時(shí)間：2022-10-29 00:42:22
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本次問(wèn)卷調(diào)查于2014年6月～2014年7月在天津英華國(guó)際學(xué)校進(jìn)行。采用隨機(jī)抽樣調(diào)查的方式共發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷500份，收回有效問(wèn)卷415份。受訪者以高一高二學(xué)生為主，年齡平均在17歲，性別比例相當(dāng)，男性受訪者257人，占總數(shù)57%，女性受訪者193人，占總數(shù)的43%。調(diào)查問(wèn)卷包含三部分內(nèi)容：高中生群體的投資能力、投資偏好及主觀評(píng)價(jià)。
二、高中生投資理財(cái)現(xiàn)狀相關(guān)數(shù)據(jù)及分析
（一）高中生投資能力
1.年平均儲(chǔ)蓄額
調(diào)查發(fā)現(xiàn)：20%受調(diào)查的同學(xué)有超過(guò)5000元的年儲(chǔ)蓄額，61%以上同學(xué)有超過(guò)1000元的年儲(chǔ)蓄額，平均年儲(chǔ)蓄額為2963元/人。由此推斷：天津高中生儲(chǔ)蓄需求為4.9778億元，全國(guó)高中生（不含港澳臺(tái)）儲(chǔ)蓄需求約為150億元。以上數(shù)據(jù)說(shuō)明隨著生活水平的提高，高中生確實(shí)具備了一定的自己。
2.儲(chǔ)蓄方式
關(guān)于儲(chǔ)蓄方式的調(diào)查，結(jié)果顯示：有43%受訪同學(xué)選擇了保留現(xiàn)金，36%的同學(xué)選擇了銀行儲(chǔ)蓄，選擇不同形式投資理財(cái)?shù)耐瑢W(xué)只有14%。上述結(jié)果表明：雖然高中生具備了一定的資金實(shí)力，但大多數(shù)同學(xué)投資理財(cái)觀念滯后，高達(dá)79%同學(xué)僅僅局限于現(xiàn)金和銀行存款，只有不超過(guò)14%的同學(xué)聽(tīng)說(shuō)或者嘗試過(guò)其他方式的儲(chǔ)蓄方式。
3.儲(chǔ)蓄動(dòng)機(jī)
當(dāng)被問(wèn)到“為什么儲(chǔ)蓄”這個(gè)問(wèn)題時(shí)，有近40%的同學(xué)回答有未來(lái)打算。而未來(lái)的資金使用需要保證現(xiàn)期儲(chǔ)蓄的保值增值，考慮到受訪同學(xué)在儲(chǔ)蓄方式中的回答，作者發(fā)現(xiàn)高中生的投資理財(cái)能力還不能滿足他們的理財(cái)愿望，說(shuō)明有必要對(duì)其進(jìn)行投資理財(cái)教育。
4.綜合分析
結(jié)合儲(chǔ)蓄額跟儲(chǔ)蓄方式綜合分析，作者發(fā)現(xiàn)擁有較高收入的同學(xué)群體更容易接觸到股票、銀行理財(cái)、不動(dòng)產(chǎn)等多種理財(cái)方式。這種聯(lián)系或許跟不同理財(cái)方式的入門門檻有較大關(guān)系。
（二）投資特征分析
1.風(fēng)險(xiǎn)偏好
在調(diào)查的學(xué)生群體中，78%的同學(xué)對(duì)公平賭博表現(xiàn)出對(duì)風(fēng)險(xiǎn)厭惡的態(tài)度。這種對(duì)風(fēng)險(xiǎn)厭惡的態(tài)度在投資的時(shí)候會(huì)表現(xiàn)在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和收益的取舍。在使用不公平賭博測(cè)試風(fēng)險(xiǎn)厭惡情況時(shí)，所得結(jié)果與公平賭博測(cè)試結(jié)果相似，也有一部分同學(xué)呈現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)中性。
2.投資比例分析
大部分同學(xué)都愿意將一定比例儲(chǔ)蓄拿出來(lái)用作投資資金。有99%的同學(xué)愿意拿出10%以上的儲(chǔ)蓄進(jìn)行投資理財(cái)。通過(guò)將投資比例跟儲(chǔ)蓄動(dòng)機(jī)、儲(chǔ)蓄額交叉分析，擁有高儲(chǔ)蓄額、投資動(dòng)機(jī)強(qiáng)的同學(xué)更愿意拿出更高比例的額度進(jìn)行投資，這符合基
3.投資期限偏好
從投資期限偏好方面來(lái)看，61%的受訪同學(xué)可以接受1年以上的投資期限，因而在設(shè)計(jì)投資理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，可以考慮更長(zhǎng)期限的投資，如股票、長(zhǎng)期債券和不動(dòng)產(chǎn)投資。結(jié)合儲(chǔ)蓄額度分析，作者發(fā)現(xiàn)儲(chǔ)蓄額度高的同學(xué)更容易偏好超短期和最長(zhǎng)期兩種投資期限，原因可能是因?yàn)樗麄兊闹С鏊奖容^高，所以消費(fèi)動(dòng)機(jī)和投資動(dòng)機(jī)都更加強(qiáng)烈。
4.對(duì)投資損失的容忍度。
（1）大部分同學(xué)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)損失的容忍度比較高，65%的同學(xué)可以接受10%以上的損失度，50%的同學(xué)可以接受15%以上的損失度，說(shuō)明同學(xué)們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的厭惡實(shí)際上沒(méi)有那么大。在投資理財(cái)產(chǎn)品設(shè)計(jì)上，可以適當(dāng)考慮風(fēng)險(xiǎn)較大的投資品種。
（2）不同儲(chǔ)蓄水平受訪同學(xué)對(duì)于不同損失容忍度的比例各不相同，能夠接受6%～50%損失容忍度的受訪者比例最大。500元以下和10000元以上儲(chǔ)蓄額受訪者都有62%以上比例同學(xué)可6%～50%損失容忍度。在2000～3000元儲(chǔ)蓄額受訪者中間，接受6%～50%損失容忍度的同學(xué)比例高達(dá)88%。其他儲(chǔ)蓄水平受訪者接受6%～50%損失容忍度的同學(xué)比例在62%和88%之間。
（3）不同期限偏好受訪同學(xué)對(duì)于不同損失容忍度的比例各不相同，能夠接受6%～50%損失容忍度的受訪者比例最大。3個(gè)月以內(nèi)期限偏好受訪同學(xué)接受6%～50%損失容忍度的比例在52%以上，1～3年期限偏好受訪同學(xué)接受6%～50%損失容忍度的比例高達(dá)88%。其他期限偏好水平受訪者接受6%～50%損失容忍度的同學(xué)比金融inanceNO.2，2015（CumulativetyNO.579）例在52%和88%之間。大體上說(shuō)，超過(guò)3個(gè)月以上期限偏好受訪同學(xué)的損失容忍度隨著期限的增加而加大。
5.是否愿意借貸投資
在是否愿意借貸投資時(shí)，有45%的同學(xué)愿意負(fù)債進(jìn)行借貸。當(dāng)將是否借貸跟風(fēng)險(xiǎn)厭惡進(jìn)行交叉分析時(shí)，我們發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)愛(ài)好者更加偏好借貸，但是這種偏好并不十分顯著。愿意借貸對(duì)于設(shè)計(jì)投資組合時(shí)的影響主要體現(xiàn)在可以放大資金量。
三、總結(jié)和建議
（一）以被調(diào)查的500名天津市高中生為代表的投資特征主要表現(xiàn)為以下幾點(diǎn)
1.儲(chǔ)蓄和投資能力。高中生群體已經(jīng)具備了一定的儲(chǔ)蓄實(shí)力，同時(shí)在進(jìn)行儲(chǔ)蓄時(shí)已經(jīng)具備了比較明確的動(dòng)機(jī)，并希望未來(lái)能有一定的資金支持。但是從儲(chǔ)蓄和理財(cái)渠道上來(lái)說(shuō)，大部分同學(xué)只局限于現(xiàn)金和銀行存款，缺乏應(yīng)當(dāng)具備的投資理財(cái)知識(shí)。
2.投資特征。高中生群體在投資時(shí)對(duì)流動(dòng)性要求較高，需要有一部分隨時(shí)可以支取的現(xiàn)金或者存款。不同儲(chǔ)蓄額的同學(xué)之間的投資訴求差異比較大。一般而言，儲(chǔ)蓄額高的同學(xué)更容易接受風(fēng)險(xiǎn)高、期限長(zhǎng)的投資方式。整體上看，同學(xué)對(duì)損失的容忍度比較高。
3.主觀態(tài)度。有90%的同學(xué)愿意拿出10%以上的儲(chǔ)蓄進(jìn)行投資理財(cái)。絕大部分受訪者認(rèn)為一定程度的投資理財(cái)知識(shí)普及教育是非常有必要的。
（二）限制中學(xué)生投資理財(cái)?shù)囊恍﹩?wèn)題
1.投資理財(cái)教育不到位
這種教育的缺位跟中國(guó)傳統(tǒng)思想有關(guān)，也跟大陸的應(yīng)試教育環(huán)境有關(guān)。社會(huì)、學(xué)校和家庭對(duì)孩子們的希望都是認(rèn)真讀書(shū)，重心都放在如何在應(yīng)試教育中取得優(yōu)異成績(jī)，從而不重視對(duì)學(xué)生在投資理財(cái)方面進(jìn)行必要教育。但是必要的投資理財(cái)教育不僅能夠從小培養(yǎng)孩子們正確的金錢觀，而且能夠提升他們的綜合素質(zhì)和競(jìng)爭(zhēng)力，為孩子未來(lái)的教育、創(chuàng)業(yè)等方面提供資金支持和基礎(chǔ)。因此，本文作者認(rèn)為有必要對(duì)高中生進(jìn)行基本的投資理財(cái)教育。
2.金融機(jī)構(gòu)服務(wù)不到位
因?yàn)楦咧猩鳛橐粋€(gè)群體，尚不具備獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，所以不太能夠得到金融機(jī)構(gòu)的關(guān)注。就目前而言，市場(chǎng)上還沒(méi)有針對(duì)高中生的投資理財(cái)產(chǎn)品。但是，從本文的調(diào)研結(jié)果來(lái)看，高中生作為一個(gè)群體是有投資理財(cái)?shù)哪芰托枨蟮摹ＯＭ咧袑W(xué)生能夠成為被金融系統(tǒng)所關(guān)注的一個(gè)群體。
（三）建議
1.加強(qiáng)對(duì)高中生的投資理財(cái)教育
培養(yǎng)投資理財(cái)意識(shí)。高中生作為即將獨(dú)立生活的群體，應(yīng)樹(shù)立投資理財(cái)觀念，主動(dòng)學(xué)習(xí)金融知識(shí)，培養(yǎng)自己投資理財(cái)能力，以提高自己在未來(lái)的社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)力。
2.金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)重視中學(xué)生群體
為他們量身定做投資理財(cái)產(chǎn)品。中學(xué)生是未來(lái)社會(huì)的主人和消費(fèi)主體，開(kāi)發(fā)針對(duì)中學(xué)生的產(chǎn)品，在這個(gè)未來(lái)最具潛力群體里建立起良好的品牌形象和美譽(yù)度，可為金融機(jī)構(gòu)在未來(lái)贏得巨大消費(fèi)群體和商業(yè)利潤(rùn)，并在競(jìng)爭(zhēng)中占得先機(jī)。
3.根據(jù)本文的調(diào)研結(jié)果
作者拋磚引玉建議開(kāi)發(fā)如下針對(duì)中學(xué)生的投資理財(cái)產(chǎn)品，供金融機(jī)構(gòu)參考。
（1）“壓歲寶”：針對(duì)中學(xué)生壓歲錢，定存定取，500-1000元起存，1年期理財(cái)，收益應(yīng)達(dá)到現(xiàn)有銀行同期理財(cái)產(chǎn)品平均值。主要吸引風(fēng)險(xiǎn)厭惡，無(wú)流動(dòng)性需求的高中生群體。為吸引高中生投資理財(cái)，每1000元投資每年贈(zèng)送1張福利/體育彩票，多者以此類推。到期如果續(xù)存，續(xù)存之日起可轉(zhuǎn)化為“未來(lái)寶”。
（2）“快樂(lè)寶”：針對(duì)消費(fèi)性儲(chǔ)蓄高中生群體，流動(dòng)性要求高，隨用隨取，收益高于活期儲(chǔ)蓄，類似“余額寶”。
（3）“未來(lái)寶”：針對(duì)遠(yuǎn)慮性儲(chǔ)蓄高中生群體，1年以上理財(cái)期限，收益高于“壓歲寶”，類似“零存整取”。每1000元投資第一年到期贈(zèng)送1張福利/體育彩票，多者以此類推。每1000元投資第二年到期贈(zèng)送2張福利/體育彩票，更長(zhǎng)期限類此贈(zèng)送。
（4）“財(cái)富寶”：針對(duì)投資性儲(chǔ)蓄高中生群體，可考慮設(shè)計(jì)投資組合，包括購(gòu)買基金、股票及房產(chǎn)，高風(fēng)險(xiǎn)高收益，期限3個(gè)月到一年，1000元起存，每個(gè)投資者每3個(gè)月贈(zèng)送1張福利/體育彩票。
四、結(jié)論
關(guān)鍵詞：家庭投資理財(cái)，行為分析，投資收益，投資風(fēng)險(xiǎn)
隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人民生活水平的提高，家庭金融資產(chǎn)的不斷增加，投資理財(cái)已成為日益重要的問(wèn)題，家庭投資理財(cái)是針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行個(gè)人資財(cái)?shù)挠行顿Y，以使財(cái)富保值、增值，能夠抵御社會(huì)生活中的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，不管是儲(chǔ)蓄投資、股票投資，外匯、保險(xiǎn)投資，由于投資品種日益增多，所需的專業(yè)知識(shí)也不盡相同，投資方法也很難完全掌握，家庭的資產(chǎn)選擇、組合、調(diào)整行為均定義為家庭對(duì)某一種或某幾種資產(chǎn)所產(chǎn)生的需求偏好和投資傾向，本文對(duì)家庭的投資理財(cái)?shù)倪@一行為進(jìn)行了分析，并對(duì)家庭投資理財(cái)制勝之道和家庭投資理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)及其規(guī)避進(jìn)行了分析，希望對(duì)家庭投資理財(cái)?shù)膶?shí)踐有所幫助。
一、家庭投資理財(cái)?shù)倪x擇
（一）、進(jìn)行家庭投資理財(cái)選擇的必要性
家庭在投資時(shí)，首先面臨的就是投資方式和領(lǐng)域的選擇，一般應(yīng)以資產(chǎn)的收益與風(fēng)險(xiǎn)以及相互制約關(guān)系為考慮基本點(diǎn)，選擇某種或某幾種資產(chǎn)，并決定其投人數(shù)量與比例。改革開(kāi)放以前，在大多數(shù)中國(guó)老百姓眼里，“投資理財(cái)=銀行=儲(chǔ)蓄所”，個(gè)人金融投資給老百姓帶來(lái)的僅僅是“存錢生利息”。今天的老百姓不但有能力“穿金戴銀”，個(gè)人可支配的收人也達(dá)到了數(shù)萬(wàn)元。新的投資品種逐漸成為個(gè)人投資理財(cái)?shù)闹毓S組成部分。諸如金融期貨、金融期權(quán)等新興的個(gè)人投資理財(cái)工具層出不窮，對(duì)現(xiàn)代個(gè)人理財(cái)投資組合影響很大。在眾多的資產(chǎn)選擇方式中，及時(shí)引導(dǎo)家庭利用資金市場(chǎng)的不景氣，以較低的成本籌措社會(huì)游資，選擇自己適合的方式進(jìn)行理性投資，就是一種不景氣市場(chǎng)條件下的資產(chǎn)選擇策略。
如2006年前的中國(guó)股市十分低迷，有不少頭腦清醒，有遠(yuǎn)見(jiàn)的投資者，敢以兩分的利率向自己的親朋好友借錢和籌集未到期的銀行定期存單，他們將存單用于銀行的抵押貸款，并將貸款和借來(lái)的資金存入銀行用于購(gòu)買股票，由于投資機(jī)會(huì)把握準(zhǔn)確，投資方式選擇合適，結(jié)果不到一年，2006年下半年股市興旺，他們購(gòu)買股票的收益率達(dá)到100%，獲得了令人咋舌的高回報(bào)。理論與實(shí)證分析表明:家庭對(duì)資產(chǎn)的選擇標(biāo)準(zhǔn)大都是以帶來(lái)近期新的收人或收人相對(duì)量的增加。根據(jù)財(cái)力和能力使投資多元化，但要避免盲目從眾投資、借錢投資。金融投資工具大體分為保守型的如銀行存款，成長(zhǎng)型的如債券、基金等;高風(fēng)險(xiǎn)高收益型的如期貨、外匯、房地產(chǎn)等;精專業(yè)知識(shí)的如郵品、珠寶、古玩、字畫(huà)等。盡可能地使投資多元化，但切記不要盲目從眾投資，要發(fā)揮個(gè)人特長(zhǎng)，盡可能多元投資，獲得最大收益。
（二）、家庭投資理財(cái)?shù)钠贩N
當(dāng)前，新的投資品種逐漸成為個(gè)人投資理財(cái)?shù)闹毓S組成部分。諸如金融期貨、金融期權(quán)等新興的個(gè)人投資理財(cái)工具層出不窮，對(duì)現(xiàn)代個(gè)人理財(cái)投資組合影響很大。現(xiàn)在家庭投資理品種主要有：
1.銀行存款。對(duì)普通百姓來(lái)講，存款是最基本的投資理財(cái)方式。與其它投資方式比較，存款的好處在于：存款品種多樣、具有靈活性、具有增值的穩(wěn)定性、安全性。在確定進(jìn)行儲(chǔ)蓄存款后，投資者面臨著存款期限結(jié)構(gòu)的選擇。投資者選擇的主要是活期還是定期，在定期存款中，是只存一年還是更長(zhǎng)的時(shí)間，這主要看將來(lái)的收人和支出狀況，以及對(duì)未來(lái)其它更好投資機(jī)會(huì)的預(yù)期和把握。
