府作用機(jī)制不可能長(zhǎng)期有效地適應(yīng)藍(lán)色硅谷的發(fā)展要求，必須隨著藍(lán)色硅谷的建設(shè)和發(fā)展，適時(shí)轉(zhuǎn)變藍(lán)色硅谷的政府作用機(jī)制，使政府的作用及職能符合藍(lán)色硅谷的發(fā)展。

2.政府作用保障藍(lán)色硅谷建設(shè)有序進(jìn)行。無(wú)論是美國(guó)硅谷還是臺(tái)灣新竹科技產(chǎn)業(yè)園、上海張江高科技園，政府都在園區(qū)建設(shè)發(fā)展中起著重要作用，所不同的只是參與的方式和程度存在差異。政府通過(guò)制定一系列的政策措施和規(guī)章制度為園區(qū)營(yíng)造良好的服務(wù)環(huán)境和發(fā)展氛圍，使園區(qū)管理逐步走上科學(xué)化、規(guī)范化的發(fā)展道路，為園區(qū)的持續(xù)快速發(fā)展提供了有力的保障。作為我國(guó)第一個(gè)藍(lán)色硅谷，其建設(shè)發(fā)展同樣需要政府的行政推力，通過(guò)政府制定規(guī)劃和各種法規(guī)政策為藍(lán)色硅谷的發(fā)展保駕護(hù)航。

三、藍(lán)色硅谷不同建設(shè)時(shí)期政府作用機(jī)制研究

目前，國(guó)內(nèi)外一些學(xué)者從產(chǎn)品、產(chǎn)業(yè)、技術(shù)和集群的生命周期理論等方面對(duì)高新區(qū)生命周期理論進(jìn)行研究。如閆國(guó)慶等將開(kāi)發(fā)區(qū)的生命周期分為創(chuàng)建期、成長(zhǎng)期、轉(zhuǎn)換期、成熟期和回歸期；鄭靜、薛德升、朱竑認(rèn)為，城市開(kāi)發(fā)區(qū)一般經(jīng)歷起步、發(fā)展、分異和成熟四個(gè)發(fā)展階段。藍(lán)色硅谷作為政府制度構(gòu)建的科技園區(qū)，受園區(qū)內(nèi)不同利益主體的影響，必然存在明顯的周期性和階段性。深入研究基于藍(lán)色硅谷生命周期理論的政府作用機(jī)制，為政府制定藍(lán)色硅谷發(fā)展的相關(guān)政策和制度提供理論和技術(shù)支撐，有助于藍(lán)色硅谷的可持續(xù)發(fā)展。

本文根據(jù)我國(guó)特有的經(jīng)濟(jì)制度和社會(huì)文化環(huán)境，以及國(guó)內(nèi)外科技園區(qū)的建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，將藍(lán)色硅谷發(fā)展階段劃分為建設(shè)初期、快速發(fā)展時(shí)期和可持續(xù)發(fā)展時(shí)期，并據(jù)此劃分設(shè)計(jì)了藍(lán)色硅谷政府作用機(jī)制。但在不同的發(fā)展時(shí)期和具體的外部環(huán)境作用下，政府的支持和干預(yù)力度應(yīng)有所差異，應(yīng)在藍(lán)色硅谷不同的建設(shè)時(shí)期，確定政府的功能地位和作用機(jī)制，充分發(fā)揮政府的作用，推動(dòng)藍(lán)色硅谷的發(fā)展。

（一）藍(lán)色硅谷建設(shè)初期

縱觀國(guó)內(nèi)外科技園區(qū)發(fā)展歷程，僅僅依靠市場(chǎng)力量的調(diào)節(jié)，藍(lán)色硅谷在短時(shí)間內(nèi)難以形成較強(qiáng)的凝聚力和競(jìng)爭(zhēng)力，基于此，需要政府強(qiáng)力推動(dòng)和支持。同其他歐美國(guó)家沿海城市相比，青島市在資源、市場(chǎng)、技術(shù)等方面存在一定的差距，綜合優(yōu)勢(shì)不明顯，建設(shè)藍(lán)色硅谷需要政府作為主導(dǎo)力量來(lái)推動(dòng)。況且，國(guó)內(nèi)涉?？萍假Y源的整合，涉?？蒲腥瞬?、科研機(jī)構(gòu)和高校、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)等要素的集聚，都需要各級(jí)政府的參與協(xié)調(diào)。因此，在藍(lán)色硅谷建設(shè)初期，應(yīng)建立以政府管控為主的作用機(jī)制，以充分發(fā)揮政府的主導(dǎo)作用。

藍(lán)色硅谷建設(shè)初期的基本特征是：基礎(chǔ)設(shè)施不完善，服務(wù)機(jī)構(gòu)不健全，入駐的涉?？蒲袡C(jī)構(gòu)、高新技術(shù)企業(yè)數(shù)量少，研發(fā)體系亟待建立，藍(lán)色硅谷內(nèi)各參與主體之間聯(lián)系松散，市場(chǎng)體系不健全，藍(lán)色硅谷發(fā)展緩慢。在這一時(shí)期，政府主要任務(wù)是通過(guò)財(cái)政、土地、稅收等方面的支持和優(yōu)惠，使藍(lán)色硅谷在短時(shí)間內(nèi)形成要素集聚優(yōu)勢(shì)和生產(chǎn)成本優(yōu)勢(shì)。政府的管理控制作用具體體現(xiàn)在以下方面。（1）制定《青島藍(lán)色硅谷發(fā)展規(guī)劃》，設(shè)立青島藍(lán)色硅谷管理委員會(huì)，高效管理日常行政事務(wù)。（2）推進(jìn)藍(lán)色硅谷基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，如藍(lán)色硅谷道路設(shè)施、千萬(wàn)平方米的孵化器、專家公寓、創(chuàng)業(yè)服務(wù)中心、創(chuàng)新科技園等建設(shè)。（3）制定各種優(yōu)惠政策和管理?xiàng)l例，如《青島藍(lán)色硅谷支持創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)加快發(fā)展的若干政策》、《青島藍(lán)色硅谷項(xiàng)目準(zhǔn)入條件及評(píng)估管理暫行辦法》、《藍(lán)色硅谷產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》和《青島藍(lán)色硅谷關(guān)于引進(jìn)和扶持高層次人才創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)發(fā)展暫行辦法》等。（4）建設(shè)藍(lán)色硅谷規(guī)劃館，舉辦境內(nèi)外各種宣傳推介活動(dòng)和搭建各種招商引資平臺(tái)，加強(qiáng)藍(lán)色硅谷與外界的聯(lián)系，吸引涉海高新技術(shù)企業(yè)、科研機(jī)構(gòu)、高等院校等人駐藍(lán)色硅符，初步營(yíng)造起藍(lán)色硅谷建設(shè)發(fā)展的內(nèi)外部環(huán)境，為藍(lán)色硅谷的快速發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

（二）藍(lán)色硅谷快速發(fā)展時(shí)期

在快速發(fā)展時(shí)期，藍(lán)色硅谷逐步進(jìn)入“弱制度化”階段，政府職能逐漸弱化，政府初期的制度政策逐漸轉(zhuǎn)化為藍(lán)色硅谷內(nèi)在示范效應(yīng)和集聚效應(yīng)，由此進(jìn)入藍(lán)色硅谷自我強(qiáng)化階段。因此，政府作用機(jī)制也必須進(jìn)行相應(yīng)的轉(zhuǎn)換，即由管理控制向激勵(lì)引導(dǎo)、服務(wù)監(jiān)督轉(zhuǎn)換，形成政府和市場(chǎng)并重發(fā)揮作用的機(jī)制。

藍(lán)色硅谷快速發(fā)展時(shí)期主要特征是：藍(lán)色硅谷核心區(qū)管理委員會(huì)步入正軌，法規(guī)政策逐步健全，大部分基礎(chǔ)設(shè)施已經(jīng)完善，涉海高新技術(shù)企業(yè)、科研機(jī)構(gòu)和高校數(shù)量增加，中介服務(wù)組織在藍(lán)色硅谷運(yùn)作自如，藍(lán)色硅谷文化逐步形成。這一時(shí)期政府應(yīng)建立和完善硅谷的各種運(yùn)行機(jī)制，使藍(lán)色硅谷發(fā)展適應(yīng)市場(chǎng)化和全球化的背景，為藍(lán)色硅谷發(fā)展提供優(yōu)良的制度軟環(huán)境，提升藍(lán)色硅谷的競(jìng)爭(zhēng)力。政府的監(jiān)督引導(dǎo)作用具體體現(xiàn)在以下方面。（1）完善市場(chǎng)體系。加快各種功能和各種層次專業(yè)市場(chǎng)的培育，完善市場(chǎng)體系、資本市場(chǎng)和市場(chǎng)制度，健全市場(chǎng)規(guī)則。在尊重市場(chǎng)規(guī)則的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)政府的監(jiān)督引導(dǎo)作用。（2）建立涉海科研機(jī)構(gòu)和涉海高新技術(shù)企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)，加快藍(lán)色硅谷信息管理系統(tǒng)建設(shè)，為藍(lán)色硅谷建設(shè)提供數(shù)據(jù)支持。（3）建立健全各種中介組織。頒布中介服務(wù)組織成立的法規(guī)政策，進(jìn)一步加強(qiáng)中介服務(wù)組織的建設(shè)，如管理咨詢公司、審計(jì)公司、證券公司和法律服務(wù)機(jī)構(gòu)等。建立交流合作機(jī)制，加強(qiáng)中介服務(wù)組織與藍(lán)色硅谷之間的聯(lián)系，發(fā)揮好中介服務(wù)組織的服務(wù)功能，降低政府的管理成本。（4）切實(shí)保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)。編制和實(shí)施《藍(lán)色硅谷知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略實(shí)施綱要》，加大知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)人才培養(yǎng)的力度，建立藍(lán)色硅谷知識(shí)產(chǎn)權(quán)資源庫(kù)。（5）建立產(chǎn)學(xué)研合作機(jī)制。積極引導(dǎo)企業(yè)與科研機(jī)構(gòu)及高校的聯(lián)系，搭建技術(shù)合作研發(fā)平臺(tái)；建立自主創(chuàng)新網(wǎng)絡(luò)機(jī)制，提升技術(shù)研發(fā)和高科技成果轉(zhuǎn)化的能力。（6）拓寬融資渠道。設(shè)立藍(lán)色硅谷創(chuàng)業(yè)投資基金和提供融資服務(wù)的科技銀行，加大對(duì)涉海高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的資金扶持，向重點(diǎn)或優(yōu)勢(shì)涉海高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)投資。（7）健全人才引進(jìn)和培養(yǎng)機(jī)制。積極引進(jìn)海內(nèi)外涉海高科技人才，建立海洋科技人才的培養(yǎng)機(jī)制。

（三）藍(lán)色硅谷可持續(xù)發(fā)展時(shí)期

第6篇

1.我國(guó)對(duì)小微企業(yè)的界定及其主要特征

小微企業(yè)主要是指小型與微型的企業(yè)，我國(guó)的小微企業(yè)擁有自身獨(dú)特的特點(diǎn)，具體表現(xiàn)在以下幾方面：其一，較多的數(shù)量、較廣的范圍。在世界范圍內(nèi)，我國(guó)的小微企業(yè)的數(shù)量為世界之最，同時(shí)其涉及的行業(yè)具有普遍性，主要集中于服務(wù)行業(yè)。但小微企業(yè)的發(fā)展受資金與人才的制約，使其發(fā)展的質(zhì)量偏低。其二，多元的所有制結(jié)構(gòu)。小微企業(yè)的所有制具有多元性，主要是由其投資主體的豐富性造成的，其中最為關(guān)鍵的為非國(guó)有企業(yè)，此類企業(yè)仍在逐年增多。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的環(huán)境下，小微企業(yè)的發(fā)展速度是迅猛的，它為社會(huì)的發(fā)展與經(jīng)濟(jì)的進(jìn)步提供了可靠的保障。其三，靈活的經(jīng)營(yíng)機(jī)制。小微企業(yè)的規(guī)模相對(duì)較小，在人員數(shù)量、資產(chǎn)總額與生產(chǎn)效益等方面，其各個(gè)指標(biāo)均相對(duì)偏低，因此，小微企業(yè)具有小投資、小規(guī)模的特點(diǎn)，在此基礎(chǔ)上，企業(yè)的發(fā)展需要的資金較少，其低成本、見(jiàn)效快使其適應(yīng)了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需求，并且能夠根據(jù)市場(chǎng)的變化，做出及時(shí)的、高效的、快速的反應(yīng)。其四，較低的信用度。我國(guó)小微企業(yè)的發(fā)展缺少穩(wěn)定性，其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的規(guī)范性相對(duì)較差，進(jìn)而信用度偏低，在此基礎(chǔ)上，小微企業(yè)的融資難度較高，具體體現(xiàn)在較少的融資渠道、較高的融資要求兩方面。通常情況下，小微企業(yè)的融資渠道為直接融資，借助企業(yè)債券、股票的發(fā)行實(shí)現(xiàn)了對(duì)資金籌集；而對(duì)于商業(yè)銀行貸款與民間貸款等方式，小微企業(yè)不符合其融資的要求，并且對(duì)高額利息而言，企業(yè)難以負(fù)擔(dān)；對(duì)于擔(dān)保公司與風(fēng)險(xiǎn)投資基金而言，小微企業(yè)缺少較高的信用度，其擔(dān)保現(xiàn)狀不容樂(lè)觀，因此，小微企業(yè)的發(fā)展缺少可靠資金的支持。

2.我國(guó)小微企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀及創(chuàng)新發(fā)展的必要性

在改革開(kāi)發(fā)后，我國(guó)小微企業(yè)的數(shù)量在逐漸增多，其實(shí)力也在逐步增強(qiáng)。當(dāng)前，我國(guó)小微企業(yè)的發(fā)展基本涉及到了國(guó)民經(jīng)濟(jì)的各個(gè)領(lǐng)域，此類企業(yè)在全國(guó)總企業(yè)中占據(jù)著較高的比重，為社會(huì)提供了大量的就業(yè)機(jī)會(huì)，其從業(yè)人員接近3億。在金融危機(jī)的影響下，小微企業(yè)的發(fā)展受到了嚴(yán)重的阻礙，特別是在融資方面，使企業(yè)的發(fā)展缺少可靠的資金支持，同時(shí)在歐債危機(jī)的作用下，小微企業(yè)的發(fā)展困難重重，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本不斷增多、成產(chǎn)效益日益減少的背景下，小微企業(yè)的發(fā)展需要政府的扶持與國(guó)家的關(guān)注。同時(shí)，小微企業(yè)也要進(jìn)行創(chuàng)新發(fā)展，通過(guò)不斷的創(chuàng)新此，才能夠使其競(jìng)爭(zhēng)力逐漸增強(qiáng)，進(jìn)而其發(fā)展中存在的問(wèn)題才能夠得到有效的解決。

