時間：2022-10-14 17:34:05
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本文結合國際養老保險制度的歷史以及相關的理論研究,分析企業年金對我國社會養老制度體系的重要性,呼吁政府與企業共同努力,大力發展企業年金市場。
企業年金的發展歷程闡釋
企業年金(CorporationPension)是由企業向職工提供的退休養老金,保障退休員工在一定年限內按年度獲取一定數額的現金收益,又稱“雇主年金”或者“職業年金”。與政府管理的社會養老保險基金不同,企業年金是由企業發起成立并進行管理,其設立一般是自愿性的,只在少數國家強制要求建立企業年金。根據各國社會養老保險制度的不同,企業年金在養老保險體系中所扮演的角色也有所區別。在實行高福利的社會保障制度的國家中,例如北歐國家、荷蘭、瑞士等,政府是養老保險的推動力量和管理者,企業年金占社會養老保險的份額較小。而在采取社會保險模式的養老制度的發達國家,養老保險的職責是由多層次的養老體系共同承擔的,其中國家管理的基本養老金保障覆蓋面廣、水平低,由于退休員工工資相掛鉤的企業年金計劃提供大部分的退休替代率,另外個人自愿型養老保險起補充作用。這樣的三支柱型養老保險體系被世界銀行以及其他的一些國際組織所推崇。2005年世界銀行報告提出了更為細化的五支柱模型,企業年金仍是其中的重要支柱。
考察具有代表性的美國和英國的養老保險體系可以發現,其企業年金的規模都超過了國家管理的社會養老基金規模。在這些國家中,企業年金的市場的快速發展是與政府的支持分不開的,政府采取稅收優惠等激勵手段大力促進企業年金市場的發展,以此減輕政府管理的社會養老保險基金所承受的壓力。此外一個不可忽視的特點是,這些國家企業年金的歷史悠久,普遍被企業和員工接受與重視。
企業年金的形式是隨著社會環境的不斷變化而轉變的,特別是在最近20年中,過去占主導地位的待遇確定型基金(DefinedBenefitpensionscheme)逐漸讓位于更受歡迎的繳費確定型養老基金(DefinedContributionpensionscheme)以及混合型基金(hybridpensionfund)。在這個轉變過程中,雇員享有的靈活性增加,企業與員工的緊密程度有所降低,投資風險由原先的雇主承擔轉變成雇員自主承擔。出現這種轉變的原因在于收益固定型養老基金隨著時間的推移規模不斷增大,一些企業的年金計劃規模達到甚至超過企業市值,企業的財務能力難以承受金融市場的波動,給年金計劃進而給企業本身帶來的影響。特別是伴隨著21世紀初期主要發達國家資本市場的深度調整,待遇確定型的養老基金普遍處于基金不足的狀態,巨額的赤字對公司的融資與經營活動都造成了不利影響。擺脫這種不利影響的一個途徑就是用企業不承擔投資風險的繳費確定型年金計劃代替待遇確定型年金計劃。這種轉變成為一個世界性的趨勢,同時新建立的年金計劃也基本上都是繳費確定型企業年金。
養老保險制度的經濟學分析
從歷史發展的角度來看,可以看到養老保險制度發展有一個分散-集中-再分散的過程:工業化時期之前,基本上是分散化的家庭養老,隨著工業化進程國家承擔起集中養老職能,近年來又是朝著建立分散化的個人養老賬戶發展。當然目前的分散化并不是回到最初的狀態,而是一種統籌保險與個人賬戶的結合,國家保障基本的養老支出,個人賬戶保障退休后的生活質量。目前,國際上大多數的國家都采取這種“多支柱”的養老保險制度,根據各個國家的情況不同,各種支柱所承擔的保障水平也不同。