2.股票投資。在所有的投資工具中，股票(普通股)可以說(shuō)是回報(bào)率最高的投資工具之一，特別是從長(zhǎng)期投資的角度看，沒(méi)有一種公開(kāi)上市的投資工具比普通股提供更高的報(bào)酬。股票是股份有限公司為籌集自有資本而發(fā)給股東的人股憑證，是代表股份資本所有權(quán)的證書(shū)和股東借以取得股息和紅利的一種有價(jià)證券，股票己成為家庭投資的重要目標(biāo)。
3.投資基金。不少人想投資股市，但是不懂得如何選擇適合自己的股票，最理想的方法是委托專家代做投資選擇，這種投資方式便是基金。投資基金是指通過(guò)信托、契約或公司的形式，通過(guò)發(fā)行基金證券，將眾多的、不確定的社會(huì)閑散資金募集起來(lái)，形成一定規(guī)模的信托資產(chǎn)，交由專門機(jī)構(gòu)的專業(yè)人員按照資產(chǎn)組合原則進(jìn)行分散投資，取得收益后按出資比例分享的一種投資工具。與其它投資工具相比，投資基金的優(yōu)勢(shì)是專家管理、規(guī)模優(yōu)勢(shì)、分散風(fēng)險(xiǎn)、收益可觀。家庭購(gòu)買投資基金不僅風(fēng)險(xiǎn)小，亦省時(shí)省事，是缺少時(shí)間和具有專業(yè)知識(shí)家庭投資者最佳的投資工具。
4.債券投資。債券介于儲(chǔ)蓄和股票之間，較儲(chǔ)蓄利息高，比股票風(fēng)險(xiǎn)小，對(duì)于有較多閑散資金、中等收人家庭比較適合。債券具有期限固定、還本付息、可轉(zhuǎn)讓、收人穩(wěn)定等特點(diǎn)，深受保守型投資者和老年人的歡迎。
5.房地產(chǎn)投資。房地產(chǎn)是指房產(chǎn)與地產(chǎn)，亦即房屋和土地這兩種財(cái)產(chǎn)的統(tǒng)稱。由于購(gòu)置房地產(chǎn)是每個(gè)家庭十分重大的投資，所以家庭要投資于房地產(chǎn)應(yīng)該做好理財(cái)計(jì)劃;合理安排購(gòu)房資金并隨時(shí)關(guān)注房地產(chǎn)市場(chǎng)變化，以便價(jià)格大幅度看漲時(shí)，賣出套現(xiàn)獲取價(jià)差。在各種投資方式中，投資房地產(chǎn)的好處是其能夠保值，通貨膨脹比較高的時(shí)候，也是房地產(chǎn)價(jià)格上漲的時(shí)期;并且，可以房地產(chǎn)作抵押，從銀行取得貸款;另外，投資房地產(chǎn)可以作為一份家業(yè)留給子女。
6.保險(xiǎn)投資。所謂保險(xiǎn)，是指由保險(xiǎn)公司按規(guī)定向投保人收取一定的保險(xiǎn)費(fèi)，建立專門的保險(xiǎn)基金，采用契約形式，對(duì)投保人的意外損失和經(jīng)濟(jì)保障需要提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)囊环N方法。保險(xiǎn)不僅是一種事前的準(zhǔn)備和事后的補(bǔ)救手段，也是一種投資行為。投保人先期交納的保險(xiǎn)費(fèi)就是這項(xiàng)投資的初始投入;投保人取得了索賠權(quán)利之后，一旦災(zāi)害事故發(fā)生或保障需要，可以從保險(xiǎn)公司取得經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，即“投資收益”;保險(xiǎn)投資具有一定的風(fēng)險(xiǎn)，只有當(dāng)災(zāi)害或事故發(fā)生，造成經(jīng)濟(jì)損失后才能取得經(jīng)濟(jì)賠償，若保險(xiǎn)期內(nèi)沒(méi)有發(fā)生有關(guān)情況，則保險(xiǎn)投資全部損失。家庭投資保險(xiǎn)的險(xiǎn)種主要有家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)。目前，各大保險(xiǎn)公司推出的扮資連結(jié)或分紅等類型壽險(xiǎn)品種，使得保險(xiǎn)兼具投資和保障雙重功能。保險(xiǎn)投資在家庭投資活動(dòng)中不是最重要的，但卻是最必要的。
7.期貨投資。期貨交易是指買賣雙方交付一定數(shù)量的保證金，通過(guò)交易所進(jìn)行，在將來(lái)某一特定的時(shí)間和地點(diǎn)交割某一特定品質(zhì)、規(guī)格的商品的標(biāo)準(zhǔn)化合約的交易形式。期貨交易分為商品期貨和金融期貨兩大類，對(duì)期貨交易的選擇要謹(jǐn)慎行事。
8.藝術(shù)品投資。在海外，藝術(shù)品已與股票、房地產(chǎn)并列為三大投資對(duì)象。藝術(shù)品與其它投資方式相比較，具有以下優(yōu)點(diǎn):一是投資風(fēng)險(xiǎn)小。藝術(shù)品具有不可再生性，因而具有極強(qiáng)的保值功能，其市場(chǎng)波動(dòng)幅度在短期內(nèi)不很大，所以投資者能把握自己的命運(yùn)，安全性強(qiáng)。二是收益率高。藝術(shù)品的不可再生性導(dǎo)致藝術(shù)品具有極強(qiáng)的升值功能，所以藝術(shù)品投資回報(bào)率高。但同時(shí)，藝術(shù)品投資缺陷也較突出:一是缺乏流動(dòng)性，一旦購(gòu)進(jìn)藝術(shù)品，短期內(nèi)不一定能出手，其購(gòu)人與售出之間的期限可能長(zhǎng)達(dá)幾年、幾十年、上百年，對(duì)于資金相對(duì)不太寬裕的一般家庭是不現(xiàn)實(shí)的。二是一般情況下藝術(shù)品的鑒別需要較強(qiáng)的專業(yè)知識(shí)，不具有鑒定能力的家庭和個(gè)人還是謹(jǐn)慎行事。
二、家庭投資理財(cái)?shù)慕M合
不管是金融資產(chǎn)、實(shí)物資產(chǎn)，還是實(shí)業(yè)資產(chǎn)，都有一個(gè)合理組合的問(wèn)題。從持有一種資產(chǎn)到投資于兩種以上的資產(chǎn)，從只擁有非系統(tǒng)性的單一資產(chǎn)變成擁有系統(tǒng)性的組合資產(chǎn)，這是我國(guó)家庭投資理財(cái)行為成熟的重要標(biāo)志，許多家庭已經(jīng)認(rèn)識(shí)到具有實(shí)際經(jīng)濟(jì)價(jià)值的家庭投資組合追求的不是單一資產(chǎn)效用的最大化，而是整體資產(chǎn)組合效用的最大化。因?yàn)橘Y產(chǎn)間具有替代性與互補(bǔ)性，資產(chǎn)的替代性體現(xiàn)在各種資產(chǎn)間的需求的多少。
相對(duì)價(jià)格、大眾投資偏好，甚至收益預(yù)期的變動(dòng)均可能呈現(xiàn)出彼消此長(zhǎng)的關(guān)系。資產(chǎn)的互補(bǔ)性表現(xiàn)為一種資產(chǎn)的需求變動(dòng)會(huì)聯(lián)動(dòng)地引起另一種或幾種投資品的需求變動(dòng)，如住宅和建材、裝修業(yè)的聯(lián)動(dòng)關(guān)系等。所以從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度不難證明，過(guò)多地持有一種資產(chǎn)，將產(chǎn)生逆向效應(yīng)，持有的效用會(huì)下降，成本上升，風(fēng)險(xiǎn)上升，最終導(dǎo)致收益的下降。這不利于家庭投資目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，而實(shí)行資產(chǎn)組合，家庭所獲得的資產(chǎn)效用的滿足程度要比單一資產(chǎn)大得多，這經(jīng)常可以從資產(chǎn)的持有成本，交易價(jià)格、預(yù)期收益、安全程度諸方面得到體現(xiàn)。比如，市場(chǎng)不景氣時(shí)，一般投資品市場(chǎng)和收藏品市場(chǎng)同時(shí)處于不景氣狀態(tài)，但房市、郵市、卡市、幣市、股市、黃金首飾、古玩珍寶的市場(chǎng)疲弱程度并不相同，有的低于面值或成本價(jià)，有的維持較高的價(jià)格，也是有可能的，這時(shí)頭腦清醒，有鑒別能力的投資者，會(huì)及時(shí)選擇上述形式的資產(chǎn)中，哪些升值潛力大的品種進(jìn)行組合投資，也會(huì)獲得可觀的效益。我國(guó)已有不少家庭不僅可以較自如地運(yùn)用資產(chǎn)組合的一般投資技巧，在投資項(xiàng)目上注重資產(chǎn)澡的替代性和互補(bǔ)性，做到長(zhǎng)短結(jié)合，品種互補(bǔ)，長(zhǎng)期投資與短期投機(jī)互為兼顧，并且在市場(chǎng)的進(jìn)人與退出技巧上亦能自如運(yùn)用。自有資金與他人資金互相配合，從而使家庭投資理財(cái)?shù)男б娲罅μ岣摺＿@是效益較佳的資產(chǎn)組合方式。
資產(chǎn)投資需要組合，才能既有效益又避開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)，許多家庭已懂得這一道理，并付諸于自己的投資活動(dòng)中，但通過(guò)大量實(shí)證分析，我們發(fā)現(xiàn)，有不少家庭，只是單純地將增加幾種投資品種，缺乏內(nèi)在聯(lián)系的“湊合”在了一起，并不考慮資產(chǎn)間如何組合才能做到有比例地相互聯(lián)系和相互結(jié)合。其實(shí)資產(chǎn)組合是優(yōu)化家庭財(cái)產(chǎn)結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，變短期的低收益資產(chǎn)組合為長(zhǎng)期的高收益資產(chǎn)組合的一系列活動(dòng)。有一部分家庭，以中老年家庭為主要構(gòu)成部分，他們的資產(chǎn)組合中，投資意識(shí)不強(qiáng)，保值的意愿使其資產(chǎn)過(guò)份向低風(fēng)險(xiǎn)低收益的品種集中，比如儲(chǔ)蓄可能占銀行與金融資產(chǎn)的85%以上，證券投資的比重過(guò)小，其家庭的實(shí)物資產(chǎn)多選擇有較強(qiáng)消費(fèi)性質(zhì)的耐用消費(fèi)品，是一種較典型的低效益資產(chǎn)組合方式;也有的家庭，以年輕夫婦為重要構(gòu)成部分，其家庭投資又過(guò)份向高收益高風(fēng)險(xiǎn)的品種集中，帶有明顯的追求投機(jī)利潤(rùn)的家庭投資組合，如過(guò)份投向股票、期貨、企業(yè)債券、外匯等形式，甚至為貪圖高利參與各類社會(huì)集資，一旦失手，往往可能血本無(wú)歸。這也是一種低效益的資產(chǎn)組合方式。還有的家庭雖然也認(rèn)識(shí)到了高收益與高風(fēng)險(xiǎn)并存的道理，并開(kāi)始按多品種，多期限組合投資項(xiàng)目，但對(duì)投資與投機(jī)的雙重功能，相互關(guān)系，對(duì)投資項(xiàng)目的市場(chǎng)分割與轉(zhuǎn)換認(rèn)識(shí)不足，以及自有資產(chǎn)與他人資產(chǎn)的關(guān)系處理上容易失誤，這也是低效益的資產(chǎn)組合方式。
三、家庭投資理財(cái)?shù)恼{(diào)整
資產(chǎn)的組合要長(zhǎng)期且經(jīng)常處于效益最大化的狀態(tài)，資產(chǎn)的組合就不能只是短期的靜態(tài)剖面，而是一個(gè)動(dòng)態(tài)的非線性過(guò)程，是對(duì)各種市場(chǎng)因素進(jìn)行合理預(yù)期后，不斷修正完善已實(shí)施的資產(chǎn)組合方案的過(guò)程。所以資產(chǎn)組合實(shí)際是一系列變動(dòng)因素組成的函數(shù)，不斷進(jìn)行合理地有效地調(diào)整的依據(jù)是決定這一函數(shù)的基本變量是一系列不確定的因素:比如，家庭在占有信息并不充分的情況下進(jìn)行投資組合，信息的無(wú)限性與信息占有的有限性間的矛盾始終存在，資本市場(chǎng)的不均衡是經(jīng)常的，均衡是偶然的瞬間的，這里存在市場(chǎng)預(yù)期的困難，此外，政府的干預(yù)更具有不確定性，我國(guó)投資市場(chǎng)的政府干預(yù)力度較大，有時(shí)干預(yù)的依據(jù)不足，隨意性的主觀存在，使家庭關(guān)注客觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行走勢(shì)的同時(shí)，經(jīng)常要揣測(cè)政府對(duì)資本市場(chǎng)的政策干預(yù)，以此來(lái)決定投資組合與調(diào)整，比如我國(guó)股市的大起大落和其基本運(yùn)行趨勢(shì)，經(jīng)常與政策的干預(yù)有關(guān)。
資產(chǎn)調(diào)整基本反映出家庭對(duì)自身?yè)碛匈Y產(chǎn)的均衡預(yù)期的要求，家庭在投資調(diào)整過(guò)程中，決定各種資產(chǎn)相互依存關(guān)系并合理構(gòu)筑自己的資產(chǎn)需求函數(shù)時(shí)，首先要考慮資產(chǎn)構(gòu)成的均衡狀態(tài)，是以市場(chǎng)上供求關(guān)系，所決定的資產(chǎn)偏好，收益支付能力為依據(jù)，從中發(fā)現(xiàn)最優(yōu)的資產(chǎn)構(gòu)成及實(shí)現(xiàn)方式，其次是對(duì)資產(chǎn)變動(dòng)進(jìn)行合理預(yù)期，使效益不僅在短期內(nèi)符合收益最大，風(fēng)險(xiǎn)最小的原則，而且在長(zhǎng)期運(yùn)行中，也要使資產(chǎn)的效率最大，根據(jù)西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的資產(chǎn)選擇與調(diào)整理論:資產(chǎn)的組合順序是，先選擇無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，再選擇風(fēng)險(xiǎn)和收益都一般的資產(chǎn)，最后追加風(fēng)險(xiǎn)和收益都較高的資產(chǎn)投人，這樣的資產(chǎn)調(diào)整是按照風(fēng)險(xiǎn)收益的要求進(jìn)行的，符合資產(chǎn)組合的層次性，系統(tǒng)性要求，這樣的資產(chǎn)調(diào)整是高效合理的。
確認(rèn)家庭是投資市場(chǎng)的一個(gè)重要主體的地位，認(rèn)識(shí)其投資行為正不斷趨于成熟，賦予他們更多的投資品種的選擇，尤其是從安全性、流動(dòng)性收益性不同方面拓展渠道和品種是政府從宏觀角度應(yīng)進(jìn)一步解決的問(wèn)題，以金融資產(chǎn)的多元化提供為例，在金融工具的提供上，在普通股之外，能否考慮增加優(yōu)先股等種類，能否在現(xiàn)有國(guó)債的基礎(chǔ)上增加品種，擴(kuò)大金融債券，企業(yè)債券的發(fā)行規(guī)模是十分重要的。此外，金融衍生工具，包括股票期貨，指數(shù)期貨，債券期貨等也不應(yīng)持拒絕排斥的態(tài)度，衍生工具有投機(jī)性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)大的一面，但管理得法，規(guī)范得當(dāng)，還有降低風(fēng)險(xiǎn)的一面，發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)衍生工具的使用已非常普遍。
四、家庭投資理財(cái)如何獲取收益：
現(xiàn)在，不少家庭投資理財(cái)收效不理想，有的甚至因投資失誤和理財(cái)不當(dāng)而造成嚴(yán)重?fù)p失。那么，家庭投資理財(cái)，到底如何進(jìn)行，才能取得預(yù)期收益呢？筆者進(jìn)行了探討：
（一）、制訂投資理財(cái)計(jì)劃堅(jiān)持“三性原則”—安全性、收益性和流動(dòng)性。所謂安全性，將家庭儲(chǔ)蓄投向不僅不蝕本、并且購(gòu)買力不因通貨膨脹而降低的途徑，這是家庭投資理財(cái)?shù)氖滓瓌t。所謂收益哇，將家庭儲(chǔ)蓄投資之后要有增值，當(dāng)然盈利越多越好，這是家庭投資理財(cái)?shù)母驹瓌t。所謂流動(dòng)性，即變現(xiàn)性，家庭儲(chǔ)蓄資金的運(yùn)用要考慮其變成現(xiàn)金的能力，也就是說(shuō)家里急需用這筆錢時(shí)能收回來(lái)，這是家庭投資理財(cái)?shù)臈l件，如黃金、熱門股票、某些債券、銀行存單具有較高的變現(xiàn)性，而房地產(chǎn)、珠寶等不動(dòng)產(chǎn)、保險(xiǎn)金等變現(xiàn)性就較差。
（二）、了解和掌握相關(guān)領(lǐng)域和學(xué)科的知識(shí)。在進(jìn)行家庭投資理財(cái)過(guò)程中，將涉及金融投資、房地產(chǎn)投資、保險(xiǎn)計(jì)劃等組合投資，因而，首先要了解投資工具的功能和特性，根據(jù)個(gè)人的投資偏好和家庭資產(chǎn)狀況有針對(duì)性地選擇風(fēng)險(xiǎn)大小不同的儲(chǔ)蓄、債券、股票、保險(xiǎn)、房地產(chǎn)等投資工具，制定有效的投資方案，最大限度的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、減少損失。了解國(guó)家的時(shí)事動(dòng)向，掌握宏觀經(jīng)濟(jì)政策、相關(guān)的法律法規(guī)。家庭投資離不開(kāi)國(guó)家經(jīng)濟(jì)背景，宏觀經(jīng)濟(jì)導(dǎo)向直接制約投資工具性能的發(fā)揮和市場(chǎng)獲利空間;同時(shí)，了解國(guó)家的法律法規(guī)，使得投資合法化，不參加非法融資活動(dòng)，在可能的情況下通過(guò)合理避稅提高收益。
