時間：2022-02-04 20:43:43
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2021審計個人工作總結1我在銀行任審計員工作一年來，在領導的帶領下，在大家的幫助和配合下，我認真履行審計員工作職責，在規定的職責范圍內獨立開展工作，按照審計員工作職責開展業務檢查，根據檢查內容下發整改通知書并監督落實整改情況，有效防范了各類事故的發生，確保了全行全年安全核算無事故、無案件。現將工作情況述職如下：
一、加強學習，不斷提高自身素質。
按照審計員的“政治堅強、業務精通”的要求，自年初以來，我始終以提高自身素質為目標，堅持把學習放在首位，努力提高業務素質和工作水平。一年來，我能夠認真學習相關文件制度等有關規定，掌握了核算辦法和流程，增強了業務分析能力和解決問題的能力，提高了審計水平。在學習上嚴格要求自己，認真學習，在學中提高，在學習中進步，從實際需求增加自己學習的自覺性。通過學習，提高了自身的業務素質，掌握了先進理念，拓寬了視野，增強分析問題、檢查問題、解決問題的能力。
二、扎實做好本職工作。
我作為員工，一年來，親身感受了銀行給我們的日常生活帶來各方面的巨大變化，使經營理念從過去的只注重量的擴張轉變到注重質的提升，以及由此帶來的崗位分工和收入分配的變化。各種制度的出臺，對我們銀行規范經營管理提出了許多更為明確和細化的要求，工作中注重細節的管理、精細化的管理。針對違規行為，也有了更多的預防和懲戒措施，內控部門是全行監督部門，深感自己責任重大和工作的重要性，我要扎扎實實做好檢查工作。
(一)、認真履行審計員工作職責，檢查了支行及網點各項規章制度執行和業務操作情況，及時發現和糾正了工作中出現的問題并落實整改情況。對崗位輪換、離任審計、財務檢查、合規手冊撰寫等工作。
(二)、求真務實、盡職盡責，做好檢查工作。
認真履行審計員職責，做好審計工作。在檢查中認真仔細，精益求精，認真檢查每一項工作內容，做好紀錄，對發現的問題出整改意見，提高了網點的核算質量，增強了內控管理水平，防范了操作風險的發生。
三、回顧檢查自身存在問題。
一是學習不夠。當前，以信息技術為基礎的新經濟蓬勃發展，新情況、新問題層出不窮，新知識新科學不斷問世，面對嚴峻的挑戰，缺乏學習的緊迫感和自覺性。
二是工作較累的時候，有過松弛思想，這是政治素質不高，也是自己世界觀、人生觀、價值觀不高的表現。
四、針對以上問題，今后的努力方向是：
一是加強理論學習，進一步提高自身素質，對前臺金融業務的熟悉不能取代提高個人素質更高層次的追求，必須通過學習增強分析問題、解決問題的能力。
二是增強大局觀念，轉變工作作風，努力克服自己的消極情緒，提高工作質量和效率，積極配合領導和同事們把工作做得更好。
總之，在過去的一年工作中。雖然較好地完成了各項工作任務，但仍存在問題和不足之處，這些問題和不足之處在今后的實際工作中將得到逐步改善，并充分發揮審計員的職能作用，全面提升工作水平。
2021審計個人工作總結2我校在某某年中，充分發揮了內部審計的作用，對于有效地防范風險、確保資金安全、規范內部管理，促進學校財務管理規范、協調發展起到了積極作用。我校內部審計小組根據教育局審計室某某年度年初工作計劃和學校內部審計計劃，在本年度完成了以下工作：
一、進一步建立健全了內部審計工作的內容和工作制度;強化了業務學習，解決了審計工作中遇到的新問題，使審計工作由查錯防弊型向風險防范型和管理促進型轉變。
二、認真學習相關業務，及時了解對農村義務教育經費保障的各項政策。在具體工作中對學校是否按政策規范收費、對作業本費的使用及結算情況、日常公用經費的籌措和使用情況等作為一項重要內容進行了審計，保證內部審計在落實本校教育經費保障體制中的作用。
三、對學校的財務收支、經費管理工作和食堂伙食費收支情況做到了一期一審，并及時上報審計工作報告，有效地提高了教育經費使用效益
根據學校經濟活動特點，今年我校內部審計的主要內容有：
1、對學校的各項收入進行了審核，內審小組認為學校的所有收入都及時入賬，并納入了學校的財務核算，無隱瞞、截留挪用、轉移學校收入的情況。
2、對學校的各項支出情況，包括教師工資、績效工資、經補貼、伙食費等支出情況進行審核，重點審計了支出的真實性和合法性，有沒有損失浪費等行為，內審認為均符合有關規定要求。
各項支出均屬合理。
3、對于學校的資產構成情況，經審計認為貨幣資金按規定辦理了收付手續;
固定資產做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來款項作了相應清理。
4、對學校的負債也作了相應審計，學校從某某年后沒有產生新債，更沒有舉債消費
5、對學校收費情況進行了重點審計，未發現亂收費現象，學校收費合理，只按規定收取了相應的生活費，且按月收取，用規定收據一月一開，并做到了收前公示。
并對學生生活費給予了補助。
四、認真貫徹上級內審部門的文件精神，及時完成了教育局安排的各項工作。
1、嚴格執行了年度審計工作計劃，提高了對計劃嚴肅性的認識。
在具體審計工作中堅持原則，實事求是，客觀公正地看待和處理問題
2、全面審計，突出重點。
對學校的財務審計既以真實性為基礎把基本情況摸清楚，又抓重點問題進行深入地分析，爭取了從機制上和制度上提出解決問題的辦法。
3、完善了制度，嚴格了管理。
嚴格審計質量管理，實行審計全過程質量控制，將審計準則、審計質量控制標準和制度落實到了審計方案、審計證據、審計底稿、審計報告等審計工作的各個環節。
4、今后進一步加強學習和培訓，把審計工作做得更好。
2021審計個人工作總結3今年以來，__市審計局將加強審計法制建設作為規范審計行為、提高審計工作質量、提升審計執行力和影響力的關鍵環節抓實抓好，通過加大審計法制宣傳力度、建立健全規章制度、加強法制隊伍建設等一系列有效的措施，推動了審計法制建設的進一步發展，促進了審計工作的規范化和科學化。
一是加大審計法制宣傳力度，營造審計執法的良好氛圍。為使社會公眾了解審計工作流程、審計處理處罰依據等內容，連續一個半月在當地主流媒體連載審計法律法規知識問答，對《審計法》、《審計法實施條例》等主要審計法律進行了集中宣傳，提高了群眾對審計工作的認知度。印制了審計法律法規宣傳冊，對審計機關的職責、權限和應履行的法律責任以及被審計單位的責任、義務、權利等進行了詳盡說明。舉辦了全市審計法律法規知識競賽活動，調動了社會公眾學法用法的積極性，擴大了審計工作的社會影響力。
二是建立完善制度體系，提升規范化水平。加強審計機關內部管理，實行千分考核法，出臺了《__市審計局目標管理考核暫行辦法》，從審計實施、教育培訓到工作紀律、科研宣傳，層層賦分，實現了對干部業績的量化考核，形成了科學的管理機制。努力提高審計業務的規范化程度，出臺和完善了《__市審計局審計項目審理工作暫行辦法》、《審計統計工作考核辦法》、《加大重點審計項目實施力度提高審計質量和水平的意見》、《違反財經法規行為審計定性和處理處罰向導》、《審計業務流程規范及模板》等審計業務制度13項，為審計規范化建設提供了保障。
三是加強審計法制隊伍建設，提供堅實人才保障。在審計力量緊張的情況下調整充實了審計法制隊伍，為推進法制建設奠定了基礎。成立了一支24人的審計普法志愿者服務隊，定期開展審計法律法規咨詢和宣傳工作。加強法律教育培訓，今年以來，先后組織審計法律知識培訓班6期，培訓230余人次，提高了審計隊伍的法律理論水平。
2021審計個人工作總結4今年以來，在___公司審計處的指導和支持下，我們鑫金茂工程造價咨詢公司____工程跟蹤審計組緊緊圍繞雙方簽訂的《__建設工程跟蹤審計服務協議》，以及我公司相關審計指導性主做好服務，為__建設的投資控制嚴格把關，完成了全年的跟蹤審計工作目標和任務。
一、工程現場情況
二、開拓性地開展跟蹤審計工作。
我公司跟蹤審計組于20__年1月份開始進駐工程現場開展工作，承擔__工程(1)標段(包括在__、__行政區域范圍內實施的__、__新建項目)的跟蹤審計及造價咨詢任務，認真完成業主所委托的各類分包工程和新增工程預算(含工程量清單和標底編制)，完成工程材料、設備采購價格審核;完成工程結算審核;完成工程預付款、進度款審核等任務。此外，還配合業主完成工程簽證及變更審批項目報審的造價估算;完成工程變更及簽證審核，并參加現場計量;參加工程方案優化比選，并提出跟蹤審計書面意;為配合業主強化工程造價管理，發出跟蹤審計工作聯系單;參加隱蔽工程驗收。
在進行跟蹤審計活動中，我始終按照___公司審計處的要求有力地配合了業主工程、項目部的投資控制和造價管理工作。盡管工程地點分散，但每個工作日我都會到工程現場巡查，全面地了解工程施工情況和其他事項，回復業主的造價咨詢和工作要求，并及時向審計處進行匯報。實時對施工現場進行勘察，參加隱蔽工程驗收，以及用文字形式做好記錄和用數碼相機進行拍照以存檔備查，掌握詳實的工程原始資料，確保工程計量工作的準確性、科學性。同時，我每月將我的跟蹤審計向主審進行匯報，虛心接受主審的工作指導，并將跟蹤審計的工作要求和業務安排及時向業主工程部、項目部以及施工、監理單位進行通報，凝心聚力，認真落實。
三、及時向業主報告處理意見和解決方法。
__工程建設項目投資大，工程施工條件復雜，不可預見因素多，而且有些工程項目在招投標過程中和施工圖設計上也存在一些不完善因素，這些都給工程實施過程中的跟蹤審計和造價控制工作帶來了一定的難度。針對上述情況，我充分發揮自身專業優勢，通過研究合同及招投標文件，及時向業主建言獻策，有效地避免了投資浪費。
四、工作體會
領導的重視與支持是搞好審計工作的關鍵。領導的重視程度越高，審計工作就越有依靠，發揮的作用也就越大。我在認真做好工作的同時，注重同上級領導的交流，不定期匯報工作情況，爭取領導的信任，取得了領導對審計工作的高度重視和大力支持。公司領導對審計工作倍加關注，對審計的組織、人員的調配予以大力支持，對重大問題的定性與處理親自過問，對審計報告認真批閱，及時提出了整改意見和具體要求，為審計工作的順利實施提供了有力保證。