從養老金籌資方式來看,歷史上的養老保險制度發展有一個從隱性的基金制(養兒防老)轉變為現收現付的統一養老金支付,然后發展為以國家現收現付部分資金以擔負起基本養老金,企業采用基金制進行個人賬戶的累積過程。在這個過程中,個人承擔的風險與獲得的養老金水平的差異有著緊密的聯系,基本上是個人面臨的風險越小,差異越小,反之養老基金的風險越大,所能提供的養老金的差異就越大。國家統一現收現付的養老保險制度由國家保障個人的養老金支付,個人幾乎不承擔什么風險,但是個人獲得養老金水平也基本上沒有差異;在完全的繳費確定型養老保險基金制度下,個體退休時得到的養老金支付不僅與個體工作期間的繳費有緊密的聯系,還與養老基金的投資策略、金融市場的變化、人口死亡率的變化以及通貨膨脹率都有很緊密的關系,也就是說即使是兩個人工作同樣的年限拿同樣工資,退休后由于投資市場的不同或者是退休的年代不同,所得到的養老金支付都很可能有很大的差別。
從養老保險制度的變革歷史中我們發現,大多數的變革都是由危機引起的。建立起現收現付制的養老保險體系是由于面臨養老危機,從現收現付制向基金制的改革是應對政府的財政危機以及人口老齡化危機。從經濟學的角度來看,采用現收現付制建立社會養老保險體系是犧牲下一代福利為上一代人養老,如果這種代際轉移支付能夠永遠進行下去,建立現收現付制的養老保險制度就不失為一種帕累托改進,也就是在不犧牲其他人利益的情況下增加社會福利。然而,從實際情況看,現收現付制的養老保險制度存在諸多問題。如果說第一次遭受危機的時候國家尚可以采取從基金制向現收現付制的轉變解決社會養老問題,那么當這些國家再次遭受到經濟危機侵襲的時候,短期的財政壓力將導致政府無力應對,產生加重經濟危機的宏觀經濟影響。相對于現收現付制養老保險體系造成的短期財政壓力,人口的老齡化導致的長期可持續發展問題是一個更為重要的危機。許多學者和國際組織在多年前都注意到這個問題,人們普遍認識到自20世紀80年代以來,隨著人口出生率的下降以及人口壽命的延長,世界各國的人口結構普遍朝著老齡化發展。在老齡化的趨勢下,要想維持現有的養老保險水平,將會大幅提高勞動人口的繳費比例,從長期來看是不可持續的。在人口老齡化趨勢無法改變的情況下,解決社會養老問題的出路就在于發展基金制,也就是說發展基金制的養老保險體系是一個必然的趨勢。采用基金制既是為現在勞動人口未來養老支出建立儲蓄,也是在社會經濟狀況良好的情況下為未來可能出現的危機建立儲備。作為進行基金積累的主體有幾種選擇,既可以由政府統一管理進行積累,也可以由企業建立年金計劃進行積累,當然也可以由個人自行積累。在這幾種積累形式中,以企業為主體建立養老保險計劃是較好的選擇。這是因為公共管理的資產往往有極差的投資表現,另外政府作為現收現付基本養老金的管理者,如果同時進行資金積累的管理,可能會存在弊端。其次,如果由個人自行積累養老資金,那么可能出現的道德風險問題將導致一些人將用于積累的資金拿去消費,最終不得不由政府承擔他們的養老。如果在企業這個層面進行養老基金的積累,可以兼顧效率與公平,同時可以降低風險。由企業進行的基金積累在合適的政策指引下,繳費可以保證,容易得到快速發展。與政府管理的基金以及個人基金相比,企業年金計劃的規模是一個比較合理的水平,既可以分享到較高的投資回報,又能夠避免出現大面積的系統風險。
從以上對養老保險制度的分析中,可以看到,發展采取積累制的企業年金是完善和發展社會養老保險體系的必由之路。
我國養老保險制度與企業年金
我國的現代社會養老保險制度的建立是伴隨著1984年開始建立的,1984年到1993年間基本建立起社會統籌養老保險制度,1993年開始建立統賬結合的養老保險制度,2004企業年金正式作為我國補充養老金的重要組成部分納入了市場化規范化運作的軌道。在這樣的一個過程中我國注重吸取了世界其他國家養老保險制度發展的經驗,養老保險制度改革的方案始終與國際主要潮流保持一致。比如我國企業年金的建立在規范之初就采用了國際主流的繳費確定型企業年金。在原勞動和社會保障部頒布實行的《企業年金試行辦法》中,規定了我國企業年金實行完全積累制,企業和職工個人共同繳納資金進入個人賬戶,賬戶基金按照國家規定投資運營并積累投資收益,退休時職工可從本人所在企業年金個人賬戶中一次或定期領取企業年金。另外為了與我國社會保障制度發展水平相適應,同時也是充分考慮到我國資本市場發展還不夠成熟的現實,我國企業年金的管理在風險控制上更為嚴格,不僅采用了受托人、賬戶管理人、投資管理人和托管人分開管理的形式,對企業年金基金的投資領域、品種和比例都做出了嚴格規定。