（三）、家庭投資理財(cái)要有理性，精心規(guī)劃，時(shí)刻保持冷靜頭腦.科學(xué)管理如何妥善累積人生各階段的財(cái)富，并且將財(cái)富做有計(jì)劃有系統(tǒng)的管理，是現(xiàn)代家庭必備的理財(cái)觀。（1）建立流動(dòng)資金。流動(dòng)資金的規(guī)模通常應(yīng)該等于3個(gè)月或6個(gè)月的家庭收入，以防可能出現(xiàn)突發(fā)的、出乎預(yù)料的應(yīng)急費(fèi)用。流動(dòng)資金的合理投資渠道應(yīng)是銀行的常規(guī)性儲(chǔ)蓄存款、短期國(guó)債等可變現(xiàn)資產(chǎn)。（2）建立教育基金。當(dāng)今高等教育的成本有著顯著的上升趨勢(shì)，如果現(xiàn)在預(yù)測(cè)的資金需求在十幾年后可能會(huì)與實(shí)際的需要之間存在很大差異，要達(dá)到這些目標(biāo)就得進(jìn)行長(zhǎng)期的資產(chǎn)積累，并保證資產(chǎn)免受通貨膨脹的侵蝕。目前很多理財(cái)專家都推崇定期定額投資基金的方式，您可以選擇一股只有增長(zhǎng)潛力的股票或偏股票型基金，每月定期購(gòu)買相同金額，通過(guò)時(shí)間分散風(fēng)險(xiǎn)。（3）建立退休基金。在開(kāi)始為退休做準(zhǔn)備的早期階段，投資策略應(yīng)該偏重于收益性，相對(duì)也要承擔(dān)較高的風(fēng)險(xiǎn)；而越接近退休，退休基金的安全性就越發(fā)重要，保險(xiǎn)方面也要進(jìn)一步加大養(yǎng)老型險(xiǎn)種投入。
（四）、計(jì)算“生活風(fēng)險(xiǎn)忍受度”，量力而投。所謂“生活風(fēng)險(xiǎn)忍受度”是指如果家庭主要收人者發(fā)生嚴(yán)重事故，家庭生活所能維持的時(shí)間長(zhǎng)度。因而對(duì)家庭主要收人者要在可能的情況下加大人身保險(xiǎn)投保力度，尤其是家里有經(jīng)濟(jì)上不能自立的家庭成員，要為其做好一段時(shí)間的計(jì)劃，以免在主要收人者發(fā)生意外時(shí)他們無(wú)法正常生活;此外，在正常生活過(guò)程中也要預(yù)留能維持3個(gè)月左右的生活開(kāi)支，然后再選擇投資，以備急需之用;同時(shí)，不能以降低生活質(zhì)量而過(guò)度投資。
五、家庭投資理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)及其規(guī)避：
凡是投資都有風(fēng)險(xiǎn)，只是風(fēng)險(xiǎn)的大小不同而己，家庭投資亦如此。家庭投資理財(cái)可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)：風(fēng)險(xiǎn)是指由于各種不確定性因素的作用，從而對(duì)投資過(guò)程產(chǎn)生不利影響的可能性。一旦不利的影響或不利的結(jié)果產(chǎn)生將會(huì)對(duì)投資者造成損失。風(fēng)險(xiǎn)分為系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)主要由政治、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化引起，如國(guó)家政策的大調(diào)整、經(jīng)濟(jì)周期的變化等;非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)主要由企業(yè)或單個(gè)資產(chǎn)自身因素導(dǎo)致。家庭投資風(fēng)險(xiǎn)主要有:政策風(fēng)險(xiǎn)，指因國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融政策的出臺(tái)實(shí)施或調(diào)整變化而給投資者帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)，指因違反國(guó)家法律法規(guī)進(jìn)行金融投資而形成的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，指因市場(chǎng)變化而造成的風(fēng)險(xiǎn)。機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，指因金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理不善而給投資者帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。詐騙風(fēng)險(xiǎn)，指家庭在投資過(guò)程中被人詐騙而形成的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)，指家庭進(jìn)行金融投資的過(guò)程中因操作不當(dāng)而形成的風(fēng)險(xiǎn)。
（一）建好金融檔案。在家庭金融活動(dòng)頻繁的今天，眾多的金融信息已經(jīng)很難僅憑人的大腦就全部記憶清楚，由此導(dǎo)致了一系列問(wèn)題：有的銀行存單和其它有價(jià)證券被盜或丟失后，卻因提供不出有關(guān)資料，無(wú)法到有關(guān)金融機(jī)構(gòu)去掛失；有些股民股票買進(jìn)賣出都不記賬，有關(guān)上市公司多次送股后，竟搞不清帳上究竟有多少股票，以至錯(cuò)失了高價(jià)位拋出并盈得更多利潤(rùn)的良機(jī)；有的將家庭財(cái)產(chǎn)或人身意外傷害等保險(xiǎn)憑據(jù)亂放，一旦真的出了事，卻因找不到保險(xiǎn)憑單而難以獲得保險(xiǎn)公司理賠，等等。
只要建立家庭金融擋案，這些問(wèn)題就完全可以避免。建立家庭金融檔案主要可從以下三個(gè)方面入手：首先，明確入檔內(nèi)容。（1）各類銀行存款和記賬式有價(jià)證券存單姓名，賬號(hào)、所存金額和存款日期及取款密碼；（2）股票買賣情況記錄；（3）各類保險(xiǎn)憑據(jù)；（4）個(gè)人間相互借款憑據(jù)；（5）各種金融信息資料，如銀行分檔存款利率、國(guó)庫(kù)券發(fā)行和兌付信息、股市行情信息等；（6）家庭投資理財(cái)方法和增值技藝的資料。其次，掌握入檔方法。家庭投資額不多的，可專門用一個(gè)小本子記載即可；如投資較多，則應(yīng)建立正規(guī)賬冊(cè)，區(qū)別類型，分別將家庭金融內(nèi)容逐一記入，并將每次金融活動(dòng)內(nèi)容一筆筆記清；家庭有電腦的，則可發(fā)揮這一優(yōu)勢(shì)，將個(gè)人家庭金融檔案存入電腦，以便隨時(shí)檢索。再次，把握重點(diǎn)問(wèn)題：入檔要及時(shí)，不能隨便亂放導(dǎo)致金融資料散失；內(nèi)容要全面，應(yīng)入檔的各種金融內(nèi)容，都要完全齊備地進(jìn)入檔案；存檔要保密，對(duì)存單(身份證、個(gè)人印章、取款密碼等有關(guān)家庭金融安全的重要檔案資料，要分別存檔，電腦建檔還應(yīng)設(shè)置密碼；資料要納新，定期清理老資料，存入新資料，使檔案任何時(shí)候都有投資參照價(jià)值；應(yīng)用要經(jīng)常，堅(jiān)持常翻閱，常研究，籍以提高理財(cái)本領(lǐng)，提高投資效益，同時(shí)，防止存款到期忘記支取，避免家庭投資利益損失。
（二）、打造個(gè)人信用所謂個(gè)人信用，即個(gè)人向金融機(jī)構(gòu)借貸投資或消費(fèi)時(shí)，所具有的守信還貸紀(jì)錄。它是公民在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中不可或缺的“通行證”。目前，居民建立個(gè)人金融信用，可采取兩種辦法：其一，利用銀行金融創(chuàng)新機(jī)遇證明個(gè)人信用。近年來(lái)，商業(yè)銀行紛紛推出信用卡、貸記卡，持卡者守信還貸，就能建立起個(gè)人信用。其二，借助中介服務(wù)機(jī)構(gòu)建立個(gè)人信用。如上海資信有限公司就為銀行和個(gè)人提供個(gè)人信用聯(lián)合征信服務(wù)。通過(guò)個(gè)人信用信息采集、咨詢、評(píng)估及管理，建立個(gè)人信用檔案數(shù)據(jù)中心，為市民申辦信用消費(fèi)提供配套的個(gè)人信用報(bào)告。廣大居民在進(jìn)行冢庭借貸投資或消費(fèi)時(shí)，應(yīng)借助這樣的中介服務(wù)，建立個(gè)人信用，取得向多家銀行借貸的“通行證”。
（三）、家庭投資者要及時(shí)查明實(shí)際遇到風(fēng)險(xiǎn)的種類、原因，并及時(shí)采取補(bǔ)救措施。由于外部原因引起的風(fēng)險(xiǎn)，如存折丟失、密碼被盜等造成的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)與銀行聯(lián)系掛失;如由于金融詐騙所形成的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)采取多方式、多手段進(jìn)行摧收，直至訴諸法律，以最大限度減少損失。由于國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的變化造成的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)調(diào)整修改投資計(jì)劃和投資方案，如利率下調(diào)，就調(diào)整儲(chǔ)蓄結(jié)構(gòu);如資本市場(chǎng)不景氣，就調(diào)整股票、期貨、基金、債券結(jié)構(gòu)。
結(jié)論：家庭投資理財(cái)是一項(xiàng)家庭中的系統(tǒng)工程，需要用一生的時(shí)間和精力來(lái)周密規(guī)劃、精心搭理；要科學(xué)合理地掌握理財(cái)原則，擴(kuò)大投資渠道，運(yùn)用各種理財(cái)工具，科學(xué)組合、分散風(fēng)險(xiǎn)，走出理財(cái)誤區(qū)，最大限度地發(fā)揮資金的使用效應(yīng)。總之，家庭投資理財(cái)?shù)慕】蛋l(fā)展，一方面需要加強(qiáng)家庭理財(cái)?shù)目茖W(xué)規(guī)劃，建立適合自身的理財(cái)方式，另一方面也需要金融機(jī)構(gòu)開(kāi)發(fā)出更多更好的理財(cái)產(chǎn)品，創(chuàng)造良好的投資環(huán)境，優(yōu)化使用家庭的投資資金，提高其投資的收益率，才有可能最大限度地動(dòng)員家庭家庭持有的資金，從而實(shí)現(xiàn)家庭財(cái)產(chǎn)使用效益的最大化，才能真正使家庭投資理財(cái)成為中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要支撐點(diǎn)，推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)又好又快地發(fā)展。
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4、家庭理財(cái)與保險(xiǎn)投資張勤樸上海保險(xiǎn)1998年第08期
1．1項(xiàng)目立項(xiàng)存在論證不充分、審批不科學(xué)的問(wèn)題
資料顯示，從影響程度上說(shuō)，立項(xiàng)決策與工程設(shè)計(jì)兩個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)于最終項(xiàng)目投資費(fèi)用的影響比例達(dá)90%以上。由此，從重要性上看，前期準(zhǔn)備對(duì)于項(xiàng)目整體的投資至關(guān)重要。然而，在實(shí)際過(guò)程中，處于利益的考慮，項(xiàng)目單位往往急功近利或者疲于應(yīng)付，使得項(xiàng)目短期內(nèi)反復(fù)改造，造成浪費(fèi)。另外，部分單位由于前期不重視，使得施工中相應(yīng)的設(shè)計(jì)圖紙頻繁變化，導(dǎo)致項(xiàng)目投資難以掌控。而更有甚者，為了爭(zhēng)取項(xiàng)目，有的單位在開(kāi)始故意壓縮投資預(yù)算，等待項(xiàng)目獲批后再要求追加投資。諸如此類城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、創(chuàng)建項(xiàng)目建設(shè)等過(guò)程中，因?yàn)檎撟C不充分，審批不科學(xué)等問(wèn)題，為項(xiàng)目的最終決策留下了隱患。
1．2項(xiàng)目監(jiān)管存在監(jiān)管不充分，機(jī)制不健全的問(wèn)題
計(jì)劃、財(cái)政、建設(shè)、審計(jì)以及監(jiān)督等行政管理部門對(duì)政府投資項(xiàng)目管理上履行著各自不同的職責(zé)，但是在實(shí)際工作中卻存在相關(guān)部門對(duì)項(xiàng)目投資監(jiān)管不夠充分，統(tǒng)一、協(xié)調(diào)機(jī)制不健全的情況。一方面，計(jì)劃部門在職責(zé)上對(duì)于項(xiàng)目規(guī)模、投資預(yù)算、施工建設(shè)的規(guī)范與標(biāo)準(zhǔn)等負(fù)有責(zé)任，然而實(shí)際過(guò)程中，很多項(xiàng)目存在著超預(yù)算、超規(guī)模的問(wèn)題，對(duì)此，計(jì)劃部門卻沒(méi)有形成有效的控制。另一方面，從職能上，財(cái)政部門對(duì)于政府投資項(xiàng)目從預(yù)決算的角度，實(shí)施了審核，然而不可回避的是，這類審核多數(shù)都是事后審核，由此具有很大的局限性。
1．3項(xiàng)目設(shè)計(jì)存在控制意識(shí)缺位的問(wèn)題
從程序上說(shuō)，完成項(xiàng)目投資決策之后，工程設(shè)計(jì)是控制工程造價(jià)的重要環(huán)節(jié)。不過(guò)，在實(shí)際過(guò)程中，項(xiàng)目工程設(shè)計(jì)卻存在不少問(wèn)題。其一，由于在制作項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案時(shí)，設(shè)計(jì)費(fèi)的收取依據(jù)投資額，這類收取基數(shù)的標(biāo)準(zhǔn)則會(huì)使得設(shè)計(jì)單位或者人員，處于經(jīng)濟(jì)效益的考慮，對(duì)于建設(shè)規(guī)模與投資額的制定上往往與實(shí)際相距甚遠(yuǎn)。其二，由于精細(xì)管理思維的缺乏或者由于前期考慮不周，設(shè)計(jì)人員前期設(shè)計(jì)不到位所帶來(lái)的問(wèn)題往往都會(huì)由項(xiàng)目最終來(lái)買單，最終導(dǎo)致方案頻繁變更，從而帶來(lái)投資追加。其三，由于在項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)方案大多采用的是概算，如果質(zhì)量不高，則會(huì)產(chǎn)生漏項(xiàng)、重復(fù)計(jì)項(xiàng)等問(wèn)題，更嚴(yán)重的或許會(huì)存在認(rèn)為估算的問(wèn)題，最終給設(shè)計(jì)的科學(xué)性與準(zhǔn)確性大打折扣。
1．4項(xiàng)目招投標(biāo)沒(méi)有完全納入招投標(biāo)管理
由于一些項(xiàng)目的時(shí)限、專業(yè)性及項(xiàng)目本身大小等原因，部分項(xiàng)目未進(jìn)行公開(kāi)招投標(biāo);部分項(xiàng)目?jī)H對(duì)主體建筑采取招標(biāo)，而對(duì)附屬設(shè)施如圍墻、道路、綠化等附屬工程未進(jìn)行公開(kāi)招投標(biāo)，缺乏競(jìng)爭(zhēng)性，對(duì)設(shè)備和材料不通過(guò)政府采購(gòu)，消弱了對(duì)項(xiàng)目投資的有效監(jiān)控。有的項(xiàng)目采取議標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)等，使招標(biāo)活動(dòng)流于形式，加之投標(biāo)施工企業(yè)有時(shí)采取抬標(biāo)、串標(biāo)、圍標(biāo)的做法，使投標(biāo)單價(jià)難以形成規(guī)范的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。
1．5項(xiàng)目實(shí)施與管理存在規(guī)范性欠缺的問(wèn)題
項(xiàng)目實(shí)施階段，從工作角度，項(xiàng)目建設(shè)單位對(duì)于投資控制起著主要作用。而實(shí)際情況往往是，由于管理模式的局限性、人員專業(yè)性等諸多原因，往往使得工程管理存在很多問(wèn)題，使得工程造價(jià)失控的問(wèn)題屢屢出現(xiàn)。一方面，由于建設(shè)單位是項(xiàng)目建成后的受益者，從利益的權(quán)衡角度，其本身就缺乏內(nèi)部監(jiān)控的動(dòng)力。由此，現(xiàn)實(shí)中經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)合同擅自變更的問(wèn)題。另一方面，從組織的角度，多數(shù)建設(shè)單位都是臨時(shí)組建的，對(duì)于建筑技術(shù)、工程經(jīng)濟(jì)等專業(yè)知識(shí)往往較為欠缺，對(duì)于基建程序與投資規(guī)律等不甚了解，更難以掌握先進(jìn)的項(xiàng)目管理方法，這為管理不善埋下了隱患。此外，在財(cái)政投資建設(shè)項(xiàng)目管理中，同樣存在竣工結(jié)算審查涵蓋范圍不全的問(wèn)題。例如，有的建設(shè)單位在工程竣工驗(yàn)收后不是積極報(bào)送工程竣工結(jié)算審查資料，而是繞圈子，找路子，逃避竣工結(jié)算審查。
2財(cái)政投資建設(shè)項(xiàng)目管理改進(jìn)對(duì)策
2．1加強(qiáng)項(xiàng)目可行性研究，建立科學(xué)的項(xiàng)目決策審批制度