二、我國(guó)現(xiàn)行小微企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的稅收政策及其存在的問(wèn)題分析

隨著小微企業(yè)的不斷發(fā)展，其重要性日益顯著，為了推動(dòng)此類企業(yè)的穩(wěn)定與健康發(fā)展，我國(guó)政府為其提供了一系列的稅收政策，制定了資金支持政策，為企業(yè)提供了創(chuàng)新發(fā)展基金、專項(xiàng)發(fā)展資金與市場(chǎng)開(kāi)拓資金等；建立了發(fā)展基金，并且運(yùn)用了采購(gòu)政策。同時(shí)，采取了增值稅、營(yíng)業(yè)稅、印花稅與個(gè)人所得稅等優(yōu)惠政策。但在各項(xiàng)政策落實(shí)過(guò)程中，均存在不同程度的不足，主要表現(xiàn)在資金規(guī)模相對(duì)較少，其分散性較為嚴(yán)重；政府未能發(fā)揮自身的作用，小微企業(yè)的融資問(wèn)題未能得到有效的處理；同時(shí)政策缺少合理性與實(shí)效性，政策體系缺少系統(tǒng)性與全面性，制約著各個(gè)措施作用的發(fā)揮。同時(shí)，稅收優(yōu)惠的政策未能得到全方位得到落實(shí)，其優(yōu)惠力度不足，同時(shí)稅收優(yōu)惠具有一定的片面性，缺少適用性。

1.偏高的企業(yè)發(fā)展成本

當(dāng)前，我國(guó)小微企業(yè)的發(fā)展面對(duì)著較大的壓力，主要是由于生產(chǎn)成本在逐漸增加，其利潤(rùn)在逐漸較少。在成本方面，主要體現(xiàn)在人工、材料等方面，成本的上漲增加了小微企業(yè)發(fā)展的壓力，同時(shí)，企業(yè)還面對(duì)著人員穩(wěn)定性欠缺的問(wèn)題，部分企業(yè)出現(xiàn)了人員不足的情況。成本因素對(duì)小微企業(yè)的影響是直接的，對(duì)于此類企業(yè)而言，對(duì)于成本上升壓力的轉(zhuǎn)移能力不足，同時(shí)面對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，小微企業(yè)的生存與發(fā)展難度系數(shù)較高。與此同時(shí)，我國(guó)小微企業(yè)的發(fā)展還承擔(dān)著一定的稅收壓力，如：增值稅、印花稅與營(yíng)業(yè)稅等，過(guò)重的稅收壓力，使企業(yè)的效益進(jìn)一步減少；再者，土地價(jià)格、設(shè)備費(fèi)用等均造成了不同的壓力，小微企業(yè)難以實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定的、可持續(xù)的發(fā)展。

2.匱乏的社會(huì)服務(wù)體系

社會(huì)服務(wù)體系主要是指法律法規(guī)、各項(xiàng)政策與中介機(jī)構(gòu)等，在小微企業(yè)方面，具體的社會(huì)服務(wù)體系有兩種，一種為公益性的服務(wù)機(jī)構(gòu)，另一種專門(mén)性的服務(wù)機(jī)構(gòu)，前者為企業(yè)提供的服務(wù)主要為信息、人才與技術(shù)等，后者為企業(yè)提供的服務(wù)主要為法律、審計(jì)與融資等。在我國(guó)，對(duì)于小微企業(yè)來(lái)說(shuō)，社會(huì)服務(wù)體系缺少完善性，具體的問(wèn)題有政企不分，管理模糊。我國(guó)的中介機(jī)構(gòu)均與政府部門(mén)保持著緊密的聯(lián)系，未能實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化的發(fā)展。同時(shí)，中介機(jī)構(gòu)的發(fā)展缺少全面的管理，在此基礎(chǔ)上，此類機(jī)構(gòu)的發(fā)展較為緩慢，未能形成規(guī)?；陌l(fā)展；再者，機(jī)構(gòu)未能為企業(yè)提供必要的服務(wù)，其服務(wù)的水平偏低。

3.不足的企業(yè)管理能力

小微企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中，主要類型為家族式或者個(gè)人式，通過(guò)長(zhǎng)期的發(fā)展后，部分企業(yè)實(shí)現(xiàn)了股份制改革，隨之完成了現(xiàn)代化的企業(yè)改革，此時(shí)企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)、管理制度等均具有合理性與高效性，為企業(yè)的穩(wěn)定與長(zhǎng)足發(fā)展提供了可靠的保障。但部分企業(yè)的管理結(jié)構(gòu)未進(jìn)行調(diào)整與優(yōu)化，落后的管理理念、管理制度制約著企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

4.偏低的科技創(chuàng)新水平

在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，企業(yè)為了獲得快速的發(fā)展，要不斷提高自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力，其中科技創(chuàng)新能力是最為關(guān)鍵的。但我國(guó)小微企業(yè)缺少此項(xiàng)能力，據(jù)統(tǒng)計(jì)，科技型小微企業(yè)的數(shù)量相對(duì)較少，在總小微企業(yè)中僅占百分之二，同時(shí)企業(yè)未能關(guān)注創(chuàng)新，對(duì)其投資的力度不足，忽視了人才的吸引、技術(shù)的創(chuàng)新與知識(shí)產(chǎn)權(quán)的維護(hù)。我國(guó)的小微企業(yè)發(fā)展實(shí)力存在較大的差距，各個(gè)企業(yè)的創(chuàng)新能力有所不同，從整體來(lái)看，其創(chuàng)新水平偏低，造成此問(wèn)題的原因較多，主要有：不足的創(chuàng)新方法，小微企業(yè)對(duì)其投入的資金較少，創(chuàng)新缺少資金的支持，但創(chuàng)新需要較大的花費(fèi)與較長(zhǎng)的時(shí)間，小微企業(yè)難以承擔(dān)其帶來(lái)的資金壓力，進(jìn)而制約著其創(chuàng)新工作的開(kāi)展。小微企業(yè)的創(chuàng)新缺少人才的支持，在人才吸引方面，企業(yè)的優(yōu)勢(shì)不足，與其他類型的企業(yè)相比，在工資、福利與待遇等方面缺少對(duì)人才的吸引。同時(shí)小微企業(yè)未能關(guān)注知識(shí)產(chǎn)品的運(yùn)用，科研成果未能與實(shí)際生產(chǎn)進(jìn)行有效的結(jié)合，其轉(zhuǎn)化的效率偏低，在此基礎(chǔ)上，小微企業(yè)雖然耗費(fèi)了大量的費(fèi)用、人力與物力等，但其經(jīng)濟(jì)效益甚微，進(jìn)而企業(yè)科研創(chuàng)新的主動(dòng)性與積極性不足。

5.困難的小微企業(yè)融資

對(duì)于小微企業(yè)而言，融資難以實(shí)現(xiàn)的問(wèn)題具有普遍性，造成此情況的原因主要是由內(nèi)部與外部因素共同作用形成的。在內(nèi)部方面，源于小微企業(yè)本身，其成分繁多，企業(yè)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)較大，同時(shí)其管理缺少制度性與高效性，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的控制能力不足。在外部方面，源于國(guó)際政策與金融機(jī)構(gòu)，前者未能全面關(guān)注小微企業(yè)的發(fā)展，對(duì)其支持的力度不足，企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中未能得到系統(tǒng)的法律保障與政策扶持，同時(shí)金融機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)的融資要求較高。目前，小微企業(yè)選擇的貸款方法有銀行貸款與民間借貸，前者受小微企業(yè)自身因素的影響，即：偏低的信用度，對(duì)企業(yè)貸款的要求條件眾多，通常情況下，融資難以實(shí)現(xiàn)，后者的利息較高，企業(yè)難以承擔(dān)利息壓力。

三、國(guó)外促進(jìn)小微企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的稅收政策

1.在美國(guó)方面

在美國(guó)，對(duì)小微企業(yè)的定義規(guī)定缺少準(zhǔn)確性，但政府對(duì)其發(fā)展給予了高度的關(guān)注，通過(guò)法律法規(guī)對(duì)其進(jìn)行了全面的規(guī)定，主要體現(xiàn)在其人員數(shù)量、資金規(guī)模等，進(jìn)而為小微企業(yè)的發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的法律基礎(chǔ)。同時(shí)在稅收政策方面，根據(jù)立法，為小微企業(yè)的發(fā)展提供了一定的保障，不僅發(fā)揮了政府的作用，還促進(jìn)了市場(chǎng)功能的凸顯，具體的方法如下：其一，專項(xiàng)資金的支持。對(duì)于小微企業(yè)，美國(guó)政府給予了專項(xiàng)的資金補(bǔ)貼，通過(guò)直接撥款促進(jìn)企業(yè)的科技創(chuàng)新、人才吸引與市場(chǎng)開(kāi)發(fā)，具體的計(jì)劃為：SBA為了促進(jìn)小微企業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展，使其產(chǎn)品與服務(wù)均含有較高的創(chuàng)新性，為其提供了1億美元的資金，以此促進(jìn)了小微企業(yè)研發(fā)工作的開(kāi)展；STTR對(duì)相關(guān)的部門(mén)提出了要求，如：能源部、國(guó)防部與自然科學(xué)基金會(huì)等，讓其為小微企業(yè)提供經(jīng)費(fèi)，以此促進(jìn)了小微企業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展；ATP要求政府與相關(guān)的機(jī)構(gòu)要對(duì)小微企業(yè)的研發(fā)費(fèi)用進(jìn)行承擔(dān)，以此推動(dòng)小微企業(yè)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化與創(chuàng)新性發(fā)展，進(jìn)而美國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平也將不斷提高。其二，融資渠道的增多。美國(guó)政府為小微企業(yè)提供了豐富的融資渠道，并促進(jìn)了金融體系的完善，主要的措施為政府作為金融機(jī)構(gòu)為小微企業(yè)提供貸款與擔(dān)保，同時(shí)對(duì)資本市場(chǎng)的發(fā)展給予了高度的關(guān)注，通過(guò)有效的引導(dǎo)，避免了小微企業(yè)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)，在投資引導(dǎo)過(guò)程中，具體的對(duì)策有財(cái)政補(bǔ)貼與稅收優(yōu)惠。其三，稅收政策的制定。美國(guó)政府為小微企業(yè)提供的稅收政策具有豐富性，如：減稅、免稅與抵稅等，同時(shí)政府和資本市場(chǎng)、創(chuàng)業(yè)投資等保持著緊密的聯(lián)系，以此使小微企業(yè)的發(fā)展具有了創(chuàng)新性，同時(shí)關(guān)于小微企業(yè)的政策體系也具有了系統(tǒng)性與全面性。在稅收政策方面，具體的有小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資與技術(shù)創(chuàng)新的相關(guān)政策。其四，采購(gòu)政策的實(shí)施。美國(guó)政府為了鼓勵(lì)小微企業(yè)的發(fā)展，實(shí)施了采購(gòu)政策，具體措施的落實(shí)主要是借助法律法規(guī)、規(guī)章制度與相關(guān)政策實(shí)現(xiàn)的，最終實(shí)現(xiàn)了對(duì)小微企業(yè)發(fā)展的維護(hù)，具體的法律有《購(gòu)買(mǎi)美國(guó)產(chǎn)品法》與《聯(lián)邦政府采購(gòu)法》。

2.在意大利方面

第7篇

摘要： 本文將對(duì)美國(guó)、英國(guó)、德國(guó)、瑞士、日本、新加坡、加拿大等境外醫(yī)院的性質(zhì)、類型、管理方式等方面進(jìn)行介紹，從境外醫(yī)院管理方式對(duì)我國(guó)醫(yī)院管理的啟示，為我國(guó)醫(yī)院管理與改革的發(fā)展和研究提供借鑒和參考。

關(guān)鍵詞： 境外醫(yī)院；管理特征

根據(jù)境外部分國(guó)家和地區(qū)醫(yī)院管理的主要特征，就醫(yī)院性質(zhì)、類型、管理方式等方面進(jìn)行介紹，為我國(guó)醫(yī)院管理與改革的發(fā)展和研究提供借鑒和參考。

1 部分國(guó)家和地區(qū)醫(yī)院概述

1.1 美國(guó) 公立醫(yī)院占27%，私立醫(yī)院占73%。政府舉辦的公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)占10%，私立非營(yíng)利占80%，私立營(yíng)利占10%。醫(yī)院分為綜合醫(yī)院、?？漆t(yī)院、亞急性醫(yī)院和社區(qū)醫(yī)院［1］。其中亞急性醫(yī)院是介于綜合醫(yī)院和慢性病醫(yī)療機(jī)構(gòu)之間的一種醫(yī)療機(jī)構(gòu)。

1.2 英國(guó) 公立醫(yī)院約占95%以上。在倫敦，私立醫(yī)院僅占0.5%。

1.3 法國(guó) 私立醫(yī)院下降趨勢(shì)［2］。醫(yī)院分為3級(jí)：大區(qū)或大區(qū)以上的專科醫(yī)院、地區(qū)綜合醫(yī)院多于公立醫(yī)院，但在全國(guó)醫(yī)療服務(wù)中，公立醫(yī)院仍起著主導(dǎo)作用。法國(guó)的公立醫(yī)院大多為綜合醫(yī)院，科室齊全、設(shè)備先進(jìn)；而私立醫(yī)院中不少為?？圃\所，設(shè)備和條件一般較簡(jiǎn)單，規(guī)模大小不等［3］。