與其他國家相比,我國發展企業年金的緊迫性更加突出。我國第一支柱的基本養老保險的替代率遠遠高于其他國家,全國平均養老金替代率在2007年為83%,部分省市甚至超過100%,也即是說養老金高于在職職工工資,這種水平的基本養老保險從長期來看是不可持續的。另一方面,由于計劃生育政策的實施,我國的老齡化問題將會比世界上其他任何一個國家都嚴重,預計到2030年將會由不到3個在職職工來養活1個退休員工,到2050年60歲以上老年人占人口比例可能超過30%。如果繼續使用現收現付的養老保險制度,維持現有的養老金替代率,屆時在職員工的繳費率將超過60%,這是不可能實行的。大幅增加財政預算以保證養老金的發放將導致高額的政府赤字,無法持續。如果不增加財政預算,將來基本養老保險水平必定會大幅降低。在這種情況下,國家迫切需要企業年金發揮補充養老金的作用,應該對企業年金的發展進行大力扶持,包括制定統一的企業年金優惠政策以及其他鼓勵措施。
對企業來說,企業年金計劃的實施與管理是企業人力資源管理重要的一環,建立企業年金計劃不僅可以享受一定的稅收優惠政策,也是提高職工凝聚力,提升企業文化的很好機會。相信隨著對企業年金的了解以及相關政策的出臺,會有更多的企業加入建立和管理企業年金計劃的行列中來。
內容摘要:本文從經濟學的角度分析了企業年金在社會保險體系發展歷程中的地位與作用,闡述了在我國大力發展企業年金的必要性與緊迫性。企業年金不僅是對基本養老保險的補充,更是建立社會養老保險體系可持續性發展的重要保證。政府需要完善企業年金的稅收優惠政策,同時引導企業承擔起建立企業年金計劃的責任,二者共同努力發展企業年金市場。
關鍵詞:企業年金養老保險現收現付制基金制
參考文獻:
1.魏加寧.養老保險與金融市場.中國金融出版社,2002
一、人口老齡化的趨勢
中國是發展中國家，自70年代中期起，大力控制人口數量過速增長，加強計劃生育，努力提高人口素質。認真實施控制人口增長政策的結果，就是大大降低了出生率。這樣就由原來的高出生、低死亡、高增長，向低出生、低死亡、低增長轉化，人口的年齡結構勢必發生變化，向老齡化發展。出生率下降的速度越快，幅度越大，人口老齡化的速度和達到的程度也越快，越高。但是，我們不能因為要解決人口老化問題，而放松計劃生育，以提高出生率來調整人口年齡結構，形成惡性循環；更不能以低出生率，高死亡率，違背社會道義來延緩人口老化過程，而由低出生率，低死亡率過渡到相對靜止穩定狀態。中國同世界上任何國家一樣，要想達到相對靜止穩定的人口發展階段必然要經過人口老齡化階段，這是無法回避的自然規律。人口學專家研究證明，中國老齡化進程帶有四個方面的主要特征：
（一）人口老齡化的速度比較快。1982年，我國60歲以上老年人口為7663萬，占全國總人口比例為7.6%，到2000年將達到1.3億，占總人口10%以上。英國老年人口從5.0%增長到7.0%用了80多年，瑞典用了40多年，1920年日本老年人口占總人口的5.3%，到1970年增長到7.1%，用了50年的時間，而我國完成這一增長過程僅僅需要18年的時間。我國人口年齡結構在2000年即可跨入老年型，世界人口年齡結構跨入老年型要在2010年，我國將比世界總體人口年齡結構提前10年進入老年型。我國人口老齡化的速度之快將達到世界之最。
（二）老年人口數量巨大。據預測到2040年，老年人口將增長到3.8億，占總人口的比例將上升到25.3%。老年人口數比歐洲所有國家人口還多。
（三）我國高齡老人數量與比例將增大，85歲以上的高齡老人將由1990年的200多萬，占老人總數的3.2%增加到下世紀中葉的5000萬以上，占老人總數的15%以上。