一是加強(qiáng)項(xiàng)目的可行性研究，進(jìn)行全系統(tǒng)的分析、論證，進(jìn)行方案選優(yōu)，合理確定建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)規(guī)模，科學(xué)確定建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，做好建設(shè)項(xiàng)目投資估算的編制與審查;二是加快建立地方政府的投資項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)，執(zhí)行嚴(yán)格的可行性審批制度;三是開(kāi)展項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)，加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督力度，針對(duì)建設(shè)項(xiàng)目投資失控，損失浪費(fèi)的普遍現(xiàn)象，財(cái)政部門運(yùn)用專業(yè)評(píng)審手段，適時(shí)開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)，是提高財(cái)政資金使用效益，總結(jié)和改進(jìn)項(xiàng)目管理的有效措施。
2．2加大項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案的科學(xué)審查，實(shí)行限額設(shè)計(jì)制度
財(cái)政部門應(yīng)會(huì)同相關(guān)部門參與項(xiàng)目的方案設(shè)計(jì)、初步設(shè)計(jì)的審查，重點(diǎn)對(duì)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)濟(jì)合理性及設(shè)計(jì)深度等方面提出意見(jiàn);嚴(yán)格推行限額設(shè)計(jì)制度，對(duì)于超過(guò)批準(zhǔn)投資估算的設(shè)計(jì)，一律不予通過(guò)，退回設(shè)計(jì)單位重新設(shè)計(jì)，真正達(dá)到估算控制概算的目的;加強(qiáng)項(xiàng)目預(yù)算評(píng)審制度，當(dāng)評(píng)審后的項(xiàng)目預(yù)算超過(guò)已批準(zhǔn)的概算時(shí)，及時(shí)提出對(duì)項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整的建議，把投資嚴(yán)格控制在批準(zhǔn)概算之內(nèi)。
2．3實(shí)施工程招投標(biāo)管理
依據(jù)政府采購(gòu)法，將財(cái)政投資建設(shè)項(xiàng)目納入政府采購(gòu)范疇，由財(cái)政部門統(tǒng)一招投標(biāo)管理，規(guī)范招投標(biāo)行為。與此同時(shí)，從規(guī)范招投標(biāo)行為的角度，可以幫助建設(shè)單位簽訂好施工合同。
2．4推行項(xiàng)目代建制，同時(shí)加大資金撥付審查力度
由政府成立重大建設(shè)項(xiàng)目協(xié)調(diào)小組，由市長(zhǎng)、發(fā)改委主任分別擔(dān)任正、副組長(zhǎng)，成員由市監(jiān)察局、審計(jì)局、發(fā)改委、土地儲(chǔ)備中心、規(guī)劃局、國(guó)土局、建委、財(cái)政局、經(jīng)委、環(huán)保局、水利局、旅游局、招商局及各政府代建公司等單位分管領(lǐng)導(dǎo)組成。協(xié)調(diào)小組辦公室設(shè)在發(fā)改委重點(diǎn)辦，并指定專人負(fù)責(zé)日常聯(lián)系工作。
二、協(xié)調(diào)對(duì)象范圍
協(xié)調(diào)對(duì)象范圍為財(cái)政投資重大項(xiàng)目。2008年柳州市要突出發(fā)展和民生兩大主題，緊緊圍繞投資項(xiàng)目建設(shè)促進(jìn)年、文化社會(huì)建設(shè)促進(jìn)年、宜居城市建設(shè)促進(jìn)年，大力實(shí)施百億投資工業(yè)強(qiáng)市工程、百億投資城建美市工程、10億投資農(nóng)業(yè)穩(wěn)市工程，50億投資商貿(mào)旺市工程，20億投資社會(huì)建設(shè)安市工程，10億投資文化盛市工程，確保今年有更好、更快、更大的發(fā)展。財(cái)政投資的重大項(xiàng)目支撐和推動(dòng)著城市快速發(fā)展，為進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)和增強(qiáng)主動(dòng)性，推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)。
三、工作職責(zé)
(一)建立高效的協(xié)調(diào)管理機(jī)制，協(xié)調(diào)重大項(xiàng)目從前期工作到竣工驗(yàn)收全過(guò)程遇到的問(wèn)題；協(xié)調(diào)處理在重大項(xiàng)目建設(shè)的各個(gè)環(huán)節(jié)上可能出現(xiàn)的各種問(wèn)題，以免造成項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度受堵。
(二)對(duì)重大建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行全程督辦；對(duì)項(xiàng)目的進(jìn)度及投資進(jìn)行監(jiān)控。
(三)協(xié)調(diào)各成員單位，落實(shí)推進(jìn)重大建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)程的各項(xiàng)措施。
四、工作程序
(一)在項(xiàng)目的前期階段，應(yīng)充實(shí)工作內(nèi)容，發(fā)揮規(guī)劃指導(dǎo)作用。各部門應(yīng)各負(fù)其責(zé)，超前研究項(xiàng)目工作相關(guān)內(nèi)容，與國(guó)土局、財(cái)政局、土地儲(chǔ)備中心做好協(xié)調(diào)工作，力爭(zhēng)做到經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃、城市規(guī)劃、土地規(guī)劃的無(wú)縫對(duì)接，盡量減少問(wèn)題的出現(xiàn)。
(二)在項(xiàng)目立項(xiàng)、可行性研究、初步設(shè)計(jì)階段出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，由發(fā)改委牽頭協(xié)調(diào)，市政重點(diǎn)辦、建委、國(guó)土部門、項(xiàng)目業(yè)主等單位做好配合工作。
(三)在項(xiàng)目的設(shè)計(jì)及施工招投標(biāo)階段出現(xiàn)需要協(xié)調(diào)的問(wèn)題時(shí)，建委負(fù)責(zé)組織監(jiān)察、審計(jì)、發(fā)改委稽察辦等相關(guān)部門進(jìn)行協(xié)調(diào)解決。
(四)在項(xiàng)目的開(kāi)工準(zhǔn)備階段，協(xié)調(diào)小組要主動(dòng)了解重大項(xiàng)目推進(jìn)過(guò)程中涉及的重要情況、關(guān)鍵問(wèn)題，與土地部門及項(xiàng)目業(yè)主做好溝通工作，要及時(shí)了解并積極協(xié)調(diào)，確保項(xiàng)目落實(shí)、按時(shí)開(kāi)工和建設(shè)。
(五)在項(xiàng)目實(shí)施階段，發(fā)改委、建委及各代建公司等有關(guān)單位對(duì)重大建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行職能管理中遇到的問(wèn)題，在本單位職能范圍內(nèi)難以解決的，應(yīng)在問(wèn)題產(chǎn)生之日起10日內(nèi)向重大建設(shè)項(xiàng)目協(xié)調(diào)小組書(shū)面報(bào)告。書(shū)面報(bào)告中應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明問(wèn)題產(chǎn)生的原因，本部門為解決此問(wèn)題所做的工作，存在問(wèn)題對(duì)重大建設(shè)項(xiàng)目已經(jīng)或可能產(chǎn)生的影響，問(wèn)題的難點(diǎn)和重點(diǎn)，解決問(wèn)題的關(guān)鍵和分歧意見(jiàn)及本部門解決此問(wèn)題的傾向性意見(jiàn)。
(六)協(xié)調(diào)小組辦公室接到書(shū)面報(bào)告后，或通過(guò)主動(dòng)了解發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)請(qǐng)示協(xié)調(diào)小組副組長(zhǎng)，確定召開(kāi)協(xié)調(diào)小組成員會(huì)議時(shí)間并通知各成員。
1重大項(xiàng)目工程原則上按照各單位專業(yè)職能進(jìn)行分工，由各責(zé)任專業(yè)單位牽頭協(xié)調(diào)。
2市領(lǐng)導(dǎo)另有指定的，由被指定的單位牽頭協(xié)調(diào)，各相關(guān)部門配合。
3專業(yè)單位難以協(xié)調(diào)解決的問(wèn)題，由協(xié)調(diào)小組副組長(zhǎng)牽頭協(xié)調(diào)。
4協(xié)調(diào)小組副組長(zhǎng)難以協(xié)調(diào)解決的問(wèn)題，由協(xié)調(diào)小組組長(zhǎng)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)。
(七)為提高行政效能，提高會(huì)議質(zhì)量，協(xié)調(diào)會(huì)議議題涉及多個(gè)部門、單位的，主辦部門應(yīng)在會(huì)前進(jìn)行溝通；經(jīng)主辦部門協(xié)調(diào)意見(jiàn)仍不一致的，由協(xié)調(diào)小組副組長(zhǎng)或組長(zhǎng)進(jìn)行協(xié)調(diào)，盡量減少與會(huì)人員，提高會(huì)議效率，杜絕就一個(gè)問(wèn)題多個(gè)協(xié)調(diào)會(huì)議無(wú)法解決的情況。
(八)協(xié)調(diào)小組成員會(huì)議就有關(guān)部門或單位提出的問(wèn)題進(jìn)行討論，聽(tīng)取各成員單位及相關(guān)單位的意見(jiàn)，對(duì)存在意見(jiàn)分歧，但能共同商定解決辦法的，明確部門分工、步驟和時(shí)限以落實(shí)解決問(wèn)題。對(duì)意見(jiàn)分歧較大、一時(shí)難以商定解決辦法的，由各部門和單位在會(huì)后5個(gè)工作日內(nèi)分別提交書(shū)面意見(jiàn)，協(xié)調(diào)小組可指定一成員單位或直接組織調(diào)研，探尋可供參考借鑒的解決辦法，條件成熟時(shí)再召開(kāi)全體成員會(huì)議商討對(duì)策。
(九)協(xié)調(diào)小組成員會(huì)議應(yīng)就在3日內(nèi)以會(huì)議紀(jì)要形式報(bào)送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及抄送各有關(guān)單位，協(xié)調(diào)小組辦公室跟蹤督辦相關(guān)措施的落實(shí)。
(十)建立發(fā)改委內(nèi)協(xié)調(diào)配合機(jī)制。協(xié)調(diào)小組每月要定期召開(kāi)會(huì)議，主要任務(wù)是貫徹落實(shí)上級(jí)發(fā)改部門及市領(lǐng)導(dǎo)對(duì)項(xiàng)目推進(jìn)工作的要求部署，通報(bào)前一階段項(xiàng)目推進(jìn)情況，協(xié)調(diào)突出問(wèn)題，以及安排部署下階段有關(guān)工作等。
(十一)發(fā)揮重大項(xiàng)目聯(lián)席會(huì)議作用。建議以上級(jí)政府名義下文，由上級(jí)發(fā)改部門牽頭，相關(guān)部門參與，定期協(xié)調(diào)落實(shí)項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中突出問(wèn)題。對(duì)項(xiàng)目業(yè)主進(jìn)行指導(dǎo)和幫助。
五、工作要求
(一)重大項(xiàng)目的協(xié)調(diào)工作，實(shí)行按級(jí)協(xié)調(diào)原則。各職能處室要積極主動(dòng)做好基礎(chǔ)性工作，為協(xié)調(diào)提供基本素材。
(二)各級(jí)協(xié)調(diào)工作，必須進(jìn)行書(shū)面記錄，出具會(huì)議紀(jì)要(或書(shū)面意見(jiàn))，對(duì)協(xié)調(diào)所達(dá)成的會(huì)議紀(jì)要(意見(jiàn))要認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
(三)協(xié)調(diào)中如涉及市其他有關(guān)部門的工作，相關(guān)處室要做好督促與溝通，并按照會(huì)議紀(jì)要(或書(shū)面意見(jiàn))的要求做好跟蹤分析工作，及時(shí)反饋并按級(jí)反映。
(四)市重大項(xiàng)目協(xié)調(diào)時(shí)限，各有關(guān)單位和部門、各縣(市)、區(qū)上報(bào)需要協(xié)調(diào)的問(wèn)題，自收到書(shū)面申請(qǐng)報(bào)告之日起，在15個(gè)工作日內(nèi)協(xié)調(diào)答復(fù)。
六、定期報(bào)告通報(bào)制度
每月各代建公司及相關(guān)單位應(yīng)及時(shí)向協(xié)調(diào)小組報(bào)告工作落實(shí)的進(jìn)度。將重大建設(shè)項(xiàng)目的形象進(jìn)度、存在問(wèn)題及解決措施等情況以報(bào)表形式上報(bào)協(xié)調(diào)小組，由協(xié)調(diào)小組綜合整理并及時(shí)通報(bào)全市重大建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展情況。
每月協(xié)調(diào)小組將重大項(xiàng)目月度月報(bào)上報(bào)上級(jí)發(fā)改部門。每季度最后的10日內(nèi)，要通報(bào)上季度重大項(xiàng)目進(jìn)展情況，分析項(xiàng)目推進(jìn)存在的問(wèn)題，提出措施建議，及時(shí)向上級(jí)發(fā)改部門報(bào)告。
每月協(xié)調(diào)小組負(fù)責(zé)將領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)抵押責(zé)任制的項(xiàng)目進(jìn)展情況以簡(jiǎn)報(bào)的形式報(bào)送各個(gè)項(xiàng)目的責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)。
每周協(xié)調(diào)小組負(fù)責(zé)向重大建設(shè)項(xiàng)目協(xié)調(diào)小組副組長(zhǎng)通報(bào)上周重大項(xiàng)目協(xié)調(diào)情況。
在每個(gè)項(xiàng)目結(jié)束后，協(xié)調(diào)小組要負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行后評(píng)價(jià)的工作，并對(duì)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的結(jié)果進(jìn)行通報(bào)。項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作的重要性不言而喻，但一直存在責(zé)任人不明確的問(wèn)題，項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作一起沒(méi)有得到很好的落實(shí)。財(cái)政投資重大項(xiàng)目協(xié)調(diào)管理機(jī)制將把項(xiàng)目后評(píng)價(jià)落到實(shí)處。
七、基本建設(shè)項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收和結(jié)算(決算)管理
(一)建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收時(shí)，代建單位(建設(shè)單位)應(yīng)及時(shí)通知市發(fā)改委、市建委、市財(cái)政局及相關(guān)部門參與。工程通過(guò)竣工驗(yàn)收后，按財(cái)政部、建設(shè)部《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》規(guī)定，對(duì)結(jié)算審核結(jié)果及時(shí)對(duì)數(shù)復(fù)核，應(yīng)當(dāng)在3個(gè)月內(nèi)完成竣工財(cái)務(wù)結(jié)算、決算的編制工作。竣工財(cái)務(wù)結(jié)算(決算)應(yīng)當(dāng)對(duì)基本建設(shè)工程項(xiàng)目概況、專項(xiàng)工程及造成工程量調(diào)整的主要因素和原因作出說(shuō)明。設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位應(yīng)當(dāng)配合項(xiàng)目單位做好竣工財(cái)務(wù)結(jié)算、決算的編制工作。
代建單位(建設(shè)單位)、施工單位必須積極配合工程結(jié)算審核工作，及時(shí)提供相關(guān)資料，并對(duì)資料的完整性、真實(shí)性作出承諾。審核部門對(duì)事后施工單位補(bǔ)簽提供的資料不予采信。