1.4 德國(guó) 公立醫(yī)院、非營(yíng)利醫(yī)院和私人營(yíng)利醫(yī)院分別占37%、40%和23%；醫(yī)院分為3種類型：公立醫(yī)院由政府和社會(huì)團(tuán)體或社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供資金開(kāi)辦。非營(yíng)利性醫(yī)院由宗教或慈善團(tuán)體和各類基金會(huì)捐資開(kāi)辦。私人營(yíng)利醫(yī)院由私人或數(shù)人合資開(kāi)辦。公立醫(yī)院、非營(yíng)利醫(yī)院和私人營(yíng)利醫(yī)院病床數(shù)占全國(guó)床位總數(shù)的50%、40.4%和4.7%，公立醫(yī)院在國(guó)家醫(yī)療服務(wù)中起主導(dǎo)作用。

1.5 加拿大 公立醫(yī)院占87.6%，私立醫(yī)院占4.6%，其余為聯(lián)邦政府醫(yī)院。公立醫(yī)院接收所有的病人，而私立醫(yī)院多為?？漆t(yī)院，接收私立保險(xiǎn)病人和自費(fèi)病人，聯(lián)邦政府醫(yī)院為不同的政府部門(mén)所擁有，如退伍軍人醫(yī)院、衛(wèi)生與福利部醫(yī)院、企業(yè)醫(yī)院、國(guó)防部醫(yī)院等。醫(yī)療機(jī)構(gòu)主要有大學(xué)醫(yī)院和省綜合醫(yī)院、地區(qū)醫(yī)院和社區(qū)醫(yī)院。

1.6 日本 國(guó)立或公立醫(yī)院占80%，私立醫(yī)院占20%。醫(yī)院分為綜合醫(yī)院、結(jié)核病醫(yī)院、精神病醫(yī)院、傳染病醫(yī)院4種。按《醫(yī)療法》規(guī)定，18張床位以上稱之為病院，18張床位以下稱之為醫(yī)院。根據(jù)醫(yī)院的功能，又分為3種類型：特定機(jī)能病院，指大學(xué)附屬病院、特別?？撇≡海灰话悴≡?，指縣（市）立醫(yī)院；療養(yǎng)型醫(yī)院。醫(yī)院絕大多數(shù)為非營(yíng)利性，由國(guó)家或地方政府投入建設(shè)。

1.7 臺(tái)灣 公立醫(yī)院占14%，私立醫(yī)院占86%；其中公立醫(yī)院和診所包含省立醫(yī)院、縣（市）立醫(yī)院、學(xué)校附設(shè)醫(yī)院、榮民診療單位、政府機(jī)構(gòu)附設(shè)醫(yī)療單位、軍醫(yī)院民眾診療處等；私立醫(yī)院和診所包含財(cái)團(tuán)法人醫(yī)院、私立學(xué)校附設(shè)醫(yī)院、其他法人附設(shè)醫(yī)院、私立醫(yī)院診所等。

從部分國(guó)家和地區(qū)醫(yī)院分類來(lái)看，一般私人醫(yī)院和公司制醫(yī)院多為營(yíng)利性醫(yī)院，而政府醫(yī)院、教會(huì)醫(yī)院、社區(qū)醫(yī)院及其他私立醫(yī)院多為非營(yíng)利性醫(yī)院。所有的公立醫(yī)院都是非營(yíng)利性醫(yī)院，但非營(yíng)利性醫(yī)院不等于政府（公立）醫(yī)院。所有的營(yíng)利性醫(yī)院都是私立醫(yī)院，但并非所有的私立醫(yī)院均屬營(yíng)利性醫(yī)院。營(yíng)利性醫(yī)院要向政府納稅，目標(biāo)是以最小的成本獲得最大的利潤(rùn)。非營(yíng)利性醫(yī)院免稅，但并非不賺錢(qián)，必須按服務(wù)水平收費(fèi)，收入用于醫(yī)院生存和發(fā)展，目標(biāo)是提供最大量的服務(wù)。絕大多數(shù)工業(yè)發(fā)達(dá)國(guó)家，非營(yíng)利性醫(yī)院無(wú)論從數(shù)量還是質(zhì)量上看，在整個(gè)醫(yī)院體系中都居主體地位，起主導(dǎo)作用，反映了醫(yī)療保健服務(wù)的特殊性。

2 部分國(guó)家和地區(qū)醫(yī)院管理形式

2.1 美國(guó)醫(yī)院管理形式 美國(guó)政府對(duì)醫(yī)院管理主要是醫(yī)院的規(guī)劃設(shè)置和舊醫(yī)院的改造、登記注冊(cè)醫(yī)務(wù)人員的執(zhí)照、監(jiān)督檢查醫(yī)療質(zhì)量及醫(yī)院安全防護(hù)，不直接管理醫(yī)院。盡管美國(guó)醫(yī)療服務(wù)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不斷加強(qiáng)，但醫(yī)院仍屬于嚴(yán)格管理的行業(yè)。政府對(duì)醫(yī)院的監(jiān)督管理包括4個(gè)方面：（1）醫(yī)療質(zhì)量控制。州政府發(fā)開(kāi)業(yè)執(zhí)照，聯(lián)邦政府的確認(rèn)和非官方組織（美國(guó)醫(yī)學(xué)會(huì)、醫(yī)院協(xié)會(huì)等）認(rèn)可和鑒定。（2）醫(yī)療設(shè)施和服務(wù)項(xiàng)目控制。通過(guò)規(guī)劃?rùn)C(jī)構(gòu)實(shí)施、組織過(guò)量新建醫(yī)院和重復(fù)設(shè)置服務(wù)項(xiàng)目。（3）醫(yī)療費(fèi)用控制。由于費(fèi)用的快速上漲，聯(lián)邦政府實(shí)施按疾病診斷付費(fèi)方案（DRG）的預(yù)付制度。（4）服務(wù)利用控制。阻止不恰當(dāng)入院和延長(zhǎng)住院時(shí)間，降低醫(yī)療照顧制和醫(yī)療支助制費(fèi)用。

2.2 英國(guó)醫(yī)院管理形式 英國(guó)實(shí)行國(guó)家衛(wèi)生服務(wù)制度（NHS）。英國(guó)對(duì)集中統(tǒng)一管理的醫(yī)療服務(wù)體系進(jìn)行改革，將衛(wèi)生供需職能從體制上分離。中央、地方的衛(wèi)生管理部門(mén)，原本包攬一切的行政領(lǐng)導(dǎo)，改革后，各級(jí)政府的衛(wèi)生部門(mén)不再直接組織醫(yī)院提供醫(yī)療服務(wù)，也不再直接向醫(yī)院分配醫(yī)療服務(wù)經(jīng)費(fèi)。中央政府不涉足具體運(yùn)營(yíng)決策，衛(wèi)生部則通過(guò)醫(yī)院運(yùn)行績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施管理［2］。

2.3 德國(guó)醫(yī)院管理形式 德國(guó)衛(wèi)生保健系統(tǒng)的一個(gè)重要特征是聯(lián)邦政府和州政府在管理上的分權(quán)決策。聯(lián)邦政府，特別是國(guó)家衛(wèi)生部，主要負(fù)責(zé)制定規(guī)范衛(wèi)生服務(wù)提供及籌資的法律框架。在此方面，有3部重要法令：（1）《社會(huì)健康保險(xiǎn)法》，主要涉及醫(yī)療提供者與購(gòu)買(mǎi)者在合作過(guò)程中的利益分配和調(diào)節(jié)以及醫(yī)療質(zhì)量保證等方面內(nèi)容；（2）《醫(yī)院籌資法》，主要解決醫(yī)院投入成本及其補(bǔ)償方面問(wèn)題；（3）《全國(guó)醫(yī)院價(jià)格條例》，主要解決醫(yī)院運(yùn)營(yíng)成本及其補(bǔ)償方面問(wèn)題。各個(gè)州自治政府在醫(yī)院的調(diào)控、籌資及監(jiān)督中發(fā)揮重要作用，各州均有自己制定的醫(yī)院發(fā)展規(guī)劃［4］。德國(guó)區(qū)域醫(yī)院規(guī)劃的實(shí)施是德國(guó)宏觀管理的一大特征。區(qū)域醫(yī)院規(guī)劃按3種基本原則將醫(yī)院服務(wù)做不同層次來(lái)劃分：（1）醫(yī)學(xué)結(jié)構(gòu)原則，即非專科醫(yī)療的集中服務(wù)和綜合醫(yī)療的分散服務(wù)；（2）社會(huì)結(jié)構(gòu)原則，即病床提供量的分散，以避免病床過(guò)于集中到?？漆t(yī)院；（3）經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)原則，即專科醫(yī)療集中服務(wù)的可能性，綜合醫(yī)療分散程度的必要性。

2.4 加拿大醫(yī)院管理形式 加拿大政府對(duì)醫(yī)院的管理是通過(guò)醫(yī)療保險(xiǎn)計(jì)劃管理機(jī)構(gòu)實(shí)施的，通過(guò)宏觀調(diào)控，讓醫(yī)院發(fā)揮自主管理的優(yōu)勢(shì)。醫(yī)院的管理結(jié)構(gòu)有其獨(dú)到之處。原因是整個(gè)國(guó)家醫(yī)保制和病人之間的關(guān)系所決定的。公民向國(guó)家納稅，稅收變成撥款分配到醫(yī)院，省政府統(tǒng)一管理全部的醫(yī)院，醫(yī)院根據(jù)社區(qū)情況報(bào)全年預(yù)算，按照撥款去購(gòu)買(mǎi)設(shè)備、衛(wèi)生材料和除醫(yī)生外的人員工資［5］。醫(yī)生的工資根據(jù)看病人的帳單直接由政府開(kāi)支。病人除在門(mén)診看病的藥費(fèi)是自費(fèi)外，住院包括吃飯和用藥全部免費(fèi)。政府統(tǒng)一管理醫(yī)院，可以根據(jù)地區(qū)決定醫(yī)院的性質(zhì)、床位和分布。必要時(shí)合并或者新建醫(yī)院。全民公費(fèi)醫(yī)療的廣覆蓋、便捷和可操作性使得加拿大的醫(yī)療保障系統(tǒng)成為西方國(guó)家中最受人民歡迎的。

2.5 日本醫(yī)院管理形式 日本嚴(yán)格規(guī)定醫(yī)療機(jī)構(gòu)設(shè)置審批權(quán)限。實(shí)行計(jì)劃醫(yī)療，主要強(qiáng)調(diào)醫(yī)療區(qū)域?yàn)閱挝慌渲帽匾拇参粩?shù)。醫(yī)療區(qū)分為3級(jí)，能提供高度特殊性醫(yī)療服務(wù)的為三級(jí)醫(yī)療區(qū)；能提供普通住院醫(yī)療為二級(jí)；一級(jí)醫(yī)療區(qū)為社區(qū)保健區(qū)，是從事醫(yī)療保健的最基本單位。明確醫(yī)療機(jī)構(gòu)功能，設(shè)置了兩大醫(yī)療機(jī)構(gòu)群，即能承擔(dān)高度醫(yī)療的特定功能醫(yī)院與適合療養(yǎng)的療養(yǎng)型病床群，對(duì)特定功能醫(yī)院基本上強(qiáng)調(diào)轉(zhuǎn)診制度，這雖然從一定程度上限制了國(guó)民對(duì)醫(yī)療的選擇權(quán)，但對(duì)各類醫(yī)療機(jī)構(gòu)能發(fā)揮各自功能和特長(zhǎng)，充實(shí)和強(qiáng)化社會(huì)保健，是醫(yī)療管理上必不可少的程序。實(shí)施醫(yī)療機(jī)構(gòu)之間聯(lián)合，特定機(jī)能病院逐步轉(zhuǎn)向急診、住院醫(yī)療，一般不設(shè)門(mén)診部，根據(jù)病情和病程進(jìn)行雙相轉(zhuǎn)診［6］。日本衛(wèi)生法制健全，主要有《醫(yī)療法》、《醫(yī)師法》、《護(hù)士法》等14種法規(guī)。

2.6 瑞士醫(yī)院管理形式 瑞士聯(lián)邦目前有26個(gè)州，各州統(tǒng)管自己的衛(wèi)生事業(yè)，各自制定本州的衛(wèi)生法和組織機(jī)構(gòu)。聯(lián)邦政府則制定涉及全國(guó)性的法律。法律要求全體公民參加醫(yī)療保險(xiǎn)，以滿足治療疾病和有關(guān)費(fèi)用的需要。瑞士的衛(wèi)生機(jī)構(gòu)有：（1）聯(lián)邦衛(wèi)生局，承擔(dān)衛(wèi)生管理任務(wù)。下屬聯(lián)邦社會(huì)保險(xiǎn)局，對(duì)所有社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)實(shí)行法律上監(jiān)督。聯(lián)邦政府不制定醫(yī)院的規(guī)劃；（2）衛(wèi)生局長(zhǎng)會(huì)議，交流和協(xié)調(diào)各州關(guān)系；（3）衛(wèi)生和醫(yī)院管理學(xué)會(huì)，收集信息、保存資料和進(jìn)行咨詢；（4）瑞士醫(yī)院管理協(xié)會(huì)；（5）州際藥物管理聯(lián)合會(huì)；（6）瑞士醫(yī)生聯(lián)合會(huì)及瑞士紅十字會(huì)。

2.7 新加坡醫(yī)院管理形式 新加坡自1985年開(kāi)始對(duì)全國(guó)的公立醫(yī)院實(shí)施改革，盡管醫(yī)院的所有權(quán)仍屬于政府，但在運(yùn)行方面引進(jìn)了私營(yíng)企業(yè)的操作方式，即引進(jìn)商業(yè)運(yùn)作和商業(yè)管理的模式。政府下放醫(yī)院管理自主權(quán)給私人有限公司管理政府醫(yī)院，由各方面代表組成公司董事會(huì)，由董事會(huì)制定醫(yī)院發(fā)展規(guī)劃、方針政策、審批收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和大型設(shè)備、基本建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)使用等，委任醫(yī)院總監(jiān)（院長(zhǎng)）全面管理醫(yī)院，總監(jiān)向董事會(huì)負(fù)責(zé)，醫(yī)院管理和醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量每年由全國(guó)大會(huì)根據(jù)病人、社會(huì)的意見(jiàn)對(duì)醫(yī)院進(jìn)行評(píng)估［7］。新加坡政府醫(yī)院重組后，受權(quán)委托私人有限公司自行管理，并實(shí)行醫(yī)療保健儲(chǔ)蓄制度，使醫(yī)院有了自主權(quán)，醫(yī)院管理有了主動(dòng)性和靈活性，醫(yī)療保健儲(chǔ)蓄制度的實(shí)行也保證了窮人的基本醫(yī)療保健。