審審計要樹立服務意識。審計工作的性質決定了審計工作必須堅持監督與服務并重，寓監督與服務之中。
通過近兩年工作，進一步提高了思想政治素質，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，強化了心胸坦蕩、正直端莊、嚴謹樸實的良好作風。在總結成績的同時，我也看到自己的缺點和不足，主要是還需進一步加強學習，努力提高自己的專業水平，注重綜合分析力度、提出有針對性的合理化建議，努力提高自己的工作層次和能力。
在今后的工作中，我會誠懇的接受領導和同志們對我提出的批評和建議，恪盡職守。同時，發揚成績、克服不足，提高工作效率，使自己所從事的工作在新的一年中再上新臺階。
2021審計個人工作總結5時光過的飛快，__年公司的工作已經結束了，可以說，在__年的工作中，我們全公司的工作人員都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財務審計部門的工作當然也是在發展中，高效的完成了公司安排給我們的公司，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷的發展的成果，相信我們一定能夠做好!
__年是集團公司推進行業改革、拓展市場、持續發展的關鍵年，也是財務審計部創新思路，規范管理的一年。財務審計部堅持“以市場為導向，以效益為中心”的行業發展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點，團結奮進，真抓實干，完成了部門職責和公司領導交辦的任務，取得一定的成績。為了總結經驗教訓，更好的完成__年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結如下：
一、__年財務審計工作的簡要回顧
(一)財務方面的工作
1、增強財務服務意識
__年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。
為了適應新形勢下的發展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規章制度。由于公司的性質發生改變，要求公司的財務規章制度要進行重新修訂和完善。根據市局(公司)的財務制度，結合集團公司的實際情況，組織匯編了集團的財務制度。
為了更好的發揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規范力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數據與技術支持。
2、預算管理得到穩步推進
一是細化預算內容。根據各分、子公司__年及__年明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執行情況，按科目進行了分類統計，為各分、子公司的__年全面預算奠定基礎;
二是提高預算透明度。預算方案根據各分、子公司反饋回來的意見適當調整后，經總經理審議通過后形成正式文件下發至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度;
三是增加預算的剛性。我們注重了預算執行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經過專門的論證分析后，按規定的程序批準后執行。
一年以來，預算的總體執行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好__年全面預算工作積累了經驗。
3、充分利用稅收政策
充分利用國家對企業的各項稅收優惠政策，我部積極辦理了_物流公司、_運輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務局準予_物流公司、_運輸公司減免__年度企業所得稅合計177.29萬元、營業稅29.48萬元的稅收優惠政策的批復以及__年度_物流公司、_運輸公司所得稅減免的批復，為集團公司取得了實質性經濟收益。
4、切實加強財務管理
根據集團公司規范財務管理、優化財務審核程序、提升財務服務質量和發揮職能部門更好地參與企業管理的要求，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制，并采用按“統一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產的財務監督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業務，充分發揮財務審計部的職能作用。
5、強力整頓財經秩序
根據市局(公司)財經秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規范行業經營行為，促進煙草行業的健康發展，為國家創造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規范、推動發展”為指導思想，嚴格按照市局(公司)的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經濟責任審計與加強財經秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據時間、性質等分門別類，從中查找經營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產的監管力度。
6、加強資金管理的作用
為了規范集團經濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發展。集團公司從__年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局(公司)結算中心統一管理。我們為了保證集團資金管理中心能順利、及時進入市局(公司)結算中心，按照市局(公司)結算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預算、管理費用預算、經營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經濟運行。
(二)審計方面的工作
1、根據市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求
(1)繼續鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用更多的時間和精力參與企業管理，每周必須下各核算的公司了解業務運行情況，發揮主觀能動性，多為經營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為__年目標考核的主要指標來考核。
(2)全員樹立財務管理是企業管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質，適應新形勢下財務工作的`要求。
(3)加強內部審計工作力度，發揮專項審計工作的作用，從而降低經營風險。隨著集團公司快速發展，企業的資產越來越大，效益和權益的積累也越來越多，內控也越來越重要。作為會計不能只抓核算，更重要在管理，內部管理失控，就會造成企業資產浪費，嚴格遵守國家和集團的規章制度，確保國有資產的保值和不流失;通過加強內部管理，降低成本費用，提高資產運行質量，從資產監管中要效益，實現集團內涵式、集約化發展。
2、全面迎接國家審計
為了迎接國家審計署的全面檢查，根據市局(公司)審計重點，我部門__年12月31日的財務收支進行了復查，并結合內審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發揮財務的監督和服務職能，及時為集團公司領導提供決策依據，并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置。
3、財務的審計、監督崗位
我們為加強集團公司財務工作的審計和監督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質量和效率打下堅實的基礎。
4、制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》
為了更好地履行總經理賦予的職責，加強(集團)公司財務管理和稽核檢查力度，規范集團財經秩序和調動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。
二、存在的問題
__年，我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進步，但仍然存在著較為突出的問題，主要表現在：
1、是需要加大制度建設的力度;
2、是加強對分、子公司的財務管理;
3、是財會人員的整體業務水平仍有待提高;
4、是財會人員政治素質和工作作風尚需改進。
在這即將過去的一年中，經過全部門同志的共同努力，雖然我們取得了一定經濟效益和社會效益，財務審計部的工作也是受到領導的認可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進，我們將面臨許多問題：財務審計制度有待進一步完善，財務審計方法需要進一步改進，財務審計力度需要進一步加強。面對這些挑戰，在以后的工作中，我們將在市局(公司)的指導下，按照公司領導的總體部署，結合公司實際，開創性工作，努力使財務審計工作再上新臺階。
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xx年度財務審計工作總結
xx年財務審計工作的簡要回顧
1、增強財務服務意識
xx年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作，