(二)建設(shè)周期長(zhǎng)、建設(shè)內(nèi)容多的項(xiàng)目，單項(xiàng)工程竣工，具備交付使用條件的，可編制單項(xiàng)工程竣工決算。建設(shè)項(xiàng)目全部竣工后應(yīng)編制竣工總決算。
(三)代建單位(建設(shè)單位)報(bào)送建設(shè)項(xiàng)目竣工決算時(shí)，應(yīng)同時(shí)報(bào)送下列材料：概算及其批準(zhǔn)文件、歷年投資計(jì)劃、經(jīng)市財(cái)政局審核批準(zhǔn)的項(xiàng)目預(yù)算、工程合同、工程結(jié)算等有關(guān)資料。對(duì)于代建單位(建設(shè)單位)未按基本建設(shè)程序和本意見(jiàn)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)的基本建設(shè)項(xiàng)目結(jié)算(決算)資料，市財(cái)政投資評(píng)審中心不受理評(píng)審工作。
(四)竣工財(cái)務(wù)結(jié)算報(bào)市財(cái)政投資評(píng)審中心評(píng)審后，代建單位(建設(shè)單位)應(yīng)當(dāng)編制竣工財(cái)務(wù)決算，報(bào)市財(cái)政局批復(fù)。列入市審計(jì)監(jiān)督計(jì)劃的項(xiàng)目，市財(cái)政局應(yīng)當(dāng)依據(jù)審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)項(xiàng)目單位編制的竣工財(cái)務(wù)決算的審計(jì)決定批復(fù)竣工財(cái)務(wù)決算。
(五)對(duì)基本建設(shè)工程項(xiàng)目竣工結(jié)算的審核，按下列原則辦理：
1依法招標(biāo)的工程，審查工程施工后的有增減項(xiàng)目的和有爭(zhēng)議的內(nèi)容，無(wú)增減或無(wú)爭(zhēng)議的按合同約定執(zhí)行。
2單項(xiàng)工程的某一單項(xiàng)工程有爭(zhēng)議，或單項(xiàng)工程的某一部分有爭(zhēng)議，其他單項(xiàng)或部分工程按原約定執(zhí)行。
3特殊工程在部分項(xiàng)目(子項(xiàng)目)的預(yù)算定額、費(fèi)用定額運(yùn)用上有爭(zhēng)議的，其他單項(xiàng)或部分工程按合同約定執(zhí)行。
4有爭(zhēng)議部分嚴(yán)格按有關(guān)財(cái)政投資評(píng)審工作程序進(jìn)行評(píng)審確定。
(六)工程項(xiàng)目驗(yàn)收后，代建單位(建設(shè)單位)應(yīng)根據(jù)市財(cái)政局批復(fù)的決算辦理資產(chǎn)移交手續(xù)，產(chǎn)權(quán)單位依據(jù)相關(guān)規(guī)定實(shí)行固定資產(chǎn)核算。
(七)市財(cái)政投資評(píng)審中心對(duì)工程預(yù)、結(jié)(決)算、招投標(biāo)文件、施工合同的評(píng)審和市審計(jì)局對(duì)竣工結(jié)(決)算的審計(jì)均不得向建設(shè)單位和施工單位收取任何費(fèi)用。
八、績(jī)效考核
對(duì)存在下列情況的部門和單位，協(xié)調(diào)小組可向市直部門和鎮(zhèn)區(qū)工作實(shí)績(jī)考核辦公室提出給予扣分處理。
(一)職責(zé)明確但落實(shí)不力，而影響到項(xiàng)目進(jìn)度的，將給予通報(bào)批評(píng)；
(二)在重大建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中遇到問(wèn)題，本部門難以解決又沒(méi)有及時(shí)向協(xié)調(diào)小組報(bào)告，造成拖延建設(shè)進(jìn)程；
(三)在重大建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中遇到問(wèn)題，在本部門職能范圍內(nèi)能解決但沒(méi)有采取措施解決，直接將問(wèn)題移交協(xié)調(diào)小組。希望通過(guò)該協(xié)調(diào)管理機(jī)制能對(duì)財(cái)政投資項(xiàng)目進(jìn)一步加強(qiáng)管理，縮短項(xiàng)目建設(shè)時(shí)間，節(jié)約財(cái)政投資，為規(guī)范化、制度化管理項(xiàng)目提供有力依據(jù)，提高政府的行政效能。
（一)高職院校的教育要重視教育質(zhì)量的提高。
在《國(guó)家中長(zhǎng)期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要》中強(qiáng)調(diào)，職業(yè)教育應(yīng)該要重視教育質(zhì)量的提高，讓高職院校的高等教育和職業(yè)教育得到充分的發(fā)揮，讓培養(yǎng)一線高端技術(shù)型人才的任務(wù)能有效實(shí)現(xiàn)。在提高高職院校教育質(zhì)量的過(guò)程中教師是非常關(guān)鍵的因素，教師首先應(yīng)該要承擔(dān)起高等教育和職業(yè)教育的雙重角色。
(二)投資與理財(cái)專業(yè)課程教學(xué)的需要。
投資與理財(cái)專業(yè)的教師主要是收集、管理、加工以及應(yīng)用經(jīng)濟(jì)類信息。而實(shí)現(xiàn)環(huán)境則主要是以計(jì)算機(jī)硬件為基礎(chǔ)，依靠網(wǎng)絡(luò)來(lái)實(shí)現(xiàn)的。所以投資與理財(cái)專業(yè)的教師教育技術(shù)素養(yǎng)的主要需求特征就是能夠合理利用現(xiàn)代化教育技術(shù)，根據(jù)教學(xué)的實(shí)際需要，在提升信息素養(yǎng)時(shí)也能夠把經(jīng)濟(jì)類的信息進(jìn)行收集、管理、加工、評(píng)價(jià)以及創(chuàng)新，同時(shí)還需要在投資與理財(cái)專業(yè)課程的教學(xué)和實(shí)訓(xùn)中融入各種理論。而且教師還要利用各種信息來(lái)對(duì)教學(xué)進(jìn)行不斷的改進(jìn)，對(duì)教學(xué)的方法和思路進(jìn)行創(chuàng)新，最終來(lái)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化的教育。所以投資與理財(cái)專業(yè)對(duì)金融專業(yè)的技能比較強(qiáng)調(diào)，教師就需要在熟悉使用現(xiàn)代化教學(xué)設(shè)施的同時(shí)，還要進(jìn)行不斷的創(chuàng)新，讓教學(xué)和工作之間的差距能夠更小。
(三)金融行業(yè)的發(fā)展變化要求。
金融行業(yè)是一個(gè)創(chuàng)新型的行業(yè)，它的發(fā)展需要政策、服務(wù)、產(chǎn)品、技術(shù)的創(chuàng)新，同時(shí)也需要人才引入、人才培養(yǎng)以及企業(yè)文化建設(shè)的創(chuàng)新。所以投資與理財(cái)專業(yè)作為一個(gè)需要對(duì)金融知識(shí)進(jìn)行全面整合的應(yīng)用型專業(yè)，在實(shí)際的專業(yè)教學(xué)中，教師需要具有很高的綜合素質(zhì)。
二、高職教師角色轉(zhuǎn)換存在的主要問(wèn)題
(一)高職教師的師資力量來(lái)源比較單一。
現(xiàn)在很多高職院校在選擇專業(yè)教師時(shí)都是從各個(gè)高校去挑選比較優(yōu)秀的畢業(yè)生。投資與理財(cái)專業(yè)的教師基本都是投資學(xué)或者是金融學(xué)專業(yè)的畢業(yè)生，他們?cè)诶碚撝R(shí)方面比較熟練，但是在技能方面就比較的欠缺。教學(xué)經(jīng)驗(yàn)豐富、具有雙師素質(zhì)的專業(yè)教師比較缺乏，使得高職院校的可持續(xù)發(fā)展受到很大影響。
(二)投入機(jī)制不完善。
投資與理財(cái)專業(yè)的教師角色轉(zhuǎn)換需要投入大量的經(jīng)費(fèi)，而且在實(shí)際的角色轉(zhuǎn)換中涉及到的部門也比較多，只有當(dāng)每個(gè)部門都有效的發(fā)揮出自身的積極性之后，高職教師的角色轉(zhuǎn)換才能有效實(shí)現(xiàn)，所以就需要對(duì)當(dāng)前的投入機(jī)制進(jìn)行不斷完善，才能保證高職教師角色轉(zhuǎn)換的真正實(shí)現(xiàn)。
(三)對(duì)教師角色轉(zhuǎn)換的思想認(rèn)識(shí)還不統(tǒng)一。
高職教師的角色轉(zhuǎn)換需要涉及很多部門，但是并不是所有的部門都愿意參與到教師角色轉(zhuǎn)換中;另外如果沒(méi)有師的思想，他們不能真正認(rèn)識(shí)到教師角色轉(zhuǎn)換的重要性，和明白相應(yīng)的轉(zhuǎn)換步驟，那么教師角色轉(zhuǎn)換的效率也會(huì)很低，不能達(dá)到預(yù)期效果。
三、高職教師角色轉(zhuǎn)換的有效策略
（一)高職院校教師的來(lái)源要不斷拓展。
對(duì)高職院校的投資與理財(cái)專業(yè)來(lái)說(shuō)，應(yīng)該要從證券、銀行以及保險(xiǎn)等金融機(jī)構(gòu)中不斷的引進(jìn)水平較高的師資力量，但是也不能盲目的引進(jìn)，高職院校應(yīng)該要根據(jù)本校師資力量的實(shí)際情況來(lái)進(jìn)行。另外還需要加強(qiáng)現(xiàn)有師資力量的培訓(xùn)、交流和學(xué)習(xí)工作，讓現(xiàn)有教師能夠發(fā)揮出更多的潛能。雖然從金融機(jī)構(gòu)引進(jìn)的高水平人才能夠具有某些崗位的技能，但是他們對(duì)教學(xué)還需要一定的適應(yīng)過(guò)程，所以讓現(xiàn)有教師的力量得到充分發(fā)揮，根據(jù)教師轉(zhuǎn)換的目的，制定出相應(yīng)的激勵(lì)措施，對(duì)高職教師角色轉(zhuǎn)換的最終實(shí)現(xiàn)會(huì)具有更好的效果。
(二)教師角色轉(zhuǎn)換的頂層設(shè)計(jì)要認(rèn)真做好。
高職教師的角色轉(zhuǎn)換就是改變傳統(tǒng)教師的工作和定位等，讓高職教師能夠更好的去適應(yīng)社會(huì)的發(fā)展變化，讓高職教師的職業(yè)性能夠得到更好的發(fā)揮，但是在實(shí)際的角色轉(zhuǎn)換中高職教師可能會(huì)產(chǎn)生比較強(qiáng)烈的抵觸情緒，因?yàn)楦呗毥處熜枰獙?duì)高職教育理念進(jìn)行重新的認(rèn)識(shí)，對(duì)專業(yè)相關(guān)課程進(jìn)行重新的學(xué)習(xí)，而且還需要對(duì)相關(guān)的計(jì)算機(jī)教學(xué)軟件和硬件操作進(jìn)行學(xué)習(xí)，對(duì)有些教師來(lái)說(shuō)這個(gè)工作量可能比較大。所以高職院校應(yīng)該要認(rèn)真做好教師角色轉(zhuǎn)換機(jī)制的頂層設(shè)計(jì)，讓高職教師角色轉(zhuǎn)換的改革壓力最大程度的減小，通過(guò)有效的激勵(lì)機(jī)制，讓骨干教師能起到很好的帶頭作用。通過(guò)目標(biāo)的明確，有效的宣傳、激勵(lì)和評(píng)價(jià)，讓高職教師在實(shí)際的教學(xué)工作中去不斷適應(yīng)社會(huì)發(fā)展變化的要求。
(三)要引入行業(yè)參與到教師角色轉(zhuǎn)換中，有效實(shí)現(xiàn)開(kāi)發(fā)辦學(xué)。
高職院校的教育任務(wù)就是為社會(huì)培養(yǎng)一線的高端技術(shù)型人才，所以高職教師的角色轉(zhuǎn)換也需要行業(yè)部門參與其中。當(dāng)行業(yè)部門參與之后就能夠很好的為高職教師補(bǔ)充行業(yè)部門所提供的重要力量，同時(shí)還能夠?qū)W(xué)校、企業(yè)、教師以及行業(yè)骨干等力量的問(wèn)題和實(shí)際情況收集起來(lái)，讓高職教師角色轉(zhuǎn)換的目標(biāo)更加明確，這樣在制定獎(jiǎng)懲機(jī)制和評(píng)價(jià)機(jī)制時(shí)就可以根據(jù)具體的目標(biāo)來(lái)進(jìn)行，最終才能夠讓高職教師角色轉(zhuǎn)換能夠更加順利的進(jìn)行。
四、結(jié)束語(yǔ)
我國(guó)改革開(kāi)放以來(lái)，國(guó)民經(jīng)濟(jì)處在高速發(fā)展時(shí)期，隨著經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)帶來(lái)了個(gè)人經(jīng)濟(jì)收入增長(zhǎng)，現(xiàn)有的銀行保本收息的傳統(tǒng)理財(cái)方式已經(jīng)不滿足個(gè)人投資理財(cái)需求，銀行為適應(yīng)社會(huì)個(gè)人的投資欲望，引進(jìn)了國(guó)外理財(cái)業(yè)務(wù)。由于銀行理財(cái)業(yè)務(wù)能實(shí)現(xiàn)個(gè)人收益增長(zhǎng)，在經(jīng)濟(jì)利益驅(qū)動(dòng)下，投資者將銀行保本收息的存款投資到銀行理財(cái)產(chǎn)品中，許多人見(jiàn)到其他人投資銀行理財(cái)產(chǎn)品獲得增值收益，也盲目跟隨投資銀行理財(cái)產(chǎn)品，由于人們?nèi)狈?yīng)有金融理財(cái)知識(shí)，對(duì)購(gòu)買銀行理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不足，許多投資者看不懂銀行理財(cái)產(chǎn)品合同，有的投資者甚至于不看合同，單方面聽(tīng)取銀行專業(yè)理財(cái)人員口頭宣傳，投資者問(wèn)起購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品的有沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題時(shí)，銀行理財(cái)人員拍著胸脯對(duì)投資者說(shuō)沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)，由于經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生變化，理財(cái)產(chǎn)品收入達(dá)不到預(yù)期收益，有的還出現(xiàn)虧損，銀行理財(cái)人員就把責(zé)任推向投資者。由于投資者盲目跟隨其他人投資理財(cái)產(chǎn)品，導(dǎo)致許多投資者資金損失和法律糾紛。
二、投資理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制
1.要明確自身理財(cái)需求。投資者在投資銀行理財(cái)業(yè)務(wù)時(shí)，要結(jié)合自身家庭經(jīng)濟(jì)狀況和承受風(fēng)險(xiǎn)能力，不能盲目追求理財(cái)產(chǎn)品高預(yù)期收益，雖說(shuō)投資者在投資銀行理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，銀行專業(yè)理財(cái)人員對(duì)投資者家庭經(jīng)濟(jì)狀況和承受風(fēng)險(xiǎn)能力作了詳細(xì)了解，并針對(duì)投資者情況推薦理財(cái)產(chǎn)品，但是，投資者在投資銀行理財(cái)產(chǎn)品過(guò)程中，還要有清醒認(rèn)識(shí)，拿多少錢投資理財(cái)產(chǎn)品，是否有承受能力，不能影響家庭生活，投資理財(cái)產(chǎn)品是保本類型，還是高收益類型，高收益附帶高風(fēng)險(xiǎn)，保本類理財(cái)產(chǎn)品也有風(fēng)險(xiǎn)。所以，投資者在投資理財(cái)過(guò)程中，需要達(dá)到什么投資目的，這都是投資者自身必須要明確的，投資者明確方向才能有效控制投資理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)。
2.要了解投資產(chǎn)品特點(diǎn)。投資者在參入投資銀行理財(cái)業(yè)務(wù)時(shí)，首先要了解銀行理財(cái)產(chǎn)品是保本收益類，還是非保本收益類，在選擇投資銀行理財(cái)產(chǎn)品前，必須要看清理財(cái)產(chǎn)品合同條款，注意保本收益類產(chǎn)品于銀行普通存款是有區(qū)別的，銀行理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)要高于普通存款,但其收益要高于普通存款,所以保本收益類產(chǎn)品的保本收益一般合同都有附加條件，附加條件可能是銀行具有提前終止權(quán),并含有風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容，是投資者要承擔(dān)理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)，購(gòu)買保本收益類理財(cái)產(chǎn)品前，必須要詳細(xì)咨詢銀行專業(yè)理財(cái)人員，附加條件中含義和帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。投資者投資非保本收益類理財(cái)產(chǎn)品，要知道最高收益和預(yù)期收益不等于實(shí)際收益，無(wú)論是最高還是預(yù)期收益率,銀行沒(méi)有保本理財(cái)產(chǎn)品保本支付義務(wù)，最終的實(shí)際收益率可能與最高收益和預(yù)期收益是有偏差，投資者如果購(gòu)買的非保本收益類理財(cái)產(chǎn)品，應(yīng)要求銀行提供令人信服的預(yù)期收益率估計(jì)依據(jù)，同時(shí)還應(yīng)要銀行專業(yè)理財(cái)人員揭示理財(cái)產(chǎn)品的全部風(fēng)險(xiǎn),介紹理財(cái)產(chǎn)品可能發(fā)生的最不利的投資結(jié)果,以及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的各種可能方式,投資者就要判斷銀行專業(yè)理財(cái)人員在理財(cái)投資中站在什么角度推薦理財(cái)產(chǎn)品，只有了解理投資財(cái)產(chǎn)品全部風(fēng)險(xiǎn)，才能避免投資風(fēng)險(xiǎn)。