2.8 臺(tái)灣醫(yī)院管理形式 臺(tái)灣當(dāng)局主要通過(guò)衛(wèi)生法規(guī)對(duì)醫(yī)院進(jìn)行管理，并制定大量的辦法和標(biāo)準(zhǔn)，如醫(yī)療機(jī)構(gòu)、護(hù)理機(jī)構(gòu)、醫(yī)學(xué)放射所、醫(yī)學(xué)檢驗(yàn)所均有設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)設(shè)置及使用昂貴或具有危險(xiǎn)性醫(yī)療儀器有審查及評(píng)估辦法，醫(yī)院緊急災(zāi)害應(yīng)變措施及檢查辦法，醫(yī)療院所辦理轉(zhuǎn)診行為的須知等。同時(shí)，當(dāng)局通過(guò)建立醫(yī)療網(wǎng)計(jì)劃、總額預(yù)算支付方法、門(mén)診合理量的制定等多種宏觀控制措施來(lái)降低醫(yī)療費(fèi)用，合理配置衛(wèi)生資源。臺(tái)灣醫(yī)藥衛(wèi)生界在制定中長(zhǎng)期衛(wèi)生發(fā)展目標(biāo)的同時(shí)提出“診斷組織能力，重新整合資源，全面提升醫(yī)療衛(wèi)生保健體系的效能和效率”的行政改革計(jì)劃，概括為“理念再造、組織再造、法制再造”［8］。同時(shí)，還進(jìn)行了醫(yī)療質(zhì)量管理改革，包括醫(yī)療服務(wù)品質(zhì)、醫(yī)療安全品質(zhì)、醫(yī)療照護(hù)品質(zhì)，加強(qiáng)了醫(yī)院評(píng)鑒管理、醫(yī)藥分開(kāi)管理等。

3 對(duì)我國(guó)醫(yī)院管理的思考

3.1 調(diào)整政府在醫(yī)療服務(wù)體系中的角色和職能定位 德國(guó)實(shí)行衛(wèi)生服務(wù)購(gòu)買(mǎi)者與提供者的分離。政府不直接經(jīng)營(yíng)醫(yī)院，把衛(wèi)生改革重點(diǎn)放在醫(yī)院自治甚至公司化管理上，使醫(yī)院在人事、財(cái)政等方面擁有更大的自主權(quán)，并在醫(yī)療服務(wù)市場(chǎng)中引進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，使醫(yī)院變成自負(fù)盈虧的實(shí)體。如果醫(yī)院經(jīng)營(yíng)不善，則面臨關(guān)閉或兼并的危險(xiǎn)［4］。通過(guò)這種方式，促使醫(yī)院經(jīng)營(yíng)者及雇員從瑣碎的事務(wù)中解放出來(lái)，把工作重點(diǎn)放在制定相關(guān)政策法規(guī)、宏觀調(diào)控及對(duì)醫(yī)院工作的監(jiān)督評(píng)價(jià)上。我國(guó)在未來(lái)的衛(wèi)生改革中，政府要逐步弱化辦醫(yī)院的角色，改革長(zhǎng)期以來(lái)延用對(duì)醫(yī)院進(jìn)行直接財(cái)政補(bǔ)貼的方法，轉(zhuǎn)而將資金用于幫助居民購(gòu)買(mǎi)醫(yī)療服務(wù)，并加強(qiáng)對(duì)醫(yī)院服務(wù)質(zhì)量的監(jiān)督評(píng)價(jià)力度。

3.2 建立高素質(zhì)的醫(yī)院管理隊(duì)伍 醫(yī)院院長(zhǎng)和其他管理人員一旦被聘為醫(yī)院管理者，都以醫(yī)院管理作為第一職業(yè)，上崗前接受管理專業(yè)的培訓(xùn)或?qū)W位攻讀，并每年定期輪訓(xùn)。醫(yī)院管理者基本上都要具備醫(yī)院管理的素養(yǎng)，懂得醫(yī)院管理規(guī)律、醫(yī)學(xué)知識(shí)、醫(yī)院經(jīng)營(yíng)、有關(guān)法律，懂得以較少的投入去獲得最大的效益。院長(zhǎng)具有駕馭醫(yī)院運(yùn)行的能力，懂得國(guó)情、地區(qū)情況和院情，有的放矢、因地制宜，發(fā)揮重點(diǎn)科室作用，提高競(jìng)爭(zhēng)力。我國(guó)部分醫(yī)院院長(zhǎng)仍以“專家型”為主，將較多的精力放在自己的臨床業(yè)務(wù)工作上而不注重醫(yī)院管理。盡管在實(shí)踐中也積累了一些醫(yī)院管理經(jīng)驗(yàn)，但在任職期間醫(yī)院發(fā)展相對(duì)較慢，醫(yī)院內(nèi)部管理水平一般，非常不利于當(dāng)前醫(yī)院所面臨的改革與發(fā)展。

3.3 加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部管理體制改革 日本醫(yī)院分為3大類部門(mén)：臨床部門(mén)、醫(yī)技部門(mén)、管理部門(mén)。由于醫(yī)院內(nèi)部體制精簡(jiǎn)合理，基本形成“以病人為中心，以病人看病作為流程主線”的運(yùn)行體制。尤其與我國(guó)醫(yī)院不同的是掛號(hào)、收費(fèi)、出入院、病案管理、信息管理均屬管理部，無(wú)論看病流程還是內(nèi)部管理，效益高且方便病人［6］。我國(guó)實(shí)施職工醫(yī)療保險(xiǎn)，目前醫(yī)院內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置和管理體制，是否最大程度地方便病人，有利于信息及時(shí)傳達(dá)與反饋，特別是醫(yī)療質(zhì)量和費(fèi)用應(yīng)進(jìn)行探索與改革。

3.4 中央政府與地方政府之間要合理分權(quán) 德國(guó)各州政府在衛(wèi)生管理體制中占有重要地位，中央政府主要負(fù)責(zé)宏觀政策和法律框架的制定，而由各州政府根據(jù)本區(qū)域的實(shí)際情況決定衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展規(guī)模及財(cái)政補(bǔ)償政策［4］。我國(guó)在醫(yī)療體制改革中，應(yīng)注重中央和地方的合理分權(quán)，充分發(fā)揮地方政府的主觀能動(dòng)性，特別要加強(qiáng)省級(jí)行政部門(mén)在本區(qū)域衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展中的地位，給予其更大的自主權(quán)，因地制宜地解決本地區(qū)醫(yī)療服務(wù)問(wèn)題，促進(jìn)當(dāng)?shù)匦l(wèi)生事業(yè)的發(fā)展。

3.5 適當(dāng)鼓勵(lì)營(yíng)利性醫(yī)院的發(fā)展 從德國(guó)不同類型醫(yī)院發(fā)展趨勢(shì)看，公立醫(yī)院處于規(guī)?？s減中，而營(yíng)利性醫(yī)院不斷擴(kuò)張，顯而易見(jiàn)，營(yíng)利性醫(yī)院的發(fā)展不但能吸引社會(huì)資本投資于衛(wèi)生服務(wù)領(lǐng)域，在總體上保證社會(huì)有足夠的醫(yī)療服務(wù)能力滿足居民的衛(wèi)生服務(wù)需求，而且減輕了政府負(fù)擔(dān)［4］。我國(guó)醫(yī)療機(jī)構(gòu)分類管理中在監(jiān)督管理到位的前提下，鼓勵(lì)營(yíng)利性醫(yī)院的發(fā)展與整個(gè)社會(huì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)并不是相互矛盾的。根據(jù)德國(guó)經(jīng)驗(yàn)，政府對(duì)營(yíng)利性醫(yī)院除了收稅外，并不是放手不管。營(yíng)利性醫(yī)院也可列入政府的醫(yī)院發(fā)展規(guī)劃，享受政府的有關(guān)優(yōu)惠政策，這對(duì)于我國(guó)的改革是很有意義的。

3.6 合理配置衛(wèi)生資源 臺(tái)灣醫(yī)療機(jī)構(gòu)在布局上相對(duì)合理，不同層次、不同規(guī)模、不同側(cè)重的醫(yī)療機(jī)構(gòu)構(gòu)成了整體的醫(yī)療衛(wèi)生體系，他們之間有競(jìng)爭(zhēng)，但更多的是協(xié)調(diào)一致為群眾提供綜合性的醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)［8］。我國(guó)要通過(guò)區(qū)域衛(wèi)生規(guī)劃的實(shí)施，逐步調(diào)整醫(yī)療衛(wèi)生資源布局不合理的現(xiàn)狀，充分發(fā)揮現(xiàn)有衛(wèi)生資源的作用。

3.7 改革對(duì)醫(yī)院的付費(fèi)制度 我國(guó)在醫(yī)療服務(wù)支付方式上主要實(shí)行按項(xiàng)目付費(fèi)。但根據(jù)國(guó)內(nèi)外經(jīng)驗(yàn)，按項(xiàng)目付費(fèi)不利于控制醫(yī)療費(fèi)用和衛(wèi)生總費(fèi)用，而且容易產(chǎn)生誘導(dǎo)需求，在國(guó)際上已逐漸被其他方式所取代。在社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)覆蓋率高，覆蓋人口多的地區(qū)，可以嘗試實(shí)行按病種或按人頭付費(fèi)、總額預(yù)算的機(jī)制，而在社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)覆蓋率低的地區(qū)，則可嘗試實(shí)行按床日、診次以及病種付費(fèi)的方式［9］。

3.8 嚴(yán)格醫(yī)療機(jī)構(gòu)設(shè)置審批 加強(qiáng)政府對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)設(shè)置與市場(chǎng)的宏觀和行為管理，進(jìn)一步明確各級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的發(fā)展方向和功能是醫(yī)院管理的根本取向。如上海的醫(yī)療機(jī)構(gòu)和床位的總量雖遠(yuǎn)低于日本，但如何根據(jù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、群眾需求和醫(yī)療工作效率來(lái)設(shè)置配備醫(yī)療機(jī)構(gòu)床位數(shù)，日本的做法值得借鑒，特別是醫(yī)療保險(xiǎn)實(shí)施后，對(duì)醫(yī)療資源供需平衡、轉(zhuǎn)診制度、醫(yī)療機(jī)構(gòu)的功能界定提出了更高要求。

3.9 加快促進(jìn)城鎮(zhèn)和農(nóng)村醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革 我國(guó)農(nóng)村醫(yī)療衛(wèi)生工作和體制改革相對(duì)滯后，加大了我國(guó)城鄉(xiāng)醫(yī)療衛(wèi)生差距，對(duì)于充分體現(xiàn)醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)的公平性十分不利。臺(tái)灣對(duì)農(nóng)村、邊遠(yuǎn)落后地區(qū)都有許多特殊照顧［8］，這雖然與大陸農(nóng)村人口眾多、區(qū)域廣大的情況無(wú)法比擬，但城鄉(xiāng)同步發(fā)展、關(guān)注落后地區(qū)的思路是可以借鑒的。隨著西部大開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略的實(shí)施以及衛(wèi)生改革深化，向農(nóng)村和西部地區(qū)傾斜的力度應(yīng)當(dāng)加大，逐步縮小城鄉(xiāng)、東部和中西部地區(qū)的醫(yī)療衛(wèi)生差距。

3.10 配強(qiáng)門(mén)診診療醫(yī)生 日本醫(yī)院的部長(zhǎng)（即等同于我國(guó)的科主任）和高年資醫(yī)生是門(mén)診診療的主要承擔(dān)者，他們1周僅查房幾次或施行手術(shù)，平時(shí)的主要精力在門(mén)診和門(mén)診特約病人，住院病人的常規(guī)治療則由年輕的醫(yī)師擔(dān)任［6］。這種情況與我國(guó)醫(yī)院形成鮮明的對(duì)照。這一點(diǎn)對(duì)我國(guó)今后進(jìn)一步加強(qiáng)門(mén)急診醫(yī)技力量有很大啟示，包括轉(zhuǎn)診方式，究竟是由基層往上轉(zhuǎn)，還是三級(jí)醫(yī)院明確診斷治療方案，由基層醫(yī)院執(zhí)行。

3.11 提高護(hù)士的數(shù)量和質(zhì)量 護(hù)士人數(shù)遠(yuǎn)多與醫(yī)師數(shù)，日本醫(yī)師∶護(hù)士=1∶1；護(hù)士∶床位=1∶1。我國(guó)醫(yī)師∶護(hù)士=1∶1；護(hù)士∶床位=1∶0.5。就護(hù)士人數(shù)與床位比而言，我國(guó)護(hù)士人數(shù)是不足的，尤其是基礎(chǔ)護(hù)理工作。護(hù)理人員培養(yǎng)不僅要在數(shù)量上滿足要求，還必須在質(zhì)量上有“質(zhì)”的變化。

1 柴建軍.美國(guó)醫(yī)院管理論壇（一）：美國(guó)醫(yī)院簡(jiǎn)述.國(guó)外醫(yī)學(xué)·醫(yī)院管理分冊(cè)，2000；1：36-38.2 湯曉莉.英國(guó)國(guó)家衛(wèi)生服務(wù)制度的起源及幾次重大改革.中國(guó)衛(wèi)生資源，2001；6：280-282.

3 李國(guó)鴻，儲(chǔ)振華.法國(guó)政府對(duì)醫(yī)院管理職能.衛(wèi)生經(jīng)濟(jì)研究，2000；5：35.

4 高大林.德國(guó)衛(wèi)生保健制度.國(guó)外醫(yī)學(xué)·衛(wèi)生經(jīng)濟(jì)分冊(cè)，1998；15：145-148.

5 陳崢.加拿大的醫(yī)院管理結(jié)構(gòu).中國(guó)醫(yī)院，2004；8（1）：73-74.

6 武少華，何華，朱紅.日本醫(yī)院管理方式對(duì)我國(guó)醫(yī)院管理的啟示.中華醫(yī)院管理雜志，2004；20（3）：190-191.

7 李漢林，胡紹聯(lián).新加坡醫(yī)院管理經(jīng)驗(yàn)介紹.中華醫(yī)院管理雜志，1998；14（7）：445-447.