為了適應新形勢下的發展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規章制度。由于公司的性質發生改變，要求公司的財務規章制度要進行重新修訂和完善。根據市局(公司的財務制度，結合集團公司的實際情況，組織匯編了集團的財務制度。
為了更好的發揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規范力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數據與技術支持。
2、預算管理得到穩步推進
一是細化預算內容。
根據各分、子公司xx年及xx年明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執行情況，按科目進行了分類統計，為各分、子公司的xx年全面預算奠定基礎;二是提高預算透明度。預算方案根據各分、子公司反饋回來的意見適當調整后，經總經理審議通過后形成正式文件下發至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度;三是增加預算的剛性。我們注重了預算執行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經過專門的論證分析后，按規定的程序批準后執行。一年以來，預算的總體執行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好xx年全面預算工作積累了經驗。
3、充分利用稅收政策
充分利用國家對企業的各項稅收優惠政策，我部積極辦理了××物流公司、××運輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務局準予××物流公司、××運輸公司減免xx年度企業所得稅合計177.29萬元、營業稅29.48萬元的稅收優惠政策的批復以及xx年度××物流公司、××運輸公司所得稅減免的批復，為集團公司取得了實質性經濟收益。
4、切實加強財務管理
根據集團公司規范財務管理、優化財務審核程序、提升財務服務質量和發揮職能部門更好地參與企業管理的要求，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制，并采用按“統一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產的財務監督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業務，充分發揮財務審計部的職能作用。
5、強力整頓財經秩序
根據市局(公司財經秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規范行業經營行為，促進煙草行業的健康發展，為國家創造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規范、推動發展”為指導思想，嚴格按照市局(公司的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經濟責任審計與加強財經秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據時間、性質等分門別類，從中查找經營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產的監管力度。
（1）有利于工程建設各行為主體協調，促進工程順利進行。在工程建設中，由于涉及規劃、設計、建設、施工、監理、招投標、工程咨詢及項目管理等眾多參與主體，各主體單位所處地位及出發點不同，不可避免地會發生矛盾或沖突，通過審計人員及時協調，使之各方、顧全大局、發揮其整體管理效益作用。同時，在工程建設中推行全過程審計管理，就是要將工程細分為不同的階段，盡可能的細化、實化、量化審計工作，使所有可能影響工程的信息都得到有效的反應和處理，從而推動工程審計向精細化的方向發展，促進工程的順利進行。
（2）有利于推進廉政建設，減少各種瀆職等犯罪現象的發生。在工程建設審計中，由于審計人員伴隨工程項目的全過程，形成了全過程、全方位、經常性的監督制約機制，同時也介入到工程項目建設中的一些關鍵環節、關鍵步驟，包括提前審計工程預算和工作計劃等，從而比那種事后監督更能起到良好的預防作用，有利于推進廉政建設，降低引發瀆職等犯罪現象違規成本的風險。
（3）有利于合理控制工程項目的造價，達到節約投資的目的。工程建設項目由于周期長、投資額大、控制環節多等特點，資金的管理和使用將面臨失控和浪費的風險；同樣資金的撥付與使用也貫穿于工程建設的全過程，稍有不慎，極易造成資金的損失和浪費，實施審計能對各階段的計價結算真實性、合理性進行審計監督和控制，防止高估超預算。
（4）有利于推動建筑工程行業的持續健康發展。通過推行全過程審計管理，可以及時控制建設成本，保證資金的合理、合法使用，提高了投資效益，也使審計后的工程造價更好的反應建設項目本身的成本、利潤情況，既可以維護建設方的利益，避免工程造價成本的虛高，也可以幫助承包方合理的獲取利潤，從而使建設方和施工方的利益都得到保障，有利于推動建筑工程行業持續健康發展。
二、工程建設管理中審計的主要內容
2．1審查工程招標文件
工程建設項目在編制招標文件時，由于受專業知識、市場條件或工程本身的不確定性，通常會編制一定數量的暫估項目、暫定材料（設備），這些暫估項目、暫定材料（設備）不論是采用公開招標還是邀請招標，審計人員都應以專業知識對工程招標文件進行事前重點審計，就招標文件編制的合法性、合規性、完整性等進行評估評價，防范因招標文件表述產生歧異可能帶來的市場風險。
2．2審查工程分包合同
在工程建設中，因為工程建設的需要，實行部分工程分包，這也是大型工程建設的普遍現象。這時就要對建設單位擬簽的分包合同進行事前審計，審查分包單位資質、工程內容、質量等級、工期要求、雙方權利義務等條款的約定是否明確、合理；檢查工程款支付形式、報價明細要求、造價調整辦法、雙方風險分擔比例是否合理；檢查工程款支付比例和方式，預付款及工程違約金等支付條款是否規范；協助雙方規范簽約程序，減小爭議風險，為正常履行合同提供服務。
2．3審查大宗材料設備采購
大宗材料設備是工程建設中工程造價的主要因素，甚至決定這工程的最后決算。審計人員應在大宗材料設備的采購中，積極參加建設單位組織的大宗材料設備采購的市場考察，了解大宗材料設備市場的真實情況，對工程需要的大宗材料設備市場情況保持自己獨立判斷能力，從而對建設單位的采購方案、采購價格提供參考意見。
2．4審查相應工程款的支付情況
審計人員根據雙方合同的約定，審查工程款各個步驟的落實情況。包括工程預付款、對照工程進度落實的進度款、整個工程款的支付比例和方式、違反合同約定的索賠款等。應對施工進度付款情況進行審查，審核工程量與價格，使進度款審金額與形象進度相吻合；嚴格按照合同的相關約定，審查工程預付款是否在建設單位按時開工時是否支付，是否按照工程約定的進度合理支付進度款，防止進度款超付；規范整個工程款的支付比例和方式，保證工程款的支付必須合法、合理、嚴格、規范，以保護雙方的合法利益不受侵犯。對違反合同約定的索賠，要求做到內容真實、合法，程序合理、合規，對存在向設計、施工等單位進行反索賠的條件，應協助建設方向單位進行反索賠。
2．5審查設計變更及經濟簽證
在工程建設中，由于實際工程的需要和外部環境的變化，進行適當的工程設計變更是工程建設中普遍現象，這也是工程建設中工程周期和工程經費無法控制的主要因素，也是工程審計的主要內容之一。審計人員應先對對擬進行的設計變更進行計量與評估，分析設計變更對工程周期和工程造價的影響，從多方案變更中優選出實際可行、經濟合理的變更方案。對設計變更進行現場監督和重大事項記錄，并簡要載明變更產生的原因、背景、時間，當事人、工程部位、提出單位等，為竣工結算提供詳實可靠的資料。對應在合同中約定的經濟事項不能以簽證形式出現的，建議建設單位以補充協議的形式約定相關事宜，審計人員應對經濟簽證單備份，以避免施工單位添加涂改，經濟簽證單應按順序編號，避免重復簽證。
三、工程建設中審計工作的要求
3．1加強工程建設審計隊伍建設
審計工作是一門專業很強的科學，尤其是工程建設的管理審計。由于工程建設單位千差萬別，具體審計要求也各不相同，面對變化不定的施工現場，審計建議質量的高與低對工程施工的質量及進度會產生重大影響，如醫院的工程建設審計，審計人員不僅要具備管理、工程、審計、法律等方面的專業知識，還應該具備豐富的醫院基建審計的實踐經驗。能站在醫院醫學需求的具體建筑角度，提出實際有效的審計建議，因此，應加強審計人員的日常業務培訓，不斷提高他們的業務知識和業務能力，努力提高實戰經驗，大力倡導重實際、說實話、做實事、求實效的審計作風，教育跟蹤審計人員要時刻把廉潔自律的有關規定牢記在心，加強自身修養，注重自身形象，提高服務意識，增強服務技能。
3．2明確審計定位
“到位而不越位，參與而不干預”應是審計工作的基本定位。作好審計的工作定位也是影響審計效果的重要環節。審計工作要全程參與，認真、扎實、細致地參與工程建設各個階段，針對工程施工中存在的問題要及時提出跟蹤審計意見及建議，隨時糾正一些有關工程造價問題中有損建設單位利益的做法，對跟蹤審計職責范圍之內的事情，審計人員要認真負責地去努力完成，但是工程日常管理工作，如工程施工的質量、進度、安全等問題，不應干預過多，否則就是越位。積極與建設、監理、施工、設計等單位的溝通協調，不能替代建設單位履行項目管理職能。
3．3制定科學的審計流程