（四）我國傳統的大家庭模式正在向“核心家庭”模式演變。按照人口學家最近做出的家庭人口預測，我國獨居或只與配偶居住的65歲以上老人占老人總數比例將由1990的10%迅速上升到2050年的27%。
從上述人口年齡結構的老齡化諸特點來看，中國將在下世紀初進入老年型國家，并排位于發展中國家行列之首。國家正處于經濟尚未充分發展的階段，原來基本由國家承擔的養老方式變得日益不適宜，需要探索新的路子，發展新的方式，這就要求我們首先要大力發展經濟，將逐步消除“經濟滯差”和解決老有所養兩方面結合起來，把兩方面的工作都做好。然而我國的養老保險制度，雖然進行了一系列的改革，但是仍存在不少問題。
二、解決人口老齡化的養老所存在的問題
首先是資金不足，養老金支出膨脹。有統計表明，1998年養老金缺口是50多億，1999年是100多億。其次是替代率太高。據有關部門統計，中國企業養老金的平均工資替代率高達80%以上。然后是交費率高，企業負擔重。目前的狀況是，養老金的交費率高達30%左右。還有“統賬”結合導致完全的現收現付，個人賬戶出現空賬。
三、解決的對策——建立綜合的養老保險制度
（一）實施社會養老和家庭養老相結合的養老方式
在解決養老方式上重視精神生活的一面，注意到老年人為社會貢獻的事實，重視家庭養老的功能，實施家庭養老和社會養老并舉的方針。
一般健康和生活優裕的老人仍希望在自己的家里度過晚年。積極倡導家庭養老模式，投入財力、物力、人力，為居家養老提供全面的配套福利服務。同時，又重視對養老設施的建設，把養老設施作為老人們最后的生活保障。
（二）實行多層次、多形式的養老保障制度
第一個層次是國家立法規定的，低有保證、高有限額的強制性的基本保險。第二個層次是，各企業自定的企業保險年金。這種保險比政府規定靈活得多，形式多種多樣，標準有高有低。第三個層次是，個人養老保險。政府對企業、社會團體、私人舉辦的保險項目，只提供法律上的保護和政策上的支持。
以上三個層次的養老保險各有特色。在管理上，國家基本養老保險實行一體化、定額支付的原則，基本養老保險并不是保障當事人的全部生活，而只是保障最標準、最基本的需求部分，必須要依靠企業及個人的自助努力，要協調好互助與自助。企業補充養老保險由企業內部決定，個人儲蓄養老保險則遵循自愿原則。在基本模式方面，前者是部分積累籌資，后兩者是完全積累籌資。
（三）逐步實現費用征收的多元化
在考慮企業和個人經濟承受能力的前提下，逐步減少企業的養老保險的交費率，引進“受益者負擔”的原則，以解決養老保險的財源問題。在費稅改革方面，在適當的時候，將“費”變為稅，保證社會保障的資金來源。此外還可提高一些社會福利設施的收費標準和擴大有償服務范圍。
（四）倡導養老保障事業的社會化
在不少發達國家，盡管具體管理養老保障項目的機構很多，既有政府機構（中央的和地方的），也有民間團體和私人企業，但總的傾向上看，養老保障制度是由政府集中管理的。尤其值得注意的是，實施養老保障制度的一切細節，從資金來源，運用的方向,甚至保障的標準、收支的程序，大都有明確的法律規定。養老保障基金的管理機構通常由受保人、企業或雇主和政府三方代表組成的理事會領導。
人口老齡化意味著老年人越來越多，它一方面反映了社會生活水平的提高和生活質量的改善，另一方面也要求盡快建立綜合的養老保險制度。人口老齡化給代際供養帶來了財政上的困難。因此，社會保障體系中社會和國家只能承擔基礎性的保障，一方面使勞動者一旦因風險失去收入來源后能享有基本生活條件，另一方面使國家和社會能夠長期地提供保障。中國雖然是一個發展中國家，同時是具有優越政治制度的社會主義國家，在發展老年保障事業方面也應該把握和運用這種優勢，統籌全局，縝密考慮，真正成為全世界解決老年人口問題的榜樣。
參考文獻：
1、華克偉.最新企業社會保險管理實務全書.北京:中國知識出版社，2006.
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3、馬斌.社會保障理論與實踐[M].北京:中國社會保障出版社，2006-7-1.