第8篇

隨著現(xiàn)代高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，知識(shí)經(jīng)濟(jì)(Knowledge-basedEconomy)將取代產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)成為21世紀(jì)世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主旋律。知識(shí)經(jīng)濟(jì)是建立在知識(shí)和信息的生產(chǎn)、分配與使用上的經(jīng)濟(jì)，是一種信息化、網(wǎng)絡(luò)化、創(chuàng)新型、智力支撐型、可持續(xù)發(fā)展的新經(jīng)濟(jì)形態(tài)。從本質(zhì)上講，知識(shí)經(jīng)濟(jì)是以現(xiàn)代高新技術(shù)為基礎(chǔ)的知識(shí)密集型經(jīng)濟(jì)，在知識(shí)經(jīng)濟(jì)社會(huì)中，高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)不僅是未來(lái)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的發(fā)動(dòng)機(jī)和增長(zhǎng)源，而且將成為知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的生力軍和主要支柱。

但是由于高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)難以通過(guò)傳統(tǒng)融資手段滿足其資金需求，所以必須挖掘新的融資途徑來(lái)滿足其需要。通過(guò)長(zhǎng)期的探索和實(shí)踐，風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)制應(yīng)運(yùn)而生，并承擔(dān)起彌補(bǔ)傳統(tǒng)融資的巨大缺口、孵化高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的重任。①

一、風(fēng)險(xiǎn)投資與稅收的關(guān)系

風(fēng)險(xiǎn)投資指運(yùn)用股權(quán)或準(zhǔn)股權(quán)投資的方式，投資具有高速增長(zhǎng)潛力的創(chuàng)業(yè)公司，通過(guò)協(xié)助企業(yè)發(fā)展使其資產(chǎn)增值，在適當(dāng)時(shí)機(jī)以上市交易或轉(zhuǎn)讓企業(yè)股權(quán)的方式回收投資并獲得高額資本收益。

同傳統(tǒng)投資相比，風(fēng)險(xiǎn)投資有如下基本特點(diǎn)：

1.該項(xiàng)投資特定于企業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)品或以高新技術(shù)產(chǎn)品為基礎(chǔ)的新建企業(yè)；

2.投資者與所投資的企業(yè)共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、共享利益；

3.風(fēng)險(xiǎn)資本一般不以企業(yè)分紅為目的，而是在退出時(shí)以資本增值作為回報(bào)，退出的時(shí)間一般選擇在企業(yè)上市或出售時(shí)；

4.風(fēng)險(xiǎn)投資同時(shí)投資多個(gè)項(xiàng)目，以某些項(xiàng)目的高額回報(bào)補(bǔ)償另一些失敗項(xiàng)目的虧損。

稅收這種集經(jīng)濟(jì)手段和法律于一身的屬性，使它對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資有著其它經(jīng)濟(jì)手段無(wú)法比擬的效果。從表現(xiàn)形式上看，稅收是一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。稅收的征收與否、起征點(diǎn)的高低、納稅環(huán)節(jié)的多少、稅率的高低等，直接與納稅主體的納稅義務(wù)的有無(wú)與多少緊密相關(guān)。從其實(shí)質(zhì)而論，稅收是一種法律行為。稅法使每個(gè)社會(huì)關(guān)系領(lǐng)域都清楚地了解自己受制于何種稅收法律關(guān)系的調(diào)整，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)多大的納稅義務(wù)，以何種方法，在什么時(shí)間，通過(guò)怎樣的程序來(lái)履行自己的義務(wù)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資的投入將主要依靠各個(gè)市場(chǎng)主體，而各個(gè)市場(chǎng)主體投資的動(dòng)因又取決于經(jīng)濟(jì)利益的刺激和政府有關(guān)經(jīng)濟(jì)政策包括稅收政策的誘導(dǎo)。通過(guò)稅法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資規(guī)定優(yōu)惠條款，就可使投資者盡可能地降低投資成本與風(fēng)險(xiǎn)，創(chuàng)造較多的風(fēng)險(xiǎn)投資效益，風(fēng)險(xiǎn)投資的積極性便得到保護(hù)和調(diào)動(dòng)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，稅收分配以多種方式與價(jià)格機(jī)制相互配合，在很大程度上影響或決定著社會(huì)的投資方向和規(guī)模，各市場(chǎng)主體在其它市場(chǎng)條件和環(huán)境相同的情況下開(kāi)展競(jìng)爭(zhēng)時(shí)，稅收負(fù)擔(dān)的輕重和稅收優(yōu)惠的多少自然成為影響其投資決策的重要因素。若國(guó)家在稅法中賦予風(fēng)險(xiǎn)投資產(chǎn)業(yè)較輕的稅負(fù)或較多的優(yōu)惠，風(fēng)險(xiǎn)投資產(chǎn)業(yè)便會(huì)形成快速發(fā)展的態(tài)勢(shì)。因?yàn)楫?dāng)有關(guān)促進(jìn)高科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策付諸實(shí)施后，各市場(chǎng)主體便進(jìn)行經(jīng)濟(jì)利益的權(quán)衡，在可預(yù)見(jiàn)的巨大經(jīng)濟(jì)利益驅(qū)動(dòng)下，必然會(huì)有相當(dāng)一部分市場(chǎng)主體顯示出投資于風(fēng)險(xiǎn)投資產(chǎn)業(yè)的強(qiáng)烈欲望，最終大量的社會(huì)資本將會(huì)向風(fēng)險(xiǎn)投資產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移。而風(fēng)險(xiǎn)投資產(chǎn)業(yè)的發(fā)展必然會(huì)促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，隨著以資金密集、知識(shí)密集、技術(shù)密集和高附加值、高回報(bào)率為主要特征的高科技產(chǎn)業(yè)的蓬勃興起和不斷壯大，一大批配套產(chǎn)業(yè)、輔助產(chǎn)業(yè)或相關(guān)的新興產(chǎn)業(yè)便會(huì)相繼問(wèn)世。這一局面的形成不但為國(guó)家稅收創(chuàng)造了豐富的稅源，同時(shí)也為政府制定更優(yōu)惠的風(fēng)險(xiǎn)投資稅收政策奠定了物質(zhì)基礎(chǔ)?？梢?jiàn)，稅收政策處于推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)投資及高科技發(fā)展的最前沿，其所產(chǎn)生的強(qiáng)烈“加速”作用是非常明顯的。

二、美國(guó)風(fēng)險(xiǎn)投資狀況與稅收機(jī)制

進(jìn)入20世紀(jì)90年代后，美國(guó)經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)出罕見(jiàn)的繁榮態(tài)勢(shì)，走在了世界各國(guó)的前列，從1995年起到現(xiàn)在美國(guó)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力名列世界第一。這歸功于美國(guó)牢牢把握住了以信息化、網(wǎng)絡(luò)化和知識(shí)驅(qū)動(dòng)為主要內(nèi)容的高科技發(fā)展潮流。高科技產(chǎn)業(yè)的迅速發(fā)展，推動(dòng)了美國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)。而建立、保障和推動(dòng)高科技產(chǎn)業(yè)以驚人速度發(fā)展的直接因素是同高科技創(chuàng)業(yè)行為緊密相連的美國(guó)風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)制，如著名的高科技企業(yè)DEC（數(shù)字設(shè)備公司），Intel（英特爾公司），Microsoft（微軟公司），Compaq（康柏電腦公司），Apple（蘋(píng)果電腦公司）等都曾受到風(fēng)險(xiǎn)投資對(duì)它的投資、支持和幫助，是按風(fēng)險(xiǎn)投資模式發(fā)展而逐步壯大起來(lái)的。②

現(xiàn)任布什政府認(rèn)為，20世紀(jì)80年代降低個(gè)人所得稅邊際稅率推動(dòng)了風(fēng)險(xiǎn)資本的產(chǎn)生，現(xiàn)在正是這些風(fēng)險(xiǎn)資本支持著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和其他技術(shù)的增長(zhǎng)?！暗投愂铡⒂邢薰苤?、貿(mào)易開(kāi)放的國(guó)家比之更大、更集權(quán)的政府和稅負(fù)重的國(guó)家增長(zhǎng)更快，能創(chuàng)造更多的就業(yè)機(jī)會(huì)，享有更高的生活水平?！雹?/p>

通過(guò)對(duì)美國(guó)風(fēng)險(xiǎn)投資狀況進(jìn)行探討，我們發(fā)現(xiàn)：稅收對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資的影響十分顯著。例如，美國(guó)1957年的投資收益稅稅率為25%，后來(lái)提高至29%，1969年又進(jìn)一步提高到49%，嚴(yán)重阻礙了美國(guó)風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)的發(fā)展。1969年初，美國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)投資額已經(jīng)達(dá)到1.71億美元的規(guī)模，然而在稅率提高的影響下，1975年風(fēng)險(xiǎn)投資資金規(guī)模迅速萎縮至0.01億美元。有鑒于此，美國(guó)政府從20世紀(jì)70年代中期以后一直對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資給予大力支持。例如1978年了《1978年歲入法》，規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)投資收益適用的稅率從49.5%下降到28%。這項(xiàng)法律的出臺(tái)使得美國(guó)下一年的風(fēng)險(xiǎn)投資資金增長(zhǎng)了40%。1980年國(guó)會(huì)通過(guò)《小企業(yè)發(fā)展法》，明確規(guī)定年研究與開(kāi)發(fā)費(fèi)用超過(guò)1億美元的國(guó)防部、國(guó)家科學(xué)基金等部門(mén)實(shí)施小企業(yè)創(chuàng)新研究計(jì)劃的，每年可以撥出其1.25%研發(fā)經(jīng)費(fèi)支持風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的創(chuàng)新活動(dòng)，這一計(jì)劃從1983年到1995年共向小型風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)提供了60億美元資助，有力地推動(dòng)了美國(guó)風(fēng)險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展。1981年了《經(jīng)濟(jì)減稅法案》，規(guī)定個(gè)人支付的風(fēng)險(xiǎn)收益稅率再度從28%下降為20%，結(jié)果導(dǎo)致當(dāng)年的風(fēng)險(xiǎn)投資資金比上年幾乎又增長(zhǎng)了1倍。1986年，美國(guó)國(guó)會(huì)頒布了《稅收改革法》，規(guī)定投資額的60%可以免除課稅，其余40%減半課征所得稅。④同時(shí)，美國(guó)聯(lián)邦政府及各州政論積極制定各項(xiàng)政策，如削減風(fēng)險(xiǎn)投資利潤(rùn)稅，降低風(fēng)險(xiǎn)投資貸款利率等等，從而使風(fēng)險(xiǎn)投資成為一種主要而又靈活多樣的投資方式。到1994年，風(fēng)險(xiǎn)投資總額達(dá)到1000億美元，成為高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的強(qiáng)大推動(dòng)力。⑤克林頓總統(tǒng)上臺(tái)以后，又進(jìn)一步降低稅率，并于1997年制定《投資收益稅降低法案》，一方面延長(zhǎng)稅收改革法規(guī)定的減稅有效期限，另一方面，進(jìn)一步降低投資收益稅，使風(fēng)險(xiǎn)投資的投資額處增長(zhǎng)達(dá)到4.6%，風(fēng)險(xiǎn)投資總額高達(dá)240.6億美元，產(chǎn)生了600多家風(fēng)險(xiǎn)投資公司。為了解決風(fēng)險(xiǎn)資本的來(lái)源問(wèn)題，美國(guó)政府成立了小企業(yè)管理局（SBA），鼓勵(lì)成立小企業(yè)投資公司（SBIC），規(guī)定SBIC的發(fā)起人每投入風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)1美元便可以從政府得到4美元的低息貸款，并可以享受特定的稅收優(yōu)惠。隨后大量的SBIC得到創(chuàng)建，并從社會(huì)上籌集到大量的資金。美國(guó)政府的上述做法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資事業(yè)起到了巨大的推動(dòng)作用。1993年，美國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)投資基金為60億美元，到1999年猛增至483億美元，7年增長(zhǎng)了7倍，而且美國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)投資資金有90%用于生物、通訊、計(jì)算機(jī)及其設(shè)備、電子、環(huán)保、醫(yī)療器械、半導(dǎo)體、軟件和信息等高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，成為這些高科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展的主要推動(dòng)因素之一。這些促進(jìn)美國(guó)風(fēng)險(xiǎn)投資事業(yè)發(fā)展的財(cái)稅政策也極大地促進(jìn)了美國(guó)網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。⑥

三、優(yōu)化我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)投資稅收的法律環(huán)境

根據(jù)我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)投資發(fā)展要求和具體國(guó)情，借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家運(yùn)用稅收促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)投資發(fā)展的成功經(jīng)驗(yàn)，完善現(xiàn)行風(fēng)險(xiǎn)投資稅收政策，進(jìn)一步優(yōu)化我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)投資稅收的法律環(huán)境勢(shì)在必行。

（一）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)投資立法，建立健全風(fēng)險(xiǎn)投資稅收法律體系

國(guó)外發(fā)達(dá)工業(yè)化國(guó)家及新興工業(yè)化國(guó)家，均通過(guò)稅法和風(fēng)險(xiǎn)投資法為主干，輔之以相關(guān)法律、法規(guī)中有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)投資與稅收的規(guī)定，加上各種配套政策和措施，形成一整套較為完整和風(fēng)險(xiǎn)投資稅收法律體系，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資稅收所涉及的風(fēng)險(xiǎn)投資主體、風(fēng)險(xiǎn)投資退出渠道、風(fēng)險(xiǎn)投資成果商品化及風(fēng)險(xiǎn)投資成果轉(zhuǎn)化等各方面的稅收問(wèn)題，進(jìn)行統(tǒng)一、規(guī)范調(diào)整，使整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)投資稅收有法可依。有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)投資主體，包括風(fēng)險(xiǎn)投資公司、風(fēng)險(xiǎn)投資基金以及參與風(fēng)險(xiǎn)投資的其他社會(huì)主體，均可在國(guó)家通過(guò)法律所提供的各種風(fēng)險(xiǎn)投資稅收優(yōu)惠的前提下為風(fēng)險(xiǎn)投資進(jìn)步作貢獻(xiàn)。因此，我國(guó)要實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)投資稅收服務(wù)于風(fēng)險(xiǎn)投資進(jìn)步的目的，不加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)投資立法，建立健全有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)投資稅收法律體系是無(wú)法實(shí)現(xiàn)的。

具體而言，我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)投資法律體系的建立和健全應(yīng)該分為三個(gè)步驟進(jìn)行，從而使各種法律法規(guī)相互協(xié)調(diào)、配合，發(fā)揮稅收的應(yīng)有效應(yīng)。