科學有效的審計工作，不僅有嚴謹、豐富的科學內容，更有一套規范、有序的業務流程。工程建設的審計工作，也要有一套科學的審計流程。首先，應根據建設工程施工各階段的特點，制定出具體的各階段審計計劃，在人力、時間、任務上作到科學嚴謹的安排。審計計劃應涵蓋施工階段審計工作的所有重點，應全面、完整、可操作；其次，要編制審計日志和工作底稿；編寫審計日志，記錄相關問題，為審計工作保存第一手資料；編制審計工作底稿必須反映審計事項的實質性結果和重要過程，并記載有關問題產生原因、解決方式等內容以備隨時查詢、審核。再次，編寫階段性工作總結。審計人員應及時與各方進行溝通匯報，重點分析建設工程項目的種種偏差，查找原因，及時編寫階段性總結材料，保證工程建設項目的順利進行。
3．4注重對審計工作的研究
有關審計的工作總結范文
一年來，在公司領導的親切關懷和指導下，我在審計科主任的崗位上，帶領審計科的全體同仁嚴格按照審計計劃，緊緊圍繞公司提出的“加大核查、審核、監管力度，確保各項制度深入落實”這一工作目標，積極主動地在公司內部開展了審計工作。經過全體同志們的共同努力，取得了一定成績，主要表現在：
1、從公司內審工作的開展上實現了由原來的淺層次、窄領域的簡單審計向多方位、寬領域的綜合審計的轉變，實現了從創建到各項工作得以健康發展的良性過渡。
2、從個人的工作能力發面，實現了從最初的不了解、不熟悉，工作過分謹慎小心，甚至有些領域不敢介入，到現在能大膽的、全面的開展工作的轉變。
可以說經過大半年的努力，我現在已經全部融入到了這個充滿活力、朝氣的大家庭中，但這與領導對我的期望和要求還存有較大的差距。不過我相信有公司領導的信任，有在座的各位部門領導的大力支持，再加上我們全體審計人員的勤奮工作，公司的內審工作一定能一年比一年有起色。同時也會得到公司領導和同志們的認可及歡迎。下面我從三個方面匯報工作：
一、20__年的主要工作
1、嚴格審計的紀律和制度
審計部是一個比較新的部室，領導寄予我們厚望，同志們也關注著我們的發展，我深知責任重大。為了使內部審計工作在公司管理中得以順利開展，自從我調到審計科后的第一次全體會議上，就根據制定的年度工作計劃，并結合內部人員的具體業務能力，本著既要明確各自崗位職責，還要堅持分工不分家的原則，進行了內部分工。并從工作紀律、工作作風、工作態度、工作形象和工作結果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎工作的進行，為我們工作的順利展開打下了扎實的基礎。
2、積極開展對分公司財務管理的監督和評價
__科技園是我公司在__設立的生產明膠的企業，由于種種原因，該公司一直沒有建立起完整、嚴密的內部核算管理制度，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性，也給總公司的財務管理帶來了一定的風險性。根據公司領導的要求，我們在8月份對其帳目及庫存進行檢查審核的同時，先后分兩個階段對該公司的財務管理進行規范、核查。第一階段是參照總公司的相關制度，幫助該公司制定其內部的財務管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系，規范會計核算程序，建立嚴格的、定期的會計報告制度。第二階段，對規范后的會計核算制度，實施正常的審計檢查，通過這一系列工作，規范了該公司核算制度的同時，也教育了會計人員，增強了他們做好工作的責任心，起到了很好的效果。
3、嚴格費用報銷規定，嚴格費用審核
審計是執行各種規章制度的前沿，審計人員就是把這個關口的，將不符合規定的支出堵在這個關口之外，是我們審計人員的責任。我們從一開始的單純的業務費用審核逐步擴大到后勤的費用審核、生產車間工資的審核、發貨費的審核、車間修理費的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質量，我們利用可利用的一切時間，組織學習公司出臺的新規定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動請教老同志，并對要點及時做好筆記，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎。一年以來，盡管我們對費用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現有問題的審核，從而有效的配合了公司的財務管理工作。
4、如期實施內部核算制度，加強了員工的節能降耗、挖潛增效的責任心。
首先組織核算人員到車間進行摸底，測算出第一手的基本數據，協助生產實行定產、定員、定崗，重新修訂和健全了工資定額，而后又制定出相應的節能降耗的獎懲制度，如網膠使用率由20%提高到40%。在組織摸底的過程中，我發現公司的廢膠皮、網膠都做垃圾處理，經過審計科的不斷咨詢調查，發現市場上對該類廢品有很大的需求，目前這些廢品每月可以為公司增收近萬元。
5、為供應部門提供市場信息，降低采購成本
針對部門反映出的問題，進行了核查，并結合核查進行了市場調研，這也是審計部20__年工作計劃的一項基本內容。核查中，為了把問題核查清楚，把市場調研準確，積極地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期的采購積累了豐富的第一手資料。例如，采購的鈦粉由原來的每公斤__元降到__元，棕櫚油由原來的每公斤__元降到__元，膠囊殼由原來的每萬粒___元降到___元，等等，大大降低了采購成本，為公司獲取了更多的利潤。
6、加強企業內部審計
在本部門全體人員的通力配合下，對公司內部比較重要的工作崗位的工作情況進行了審計，并發現了一系列問題。比如對財務及外協出納的審計過程中發現的帳目混亂及現金短缺的等問題。由此，進一步規范財務內部定期對帳與稽核制度，對有關物資、現金、銀行存款和其他財產進行有效控制，保障公司資產的安全性。
二、工作中存在的不足
1、審計工作還不夠深入、細致
審計工作是一項政策性、專業性很強的工作。在內部審計工作當中，既要本部門積極主動，也需要其他科室部門的合作，更需要按公司計劃進行。但是一年來由于審計部門與各個部門缺乏溝通，也可能由于各個部門對審計工作的不理解，導致了我們工作中經常表現出開拓性不高的弱點。
2、審計的職能有待加強
回顧一年來我們的審計工作，往往理順性、規范性的成分多，審計評價的成分少。之所以出現這種現象與我的思想認識有關，更與我開拓意識不強有關。我一直認為這只是剛開始，一切還不規范，審計工作頭緒比較亂，等理順好了以后的審計工作也就好開展了。正是這種思想的存在，使我們在工作中無形的淡化了審計的職能。
三、20__年的工作計劃
20__年審計部的總體工作目標是：在20__年審計工作在公司經營管理中取得了重大突破的基礎上，積極主動地開展企業的效益審計，加強對公司財務管理及會計資料的審計，評價其真實性、合規性及效益性。充分發揮審計的監督職能、評價職能和管理控制職能。在具體的工作中，進一步調整工作思路，重點是要把審計工作的重心前移，將事后審計同事前、事中審計并重，努力使審計的批判性、保護性和建設性的作用得到程度的發揮。為公司的20__創業目標的實現做出應有的貢獻。
具體的工作有以下五個方面：
1、繼續做好費用及工資的審核
這項工作做好了，就體現了審計是企業經濟衛士的作用。20__年由于我們非常注重與財務部的交流與溝通，這項工作開展得還是比較順利的。特別是對車間定額計件工資實行單人單算，體現了審計的公正、公開、公平。
2、重點對公司基建項目進行審計
企業的基建工程既是一個投資大的地方，也是一個容易出問題給企業造成損失的地方。參照20__年我們進行的工業園區基建項目的工程驗收、施工單位報價核對的工作，雖然過程很順利，也維護了公司的合法權益，但是這只是淺層次、簡單的、事后的審核，并不能很好的體現內部審計對投資項目的管理監督的作用。20__年我們要保證不僅從形式上，還要在內容上對基建項目進行全方位的整體監督審計，積極爭取總公司及相關部室的配合，努力做到從項目立項、工程投標、施工隊伍選擇及具體施工合同的簽訂、施工過程中項目的變更簽證、建筑材料的選定和價格的確定，直至竣工決算的全過程參與，為審計工作能深入細致的開展打下基礎，絕不只做最后收方工作的隨從者。
3、積極開展對公司財務信息的核查與審計
20__年制定的《審計工作職責》中已經明確規定了要定期開展對公司財務活動的審核任務。但由于我沒有把主要精力放在這項工作上，所以很難對公司的財務管理作出正確的評價，也沒能為公司領導提供過有效的管理信息。20__年我們審計部將每季度對公司的財務收支憑證審計一次，重點監督檢查各項制度的執行情況和會計處理情況。全年分兩次對總公司的經濟效益進行全面的審計，評價其真實性、合理性及有效性，努力為公司決策層提供及時有效的財務狀況和公司經營管理情況的信息。
20__年我們還要加強對生產一線成本核算的監管，全年計劃對每一個生產車間進行一次全面的成本核算管理的核查，以幫助生產車間嚴格成本核算制度，減少浪費、增加收入。
(1)審查產品的生產是否是按計劃生產的，是否有審批手續。
(2)原材料的耗用數量是否是真正的耗用，有無出庫單，出庫單的辦理是否嚴格按手續，程序是否合規，包裝物的耗用是否與產量一致。
(3)生產產品的成本計算是否正確，包括直接材料、直接人工等是否有依據手續，并要與計劃消耗數量相比較，找出節、超原因
(4)設備的保養保護。
4、繼續做好對分公司的制度執行和經濟效益的審計
在即將過去的一年里這項工作我們開展得比較順利，20__年我們要在這個良好開端的基礎上繼續做好這項工作，每季度對駐外分公司的財務收支和制度執行情況進行審計，全面反映其現金流轉及經濟效益情況。
5、積極配合銷售公司，加強對市場營銷的監督檢查。
全年計劃安排兩次對公司的市場營銷情況進行核查，重點從業務人員執行公司價格規定、營銷政策、是否存在挪用客戶貨款竄戶發貨、返利和廣告費的發放、質檢費用的報銷、貨款的回收、銷售計劃的完成情況以及客戶滿意度等幾個方面進行檢查，以此評價其市場駕馭能力并為公司對業務人員的考核提供盡可能詳細的資料依據。規范業務部人員執行公司財務規定的自覺性。
總之，內部審計作為企業發展的衛士，審計部作為公司后勤的重要一環，明年的工作依然是艱巨的，我要戒驕戒躁，做到凡事有章可循、有法可依，實事求是地提出問題及處理問題，切忌主觀、武斷。為公司的不斷壯大作出限度的貢獻!