3.要加強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。銀行對(duì)理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，看上去是銀行的責(zé)任，實(shí)際上跟投資者緊密相連，當(dāng)投資者有意愿購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，銀行理財(cái)專業(yè)人員會(huì)指導(dǎo)投資者填寫投資理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，并充分了解投資者風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知能力和承受能力，在結(jié)合了解情況向投資者推薦相適應(yīng)銀行理財(cái)產(chǎn)品，銀行理財(cái)負(fù)責(zé)人還要再次確認(rèn)，看專業(yè)理財(cái)人員是否有誤導(dǎo)投資者購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品，作為投資者對(duì)銀行理財(cái)人員推薦的理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)，不能聽(tīng)之任之，要拿出自己最后判斷，是購(gòu)買還是不購(gòu)買，決定購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品同時(shí)，還要了解銀行理財(cái)產(chǎn)品一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，采取什么方式化解理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)，將理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)控制在最小范圍內(nèi)。
4.要認(rèn)清自身理財(cái)目標(biāo)。投資者到銀行是購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品，銀行有義務(wù)為投資者提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，并向投資者推薦銀行開(kāi)辦的理財(cái)產(chǎn)品，介紹理財(cái)產(chǎn)品收益和風(fēng)險(xiǎn)情況，對(duì)投資者作投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。雖然，銀行對(duì)投資者作了詳細(xì)了解，而投資者對(duì)投資銀行理財(cái)產(chǎn)品也要作詳細(xì)了解，銀行推選理財(cái)產(chǎn)品適不適應(yīng)自身理財(cái)目標(biāo)要求，是否于自身承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)理財(cái)產(chǎn)品，如果不適應(yīng)自身理財(cái)產(chǎn)品，就要求銀行理財(cái)人員重新選擇適應(yīng)自身理財(cái)產(chǎn)品，如果適應(yīng)自身理財(cái)產(chǎn)品，就要實(shí)施有計(jì)劃投資理財(cái)目標(biāo)，合理配置家庭資源，養(yǎng)成長(zhǎng)期投資的習(xí)慣，及時(shí)根據(jù)市場(chǎng)變化做出策略性調(diào)整，才能有效控制投資理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)。
三、對(duì)投資者理財(cái)幾點(diǎn)建議
1.要注意加強(qiáng)學(xué)習(xí)。隨著我國(guó)投資環(huán)境不斷改善，投資者投資品種越來(lái)越多，作為投資者要注重投資方面學(xué)習(xí)，特別要加強(qiáng)金融理財(cái)理論知識(shí)學(xué)習(xí)，平時(shí)要多關(guān)注國(guó)內(nèi)與國(guó)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)，了解宏觀經(jīng)濟(jì)政策變動(dòng)，掌握金融市場(chǎng)信息和各個(gè)行業(yè)發(fā)展信息，才能適應(yīng)投資理財(cái)要求，為防范和控制投資理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)打下良好基礎(chǔ)。
2.要注意盲目跟隨。銀行理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展至今，投資的理財(cái)產(chǎn)品品種熱來(lái)熱多，銷售量越來(lái)越大，如果投資者看到其他人購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品獲得了理財(cái)收益，就跟隨購(gòu)買同樣理財(cái)產(chǎn)品，不考慮自己承受能力，一旦市場(chǎng)發(fā)生變化，就會(huì)產(chǎn)生理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)，所以，投資者在參與理財(cái)過(guò)程中，不能盲目參與投資理財(cái)，注意投資理財(cái)中各種風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)控制和防范。
3.要注意風(fēng)險(xiǎn)鑒別。投資者投資銀行理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，特別要注意理財(cái)中風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，一方面銀行理財(cái)人員推薦理財(cái)產(chǎn)品，要注意了解理財(cái)產(chǎn)品性質(zhì)及風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，不能單聽(tīng)銀行理財(cái)人員宣傳，要有自己分析和判斷。另一方面就是注意理財(cái)產(chǎn)品合同內(nèi)容，合同中有“保本”二字，其實(shí)“保本”也具有重重風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)椋谑袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)好時(shí)，理財(cái)產(chǎn)品可能保本，如果市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)生變化，理財(cái)產(chǎn)品可能就不能保本，還會(huì)出現(xiàn)投資虧本。這就要投資者研究投資環(huán)境和經(jīng)濟(jì)形勢(shì)來(lái)鑒別理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)。
四、結(jié)束語(yǔ)
關(guān)鍵詞：文化產(chǎn)業(yè) 投資公司 財(cái)務(wù)管理 策略
黨的十七屆六中全會(huì)和十以來(lái)，文化產(chǎn)業(yè)提升到國(guó)家戰(zhàn)略的高度，各類文化企業(yè)蓬勃發(fā)展，本文以某企業(yè)為例，淺議文化投資企業(yè)的財(cái)務(wù)管理思路，力求使該類企業(yè)的財(cái)務(wù)管理成為創(chuàng)建一流的工作典范。
一、綜合性文化投資企業(yè)初創(chuàng)階段財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題
某文化投資企業(yè)經(jīng)過(guò)幾年的發(fā)展，資產(chǎn)達(dá)到100億元，產(chǎn)業(yè)布局已經(jīng)涵蓋了傳媒廣告、影視演藝、出版發(fā)行、文化旅游、創(chuàng)意設(shè)計(jì)、工藝美術(shù)、書(shū)畫(huà)藝術(shù)、文化產(chǎn)權(quán)交易、影視版權(quán)交易、電影院線、融資擔(dān)保、文化基金、小額貸款、文化風(fēng)投等領(lǐng)域。企業(yè)規(guī)模不斷壯大，投資規(guī)模逐年增長(zhǎng)，但是成長(zhǎng)中的問(wèn)題也不斷出現(xiàn)。一是產(chǎn)業(yè)鏈條長(zhǎng)，管理層級(jí)多，管理難度增大。二是員工隊(duì)伍膨脹快，管理成本增加。三是主業(yè)不突出，經(jīng)濟(jì)效益不佳。伴隨而來(lái)的財(cái)務(wù)問(wèn)題主要有：一是融資結(jié)構(gòu)單一、期限短、財(cái)務(wù)費(fèi)用大、還款壓力大，且資金使用效率不高。二是現(xiàn)金流不充裕，資金鏈面臨問(wèn)題。三是業(yè)務(wù)不穩(wěn)定，預(yù)算控制難度大。四是財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)和水平與企業(yè)多元化、集團(tuán)化發(fā)展的高速發(fā)展態(tài)勢(shì)不相適應(yīng)。素質(zhì)包括情商、智商，水平指財(cái)務(wù)管理水平。
基于以上現(xiàn)象企業(yè)提出“品牌、質(zhì)量、效益”發(fā)展策略，堅(jiān)持品牌、項(xiàng)目、資本三輪驅(qū)動(dòng)，放緩發(fā)展步伐，夯實(shí)基礎(chǔ)，既要走的快走的穩(wěn)，更要走的好。重點(diǎn)開(kāi)展以利潤(rùn)為導(dǎo)向的精細(xì)化管理，就是以利潤(rùn)為導(dǎo)向，開(kāi)源節(jié)流 ，向經(jīng)營(yíng)和管理要效益，圍繞效益調(diào)整融資結(jié)構(gòu)、資本結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)三個(gè)結(jié)構(gòu)。精細(xì)化管理既要核算也要監(jiān)督，財(cái)務(wù)部門要為此獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策，首先做好對(duì)標(biāo)工作。
二、綜合性文化投資企業(yè)初創(chuàng)階段財(cái)務(wù)管理的一些策略
（一）做好企業(yè)投資研究，重視發(fā)展戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)戰(zhàn)略制定
戰(zhàn)略管理首先要做好戰(zhàn)略分析，重點(diǎn)是行業(yè)環(huán)境七力分析，分析行業(yè)的盈利能力和盈利潛力，尋找市場(chǎng)機(jī)會(huì)所在。其次做好戰(zhàn)略選擇，重點(diǎn)是戰(zhàn)略適宜性分析、可行性分析和可接受性分析，解決好想做、應(yīng)做、可做、愿做的問(wèn)題。在戰(zhàn)略分析和選擇上多下功夫?qū)τ谄髽I(yè)經(jīng)營(yíng)成敗至關(guān)重要。拓寬戰(zhàn)略發(fā)展思路，明確戰(zhàn)略層級(jí)，全員參與戰(zhàn)略制定。第三戰(zhàn)略實(shí)施方面，指示指揮型、變革型、合作型、文化型、增長(zhǎng)型五種模式的交叉或交錯(cuò)使用的，發(fā)揮企業(yè)職工的各方面的素質(zhì)都相當(dāng)高的優(yōu)勢(shì)，動(dòng)員全體員工參與戰(zhàn)略實(shí)施活動(dòng)。第四，戰(zhàn)略控制，作為新企業(yè)應(yīng)綜合采用制度控制、預(yù)算控制、評(píng)價(jià)控制、激勵(lì)控制四種模式，確保戰(zhàn)略實(shí)施成功。
從企業(yè)戰(zhàn)略研究角度看，首先要確定企業(yè)的產(chǎn)品與市場(chǎng)領(lǐng)域，文化產(chǎn)品如影視、演藝、出版物、書(shū)畫(huà)、工藝品、傳媒等最核心的問(wèn)題是市場(chǎng)定位，文化園區(qū)建設(shè)投資周期長(zhǎng)、投資額大，最核心的問(wèn)題是業(yè)態(tài)定位和文化特質(zhì)。其次，企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)向什么方向發(fā)展很關(guān)鍵，是在現(xiàn)有產(chǎn)品市場(chǎng)進(jìn)行擴(kuò)張，還是開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品？是在新的市場(chǎng)開(kāi)發(fā)現(xiàn)有產(chǎn)品，還是在新的市場(chǎng)開(kāi)發(fā)新的產(chǎn)品？第三，企業(yè)要明確自身在產(chǎn)品與市場(chǎng)領(lǐng)域成長(zhǎng)發(fā)展中的優(yōu)勢(shì)與條件，既要正確認(rèn)識(shí)還要充分利用這些競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。例如外部良好的政策環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會(huì)文化環(huán)境和技術(shù)條件，內(nèi)部資金資源、人力資源稟賦方面的優(yōu)勢(shì)，企業(yè)能力較弱、核心競(jìng)爭(zhēng)力尚未形成方面的劣勢(shì)。第四，各個(gè)文化園區(qū)建設(shè)應(yīng)發(fā)揮投資、管理等協(xié)同效應(yīng)。
公司戰(zhàn)略決定了資源分配和發(fā)展方向，每一個(gè)成員企業(yè)都應(yīng)分別研究“公司應(yīng)該做什么業(yè)務(wù)”以及“怎樣管理這些業(yè)務(wù)”的問(wèn)題。由于文化投資企業(yè)屬于新企業(yè)，必然采取成長(zhǎng)型戰(zhàn)略，以發(fā)展壯大為基本導(dǎo)向，致力于使在經(jīng)營(yíng)規(guī)模、資產(chǎn)、利潤(rùn)或新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)等方面獲得增長(zhǎng)。密集型成長(zhǎng)戰(zhàn)略成為首選，充分利用現(xiàn)有產(chǎn)品的潛力，強(qiáng)化現(xiàn)有產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)地位，加強(qiáng)市場(chǎng)滲透、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)和產(chǎn)品開(kāi)發(fā)。在一體化方面，比如影視和院線、演出和劇院、影視和版權(quán)交易整合。
經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略方面關(guān)注成本領(lǐng)先和差異化。職能戰(zhàn)略以營(yíng)銷和研發(fā)為首要戰(zhàn)略。
財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的目標(biāo)是通過(guò)資本的配置與使用為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值并實(shí)現(xiàn)價(jià)值。擴(kuò)張性財(cái)務(wù)戰(zhàn)略以實(shí)現(xiàn)公司資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張為目的的。在這種財(cái)務(wù)戰(zhàn)略下公司對(duì)外投資規(guī)模不斷擴(kuò)大，現(xiàn)金流出量不斷增多，資產(chǎn)報(bào)酬率下降，債務(wù)負(fù)擔(dān)增加。新的產(chǎn)品或市場(chǎng)發(fā)展空間，可能會(huì)給公司未來(lái)帶來(lái)新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)和現(xiàn)金凈流量，但是一旦投資失誤，公司財(cái)務(wù)狀況可能惡化，甚至導(dǎo)致公司破產(chǎn)。所以要適時(shí)轉(zhuǎn)變?yōu)榉€(wěn)健性財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，以實(shí)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)穩(wěn)定增長(zhǎng)和資產(chǎn)規(guī)模平穩(wěn)擴(kuò)張為首選目標(biāo)。財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的選擇必須與經(jīng)濟(jì)周期和企業(yè)發(fā)展階段相適應(yīng)，注意財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的搭配。投資戰(zhàn)略要提高資源配置的效率，要研究投資結(jié)構(gòu)和投資節(jié)奏，尤其是投資策略的選擇和投資組合規(guī)劃。組合投資是企業(yè)降低風(fēng)險(xiǎn)、科學(xué)投資的最佳選擇，一般是將多種產(chǎn)品分布在企業(yè)發(fā)展時(shí)期的不同階段進(jìn)行組合。融資戰(zhàn)略要做到低成本、規(guī)模合理、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、時(shí)機(jī)最佳、風(fēng)險(xiǎn)可控，基于投資戰(zhàn)略做融資戰(zhàn)略選擇，考慮成長(zhǎng)需要采取保守或積極策略。文化企業(yè)融資特點(diǎn)的是輕資產(chǎn)，抵押物不足，流動(dòng)資金貸款較多，帶來(lái)的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)大。融資方式上可選擇銷售其部分有價(jià)值的資產(chǎn)進(jìn)行融資或者金融租賃等。