第一，制定《風(fēng)險(xiǎn)投資法》，從而以立法形式將風(fēng)險(xiǎn)投資主體、風(fēng)險(xiǎn)投資退出渠道、風(fēng)險(xiǎn)投資成果轉(zhuǎn)化等問(wèn)題予以明確。然后根據(jù)《風(fēng)險(xiǎn)投資法》，制定《稅收支持風(fēng)險(xiǎn)投資發(fā)展進(jìn)步條例》，使稅收支持風(fēng)險(xiǎn)投資發(fā)展進(jìn)步的工作走上法制化和規(guī)范化的軌道。

第二，開(kāi)征“風(fēng)險(xiǎn)投資發(fā)展進(jìn)步稅”。風(fēng)險(xiǎn)投資具有風(fēng)險(xiǎn)大、周期長(zhǎng)的特點(diǎn)，所以部分國(guó)家在風(fēng)險(xiǎn)投資成果轉(zhuǎn)化為商品前，對(duì)其大量的人力、物力、財(cái)力投入給予先期補(bǔ)償。如果投資失敗，或?qū)μ潛p予以一定程度的彌補(bǔ)；而一旦成功，則可按成果轉(zhuǎn)換收入征稅收回預(yù)先支出的款項(xiàng)。我國(guó)可借鑒這一經(jīng)驗(yàn)，考慮出臺(tái)《風(fēng)險(xiǎn)投資發(fā)展進(jìn)步稅暫行條例》，開(kāi)征“風(fēng)險(xiǎn)投資發(fā)展進(jìn)步稅”，為風(fēng)險(xiǎn)投資發(fā)展籌集專項(xiàng)資金。

第三，以《稅收支持風(fēng)險(xiǎn)投資發(fā)展進(jìn)步條例》和《風(fēng)險(xiǎn)投資發(fā)展進(jìn)行稅暫行條例》為基干，輔之以其它稅收法律法規(guī)，在風(fēng)險(xiǎn)投資過(guò)程的不同階段，分別采取不同的政策措施，即圍繞風(fēng)險(xiǎn)資本市場(chǎng)、風(fēng)險(xiǎn)投資成果轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)和風(fēng)險(xiǎn)投資人才市場(chǎng)等另行制定稅收優(yōu)惠措施，以刺激市場(chǎng)主體對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資的投入，從而為風(fēng)險(xiǎn)投資進(jìn)步創(chuàng)造良好的外部環(huán)境與秩序。

（二）規(guī)范現(xiàn)行所得稅法，注重科技稅收優(yōu)惠政策的時(shí)效

風(fēng)險(xiǎn)投資稅收優(yōu)惠應(yīng)確立以稅基式減免為主，與稅額式減免有機(jī)結(jié)合的優(yōu)惠機(jī)制。稅收負(fù)擔(dān)的輕重主要取決于兩個(gè)因素，即稅率與稅基。稅負(fù)與稅率、稅基呈正比關(guān)系，稅率一定時(shí)，稅基大稅負(fù)重；稅基一定時(shí)，則稅率高稅負(fù)重。為了提高稅收優(yōu)惠政策促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)投資進(jìn)步的效果，發(fā)達(dá)國(guó)家比較講究稅收優(yōu)惠方式，注重搭配使用，在稅率和稅基之間，側(cè)重點(diǎn)在稅基方面。而我國(guó)的稅收優(yōu)惠方式側(cè)重于優(yōu)惠稅率、減免稅方面。稅基式優(yōu)惠強(qiáng)調(diào)事前優(yōu)惠，即只要企業(yè)開(kāi)展了風(fēng)險(xiǎn)投資活動(dòng)，就成為稅收優(yōu)惠的對(duì)象；而稅額式減免優(yōu)惠則偏重于利益的讓渡，它強(qiáng)調(diào)的是事后優(yōu)惠，只有企業(yè)取得利益時(shí)才能享受此種優(yōu)惠，而風(fēng)險(xiǎn)投資本身風(fēng)險(xiǎn)性就很大，沒(méi)有利益就無(wú)法享受優(yōu)惠，很不公平。確立以稅基式減免為主，并以稅額式減免為輔的優(yōu)惠方式，就會(huì)使企業(yè)感到真正從稅收上受益來(lái)自于風(fēng)險(xiǎn)投資，從而誘導(dǎo)和鼓勵(lì)企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資的投入。

具體說(shuō)來(lái)，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資所得稅稅收優(yōu)惠措施應(yīng)包括以下幾方面：

1．?dāng)U大稅前扣除項(xiàng)目的范圍和標(biāo)準(zhǔn)

我國(guó)目前對(duì)從事高新技術(shù)創(chuàng)業(yè)投資的風(fēng)險(xiǎn)投資企業(yè)的廣告費(fèi)予以明確規(guī)定：自登記成立之日起5個(gè)納稅年度內(nèi)，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核，廣告支出可據(jù)實(shí)扣除。超過(guò)5年以上的，按上述8%的比例規(guī)定扣除。這種做法很好，應(yīng)再加以擴(kuò)大范圍和標(biāo)準(zhǔn)。如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、壞賬準(zhǔn)備金、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)等的扣除標(biāo)準(zhǔn)還可以適當(dāng)調(diào)高。同時(shí)還可以參照新加坡政府的做法，即允許風(fēng)險(xiǎn)投資公司從所得稅中扣除從被批準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)購(gòu)買(mǎi)股票而造成的損失，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)可以從以后的所得稅中扣除損失金額，從而支持風(fēng)險(xiǎn)投資事業(yè)的發(fā)展和壯大。

2．實(shí)行加速折舊或特別折舊

我國(guó)現(xiàn)行企業(yè)所得稅規(guī)定的企業(yè)固定資產(chǎn)折舊期限偏長(zhǎng)（房屋建筑為20年，機(jī)器設(shè)備等為10年，其它為5年），且規(guī)定固定資產(chǎn)在計(jì)提折舊前必須扣除殘值。而發(fā)達(dá)國(guó)家的實(shí)踐證明，加速折舊對(duì)企業(yè)從事風(fēng)險(xiǎn)投資具有明顯的促進(jìn)作用。有鑒于此，我國(guó)稅法應(yīng)在企業(yè)固定資產(chǎn)稅務(wù)處理方面注重加速折舊問(wèn)題，規(guī)定對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資企業(yè)的固定資產(chǎn)加速折舊或特別折舊，并允許不扣除殘值計(jì)提折舊。

3．給予稅收抵免

與加速折舊相比，稅收抵免能給風(fēng)險(xiǎn)投資企業(yè)帶來(lái)更直接更明顯的稅收利益，因而更能產(chǎn)生刺激作用，是發(fā)達(dá)國(guó)家促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)投資進(jìn)步經(jīng)常運(yùn)用的方法。如意大利于1998年實(shí)行“稅收信用”優(yōu)惠政策，國(guó)家根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)投資企業(yè)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，采用沖抵企業(yè)應(yīng)繳稅款的方式給予支持，每年的額度限制在3500億里拉以內(nèi)。然而，我國(guó)稅法至今尚無(wú)關(guān)于稅收抵免的規(guī)定，為健全我國(guó)的所得稅制，應(yīng)考慮增加稅收抵免的有關(guān)條款。

4．給予風(fēng)險(xiǎn)投資家個(gè)人所得稅優(yōu)惠

風(fēng)險(xiǎn)投資企業(yè)的發(fā)展最終還是取決于人，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資專業(yè)人才實(shí)施稅收優(yōu)惠政策，制定以人為本的稅收政策，也成為各國(guó)政府的共同選擇。如韓國(guó)政府規(guī)定，對(duì)于從事風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)的人才給予一定的所得稅減免，對(duì)在韓國(guó)國(guó)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)投資企業(yè)工作的外國(guó)專家給予5年的所得稅減免。因此，我國(guó)可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資家的勞務(wù)報(bào)酬所得及資本所得，在提高起征點(diǎn)的同時(shí)減半征收個(gè)人所得稅；來(lái)華開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)投資的專家，其附加減除費(fèi)用予以增加，稅率予以減半。

（三）完善現(xiàn)行稅收征管法，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)投資稅收的實(shí)施力度。

風(fēng)險(xiǎn)投資稅收是稅收在風(fēng)險(xiǎn)投資領(lǐng)域的表現(xiàn)形式，它毫不例外地具有稅收行為本身的強(qiáng)制功能，即使以優(yōu)惠形式表現(xiàn)出來(lái)也是如此。因此，要強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)投資稅收行為，使其成為法律義務(wù)被其涉及對(duì)象履行和遵守，政府有關(guān)部門(mén)，尤其是稅務(wù)部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資稅收的監(jiān)督和管理。

1．實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目立項(xiàng)登記制度

稅務(wù)部門(mén)要加強(qiáng)稅收跟蹤管理，認(rèn)真檢查、督促企業(yè)所享受的稅收優(yōu)惠是否真正用于風(fēng)險(xiǎn)投資事業(yè)，從而力求稅收優(yōu)惠政策實(shí)施效益的最大化。同時(shí)應(yīng)注重稅收優(yōu)惠政策與財(cái)政、金融、外匯、融資歷等其他政策的配合效用，為企業(yè)推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)投資進(jìn)步創(chuàng)造一個(gè)良好的環(huán)境。

2．建立風(fēng)險(xiǎn)投資稅收?qǐng)?zhí)法保障機(jī)制

稅務(wù)部門(mén)應(yīng)會(huì)同司法部門(mén)，制止任何侵犯風(fēng)險(xiǎn)投資公司、風(fēng)險(xiǎn)投資基金、風(fēng)險(xiǎn)投資家基于風(fēng)險(xiǎn)投資稅收法律規(guī)定而享有的稅收優(yōu)惠合法權(quán)益的行為，保護(hù)他們的合法權(quán)益不受非法侵犯，打擊違反法律規(guī)定的各項(xiàng)活動(dòng)，使風(fēng)險(xiǎn)投資稅收的強(qiáng)制作用與優(yōu)勢(shì)功能充分體現(xiàn)與發(fā)揮。

3．實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)投資成果的驗(yàn)收、鑒定制度

稅務(wù)部門(mén)應(yīng)會(huì)同風(fēng)險(xiǎn)投資行政主管部門(mén)，對(duì)曾被認(rèn)定的風(fēng)險(xiǎn)投資企業(yè)，如其不再?gòu)氖嘛L(fēng)險(xiǎn)投資事業(yè)，應(yīng)立即取消其稅收優(yōu)惠，并責(zé)令退還所享受的優(yōu)惠，甚至視同漏稅行為予以嚴(yán)懲。

4．實(shí)行電子申報(bào)和計(jì)算機(jī)審計(jì)制度

對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資企業(yè)可實(shí)行電子申報(bào)和網(wǎng)上咨詢服務(wù)，從而減輕風(fēng)險(xiǎn)投資企業(yè)的負(fù)擔(dān)。由于風(fēng)險(xiǎn)投資企業(yè)一般計(jì)算機(jī)普及程度較高，所以可對(duì)其實(shí)行計(jì)算機(jī)審計(jì)，為風(fēng)險(xiǎn)投資企業(yè)會(huì)計(jì)核算的無(wú)紙化創(chuàng)造條件。

主要參考資料：

⑴成思危主編《科技風(fēng)險(xiǎn)投資論文集》（民主與建設(shè)出版社1997年版）。

⑵劉曼紅主編《風(fēng)險(xiǎn)投資：創(chuàng)新與金融》（中國(guó)人民大學(xué)出版社1998年版）。

⑶莊恩岳《風(fēng)險(xiǎn)投資與案例評(píng)析》（中國(guó)審計(jì)出版社1999年版）。

⑷陳少英《科技進(jìn)步與稅收法律環(huán)境》（載《科技與法律》2000年第2期）。

⑸NationalVentureCapitalAssociation,"TheSeventhAnnualEconomicImpactofVentureCapitalStudy",L.L.P.,1997.

作者單位：廣州市地稅局第二稽查局

通信地址：廣州市小北路54號(hào)

郵政編碼：510045

聯(lián)系電話：020-83567333-1310

①參見(jiàn)拙作：《知識(shí)經(jīng)濟(jì)基石--高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保法律制度》，載《科技與法律》2000年第2期。

②杜莉：《美國(guó)風(fēng)險(xiǎn)投資發(fā)展及對(duì)我國(guó)的啟示》，載《經(jīng)濟(jì)縱橫》1998年第11期。

③ThePresident''''sAgendaforTaxRelief,.