有關審計的工作總結范文
時間如梭，轉眼間又跨過一個年度之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰果，但也算經歷了一段不平凡的考驗和磨礪。20xx年初，xx公司經營管理模式調整，財務工作并入財務部；新公司像雨后的春筍一樣不斷地涌現，會計核算、財務管理工作納入財務部。xx月集團公司推出財務合同管理月，財務部被推向了陣地最前沿；xx月集團公司實際預算管理，財務部是沖鋒陷陣的先鋒隊。公司內部，要求管理水平的不斷地提升，外部，稅務機關對房地產企業的重點檢查、稅收政策調整、國家金融政策的宏觀調控，在這不平凡的一年里全體財務人員任勞任怨、齊心協力把各項工作都扛下來了，下面總一年來的工作。
一、職能發展
過去的一年，財務部在職能管理上向前邁出了一大步。
1、建立了成本費用明細分類目錄，使成本費用核算、預算合同管理，有了統一歸口的依據。
2、對會計報表進行梳理、格式作相應的調整，制訂了會計報表管理辦法。使會計報表更趨于管理的需要。
3、修改完善了會計算單，推出了會計憑證管理辦法，為加強內部管理做好前期工作。
4、設置了資金預算管理表式及辦法，為公司進一步規范目標化管理、提高經營績效、統籌及高效地運用資金，鋪下了良好的基礎。
公司推出“財務、合同管理月活動”，說明公司領導對財務、合同管理工作的重視，同時也說明目前財務管理工作還達不到公司領導的要求。
為了使財務人員能充分地認識“財務、合同管理月活動”的重要性，財務總監x總親自給財務部員工作動員，會上針對財務人員安于現狀、缺乏競爭意識和危機感，看問題、做事情缺少前瞻性，進行了一一剖析，同時提出財務部不是核算部，僅僅做好核算是不夠的，管理上不去，核算的再細也沒用，核算是基礎，管理是目的，所以，做好基礎工作的同時要提高管理意識，要求財務人員在思想上要高度重視財務管理。如對每一筆經濟業務的核算，在考慮核算要求的同時，還要考慮該項業務對公司的現在和將來在管理上和稅收政策上的影響問題，現在考慮不充分，以后出現紕漏就難以彌補。針對“財務、合同管理月活動”進行了工作布置。
1、根據房地產行業的特殊性合公司管理要求對開發成本、期間費用的會計二級、三級明細科目進行梳理，并對明細科目作簡要說明，目的，一是統一核算口徑，保證數據歸集及分析對比前后的一致性；二是為了便利各責任單元責任人了解財務各數據的內容。這項工作本月已完成，并經姚總審核。目前進入貫徹實施階段。
2、配合目標責任制，對財務內部管理報表的格式及其內容進行再調整，目的，一是要符合財務管理的要求；二是要滿足責任單元責任人取值的要求及內部考核的要求。財務內部管理報表已經多次調整修改，建議集團公司對新調整的財務內部管理報表的格式及其內容進行一次認證，并于明確，作為一定時期內相對穩定的表式。
3、針對外地公司遠離集團公司，財務又獨立設立核算機構，為加強集團公司對外地公司的'管理，保證核算的統一性、信息反饋的及時性，提出了與駐外地公司財務工作聯系要求。xx月份與xx公司財務進行交流，將財務核算要求、信息傳遞、對外報表的審批程序、上報集團公司的報表都進行了明確。
4、對各公司進行一次內部審計，目的，是對各公司經營狀況進行一次全面地了解，為今后財務管理做好基礎工作。
5、根據公司的要求對部門職責進行了修改，并制訂了部門考核標準。為了使會計核算工作規范化，重新提出《財務工作要求》，要求從基礎工作、會計核算、日常管理三方面提出，目的是打好基礎。內部開展規范化工作，從會計核算到檔案管理，從小處著手，全面開展，逐步完善財務的管理工作。
6、會計知識的培訓，我們從三方面考慮培訓內容，一是《會計法》，要了解會計知識，首先要了解這方面的法律知識；二是會計基礎知識，非專業人員學習這方面知識的目的要明確，目的是為了看懂會計報表，為了能看懂報表，就要了解一些基礎的東西；三是如何看報表，這是會計知識培訓的重點。
二、會計報表推出執行
幾個月后，從會計報表格式設置上看，報表格式設置還是比較科學，能比較清晰地反映會計的有關信息。但房地產行業的特殊性，銷售收入與算利潤有一個時間上的差異，這樣“損益明細及異動情況表”就無法全面反映出損益情況，需要增添一個表補充；另外需要增添反映“財務費用”的報表。這樣對一個公司的財務狀況能較全面地反映。已設計好“會計報表（內）ⅳ《經營情況表》”和“會計報表（內）ⅴ《融資及融資成本情況表》”。
會經過財務合同管理月活動，財務部的管理意識加強了，管理能力也得以提高，財務部從會計核算向財務管理邁出了關鍵的一步，但我們的管理水平離公司發展的需要還有很大的差距，需要我們不斷地完善和提高。
三、自身建設
2011年是集團公司推進行業改革、拓展市場、持續發展的關鍵年，也是財務審計部創新思路，規范管理的一年。財務審計部堅持“以市場為導向，以效益為中心”的行業發展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點，團結奮進，真抓實干，完成了部門職責和公司領導交辦的任務，取得一定的成績。為了總結經驗教訓，更好的完成xx年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結如下：
一、2011年財務審計工作的簡要回顧
（一）財務方面的工作
1、增強財務服務意識
2011年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。
為了適應新形勢下的發展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規章制度。由于公司的性質發生改變，要求公司的財務規章制度要進行重新修訂和完善。根據市局（公司）的財務制度，結合集團公司的實際情況，組織匯編了集團的財務制度。
為了更好的發揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規范力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完整；強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數據與技術支持。
2、預算管理得到穩步推進
3、充分利用稅收政策
4、切實加強財務管理
根據集團公司規范財務管理、優化財務審核程序、提升財務服務質量和發揮職能部門更好地參與企業管理的要求，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制，并采用按“統一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產的財務監督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業務，充分發揮財務審計部的職能作用。
5、強力整頓財經秩序
根據市局（公司）財經秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規范行業經營行為，促進煙草行業的健康發展，為國家創造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規范、推動發展”為指導思想，嚴格按照市局（公司）的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列（亂列）成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經濟責任審計與加強財經秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據時間、性質等分門別類，從中查找經營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產的監管力度。
6、加強資金管理的作用
為了規范集團經濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發展。集團公司從xx年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局（公司）結算中心統一管理。我們為了保證集團資金管理中心能順利、及時進入市局（公司）結算中心，按照市局（公司）結算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預算、管理費用預算、經營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經濟運行。