（二）搭建預(yù)算運(yùn)行閉環(huán)平臺(tái)，實(shí)施精細(xì)化管理
企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化全面預(yù)算管理，建立起完善的預(yù)算、考核、薪酬為一體的閉環(huán)管理平臺(tái)，真正將全面預(yù)算作為提升企業(yè)管理水平的有效工具，并可將PDCA循環(huán)應(yīng)用與全面預(yù)算管理。結(jié)合企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)、年度業(yè)務(wù)計(jì)劃編制年度預(yù)算，全員參與編制，避免財(cái)務(wù)部門唱獨(dú)角戲。預(yù)算與績(jī)效考核相結(jié)合，保證預(yù)算的剛性，解決好預(yù)算松弛問(wèn)題。改善經(jīng)營(yíng)決策，條件變化時(shí)預(yù)算調(diào)整迅速跟上，形成連貫動(dòng)作，做到計(jì)劃和預(yù)算的無(wú)縫鏈接。
（三）強(qiáng)化服務(wù)性財(cái)務(wù)，實(shí)現(xiàn)效率與監(jiān)控并重
服務(wù)和管理是對(duì)立統(tǒng)一的關(guān)系，企業(yè)應(yīng)寓管理于服務(wù)之中，以服務(wù)促管理。華為技術(shù)有限公司非常重視服務(wù)，一線部門服務(wù)于客戶的，支持部門服務(wù)于一線部門，集團(tuán)服務(wù)于各分支機(jī)構(gòu)，種種現(xiàn)金的服務(wù)理念貫穿整個(gè)華為公司。“服務(wù)型財(cái)務(wù)”是從管理模式上一種用“服務(wù)”融合“管理”的管理思路，確立以服務(wù)為導(dǎo)向的服務(wù)型理念、方法和機(jī)制，從而更好的履行企業(yè)財(cái)務(wù)服務(wù)和財(cái)務(wù)管控職能，實(shí)現(xiàn)效率和監(jiān)控并重。服務(wù)型財(cái)務(wù)應(yīng)堅(jiān)持兩個(gè)抓手：一是服務(wù)型財(cái)務(wù)的規(guī)范化。二是服務(wù)型財(cái)務(wù)的職業(yè)化。
三、綜合性文化投資企業(yè)初創(chuàng)階段財(cái)務(wù)管理的一些具體做法
（一）重點(diǎn)做好以下幾方面的具體工作
在企業(yè)戰(zhàn)略指導(dǎo)下編制財(cái)務(wù)規(guī)劃；加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)；規(guī)范資金收支管理，建立集團(tuán)資金池；做好會(huì)計(jì)核算；強(qiáng)化預(yù)算管控，為戰(zhàn)略實(shí)施服務(wù)；充分利用會(huì)計(jì)信息；實(shí)施財(cái)務(wù)精細(xì)化管理。
（二）高度重視財(cái)務(wù)管理工作，開(kāi)發(fā)財(cái)務(wù)人力資源
（1）設(shè)立先進(jìn)財(cái)務(wù)人員獎(jiǎng)項(xiàng)，以公正公平公開(kāi)方式評(píng)選優(yōu)秀，每年召開(kāi)表彰會(huì)，激勵(lì)財(cái)務(wù)人員。
（2）讓各級(jí)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)入企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子，參加企業(yè)重要議事會(huì)議，參與決策。
（3）打通財(cái)務(wù)人員的的晉升途徑，有管理能力的可走行政序列，走上領(lǐng)導(dǎo)崗位，學(xué)習(xí)能力強(qiáng)的可走職業(yè)化道路，考取注冊(cè)會(huì)計(jì)師等執(zhí)業(yè)資格，專業(yè)勝任能力強(qiáng)的可以爭(zhēng)取專業(yè)技術(shù)職務(wù)，按照能力水平評(píng)定高級(jí)經(jīng)理序列。
（4）定期召開(kāi)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析會(huì)、預(yù)算會(huì)議和財(cái)務(wù)工作會(huì)議，加強(qiáng)業(yè)務(wù)溝通。
參考文獻(xiàn)：
[1]華僑城集團(tuán)公司.用智慧和汗水開(kāi)創(chuàng)財(cái)務(wù)管理新局面――華僑城集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)建設(shè)紀(jì)實(shí)[J].中國(guó)總會(huì)計(jì)師，2010年第11期。
[2]孔艷.發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的能動(dòng)作用， 確保文化產(chǎn)業(yè)的先行地位[N].劇影月報(bào)，2009年第4期。
關(guān)鍵詞：企業(yè)投資理財(cái)專業(yè)、建設(shè)、發(fā)展
經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、企業(yè)的運(yùn)營(yíng)、人民的生活都離不開(kāi)金融行業(yè)，金融行業(yè)在全國(guó)的各個(gè)領(lǐng)域的重要作用由此可見(jiàn)。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，各個(gè)行業(yè)與金融機(jī)構(gòu)聯(lián)系日益加強(qiáng)。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過(guò)程中，越來(lái)越多的企業(yè)開(kāi)始重視用自己的錢生錢的方法，這就使得投資理財(cái)業(yè)務(wù)得以在各大金融機(jī)構(gòu)中誕生。投資理財(cái)業(yè)務(wù)為金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)帶來(lái)了可觀的收益。面對(duì)社會(huì)對(duì)投資理財(cái)專業(yè)人員存在的巨大缺口，各高校響應(yīng)社會(huì)需求的號(hào)召，建立企業(yè)投資理財(cái)專業(yè)，培養(yǎng)專業(yè)的投資理財(cái)人員。由于這是一個(gè)比較新的專業(yè)，在建設(shè)和發(fā)展中就會(huì)出現(xiàn)各種各樣的阻礙其發(fā)展的問(wèn)題，所以對(duì)企業(yè)投資理財(cái)專業(yè)在建設(shè)與發(fā)展過(guò)程中的存在的問(wèn)題進(jìn)行解決越發(fā)的迫切。
一、企業(yè)投資理財(cái)專業(yè)建設(shè)與發(fā)展的現(xiàn)狀
企業(yè)投資理財(cái)專業(yè)的建設(shè)與發(fā)展現(xiàn)狀主要涉及與專業(yè)教育相關(guān)的幾個(gè)方面，比如：師資力量、教學(xué)硬件設(shè)施等等。在師資力量方面，企業(yè)投資理財(cái)專業(yè)并沒(méi)有足夠的有資歷的教師。這主要是受這是一個(gè)新興專業(yè)的影響。在硬件設(shè)施方面，既沒(méi)有健全的合理的實(shí)踐培訓(xùn)基地，也沒(méi)有足夠的專業(yè)教材。從這幾個(gè)主要方面的介紹就不難發(fā)現(xiàn)企業(yè)投資理財(cái)專業(yè)建設(shè)與發(fā)展的現(xiàn)狀不是很樂(lè)觀。
（一）專業(yè)課程設(shè)置不合理，學(xué)生就業(yè)存在問(wèn)題
專業(yè)課主要是針對(duì)學(xué)生的專業(yè)素養(yǎng)的培養(yǎng)。學(xué)生通過(guò)專業(yè)課的教育達(dá)到學(xué)校的教學(xué)目標(biāo)應(yīng)掌握的基本技能。但是從目前情況而言，各個(gè)院校的企業(yè)投資理財(cái)專業(yè)建設(shè)與發(fā)展的狀況都存在著一定的不合理。第一，部分院校過(guò)分重視專業(yè)技能，輕視學(xué)生的德智體美勞教育。在部分院校中存在著過(guò)于強(qiáng)調(diào)學(xué)生要注重專業(yè)技能，從而使得學(xué)生自身素養(yǎng)的教育就被輕視了。在學(xué)習(xí)過(guò)程中，學(xué)生把認(rèn)真思考的時(shí)間讓位于實(shí)踐，過(guò)分注重自身技能的高低忽視了行業(yè)道德培養(yǎng)。從目前這種狀況來(lái)看，這是一種不平衡的教育，帶有畸形的色彩。第二，部分院校的專業(yè)課程過(guò)分注重與市場(chǎng)規(guī)則的聯(lián)系，輕視學(xué)生個(gè)體的發(fā)展。 有的院校存在著過(guò)分迎合市場(chǎng)需求的現(xiàn)象，使得學(xué)生的一切活動(dòng)都在按著市場(chǎng)的需求和市場(chǎng)的法則來(lái)進(jìn)行。社會(huì)對(duì)“應(yīng)用型人才”的缺口較大，于是部分院校存在按著市場(chǎng)要求過(guò)分培養(yǎng)學(xué)生一線動(dòng)手能力，而不重視“創(chuàng)新性人才”的培養(yǎng)。課程的實(shí)踐也只是按照市場(chǎng)的規(guī)則的進(jìn)行簡(jiǎn)單的操作，學(xué)生極度缺乏獨(dú)立思考的機(jī)會(huì)和時(shí)間，缺少自我發(fā)現(xiàn)和自我探索的機(jī)會(huì)。這種看重市場(chǎng)規(guī)則，輕視學(xué)生自身素質(zhì)與能力的培養(yǎng)的情況下，雖然學(xué)生對(duì)社會(huì)市場(chǎng)的客觀層面的適應(yīng)性提高了，但是由于缺乏自我內(nèi)在能力的發(fā)現(xiàn)與培養(yǎng)，學(xué)生在將來(lái)的長(zhǎng)時(shí)間工作中可能會(huì)落后，甚至被淘汰。
（二）師資力量薄弱，整體素質(zhì)不高
由于在各個(gè)院校企業(yè)理財(cái)投資理財(cái)專業(yè)是一個(gè)比較新的專業(yè)，所以在師資力量方面就出現(xiàn)了師資力量薄弱，并且此專業(yè)教師隊(duì)伍整體素質(zhì)有待提高的局面。企業(yè)投資理財(cái)作為一個(gè)專業(yè)來(lái)培養(yǎng)人才，師資力量的到位，師資隊(duì)伍的高素質(zhì)是最起碼的要求。下面就對(duì)部分院校在師資力量方面存在的問(wèn)題進(jìn)行一下深入分析研究：第一，投入此專業(yè)教課的老師多為新老師，缺乏教學(xué)經(jīng)驗(yàn)。由于這是一個(gè)比較新的專業(yè)，許多有資歷的教師不愿意涉足，還是在自己原來(lái)比較擅長(zhǎng)的專業(yè)教課。這就導(dǎo)致了加入進(jìn)來(lái)的任課教師多為年輕的新教師，大部分教師的教學(xué)經(jīng)驗(yàn)有限，不能充分的調(diào)動(dòng)學(xué)生主動(dòng)的學(xué)習(xí)。第二，學(xué)校經(jīng)費(fèi)有限，不能及時(shí)對(duì)教師進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，提高師資隊(duì)伍的整體素質(zhì)。部分院校存在經(jīng)費(fèi)難的現(xiàn)象，這就直接導(dǎo)致了教師的素質(zhì)和專業(yè)素養(yǎng)在一定時(shí)期內(nèi)很難得到提高。這對(duì)教學(xué)形成了極大地阻礙。
（三）現(xiàn)有投資理財(cái)專業(yè)的很多教材不適應(yīng)教學(xué)需要
專業(yè)的教材是教學(xué)的工具，是知識(shí)的載體。在各院校教學(xué)中普遍存在沒(méi)有專業(yè)教材的情況，這主要是由企業(yè)投資理財(cái)專業(yè)生存環(huán)境發(fā)展不健全造成的。雖然國(guó)內(nèi)有相關(guān)的書(shū)籍，但是在教學(xué)中應(yīng)用的書(shū)籍還是比較少的。這就使得學(xué)生手中無(wú)專業(yè)書(shū)籍的現(xiàn)象出現(xiàn)了。在教學(xué)中，各個(gè)院校都會(huì)采取借鑒其他專業(yè)書(shū)籍的方式進(jìn)行應(yīng)對(duì)。這樣做的結(jié)果就是投資理財(cái)專業(yè)的很多教材不適應(yīng)教學(xué)的需要，這對(duì)于培養(yǎng)學(xué)生的專業(yè)素養(yǎng)是有很大反面作用的。
（四）實(shí)踐教學(xué)設(shè)施及實(shí)訓(xùn)基地不健全
我國(guó)的教育注重知識(shí)與實(shí)踐的結(jié)合，以便與學(xué)生快速有效的掌握教學(xué)內(nèi)容。但是目前許多院校的實(shí)踐教學(xué)設(shè)施不能滿足教學(xué)要求的需要。使得學(xué)生的實(shí)踐很困難或者干脆被省略了。實(shí)踐設(shè)施的不健全主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：第一，校內(nèi)的實(shí)踐實(shí)驗(yàn)設(shè)施建設(shè)不完善，規(guī)模不夠，不能滿足校內(nèi)學(xué)生的需要。在許多學(xué)校，校內(nèi)實(shí)踐基地對(duì)學(xué)生的掌握知識(shí)并沒(méi)有完全發(fā)揮出巨大的作用。第二，學(xué)校沒(méi)有和校外的金融機(jī)構(gòu)達(dá)成長(zhǎng)久合作，為學(xué)生提供實(shí)踐的機(jī)會(huì)。因?yàn)榻鹑跈C(jī)構(gòu)的工作大多比較縝密，所以許多金融機(jī)構(gòu)不愿接受實(shí)習(xí)生。校內(nèi)校外的實(shí)踐基地都不是很健全直接造成了學(xué)生對(duì)知識(shí)不能夠靈活運(yùn)用。
二、企業(yè)投資理財(cái)專業(yè)建設(shè)與發(fā)展中存在問(wèn)題的原因
企業(yè)投資理財(cái)專業(yè)建設(shè)與發(fā)展為社會(huì)提供了大批的專業(yè)的人才。這就是企業(yè)投資理財(cái)專業(yè)為社會(huì)做出的巨大貢獻(xiàn)。但是在其發(fā)展與建設(shè)當(dāng)中存在著課程設(shè)置不合理，師資力量薄弱，教材短缺，實(shí)踐基地不健全等多種問(wèn)題，要解決這些問(wèn)題我們需對(duì)其產(chǎn)生的原因進(jìn)行一些詳細(xì)的分析。
（一）企業(yè)投資理財(cái)專業(yè)的社會(huì)認(rèn)知度不高
因?yàn)槠髽I(yè)投資理財(cái)專業(yè)剛出現(xiàn)不久，社會(huì)上的各行各業(yè)對(duì)其認(rèn)識(shí)有限，并沒(méi)有充分了解這個(gè)專業(yè)會(huì)給社會(huì)培養(yǎng)出怎樣的人才。因?yàn)樯鐣?huì)認(rèn)知度的不高，就導(dǎo)致了企業(yè)理財(cái)投資專業(yè)的贏得的社會(huì)關(guān)注和社會(huì)投資少。因?yàn)闆](méi)有額外的支持，學(xué)校單憑自身力量很難建立完善的教學(xué)體質(zhì)和教學(xué)設(shè)施。這是造成學(xué)校資金緊張的主要原因之一。
（二）教育教學(xué)模式不合理，致使教學(xué)效果不好
企業(yè)投資理財(cái)專業(yè)是根據(jù)社會(huì)需求而在各院校建立的。這就引導(dǎo)著各個(gè)院校十分注重社會(huì)的需求。對(duì)于“應(yīng)用型人才”和“創(chuàng)新性人才”的培養(yǎng)上出現(xiàn)了不均衡。受社會(huì)現(xiàn)實(shí)的影響，各院校更加注重對(duì)“應(yīng)用型人才”的培養(yǎng)。所以學(xué)校過(guò)多的重視學(xué)生技能的掌握，忽視了學(xué)生內(nèi)在的發(fā)展需要，只是單單看到了現(xiàn)在，而沒(méi)有為學(xué)生的將來(lái)打下良好的基礎(chǔ)。這是教學(xué)模式的不合理造成的。受這種模式的影響，學(xué)生的職業(yè)素質(zhì)很是欠缺，最終還是達(dá)不到企業(yè)單位的用人要求。
（三）院校存在經(jīng)費(fèi)困難
各個(gè)院校的教學(xué)中都存在著硬件設(shè)施不完善，教師參加培訓(xùn)力度不夠等相關(guān)問(wèn)題。這些歸根到底都是因?yàn)闆](méi)有足夠的經(jīng)費(fèi)支持。企業(yè)投資理財(cái)專業(yè)的建設(shè)和發(fā)展需要大筆資金的注入。學(xué)校是個(gè)綜合的整體，各個(gè)方面都需要經(jīng)費(fèi)來(lái)維持。作為國(guó)家事業(yè)單位，主要不是以盈利為目的。學(xué)校對(duì)需要統(tǒng)籌規(guī)劃，合理節(jié)約的利用每一筆經(jīng)費(fèi)，經(jīng)過(guò)仔細(xì)的劃分，能留給企業(yè)投資理財(cái)專業(yè)建設(shè)和發(fā)展的經(jīng)費(fèi)就很少了。這就直接造成了學(xué)校在此專業(yè)建設(shè)上的力度大打折扣。