④郭慶旺、羅寧：《促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)投資發(fā)展的稅收思考》，載《當(dāng)代財(cái)經(jīng)》2001年第1期。

第9篇

關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)法；價(jià)值；公平；效率；效率分析

一、經(jīng)濟(jì)法的優(yōu)先價(jià)值

在法律哲學(xué)中，法律價(jià)值一直被認(rèn)為是核心問(wèn)題。美國(guó)社會(huì)法學(xué)家R·龐德認(rèn)為，價(jià)值問(wèn)題雖然是一個(gè)困難問(wèn)題，但它是法律科學(xué)所不能回避的。他指出：“在法律史的各個(gè)經(jīng)典時(shí)期，無(wú)論在古代和近代世界里，對(duì)價(jià)值問(wèn)題的論證，批判或合乎邏輯的應(yīng)用，都曾是法學(xué)家們的主要活動(dòng)。”〔1〕公認(rèn)的法律價(jià)值包括正義、自由、公平、效率、秩序、安全、社會(huì)福利等，其中公平和效率是兩項(xiàng)最重要的價(jià)值，同時(shí)也是存在最大爭(zhēng)議的問(wèn)題。

在很多情況下，公平與效率是存在矛盾的，在取得效率時(shí)，常常沒(méi)有公平，而追求公平往往以損害效率為代價(jià)。對(duì)于某一具體的法律制度，其追求的首要價(jià)值目標(biāo)要由不同的歷史時(shí)期的不同任務(wù)來(lái)決定。

對(duì)公平與效率誰(shuí)優(yōu)先的問(wèn)題，羅爾斯、弗里德曼和奧肯代表了三種不同的觀點(diǎn)。羅爾斯主張公平優(yōu)先。羅爾斯兩個(gè)正義原則中，第一個(gè)原則，既最大的均等自由原則，要優(yōu)于第二個(gè)原則，即差異原則。弗里德曼主張效率優(yōu)先。他主張按產(chǎn)品分配，以有效利用資源，反對(duì)利用國(guó)家手段達(dá)到結(jié)果的均等。他指出：“生活就是不公平的，”：“一個(gè)社會(huì)把平等———即結(jié)果均等———放在自由之上，其結(jié)果是即得不到平等，也得不到自由。”〔2〕奧肯主張公平與效率兼顧。他說(shuō)：“羅爾斯有一個(gè)清晰干脆的回答：把優(yōu)先權(quán)交給平等。弗里德曼也有一個(gè)清晰干脆的回答：把優(yōu)先權(quán)交給效率。我的回答很少是干脆的，況且，在這種意識(shí)形態(tài)的爭(zhēng)論中，這正是我常遇到的一個(gè)麻煩。在這里，就像在別的地方一樣，我妥協(xié)了。”〔3〕奧肯提出了一個(gè)著名的“漏桶規(guī)則”，通過(guò)“漏桶”這一收入調(diào)節(jié)制度，達(dá)到既要適當(dāng)?shù)钠骄?，又要不能太多地?fù)p失效率。

我國(guó)經(jīng)濟(jì)法把效率和公正作為其基本的價(jià)值取向，但在建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的過(guò)程中，我國(guó)經(jīng)濟(jì)法的主要功能是宏觀調(diào)控及克服外部性等市場(chǎng)失靈現(xiàn)象，以及受到社會(huì)資源有限性、稀缺性的制約，經(jīng)濟(jì)法的價(jià)值必須是以效率為主、兼顧公平。

二、經(jīng)濟(jì)法效率的經(jīng)濟(jì)邏輯

經(jīng)濟(jì)法的效率問(wèn)題包括兩個(gè)方面的內(nèi)容：一是經(jīng)濟(jì)法對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響，即經(jīng)濟(jì)法是促進(jìn)還是阻礙經(jīng)濟(jì)的發(fā)展；二是經(jīng)濟(jì)法本身的效率問(wèn)題，即經(jīng)濟(jì)法本身運(yùn)行所需要的成本及其帶來(lái)的效率，也即經(jīng)濟(jì)法應(yīng)包含有自身的內(nèi)在的經(jīng)濟(jì)邏輯。

經(jīng)濟(jì)法的經(jīng)濟(jì)邏輯，應(yīng)包含兩個(gè)方面的內(nèi)容：

第一，經(jīng)濟(jì)法應(yīng)以有利于提高效率的方式分配資源，并以權(quán)利和義務(wù)的規(guī)定保障資源的有效配置。其中，最為重要的核心是促進(jìn)市場(chǎng)主體合作和保障合作者利益的合理分配。17世紀(jì)的哲學(xué)家托馬斯·霍布斯認(rèn)為，即使談判中沒(méi)有嚴(yán)重的障礙，人們也極少有充分的理性在合作剩余的分割上達(dá)成協(xié)議，所以，應(yīng)有一個(gè)第三者迫使他們同意合作。這就是法律的目標(biāo)之一，即建立法律以使私人協(xié)議失敗造成的損失達(dá)到最小，所以，法律設(shè)計(jì)應(yīng)該能防止脅迫和消除意見(jiàn)分歧的損害。這就是所謂規(guī)范的“霍布斯定理”。另外，通過(guò)法律消除私人談判的障礙。自愿交換對(duì)雙方都有利，所以，成功的談判會(huì)帶來(lái)一個(gè)合作的剩余。因此法律的一個(gè)重要作用就是制定規(guī)則，克服私人談判的障礙，促進(jìn)合作，即通過(guò)法律制度的建立來(lái)減少合作的成本。這被稱為“規(guī)范的科斯定理”?！?〕

第二，經(jīng)濟(jì)法應(yīng)有利于有效地利用資源。古典經(jīng)濟(jì)學(xué)提出經(jīng)濟(jì)人假設(shè)，認(rèn)為每個(gè)人都是理性地追求利益最大化，從而自動(dòng)實(shí)現(xiàn)社會(huì)整體的福利增長(zhǎng)。這種假設(shè)受到制度主義的尖銳批評(píng)。經(jīng)濟(jì)人的理性假設(shè)認(rèn)為人具有完全的理性能力，對(duì)面前的一切都可以做到深思熟慮，不僅對(duì)自己的能力完全了解，對(duì)客觀的環(huán)境也可以做到完全的把握，所以，對(duì)目標(biāo)，行為及其結(jié)果都能給予一個(gè)合理的預(yù)測(cè)。但由于人類所處環(huán)境的約束和人類自身計(jì)算能力的限制，他們不可能知道全部備選答案，不可能把所有的價(jià)值考慮統(tǒng)一到單一的綜合性效用函數(shù)中去，也無(wú)能精確計(jì)算出所有備選方案的實(shí)施后果，也就是說(shuō)，經(jīng)濟(jì)人只能是有限理性的。H·A·西蒙對(duì)有限理性的定義是：“有達(dá)到理性的意識(shí)，但又是有限的。”有限理性的一個(gè)結(jié)果就是產(chǎn)生機(jī)會(huì)主義傾向，這決定了制度的重要性：經(jīng)濟(jì)法律制度為市場(chǎng)主體提供一個(gè)行為的基本規(guī)范，提供一個(gè)對(duì)未來(lái)預(yù)期的可能性，一定程度上決定社會(huì)的發(fā)展方向及其績(jī)效。

三、經(jīng)濟(jì)法的效率分析

（一）國(guó)家通過(guò)經(jīng)濟(jì)法干預(yù)經(jīng)濟(jì)的效率分析

經(jīng)濟(jì)法是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，為克服市場(chǎng)夫靈及市場(chǎng)不及的地方，國(guó)家對(duì)經(jīng)濟(jì)生活進(jìn)行干預(yù)的法律制度。所謂市場(chǎng)失靈，是指市場(chǎng)在資源配置方面呈現(xiàn)出低效率運(yùn)行的一種非理想的狀態(tài)。通常市場(chǎng)失靈分為三種情況，即公共物品、外部性、壟斷尤其是自然壟斷等三種情況。

提供公共物品。一個(gè)社會(huì)所需要的產(chǎn)品可分為兩種，一種是“私人產(chǎn)品”，它具有兩個(gè)特點(diǎn)：一是消費(fèi)上的競(jìng)爭(zhēng)性，二是供給上的排他性。市場(chǎng)制度可高效率地提供私人產(chǎn)品。另一種是“公共產(chǎn)品”，與私人產(chǎn)品相比，它有三個(gè)主要特征：一是消費(fèi)的非競(jìng)爭(zhēng)性。即某個(gè)人對(duì)一種物品的消費(fèi)并不妨礙別的任何人對(duì)該物品的享受。甲享受國(guó)家提供的國(guó)防和司法服務(wù)，并不妨礙乙也同時(shí)享受這種服務(wù)。二是提供的非排他性。指對(duì)一種物品未付費(fèi)的各個(gè)人不可能被阻止享受該物品的好處。例如，不論人們是否對(duì)反污染規(guī)劃作出貢獻(xiàn)，每個(gè)人都得益于新鮮空氣。在這種情況下，每個(gè)人將不負(fù)擔(dān)某一物品的費(fèi)用，而他們卻能免費(fèi)獲得該物品。燈塔是非排他性公共物品的典型例子。即使燈塔的收益會(huì)超過(guò)成本，但由于沒(méi)有辦法排斥未付費(fèi)者分享燈塔的利益，市場(chǎng)也可能不提供燈塔，因此，市場(chǎng)交換制度便不可能起作用，因?yàn)橘u方將不能保證只有償付這種物品代價(jià)的那些人才能獲得該物品。三是生產(chǎn)的邊際成本很低或甚至為零，即增加一個(gè)人口并不會(huì)引起邊際成本的增加。

公共物品的這三個(gè)特征，使得通過(guò)市場(chǎng)制度來(lái)供給公共物品，會(huì)產(chǎn)生供給失效，無(wú)法滿足人們對(duì)公共物品的需求。以國(guó)防為例。國(guó)防是典型的公共物品，其受益面涉及一個(gè)國(guó)家的所有的人，具有典型的非排他性與利益的非占有性特點(diǎn)，其好處已經(jīng)以特殊的方式提供給社會(huì)各個(gè)成員，無(wú)法指望每一個(gè)社會(huì)成員會(huì)主動(dòng)去購(gòu)賣，相反會(huì)出現(xiàn)大量的對(duì)這種物品免費(fèi)使用的情況。如果仍然按照市場(chǎng)等價(jià)交換的原則進(jìn)行交易，必然導(dǎo)致交易失敗，無(wú)人進(jìn)行公共物品的生產(chǎn)。在公共物品的供給方面，市場(chǎng)機(jī)制是低效率甚至是無(wú)效率的，因而，公共物品只能依靠政府提供，與市場(chǎng)供給相比較，政府供給是高效率的。經(jīng)濟(jì)法律制度可以設(shè)計(jì)：究竟河種物品在什么程度上為社會(huì)所必需，供應(yīng)這些公共物品的資源的取得，以什么方式將這些公共物品分配給需要的社會(huì)部門(mén)等。

外部性矯正。外部性，又稱外在性或外部效應(yīng)等，含義是指市場(chǎng)主體的行為引起的費(fèi)用或者收益并未全部都由行為人自己承擔(dān)。外部效應(yīng)有正負(fù)之分，產(chǎn)生有利于他人影響的為正外部性效應(yīng)，有損于他人影響的則為負(fù)外部性效應(yīng)。前者的例子如植樹(shù)造林，后者如污染物的排放。外部性廣泛存在于各種社會(huì)關(guān)系，特別是經(jīng)濟(jì)社會(huì)關(guān)系中。外部性的存在使私人收益與社會(huì)收益、私人成本與社會(huì)成本不一致，導(dǎo)致資源配置的無(wú)效率，人們普遍認(rèn)為，市場(chǎng)自身無(wú)法消除外部性。矯正外部性的基本方法是將外部性內(nèi)部化，即把外部性產(chǎn)生的社會(huì)成本或收益轉(zhuǎn)化成外部性制造者自己的私人成本或私人收益。具體可分為市場(chǎng)的方法和非市場(chǎng)的方法。市場(chǎng)的方法大致有三種：當(dāng)事人直接協(xié)商、經(jīng)濟(jì)組織創(chuàng)新、明確界定產(chǎn)權(quán)。由于外部含了當(dāng)事人缺乏自我約束力的假設(shè)，因而在產(chǎn)權(quán)不清晰的情況下，通過(guò)協(xié)商解決外部性顯然難以成功；經(jīng)濟(jì)組織創(chuàng)新在短期內(nèi)亦非易事，真正有實(shí)效的方法其實(shí)只有一種，也就是所謂的科斯定理：只要產(chǎn)權(quán)界定明晰，在交易費(fèi)用可忽略不計(jì)的情況下，資源會(huì)自動(dòng)實(shí)現(xiàn)有效配置。這時(shí)，將資源配置給誰(shuí)并不影響資源配置的有效性，只要界定明確，資源配置的結(jié)果都一樣。但是，交易費(fèi)用為零的情況是不存在的，現(xiàn)實(shí)社會(huì)中實(shí)際上總存在交易費(fèi)用，而且有時(shí)交易費(fèi)用還特別大，使得以此方法消除外部性實(shí)際上不可能或不經(jīng)濟(jì)，有效率的外部性內(nèi)部化的方法是政府通過(guò)經(jīng)濟(jì)法的方法予以干預(yù)。

消除壟斷。壟斷組織的壟斷行為從社會(huì)整體看是低效率的。（一）壟斷企業(yè)限制產(chǎn)量以抬高價(jià)格，損害消費(fèi)者利益。自由市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的主要方式是價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)，即降低價(jià)格，薄利多銷，這種競(jìng)爭(zhēng)方式可以給消費(fèi)者帶來(lái)好處，也可以提高社會(huì)凈福利，但在壟斷市場(chǎng)上，壟斷企業(yè)往往通過(guò)限制總產(chǎn)量的方法，抬高價(jià)格，這樣就有損消費(fèi)者的利益。（二）抑制競(jìng)爭(zhēng)，從而降低企業(yè)的創(chuàng)新動(dòng)機(jī)。競(jìng)爭(zhēng)和利潤(rùn)是企業(yè)發(fā)展的外在壓力和內(nèi)在動(dòng)機(jī)，通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)和利潤(rùn)驅(qū)動(dòng)，可以促使企業(yè)采用先進(jìn)的技術(shù)和管理方法，降低成本，降低價(jià)格，使整個(gè)社會(huì)受益。但是壟斷組織可以通過(guò)壟斷市場(chǎng)控制價(jià)格來(lái)實(shí)現(xiàn)壟斷高額利潤(rùn)，因而壟斷企業(yè)采用先進(jìn)技術(shù)的內(nèi)在動(dòng)因就相對(duì)小得多。（三）壟斷者獲得超額利潤(rùn)，加劇壟斷者與中小企業(yè)的矛盾。壟斷企業(yè)的高額利潤(rùn)是通過(guò)壟斷價(jià)格來(lái)獲得的，具體是通過(guò)壟斷低價(jià)和壟斷高價(jià)來(lái)實(shí)現(xiàn)的，從本質(zhì)上講是通過(guò)剝削非壟斷的中小企業(yè)獲得的，這樣，壟斷企業(yè)的壟斷行為就不可避免地加劇壟斷企業(yè)與中小企業(yè)界的矛盾。（四）壟斷組織內(nèi)部的低效率。美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家H·萊賓斯坦于二十世紀(jì)60年代提出“X—非效率”理論。該理論認(rèn)為，在壟斷企業(yè)的大組織內(nèi)部，存在著資源配置的低效率性。這是因?yàn)椋瑝艛嗥髽I(yè)缺乏純粹競(jìng)爭(zhēng)經(jīng)濟(jì)中的經(jīng)營(yíng)的那種競(jìng)爭(zhēng)壓力。企業(yè)不是由一個(gè)單純的群體構(gòu)成的，而是由實(shí)業(yè)家、白領(lǐng)和藍(lán)領(lǐng)等集團(tuán)共同構(gòu)成的組織。處在競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)上的企業(yè)，為了爭(zhēng)得生存條件，企業(yè)內(nèi)的諸集團(tuán)會(huì)團(tuán)結(jié)一致去提高效率，但在壟斷市場(chǎng)上的企業(yè)就不同，它們享有壟斷利潤(rùn)，企業(yè)不存在著太多外來(lái)壓力，因此企業(yè)內(nèi)部各集團(tuán)的行為就會(huì)偏離爭(zhēng)得企業(yè)最大限度利潤(rùn)這一本來(lái)目的，而在企業(yè)內(nèi)部各集團(tuán)追求自身的利益，導(dǎo)致各種磨擦的增加和管理成本的提高，從而導(dǎo)致企業(yè)的低效率。（五）過(guò)度的廣告宣傳造成的資源浪費(fèi)。企業(yè)的壟斷可以通過(guò)擴(kuò)大產(chǎn)品差別來(lái)產(chǎn)生，但事實(shí)上，有些產(chǎn)品的差別完全是通過(guò)廣告宣傳人為地形成的。企業(yè)為了擴(kuò)大產(chǎn)品的差別，往往通過(guò)擴(kuò)大產(chǎn)品廣告宣傳方面的支出；反過(guò)來(lái)，壟斷又使得公司有可能進(jìn)一部擴(kuò)大產(chǎn)品的差別，其方式同樣是通過(guò)廣告宣傳來(lái)實(shí)現(xiàn)，這樣就導(dǎo)致廣告宣傳方面支出的攀升。廣告宣傳作為一種非價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)方式，對(duì)生產(chǎn)者和消費(fèi)者來(lái)說(shuō)得不到益處，純粹是一種交易成本。