（二）審計方面的工作
1、根據市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求
（2）全員樹立財務管理是企業管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質，適應新形勢下財務工作的要求。
（3）加強內部審計工作力度，發揮專項審計工作的作用，從而降低經營風險。隨著集團公司快速發展，企業的資產越來越大，效益和權益的積累也越來越多，內控也越來越重要。作為會計不能只抓核算，更重要在管理，內部管理失控，就會造成企業資產浪費，嚴格遵守國家和集團的規章制度，確保國有資產的保值和不流失；通過加強內部管理，降低成本費用，提高資產運行質量，從資產監管中要效益，實現集團內涵式、集約化發展。
2、全面迎接國家審計
3、財務的審計、監督崗位
我們為加強集團公司財務工作的審計和監督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質量和效率打下堅實的基礎。
4、制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》
為了更好地履行總經理賦予的職責，加強（集團）公司財務管理和稽核檢查力度，規范集團財經秩序和調動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。
二、存在的問題
2011年，我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進步，但仍然存在著較為突出的問題，主要表現在：
1、是需要加大制度建設的力度；
2、是加強對分、子公司的財務管理；
3、是財會人員的整體業務水平仍有待提高；
4、是財會人員政治素質和工作作風尚需改進。
在這即將過去的一年中，經過全部門同志的共同努力，雖然我們取得了一定經濟效益和社會效益，財務審計部的工作也是受到領導的認可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進，我們將面臨許多問題：財務審計制度有待進一步完善，財務審計方法需要進一步改進，財務審計力度需要進一步加強。面對這些挑戰，在以后的工作中，我們將在市局（公司）的指導下，按照公司領導的總體部署，結合公司實際，開創性工作，努力使財務審計工作再上新臺階。
一、上半年工作任務完成情況
（一）全面落實年度審計工作任務，扎實推進審計業務工作。
圍繞今年審計工作任務，我局積極組織力量，突出審計重點，加大對重點部門、重點領域和重點資金的審計監督力度，截止至6月份，已實施審計項目（含正在進行的項目）38個，審計查出違規資金74萬元。
1、積極組織開展2013年度財政預算執行情況審計。4月中旬，我局組織審計組開始對我市2013年度財政預算執行情況進行審計，并延伸審計了10個一級預算單位。目前為止，對財政的審計工作已完成，已進行了對鄉、鄉、殘聯等單位2013年度預算執行及專項資金使用情況進行延伸審計。
2、為搞好防洪保安基金的征繳工作，3月份根據井府字[2003]26號文規定，我局組織三個審計組對市煙草局、市供電公司、博物館等32個單位的防洪基金征繳情況進行專項審計。
3、根據市委組織部井組函[2014]1號文的要求，我局組成審計組逐步開展離任審計項目。目前為止，已實施了（含正在實施）對原龍市鎮鎮長劉君同志、原古城鎮鎮長羅光輝同志、原水利局局長謝飛同志等共13人的離任審計。
4、根據吉市審辦發[2014]17號文件精神和市審計局工作計劃安排，我局組成審計組于3月19日起對市2013年度住宅專項維修資金進行了審計調查。目前該項工作已基本完成。
5、根據市人民政府要求，和省扶貧辦《關于進一步做好迎接全國扶貧資金審計檢查工作的通知》文件精神，我局派出審計組于2014年3月22日到3月24日，對全市2010年至2013年的財政扶貧資金進行了審計調查。審計調查了市財政局、市老建扶貧辦的項目資金撥付、管理及資金使用情況。
6、今年上半年我局共完成了火車站進出口公路圍墻工程、渥田獼猴桃基地排水溝工程、茨坪挹翠湖公園景觀提升（亮化）工程等14個建設項目審計。總送審金額為1087.14萬元，總審減金額為77.77萬元。對這些項目，我局都派出審計人員進行全程監督，跟蹤審計，堅決防止違規操作、高估冒算、損失浪費等問題，促進了政府及有關部門建立健全長效管理機制，確保每項工程都成為陽光工程、廉潔工程和安全工程。
（二）其他工作抓緊落實。
1、黨的群眾路線教育實踐活動扎實開展。3月17日，我局召開了動員大會，會后，我局根據市委相關文件精神，結合我局實際情況，經局黨組研究，制定了《市審計局黨的群眾路線教育實踐活動實施方案》，對我局整個教育實踐活動進行了安排部署，在全局迅速掀起了開展群眾路線教育實踐活動的熱潮。并成立了市審計局群眾路線教育實踐活動領導小組，領導小組下設辦公室，具體負責教育實踐活動的各項工作。現階段各項活動已取得初步成效。一是征求意見，通過發放征求意見表、設立意見箱、公開電子郵箱和召開座談會等方式廣泛征求意見，并對征求到的意見和建議進行梳理匯總，形成書面材料，為下一步整改打好基礎；二是學習教育，原則上每周組織全體干部職工集中學習一次，以學習推動工作，以工作促進學習。并結合廉政教育，組織學習《廉政準則》、《八項規定》和有關領導關于黨風廉政建設的重要講話及《小官大貪警示錄》等各類廉政警示片，使黨員干部自重、自省、自警、自勵。同時于3月29日我局組織黨員、干部赴韶山故居開展了一次以“緬懷革命先烈、接受紅色洗禮、踐行群眾路線”為主題的紅色傳統教育活動，并組織全局干部職工認真觀看《筑夢之基》、《永恒的信念》、《1942》、《焦裕祿》等電視專題片，引導黨員、干部自覺弘揚精神、蘇區精神和精神；三是查擺問題、開展批評。局領導班子認真查擺和剖析“”方面存在的問題，并撰寫個人“”對照檢查材料。
2、審計隊伍建設有效推進。加強了審計人員的法律學習和廉潔從審教育，積極開展爭當審計業務能手、優秀審計項目等業務競比活動。
3、幫扶工作注重實效。及時組織工作組，按市里要求進駐幫扶鄉鎮和掛點村開展各項工作，積極與所包村干部進行溝通協調，查訪民情，了解村情，并建立在職黨員干部聯系掛點村困難戶結對幫扶制度，局在職黨員干部與掛點村困難黨員群眾結對子，“一對一、面對面、點對點”地幫助解決存在的困難和問題。在單位資金緊張情況下，資助掛點村村部裝修資金1萬元。
4、繼續認真抓好精神文明建設、社會治安綜合治理、計劃生育等工作。
二、工作中存在的問題
1、審計人員專業結構欠合理，專業化程度還不夠，尤其是計算機審計和績效審計方面的專業知識較缺乏，必須有針對性地加大業務培訓力度。
2、審計人員的主觀能動性和工作積極性還有待進一步提高；審計任務重與審計專業人員較少的矛盾仍未得到有效解決。
3、要進一步規范政府投資項目審計工作，制定相關的審計實施細則；審計部門抓大放小，突出重點，強化對重點投資項目的審計。
4、審計監督的宣傳力度不夠，仍然存在單位主要負責同志對單位資金和項目建設管理加強審計的必要性認識不到位，重視不夠的現象。
三、下半年工作安排及措施
1、強化措施，落實責任，充分調動審計人員工作積極性，加強項目審計過程的跟蹤監督，實行項目審結時間“倒逼”制，按時完成2014年項目任務。
2、繼續加強對財政預算、政府重大投資項目、專項資金、民生資金的審計，及時揭示和反映新情況、新問題；強化權力監督，穩步推進經濟責任審計；重點關注“三公”經費、會議費和培訓費等活動經費的使用情況和各單位各部門落實中央改進工作作風、密切聯系群眾八項規定相關要求的情況，促進被審計對象增強勤儉節約意識，降低行政成本，發揮源頭治腐的作用，充分發揮審計“免疫系統”功能。
3、加快信息化建設步伐。要充分利用現有的設備，繼續投入人力和物力，努力建設信息化審計，爭取實現利用計算機審計項目1個，并讓審計程序和審計結果更加公開化、透明化。
4、繼續加強審計隊伍建設。在從嚴要求審計隊伍的基礎上，加強科學領導和科學管理，鼓勵開拓創新和積極進取，培養高素質、高水平的業務人才。
關鍵詞：必要性 具體做法 水利工程 跟蹤審計 工程造價
中圖分類號：F239.63
文獻標識碼：A
文章編號：1004-4914（2012）11-159-02