三、企業(yè)投資理財(cái)專業(yè)建設(shè)與發(fā)展的良好策略
企業(yè)投資理財(cái)專業(yè)的建設(shè)和發(fā)展是社會(huì)發(fā)展的必然結(jié)果。我們要順從社會(huì)發(fā)展的規(guī)律，努力做好企業(yè)投資理財(cái)專業(yè)的發(fā)展。我們要不斷地去解決其發(fā)展過(guò)程中存在的種種問(wèn)題，為其更好地發(fā)展，更好地服務(wù)社會(huì)出謀劃策。
（一）大力宣傳提高社會(huì)認(rèn)知度
對(duì)企業(yè)投資理財(cái)專業(yè)進(jìn)行積極的宣傳，提高這專業(yè)的社會(huì)認(rèn)可度。通過(guò)吸引社會(huì)的關(guān)注來(lái)達(dá)到吸引生源和社會(huì)資金注入的目的，從而是學(xué)校能夠從最基本的經(jīng)費(fèi)方面得到幫助，緩解學(xué)校經(jīng)費(fèi)壓力。對(duì)于宣傳，即可以采用講座的形式來(lái)進(jìn)行，也可以通過(guò)教育渠道進(jìn)行滲透。只要是合理的合法的宣傳形式，都可以為教育事業(yè)的發(fā)展服務(wù)。只有社會(huì)關(guān)注度高了，來(lái)自社會(huì)方面的資金支持也就會(huì)越來(lái)越多。最終可以幫助學(xué)校解決企業(yè)投資理財(cái)專業(yè)建設(shè)發(fā)展的資金問(wèn)題。
（二）努力搞好教科書(shū)建設(shè)，改善教學(xué)模式，提高教學(xué)效果
學(xué)校辦學(xué)的宗旨是教書(shū)育人，培養(yǎng)人才。面對(duì)教科書(shū)缺乏的局面，各個(gè)院校要發(fā)揮自身教育機(jī)構(gòu)的優(yōu)勢(shì)，積極組織各方面的資源進(jìn)行專業(yè)的教科書(shū)編寫。教科書(shū)的編寫要堅(jiān)持“實(shí)用為主、必須和夠用為度”，努力的豐富教科書(shū)資源。為了更好地促進(jìn)企業(yè)投資理財(cái)專業(yè)的發(fā)展，我們就需要做的就是改變教學(xué)模式，提高教學(xué)效果。對(duì)于學(xué)生的培養(yǎng)我們要雙管齊下。既要重視學(xué)生自身技能的培養(yǎng)，也要看重學(xué)生自身職業(yè)素質(zhì)和良好人格的養(yǎng)成。只有在這兩個(gè)方面都被重視的情況下，學(xué)生才能真正的成為“應(yīng)用型人才”和“創(chuàng)新性人才”。在將來(lái)的工作中才會(huì)在各個(gè)工作層次上都會(huì)有突出的表現(xiàn)。
（三）建立企業(yè)投資理財(cái)專業(yè)的實(shí)訓(xùn)基地
金融行業(yè)是一個(gè)對(duì)就業(yè)者自身素質(zhì)要求比較高的行業(yè)。我國(guó)的金融行業(yè)已經(jīng)進(jìn)入了十年黃金發(fā)展期，對(duì)于金融人才的需求也越來(lái)越多。為了保證人才的自身素質(zhì)完全能夠勝任金融機(jī)構(gòu)的需要，實(shí)訓(xùn)基地的建設(shè)是十分必要的。學(xué)院應(yīng)購(gòu)置投資理財(cái)專業(yè)技能訓(xùn)練的設(shè)備、軟件系統(tǒng)。各個(gè)院校應(yīng)該努力完善校內(nèi)的實(shí)驗(yàn)基地，讓學(xué)生首先在學(xué)校內(nèi)部得到鍛煉，提升他們的專業(yè)技能。各個(gè)院校要主動(dòng)尋求金融機(jī)構(gòu)合作，達(dá)成長(zhǎng)期穩(wěn)定的合作機(jī)制，為廣大在校學(xué)生尋得實(shí)踐的基地。只有經(jīng)過(guò)實(shí)際的鍛煉，才能培養(yǎng)出符合現(xiàn)實(shí)需求的高素質(zhì)的人才。
結(jié)束語(yǔ)：企業(yè)投資理財(cái)專業(yè)建設(shè)和發(fā)展需要各個(gè)院校自身的重視，同時(shí)，需要社會(huì)的各方面的關(guān)心與支持。關(guān)于企業(yè)投資理財(cái)?shù)慕ㄔO(shè)和發(fā)展，我還需要根據(jù)社會(huì)的發(fā)展不斷地進(jìn)行研究分析。扶持一個(gè)專業(yè)的發(fā)展需要大量的教育工作者持之以恒的不斷努力。企業(yè)投資理財(cái)專業(yè)必然會(huì)隨著社會(huì)與經(jīng)濟(jì)的發(fā)展不斷地完善，為企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)做出突出貢獻(xiàn)。
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第一，教材內(nèi)容重理論輕實(shí)踐，與學(xué)生的期望出入較大。現(xiàn)有教材基本上都是長(zhǎng)篇大論的理論說(shuō)教，忽視了實(shí)體投資的重要性，教材設(shè)置缺乏國(guó)、內(nèi)外典型案例的介紹和分析環(huán)節(jié)。同時(shí)，一些教材的章節(jié)之間缺少邏輯關(guān)系，無(wú)法吸引學(xué)生的注意力，影響了學(xué)生對(duì)投資經(jīng)濟(jì)學(xué)課程整體脈絡(luò)的把握，更不用說(shuō)學(xué)以致用了。在與學(xué)生的交流中，大多數(shù)學(xué)生對(duì)于老師重復(fù)講解宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)課程中已經(jīng)學(xué)過(guò)的投資理論沒(méi)有多少興趣，對(duì)于老師單純講解理論知識(shí)非常反感，他們希望能夠獲得更多與未來(lái)職業(yè)規(guī)劃和個(gè)人投資理財(cái)有關(guān)的經(jīng)驗(yàn)和知識(shí)，也希望投資經(jīng)濟(jì)學(xué)課程能夠與項(xiàng)目管理、創(chuàng)業(yè)投資等課程成為一個(gè)更為系統(tǒng)的課程群體系。第二，青年授課教師普遍缺乏投資實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。現(xiàn)代的高校青年教師大多是本碩博直讀，進(jìn)而進(jìn)入高校任教，對(duì)于證券投資和項(xiàng)目投資等內(nèi)容雖然具備系統(tǒng)的理論知識(shí)，卻缺乏實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，只能通過(guò)網(wǎng)絡(luò)、書(shū)籍和短期培訓(xùn)，大致了解一些案例。而高校重科研輕教學(xué)的考核方式也使得青年教師無(wú)暇去系統(tǒng)搜集和深入了解各類投資案例。這在一定程度上，也會(huì)影響投資經(jīng)濟(jì)學(xué)課程的授課質(zhì)量。第三，教學(xué)形式和考核形式單一。傳統(tǒng)的教學(xué)形式多是老師講學(xué)生聽(tīng)，這種填鴨式的教學(xué)迫使學(xué)生在學(xué)習(xí)中處于被動(dòng)的地位，無(wú)法發(fā)揮出他們的主觀能動(dòng)性。不同于其他課程，投資經(jīng)濟(jì)學(xué)的課程教學(xué)目標(biāo)不僅要求學(xué)生積極參與、主動(dòng)思考，掌握書(shū)本的理論知識(shí)，更要逐步培養(yǎng)學(xué)生的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、創(chuàng)新意識(shí)、責(zé)任意識(shí)和開(kāi)拓精神。但是傳統(tǒng)的考核形式往往局限于閉卷考試或者交課程論文，無(wú)法真實(shí)反映學(xué)生的學(xué)習(xí)效果。
二、投資經(jīng)濟(jì)學(xué)課程建設(shè)的實(shí)踐———以湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院為例
結(jié)合高校經(jīng)管類專業(yè)的培養(yǎng)計(jì)劃，我們認(rèn)為當(dāng)前投資經(jīng)濟(jì)學(xué)的教學(xué)內(nèi)容體系難以適應(yīng)經(jīng)濟(jì)管理類專業(yè)學(xué)生培養(yǎng)的教學(xué)要求，需要調(diào)整宏觀投資理論教學(xué)的比重，將授課重點(diǎn)放在培養(yǎng)學(xué)生投資理財(cái)?shù)哪芰Γ嘤龑W(xué)生的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、商業(yè)意識(shí)和創(chuàng)業(yè)意識(shí)。同時(shí)，也要改進(jìn)教學(xué)方式，引入研討式教學(xué)法、案例教學(xué)法、課題討論教學(xué)法、實(shí)驗(yàn)教學(xué)法等形式，改變單純老師講學(xué)生聽(tīng)的教學(xué)模式。鑒于此，我們以2012~2014年湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)系經(jīng)濟(jì)學(xué)專業(yè)學(xué)生為調(diào)查對(duì)象，評(píng)估投資經(jīng)濟(jì)學(xué)課程建設(shè)的成效，希望能夠得到一些有益的經(jīng)驗(yàn)和結(jié)論，與同行分享。經(jīng)濟(jì)學(xué)是湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)系下設(shè)的本科專業(yè)，2010年被列入湖北省高等學(xué)校本科品牌專業(yè)。投資經(jīng)濟(jì)學(xué)課程在2012年被湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院列為校級(jí)優(yōu)質(zhì)課程，這門課程是經(jīng)濟(jì)學(xué)專業(yè)學(xué)生的主干課程之一，一般在本科三年級(jí)時(shí)開(kāi)設(shè)。
第一，更換授課教材。過(guò)去投資經(jīng)濟(jì)學(xué)課程使用的教材是羅樂(lè)勤，陳澤聰主編，科學(xué)出版社出版的《投資經(jīng)濟(jì)學(xué)》，這本教材雖然知識(shí)點(diǎn)涵蓋范圍廣，但是知識(shí)點(diǎn)較為淺顯，缺乏投資理論的前沿知識(shí)介紹，也沒(méi)有案例設(shè)計(jì)。這本教材比較適合作為財(cái)經(jīng)類專業(yè)專科學(xué)生的教材，但是對(duì)于大三本科生來(lái)說(shuō)，這本教材已經(jīng)無(wú)法適應(yīng)需求。因此，近年來(lái)我們選用了張中華主編、高等教育出版社出版的《投資學(xué)》作為授課教材。選擇這本教材的原因主要有三點(diǎn)，一是這本教材內(nèi)容豐富，包括投資總論、證券投資、產(chǎn)業(yè)投資和宏觀投資四個(gè)部分，系統(tǒng)介紹了現(xiàn)資理論和分析方法。由于這本教材的信息量很大，一個(gè)學(xué)期難以講解完，因此，我們嘗試將教材內(nèi)容分為課堂教學(xué)部分和課后興趣閱讀部分。同時(shí)，預(yù)留課堂時(shí)間與學(xué)生交流課后閱讀部分的心得，逐步調(diào)整教學(xué)內(nèi)容的設(shè)置。二是這本教材也是中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)投資學(xué)專業(yè)研究生入學(xué)考試的指定教材，而近幾年來(lái)我校考入該校攻讀研究生學(xué)位的學(xué)生數(shù)量逐年增加，選擇這本教材也可以幫助我校有志于考研的學(xué)生更為全面地了解這一專業(yè)的特點(diǎn)。三是這本教材里設(shè)計(jì)了一些案例和習(xí)題，便于教師開(kāi)展課堂教學(xué)。使用這本教材授課3個(gè)學(xué)期以來(lái)，學(xué)生對(duì)這本教材的反映良好。
第二，引入能夠吸引學(xué)生廣泛參與學(xué)習(xí)的教學(xué)方法。為了能夠理論聯(lián)系實(shí)際，在每次上課即將結(jié)束的五分鐘時(shí)間里，教師一般會(huì)向?qū)W生布置一些任務(wù)，要求學(xué)生課后搜集一些話題，并在下一次上課時(shí)做五分鐘的主題發(fā)言。如在學(xué)習(xí)中國(guó)投資體制之前，教師會(huì)要求學(xué)生搜集諸如雙軌制、國(guó)退民進(jìn)、政府與市場(chǎng)的關(guān)系等信息；在學(xué)習(xí)證券投資知識(shí)之前，教師會(huì)要求學(xué)生搜集諸如股權(quán)分置改革、大小非解禁、原始股大案等信息；在學(xué)習(xí)馬克維茨模型之前，教師會(huì)要求學(xué)生搜集馬克維茨、威廉•夏普等學(xué)者的生平趣事；在學(xué)習(xí)證券市場(chǎng)及其運(yùn)行之前，教師會(huì)要求學(xué)生去搜集紐約、倫敦、日本、臺(tái)灣、香港等地區(qū)證券交易所的特點(diǎn)，等。對(duì)于一些學(xué)生特別感興趣的話題或國(guó)際投資事件，教師會(huì)引導(dǎo)學(xué)生成立多個(gè)研究小組，運(yùn)用所學(xué)知識(shí)系統(tǒng)分析案例，并要求各個(gè)研究小組提交研究報(bào)告，并在班級(jí)做主題發(fā)言，主題涉及大學(xué)生創(chuàng)業(yè)、中國(guó)的期貨市場(chǎng)現(xiàn)狀、中外投資監(jiān)管體制的比較，中國(guó)企業(yè)海外投資現(xiàn)狀，等。這種學(xué)習(xí)方法可以提高學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性，增加學(xué)生的學(xué)習(xí)參與度，強(qiáng)化學(xué)生對(duì)書(shū)本知識(shí)的理解和擴(kuò)展；而教師在學(xué)生充分了解相關(guān)知識(shí)背景后，再進(jìn)行系統(tǒng)教學(xué)，教學(xué)效果也有顯著提升。
第三，加強(qiáng)授課教師隊(duì)伍建設(shè)。以往的投資經(jīng)濟(jì)學(xué)課程主要由一位教師擔(dān)任所有教學(xué)任務(wù)，為了給課程改革的效果提供可靠的依據(jù)，近兩年來(lái)該課程嘗試由多位老師分別承擔(dān)授課任務(wù)。對(duì)于任課教師的人選，也不僅僅局限于經(jīng)濟(jì)學(xué)系，而是與我校金融學(xué)院合作，聘請(qǐng)金融學(xué)院的資深教師來(lái)講授投資經(jīng)濟(jì)學(xué)課程，強(qiáng)化學(xué)生對(duì)于金融實(shí)務(wù)知識(shí)的理解。通過(guò)比較不同教師的授課方式、授課效果和學(xué)生的反饋信息，不僅有利于發(fā)現(xiàn)和解決教學(xué)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，也有利于教師之間交流授課經(jīng)驗(yàn)和心得。近兩年來(lái)，學(xué)校也非常重視投資經(jīng)濟(jì)學(xué)課程建設(shè)和教師素質(zhì)提升，每年暑假都會(huì)選派這一課程的骨干教師參加相關(guān)課程培訓(xùn)。第四，調(diào)整課程考核的方式。一方面，加大平時(shí)成績(jī)的比重，將學(xué)生參與資料搜集、課堂討論、主題發(fā)言的效果進(jìn)行評(píng)估，作為平時(shí)成績(jī)的主要構(gòu)成部分。鼓勵(lì)學(xué)生參與課題研究、撰寫投資分析報(bào)告，將學(xué)生圍繞投資經(jīng)濟(jì)學(xué)課程主題申報(bào)大學(xué)生科研項(xiàng)目立項(xiàng)和公開(kāi)作為平時(shí)成績(jī)加分的重要依據(jù)。另一方面，改變期末考試的試題結(jié)構(gòu)，試卷里不再僅僅是名詞解釋、簡(jiǎn)答、計(jì)算等具有標(biāo)準(zhǔn)答案的題型，而是引入一些開(kāi)放式的問(wèn)題，如投資案例分析，投資項(xiàng)目設(shè)計(jì)，資產(chǎn)組合的選擇等，鼓勵(lì)學(xué)生獨(dú)立思考、發(fā)表自己的觀點(diǎn)。第五，通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查和個(gè)別訪談的形式，了解學(xué)生對(duì)于課程建設(shè)的反饋信息，調(diào)查結(jié)果反映出一些值得思考的現(xiàn)象。首先，大部分學(xué)生普遍認(rèn)同這本教材，但是有12%的學(xué)生認(rèn)為這本教材偏難，希望能夠降低數(shù)學(xué)推導(dǎo)和統(tǒng)計(jì)模型的難度，而這些學(xué)生大多在高中階段是文科生。其次，92%的學(xué)生贊同采用課堂討論和課后資料搜集的方式加深對(duì)知識(shí)點(diǎn)的了解，但是只有54%的學(xué)生愿意花費(fèi)2個(gè)小時(shí)以上的時(shí)間準(zhǔn)備一次課堂發(fā)言或者課題討論，這些學(xué)生的發(fā)言一般都非常精彩。最后，有63%的學(xué)生認(rèn)為投資經(jīng)濟(jì)學(xué)課程的學(xué)習(xí)雖然有助于個(gè)人知識(shí)體系的完善，但是對(duì)于現(xiàn)階段的個(gè)人理財(cái)沒(méi)有什么幫助，他們或是認(rèn)為自己無(wú)財(cái)可理，或是認(rèn)為個(gè)人投資理財(cái)是工作以后才會(huì)考慮的問(wèn)題。
三、對(duì)投資經(jīng)濟(jì)學(xué)課程建設(shè)的思考