反壟斷法是經(jīng)濟(jì)法中的核心。反壟斷法的精神在于維護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)，保證市場(chǎng)發(fā)生最優(yōu)化的作用。它保障企業(yè)公正的競(jìng)爭(zhēng)能力和競(jìng)爭(zhēng)機(jī)會(huì)的獲得與行使，保障企業(yè)平等的進(jìn)入市場(chǎng)的的自由權(quán)利，它譴責(zé)，打擊所有分裂市場(chǎng)、取消、扭曲市場(chǎng)的企業(yè)行為、政府行為。但需要注意的是，反壟斷法的“國(guó)家干預(yù)”的作用的基點(diǎn)是企業(yè)自由，“干預(yù)”的目的不過(guò)是為了消除商事活動(dòng)中的障礙和向消費(fèi)者提供便利，不是為了“干預(yù)自由”，而是“為了自由而干預(yù)”。馬歇爾·C·霍華德精辟地闡述了反壟斷法的精神：“只要存在著對(duì)競(jìng)爭(zhēng)的不正當(dāng)?shù)南拗苹蛘邔?duì)消費(fèi)中、購(gòu)賣中合理判斷的嚴(yán)重障礙，那么，實(shí)際的政府干預(yù)就是必要的。這種社會(huì)的控制與其說(shuō)是對(duì)自由企業(yè)體制本身進(jìn)行限制，不如說(shuō)是用來(lái)擴(kuò)大企業(yè)在市場(chǎng)上的總體自由。”〔5〕反壟斷法強(qiáng)調(diào)市場(chǎng)的總體自由，是因?yàn)閺母旧蟻?lái)說(shuō)，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，自由才有效率。

減少“政府失靈”的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)失靈是國(guó)家干預(yù)的前提，但政府亦非是萬(wàn)能的。公共選擇學(xué)派的創(chuàng)始人布坎南對(duì)此有深刻的論述。布坎南認(rèn)為，政府只是一個(gè)抽象的概念，他最終是由人組成的，這些人都有自己的私欲，都千方百計(jì)追求自己的利益。政府官員作為一般的人，并非無(wú)所不能、無(wú)所不知，而是擁有人類固有的一切弱點(diǎn)，也會(huì)犯這樣那樣的錯(cuò)誤。即使有的官員想把事情辦好，也可能因?yàn)榫窒薅鵁o(wú)功而返，或者好心辦了壞事?？傊皇浅仓潦サ某?jí)機(jī)器，并沒(méi)有正確無(wú)誤的天性。因此，如果說(shuō)市場(chǎng)機(jī)制并非完美無(wú)缺的話，那么針對(duì)市場(chǎng)缺陷的政府干預(yù)也并不一定能解決所有的問(wèn)題，并不一定會(huì)增進(jìn)公眾的福利。布坎南的“政府失敗論”實(shí)質(zhì)上是指出，國(guó)家存在著能力邊界，政府并非是具有完全理性的超人，而是具有有限理性的常人，他也會(huì)面臨信息不足的問(wèn)題，從而影響干預(yù)決策；在進(jìn)行干預(yù)決策時(shí)，也會(huì)面臨如何進(jìn)行最佳選擇的難題，如政府干預(yù)在目標(biāo)上要嚴(yán)格追求公共利益，在目的上要講求效率至上，在方法上要講求方法的科學(xué)性、合目的性，這種對(duì)公共利益與非公共利益、效率與非效率、方法的科學(xué)性與非科學(xué)性的選擇在實(shí)踐中是非常復(fù)雜的。

經(jīng)濟(jì)法可以對(duì)克服政府的干預(yù)偏差作出制度上的安排。有多種“干預(yù)政府”的內(nèi)容和方式，它們都有其意義和作用。但是，最為有效、最為持久并能對(duì)其他方式進(jìn)行保障的應(yīng)是制度制約。因此，干預(yù)政府的關(guān)鍵是建立制度安排：規(guī)范政府行為，使之有序化、明確化，最大限度地消除其中的不確定性，從而降低人們預(yù)測(cè)、識(shí)別，控制“政府失靈”的成本，使防范成本控制在人們可以接受的合理范圍內(nèi)。從社會(huì)角度看，有了這種制度安排，就可以將違規(guī)成本內(nèi)在化，增強(qiáng)其自律意識(shí)。經(jīng)濟(jì)法是政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)的法律規(guī)則，在探討和設(shè)計(jì)政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)的法律制度、為政府干預(yù)的合理性進(jìn)行法律解釋的同時(shí)，也研究政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)的限度、范圍和程序，避免政府干預(yù)失靈。

四、經(jīng)濟(jì)法律制度的成本分析

法律制度可以降低交易成本。交易成本基本上包括三個(gè)方面：信息成本、談判成本、和履行成本。這三方面的成本都與法律成本有關(guān)。首先，法律制度事實(shí)上提供一種基本上固定不變的的信息，從而可以節(jié)省信息成本；其次，法律為人們提供了一種談判規(guī)則，從而減少談判成本；再次，法律規(guī)定了違約的制裁方式，從而對(duì)違約行為起到了威懾作用，而在發(fā)生了違約行為時(shí)，法律提供了一種解決糾紛的基本程序和基本規(guī)則，并通過(guò)國(guó)家機(jī)器保障這些規(guī)則的施行，這可大大減少訴訟時(shí)間和訴訟費(fèi)用。法律制度要發(fā)揮上述作用，其本身的運(yùn)行需要花費(fèi)社會(huì)成本。經(jīng)濟(jì)法在實(shí)施國(guó)家干預(yù)時(shí)就存在著干預(yù)成本。經(jīng)濟(jì)法的社會(huì)成本基本上包括兩個(gè)方面：立法成本和執(zhí)法成本。

立法成本。我國(guó)目前存在著較為嚴(yán)重的立法中的部門(mén)利益問(wèn)題，各部門(mén)在立法時(shí)都盡量擴(kuò)大自身的權(quán)力，尤其是收費(fèi)權(quán)和處罰權(quán)，同時(shí)又規(guī)定較為復(fù)雜的程序，這在一定程度上阻礙了交易的正常進(jìn)行，阻礙了產(chǎn)權(quán)人對(duì)其財(cái)產(chǎn)的正常使用。應(yīng)用美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家斯蒂格勒對(duì)管制的成本問(wèn)題的研究方法來(lái)分析立法成本：一項(xiàng)法律法令的通過(guò)，必然符合某一社會(huì)集團(tuán)的利益，這一集團(tuán)必然要為此付出代價(jià)，這就是立法成本。同時(shí)，由于該項(xiàng)立法的通過(guò)而受到損害的另一社會(huì)集團(tuán)，也必然為阻止該項(xiàng)立法的通過(guò)而付出成本。我國(guó)政治體制改革任務(wù)非常艱巨，很大的原因就在于此。

從社會(huì)總體效率來(lái)看，我國(guó)經(jīng)濟(jì)法的立法成本較高，存在著這樣幾個(gè)問(wèn)題：其一，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)法律草案大都是山相關(guān)的行政部門(mén)起草，帶有相當(dāng)?shù)牟块T(mén)利益色彩，而相當(dāng)多的草案在立法機(jī)構(gòu)常?？梢圆唤?jīng)修改或經(jīng)細(xì)微修改而予以通過(guò)。這表明我國(guó)的法律起草部門(mén)并非是中性的，它本身就帶有自身的特殊利益偏好。其二，缺少高效率的具有可操作性的議、辨程序。缺乏促使立法機(jī)構(gòu)成員主動(dòng)了解議案的激勵(lì)機(jī)制。其三，立法中存在信息問(wèn)題。信息問(wèn)題包括信息不足、信息偏在、信息錯(cuò)誤等。信息不足有三個(gè)方面的原因：信息收集存在成本，并且其邊際成本遞增；信息收集主體因理性的有限而不能收集所有的信息；信息在一定程度上也具有公共產(chǎn)品的特征，容易產(chǎn)生搭便車的行為，因而產(chǎn)生市場(chǎng)總體的信息供給量不足的問(wèn)題，信息不足往往使立法者不能作出最佳決策。信息偏在是指在兩個(gè)主體之間呈不對(duì)稱分布。一般而言，立法機(jī)關(guān)具有信息優(yōu)勢(shì)，但就某些特定問(wèn)題，立法機(jī)關(guān)可能處于信息劣勢(shì)，導(dǎo)致干預(yù)的法偏離干預(yù)需求。信息錯(cuò)誤是指信息在收集、整理、傳遞過(guò)程中由于主客觀因素而使信息失真。錯(cuò)誤信息會(huì)嚴(yán)重影響決策者的法律輸出質(zhì)量。

解決立法效率偏低的方法是進(jìn)行制度創(chuàng)新。（一）設(shè)立常設(shè)的或非常設(shè)的獨(dú)立的法律起草機(jī)構(gòu)，其組成人員除相關(guān)行政機(jī)構(gòu)的代表外，主要包括各種專家，還應(yīng)有不同利益的代表，使法律草案把不同個(gè)人偏好匯集成一種社會(huì)整體偏好，這樣在法律起草階段就能比較好地反映市場(chǎng)的干預(yù)需求。（二）用法律形式對(duì)立法機(jī)構(gòu)成員進(jìn)行有效制約，糾正其公益心的偏離，抑制其經(jīng)濟(jì)人的傾向。（三）立法機(jī)關(guān)應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的信息的收集、分析機(jī)構(gòu)，就特定問(wèn)題進(jìn)行信息的收集與分析；改革國(guó)民經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)體制，減少無(wú)效或低效信息的收集與傳遞。

執(zhí)法成本?？继睾陀葌愒撌鲞^(guò)執(zhí)法成本：“沒(méi)有人知道法律糾紛花了多少社會(huì)財(cái)富。1983年，聯(lián)邦、州和地方在民事和刑事審判上的費(fèi)用加在一起高達(dá)397億美元……”〔6〕我國(guó)的執(zhí)法成本，特別是經(jīng)濟(jì)法的執(zhí)法成本未作過(guò)統(tǒng)計(jì)但可以肯定是非常高昂的。特別是我國(guó)存在著嚴(yán)重的執(zhí)法問(wèn)題：地方保護(hù)主義；把執(zhí)法手段當(dāng)作目的，只關(guān)心收費(fèi)、罰款，而對(duì)被收費(fèi)的對(duì)象不進(jìn)行管理、引導(dǎo)；功利地選擇法律進(jìn)行執(zhí)法，導(dǎo)致法在適用上，不對(duì)市場(chǎng)及其主體進(jìn)行有效管理、服務(wù)，只著眼于自身利益而對(duì)市場(chǎng)主體進(jìn)行騷擾式的“管理”等待，這些問(wèn)題嚴(yán)重地影響了經(jīng)濟(jì)法的執(zhí)法效率。

要提高經(jīng)濟(jì)法的執(zhí)法效率，必須對(duì)政府執(zhí)法過(guò)程進(jìn)行改革。這有多種思路，如：其一，對(duì)執(zhí)法者進(jìn)行全方位的激勵(lì)，使執(zhí)法者具有執(zhí)法的動(dòng)力，克服執(zhí)法者消極執(zhí)法的現(xiàn)象。其二，對(duì)執(zhí)法者進(jìn)行多路徑的監(jiān)督，從而促使其遵循法律。如橫向監(jiān)督、自上而下的監(jiān)督和自下而上的監(jiān)督。其三，立法者在進(jìn)行執(zhí)法程序設(shè)計(jì)時(shí)，應(yīng)多途徑擴(kuò)大執(zhí)法者的信息擁有量，賦予被監(jiān)督者強(qiáng)制說(shuō)明的義務(wù)，并規(guī)定較重的法律責(zé)任，以低成本地獲取信息。其四，使執(zhí)法主體具有自身組織上的保障，確保執(zhí)法的有效性。〔7〕

從經(jīng)濟(jì)法效率的理論分析可以知道，經(jīng)濟(jì)法是高效率的法律制度，但現(xiàn)狀卻是不夠理想的，完善和健全我國(guó)經(jīng)濟(jì)法律制度還有根長(zhǎng)的路要走。

〔參考文獻(xiàn)〕

〔1〕（美）R·龐德。《通過(guò)法律的社會(huì)控制》，第55頁(yè)，商務(wù)印書(shū)館，1984。

〔2〕（美）米爾頓·弗里德曼?！顿Y本主義與自由》，第152頁(yè)，商務(wù)印書(shū)館，1986。

〔3〕（美）阿瑟·M·奧肯。《平等與效率》，第84頁(yè)，華夏出版社，1987。

〔4〕參見(jiàn)（美）羅伯特·考特和托馬斯·尤倫?！斗ê徒?jīng)濟(jì)學(xué)》，三聯(lián)出版社，第4章，1994。

〔5〕（美）馬歇爾·C·霍華德?！睹绹?guó)反托拉斯法與貿(mào)易法規(guī)》，第4頁(yè)，中國(guó)社會(huì)科學(xué)出版社，1991。