工程造價管理與工程質量、進度管理是現代大型水利基建工程管理的三大核心問題。如何強化對工程造價的控制，一直是管理理論工作者研究的問題，也是廣大水利基建項目管理人員的目標與追求。為了加強對工程質量、進度和投資的控制，一些地方政府部門如寧波市國資委制定了相關制度，要求預算造價超過5000萬元的國有基建項目必須引入跟蹤審計，為水利基建項目跟蹤審計提供了制度支持。本文以欽寸水庫跟蹤審計為例，簡要介紹跟蹤審計如何在大型水利基建中發揮相應的作用。
一、引入跟蹤審計的內在必要性
1.引進跟蹤審計是基建管理的需要。欽寸水庫指揮部由寧波和新昌兩地股東抽調人員組建，水工專業尤其是在計劃財務部門中直接從事過水利基建財務管理的人員較少，大部分財務人員水利基建核算存在著專業知識不全面、不深入和實際經驗不足等缺陷。由于工程建設期較長，在建設過程中如出現核算深度不夠、科目設置不合理、成本分攤不科學等問題，勢必影響以后的績效分析，甚至竣工決算的實施。因此，欽寸水庫指揮部通過公開招標確定了項目的全過程跟蹤審計單位，并在招投標過程中充分考慮跟蹤審計單位在水利建設中的實際工作經驗。
2.引進跟蹤審計有利于彌補工程監理對投資控制管理不足的缺陷，同時對工程監理形成一定程度的牽制。根據工程監理合同及有關規定，工程監理的職責包括對質量、進度和投資的控制，但是在實際工作中，工程監理的工作重心主要放在質量與進度的控制上，對工程造價的控制主要采取宏觀管理辦法。而跟蹤審計主要以造價控制和微觀管理為主，由于長期專門與造價審計打交道，對材料的市場行情比較熟悉，能夠為業主決策提供多樣化的意見和方案，這樣跟蹤審計就能夠較好地彌補工程監理粗放管理的不足，兩者互為補充，共同為造價控制服務。另外，目前的建筑施工和工程監理市場還不規范，兩者互相勾結損害甲方利益的行為時有發生。引進跟蹤審計可以實行第三方監督，從而對工程監理形成一定程度的牽制；甲方也可以增加一個意見來源，不至于被監理和施工單位的意見所左右，提高工程決策水平。
3.引進跟蹤審計有利于彌補事后審計對前期情況不清楚的缺陷。過去的結算審計一般都是事后審計，審計人員在工程已經竣工，工程決算已經完成后才接觸項目，對工程前期準備包括設計和合同以及工程原貌都不清楚，只是單純根據圖紙、合同進行審計，對實際情況與圖紙是否相符無法發表意見，對工程變更和隱蔽工程簽證無法進行實事求是地判斷，結算審計可能不全面和徹底。而引進跟蹤審計則由于是一種全過程的審計，審計人員親自參與了整個建設過程，可以較好地解決信息不對稱對結算審計的影響，客觀公正地審定工程造價，幫助業主節省投資。
4.引進跟蹤審計有利于完善監督體制，增加決策的透明度，防止腐敗行為的滋生。在跟蹤審計合同期間，審計人員除了定期深入現場了解情況外，還必須隨時提供決策咨詢意見，施工單位、監理公司和甲方管理人員的變更要求以及進度款的支付也必須征求審計人員的意見。由于決策意見來源的多元化，有關參與各方互相牽制和監督，權力的運用和決策監督體制必定更加完善，為決策科學化、合理化提供有力的保障，同時有利于加強建設工程中的廉政建設，防止有關人員犯錯誤。
二、工程項目跟蹤審計的具體做法
1.要在內部明確工程管理和審計工作思路，建立有利于充分發揮跟蹤審計作用的平臺。跟蹤審計的引進意味著在錯綜復雜的基建管理中新的利益體的介入，可能會打破目前基建工作的平衡局面，造成工作方式和利益的重新調整。所以跟蹤審計的引進從某種程度上講，不僅是基建工作方式方法的改變，而且是基建管理體制和管理觀念的變革。建設單位必須自上而下統一思想，轉變觀念，為跟蹤審計的進入和發揮應有的作用創造必要的條件。必須明確跟蹤審計的管理職責與分工以及功能定位，制定與跟蹤審計相適應的基建財務管理辦法。
2.指定專門的部門和人員負責審計管理與協調工作。為了創造適宜跟蹤審計作用充分發揮的環境，應將跟蹤審計與工程監理分屬不同的管理部門，跟蹤審計單位由計劃財務部負責協調，監理由工程部負責協調。通過職能分工，確保工作的相互牽制和中介機構能夠公正地發表意見。
3.根據工程造價管理的不同環節和階段，有針對性地確定跟蹤審計工作的內容和方法。按照工程建設期間劃分，可以將跟蹤審計劃分為前期、中期和后期三個部分，相應地確定每個部分審計的重點內容和環節。在工程前期，工程還處于工程設計、招標、施工合同簽訂階段，常常是容易忽視審計工作價值的階段。其實跟蹤審計可以充分發揮在工程預算審核、招標評議、合同條款把關等方面的作用，將問題提前考慮在前面。在工程施工過程中，工程材料、工藝的選擇以及工程的變更常常是影響工程造價變化的主要原因。跟蹤審計的工作重點就在于對監理和施工單位提出的設計變更進行經濟技術分析，提出優化建議，為甲方提供決策依據。對現場的實際施工情況進行監督，并對隱蔽工程進行鑒證；對工程進度進行核算，為工程進度款的支付進行把關。在工程后期，跟蹤審計的工作重點在于造價審核和工作總結，為業主提高管理水平提供建議。
4.跟蹤審計目前取得的成效。目前欽寸水庫跟蹤審計完成定期跟蹤審計報告4份，分別對財務核算、資金管理、移民資金管理提出了審計意見，為規范和完善欽寸水庫財務管理提供了良好的審計咨詢服務；完成造價審核45期，核減約4%，有效地控制了工程造價。
三、跟蹤審計工作的體會與建議
為了更好地發揮跟蹤審計的作用，必須做好以下幾項工作。
1.統一思想是做好跟蹤審計的前提。業主方基建管理相關領導和管理人員必須在跟蹤審計問題上達成一致意見，如果不能統一思想，不能主動配合和支持審計工作，跟蹤審計的作用就不能充分發揮，審計就會成為一個幌子，甚至成為甲方決策失誤、管理混亂和個別人員違紀違規的擋箭牌。所以，做好跟蹤審計的前提就是要整個管理團隊統一思想，自覺支持跟蹤審計工作。
2.正確處理跟蹤審計與工程監理的關系，做好協調工作，力爭形成合力。跟蹤審計的作用能不能充分發揮，除了技術性因素以外，還取決于業主方的態度和監理的配合。跟蹤審計與監理能否達到1+1>2的效果，關鍵在于兩者定位能否準確、分工能否合理，能否互相協調互為補充，從而減少內耗、形成合力。業主方管理人員對跟蹤審計與工程監理管理的一個重要方面就是要協調他們之間的關系，確保他們各自充分發揮作用。
3.對跟蹤審計充分利用的同時必須要加強監督。將專門的事業委托專門的機構和人員去做，但決不是業主可以放任自流，必須加強監督和協調。除了為他們創造良好的工作條件以外，還需要控制委托風險和違約風險，最大風險在于審計人員有可能會因為與監理、施工單位長期接觸而弱化監督職能，甚至合伙損害甲方利益。另外，目前跟蹤審計工作還不規范，并沒有一個行業標準，服務范圍和內容以及服務方式都不明確，跟蹤審計能否滿足甲方的需要，很大程度上取決業主方管理人員的意志、管理思路和協調能力。
4.有的業主方管理人員不能正確處理咨詢與決策的關系，不愿意承擔風險，指望將所有的工作都委托給監理或者審計人員，這其實是一種逃避決策的行為。在基建實際中，由于監理偏重于工藝，審計偏重于造價，設計偏重于安全保障，施工單位偏重于盈利，意見不統一是正常的，必須由業主方進行決策和協調。如果有關委托單位的正確意見得不到支持，必然會挫傷其工作積極性，從而放棄委托責任，最終損害業主方利益。因此業主方必須在參照和統籌各方意見的基礎上進行決策。
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在實際工作中，許多地方人大在指導和利用審計機關參與預算監督中步子邁得越來越大，我省人大在如何借力審計開展預算審查監督方面也做了一些有益的探索和嘗試。比如：我們邀請審計人員參與部門預算的審查，促進預算編制的合法、科學、透明和細化，為人大初審年度預算提供專業支持；我們要求審計機關將當年開展部門預算審查的部門作為當年重點審計對象，對其執行情況進行審計，將審計結果報人大，使人大機關了解并掌握預算資金的使用情況；在審查批準政府年度決算的同時，聽取審計工作報告，督促并聽取審計查出問題的整改情況等等。人大預算監督需要審計監督的配合，人大預算監督限于專業力量的不足，監督的深度和實效還待提高；而審計監督缺少權力支持，審計成果利用還不充分。如何借力審計監督手段開展預算審查監督，既能夠提高人大預算審查監督的力度和實效，同時，也會促進政府預算審計監督的效果和審計權威的增強。筆者認為可以從以下四個方面進行實踐探索。
一、委托開展專項資金審計，拓展人大預算監督內容。人大預算監督要增強實效性，提高前瞻性，不僅要增強對預算及其執行情況的一般性監督，同時要延伸監督觸角，拓展監督范圍，不僅要監督政府花了多少錢，更要關注政府開支的合理性、有效性。地方人大可以對某些人民群眾關心的問題，如政府性投資問題，地方債務問題等，委托審計機關開展專項審計，并適時提請地方人大常委會審議，人大可以根據審計機關的審計結果做出相應的決議或決定。充分發揮審計監督在規范預算管理中的作用，增強人大審議財政預算執行情況的廣度和深度，進而強化人大的預算監督職能。
二、督促審計整改落實，增強人大預算監督實效。督促審計查出問題的整改既是實現審計目標的重要途徑，也是人大充分利用審計成果，增強監督實效的有力抓手。地方人大可以采取點面結合的方式，一是召開專題會議，聽取和審議審計機關對預算編制和執行的審計情況，對審計報告中披露的有關問題，限期報告整改結果；必要時組織人大代表開展檢查或調查，督促其整改落實。二是選定幾個典型被審計單位，結合審計部門出具的審計報告就有關問題的整改情況逐一跟蹤落實，對部門審計中發現的共性、頻發的問題進行梳理歸納，分析總結。通過點面結合的跟蹤落實，監督檢查，既促使典型被審單位進行整改擴大審計的外部影響力，也有助于人大從宏觀層面對財政預算管理工作提出意見建議，進而提高我省整體財政預算管理水平。
三、建立工作協調機制，促進人大預算審查監督。建立人大與審計部門有效的工作協調機制，實現優勢互補，有利于放大預算監督的質量和能量。一是加強活動聯系。人大有關委員會召開的會議和重要活動，根據內容邀請審計部門參加；審計部門召開的全局性或者重要的專項工作會議及重大活動，也應及時邀請人大參加，保證雙方對工作計劃、工作重點、工作進展的了解和對接。二是搞好信息反饋。審計部門及時將掌握的預算執行的大量情況和線索提供給人大，使人大的預算審查既有的放矢，又提高實效；人大有關工作委員會也要將平時調查了解的信息，尤其是人民群眾關心關注的熱點問題，及時反饋給審計部門，保持監督信息的暢通和有效銜接。三是搞好資料傳遞。人大的工作計劃、工作總結和預算審查信息等資料和審計部門的工作計劃、審計報告、情況通報、調研成果等，要通過一定的制度和方式及時傳遞，保持溝通和交流。
四、探索權威性和專業性的有機結合，助力人大預算審查監督。在現行政治體制不改變審計機關行政隸屬關系的情況下，探索人大預算監督權威性和審計監督專業性的有機結合，關鍵是實現人大機關和審計部門人員知識結構和專業結構的互補。在權力層面，人大可以在代表中增加審計專業或從事審計工作的人員，有助于提高人代會審議質量。在工作層面，可以探討人大有關工作委員會與審計部門之間領導交叉兼職，進一步加強雙方的溝通和力量整合。在執行層面，人大有關工作委員會可以增加審計方面的專業人員，必要時在有關工作委員會下可以成立審計聯絡處或審計辦公室，負責人大與審計機關的聯系與協調。
春去秋來，四季輪回，公司又將迎來新的一年，2010年的財務部也有了一個全新的開始，在領導的正確引導和各部門的大力支持下，憑著責任心和敬業精神，我們逐步成熟起來。為了進一步的發展和提高，我們覺得有必要對一年來的工作做一簡單的回顧。
一、經營情況概述
2010年公司開發的外岡新苑，置換動遷農民共交付房屋56套，交付房屋面積6,775.12平米。對外銷售共145套（含定金57套），已簽合同88套，全款付清22套，面積4,485.16平米，銷售收入2,068.79萬元。報表體現主營業務利潤贏利5,028萬元；其他業務利潤220.38萬元，財務費用開支802.47萬元，營業外收入167.58萬元，投資收益1,065.89萬元(其中安豐實業320萬元)，營業外支出14.5萬元，實際利潤總額為4,142.91萬元,凈利潤3,965.25萬元,完成了2010年度經營利潤計劃目標的95.2%。
二、融資難度增大，共渡資金難關
1、配合各家銀行，對存量貸款逐筆解包還原的重審工作
2010年，產業園被銀監會和人民銀行認定為政府融資平臺。年初國務院下發清理地方政府融資平臺債務的通知后，銀監會要求各家銀行對地方政府融資平臺存量貸款進行逐筆解包還原清查工作，為確保原有授信不被壓縮，我們對存量貸款資料重新梳理，重新包裝，最終無一筆授信被壓縮。
2、堅持不懈，應對馬拉松式的融資進度
2010年，最突出的困難，即融資困難，主要表現在兩個方面：一方面，原來公司慣用的流動資金貸款，短貸長用以及多頭融資的方式，今年均被銀監會明令禁止了，各家銀行對于產業園也采取了太極拳式的態度，一段時間內公司的授信無法增加，基本處于“休克”狀態，但在王經理的帶領下，通過不斷地努力和溝通，最終我們通過浦發銀行的牽線，爭取到了上海國際信托公司2億元的資金支持，并且利率給予15%的優惠政策。第二方面，融資進度緩慢，我們從2009年底就與農商行就宅基地置換項目答成合作意向，從7月份正式開始進入授信商榷過程，其間經歷了銀監會、農商行總行、農商行分行多批領導多次實地調研，多次方案的探討與反復修改過程，在公司領導及相關部門的大力支持下，直到11月25日總額為8億的授信終于落實并啟動了第一筆資金。
2010年，在領導帶領下，全年如期歸還到期貸款47000萬元，新增貸款72000萬元，年末貸款余額為187000萬元。
3、嚴把資金調度關
2010年相對于以往幾年，資金面是最為緊張的，但是在日常資金管理中，我還是通過以下兩方面降低融資成本：一方面合理地把握貸款的發放、歸還和用款節奏，盡量減少無效資金的占用，另一方面盡可能利用通知存款、協定存款和即時到帳支付方式，以提高資金收益。
4、加強預決算管理
今年在公司領導的支持下，我們加強預算管理，在思想上高度重視預決算工作，在編制預算的過程中，秉持“認真、嚴謹”的態度，遇項目發生變化等情況，也及時與相關部門聯系，確保預算的有效性、準確性。
三、加強內部管理
1、明確崗位設置，職責分別
依據《會計法》、本公司《財務管理制度》，今年對財務部崗位設置進一步明確，做到職責分別，充分體現了分中有合、合中有分的配合精神。
2、加強工程項目支付臺帳管理，做好日常資金管理
為進一步做到項目完工程度與支付比例相匹配的原則，財務部今年逐一對每個項目建立臺帳支付登記工作，詳細登記合同內容，同時每筆支付前都如實登記，使之既為付款的有力依據，又是結算審計工作的明細底稿。
3、建立融資臺帳，加大融資管理
公司已進入借新還舊的關鍵年，今年又與多家商業銀行建立授信關系，為了能及時詳細地反映融資情況，建立了融資臺帳系統管理，由專人負責登記，專人負責復核，詳細反映了授信額度、貸款余額、貸款償還日期、可用額度等一系列重要融資信息。
4、建立商鋪租賃臺帳，確保公司收益
為配合市場部商鋪租賃管理工作，今年對所有商鋪情況進行臺帳管理，并及時與市場部進行核對，今年將各商鋪的具體情況全部納入臺帳系統，使財務部起到全面了解商鋪的租賃情況，并能及時告知市場部應付末付租金的情況，以便以及督促，確保公司收益。
5、根據公司特點對公司帳務進行調整
針對公司作為投資性企業的特點，根據董事會的要求,明確了公司作為土地一級開發公司的主體性質及利潤來源方式(即由土地出讓收益、稅收返還、投資收益三方面組成),通過對宅基地項目的審計工作,對原有帳務處理方法進行調整,在董事會決議指引下，報國資委備案，對以前年度宅基地會計處理進行帳務調整，為公司長遠的發展奠定了堅實基礎的作用。
四、其他工作
1、努力做好統計報表、國資報表、財政報表
統計和國資委報表、財政資金月報是財務報表的重要補充，同時它也是公司對外報表的組成部分，是區統計局、國資委和鎮財政了解公司的開況和工程進度的窗口。為了能及時反映實際公司開況，我們首先謀求建設部的幫助，了解每月的實際工程量，并與財務賬本中數據進行處理，以提供較準確報表，實時反映公司的建設開發、財務借款情況。得到了統計局、國資公司以及鎮財政的肯定。
2、積極配合做好宅基地剩余房源銷售工作
11月起公司啟動了剩余房源銷售工作，我們積極努力做好兩方面工作：第一方面，反復與相關銷售人員探討適合公司實際情況的銷售模式和房款收繳流程，積極配合銀行房款按揭工作；第二方面，克服財務部人員不足的困難，每位員工都積極配合銷售工作。至2010年年底完成銷售金額3695.54萬元。
3、做好日常的會計核算工作，努力完成公司當年的經營目標。會計核算是財務部門的日常工作，我們公司資金使用量大，在建項目較多，如何管好資產及資金是我們工作的重點之一，我們部門充分發揮每個成員的主觀能動性，保證了公司財務工作的順利開展。
五、2011年年工作展望
1、加強財務人員專業技能培訓，提高個人的業務工作能力。
2、繼續做好資金的管理工作，謀求和更多的銀行的合作關系，為公司的進一步發展籌措好建設資金。
3、繼續做好項目成本核算工作，配合成本項目審計，不斷地提高公司的成本管理水平，逐漸形成適合產業園公司長遠發展的成本管理體系。
4、加強內部管理和學習，完善付款流程，不斷提高部門的凝聚力和戰斗力。更好的為公司和各部門服務。
5.合理調整帳務結構，使之更貼切公司的實際性質，爭取公司2011年的信用等級上一新的臺階。