（一）不同地區和行業農民工參保情況差異大
據統計，2012年外出農民工在不同地區參加養老保險的情況分別是：東部地區為16.9%，中部地區為9.2%，西部地區為8.3%，東部地區農民工的參保比例遠遠高于中、西部地區農民工的參保比例。②從農民工從事的行業來看，制造業、交通運輸倉儲和郵政業、批發和零售業的農民工參保情況相對較好，參保比例分別為15.2%、24.1%、14.3%；農民工參保情況較差的行業是建筑業以及住宿和餐飲業，其參保比例分別為3.8%和7.0%。③由此可以看出，建筑業以及住宿和餐飲業的農民工的參保比例顯著低于其他行業，其參保狀況需要重點關注。
（二）農民工養老保險轉移接續困難
農民工的流動性極大，根據有關研究表明，農民工在1年內，發生職業流動的比例超過了50%，在一個地方工作的平均時間為2-3年，因此如果沒有完善的轉移接續制度，那對于農民工自身的養老保險既得利益是十分不利的。由于我國各地區農民工養老保險政策不統一以及現行的轉移接續規定缺乏可操作性，因此理論上應該辦理養老保險轉移手續的農民工很多，而實際上能成功辦理的人數卻極少。為了減少當地社會統籌資金帶來的壓力，有些地方甚至對外來農民工的養老保險進行了種種限制，大大提高了農民工養老保險關系的轉入成本，導致農民工養老保險轉移接續困難。
（三）各地農民工養老保險政策不統一
雖然國家對農民工養老保險也做出過一些原則性的規定，但迄今為止，中央還是沒有制定出全國統一的農民工養老保險政策，因此各地農民工養老保險政策可謂五花八門。例如北京采用的是獨立型養老保險政策，上海市采用的是綜合型養老保險政策，而深圳市則采用的是納入型養老保險政策。由于各地對農民工規定的養老保險政策不一致，缺乏統一有效的法律和政策指導，導致農民工養老保險關系就不能得到有效對接，造成農民工養老保險關系轉移和接續出現困難。因此只有制定出全國統一的農民工養老保險政策，才能確保實現農民工養老保險關系能夠順利跨地區轉移接續。
二、完善農民工養老保險制度的政策建議
我國農民工人數眾多，如果這一龐大的社會群體年老后無法得到穩定的安置，那后果是不堪設想的。所以制定出行之有效的農民工養老保險政策，把每一個農民工都納入到養老保險體系中來勢在必行。而要實現這一目標僅僅依靠政府、企業、個人任何一方的力量是遠遠不夠的，需要全社會的共同努力才有可能實現。
（一）改革和破除二元戶籍制度障礙
從制度設計和制度建構的角度來看，制度的排斥是造成農民工處于目前這種非公正、非平等狀態的根源。傳統的二元戶籍制度不但加深了農民工與城鎮居民在政治、經濟、文化、心理等方面的隔閡，而且也使得農民工在就業機會和社會保障權利等方面不能享受與城鎮居民同等的待遇，農民工成為游離于城鄉之間的“邊緣人口”。因此要解決農民工養老問題，對于長期束縛人口流動的戶籍制度的改革乃當務之急。具體來說，戶籍制度的擁有應以常住人口為劃分標準，不分城市與農村戶口，只要在城市有固定的工作和住所，就應為其建立社會保險賬戶，并且隨著工作的變換累積計算。同時取消有差別的就業、社保、教育及其他與戶籍相關的制度，實現全體公民的權利義務平等。
（二）建立多層次繳費基數，采取靈活的繳費方式
我國農民工養老保險政策規定了企業和農民工個人共同出資繳納養老保險費，但一方面企業為了追求利潤最大化，想方設法降低成本，從而不會積極地為農民工繳納養老保障費用；另一方面，由于農民工收入普遍偏低且對養老保險政策缺乏信心，所以他們參加養老保險的積極性也不會很高。因此，如果能夠建立多層次的養老保險繳費基數，使得農民工可以根據自身情況選擇適合自己的層次進行繳費，則可以使當前我國農民工養老保險覆蓋率低的情況得到很好的改善。
（三）推動企業用工制度的改革
目前我國企業用工制度方面主要存在著用工管理混亂、農民工與用人單位之間勞動合同簽訂率低等一系列問題，這種用工管理上的不規范不僅給農民工勞動保護和農民工維權造成了很大的困難，同時也直接或者間接地造成了一部分農民工養老保險的缺失。因此國家和政府需要嚴格規范企業的用工制度，規定企業只要雇用了農民工就必須依法同農民工簽訂勞動合同，必須按照規定為農民工辦理養老保險，繳納各種社會保障基金。保證用人單位在雇用農民工時遵守勞動合同法的規定，同農民工依法簽訂勞動合同，規定雙方的權利和義務，使得農民工能夠公平享受到勞動合同所規定的社會養老保險待遇，保障農民工依法享有的養老保險權益不受到侵犯。
（四）完善全國統一的社會保障信息服務系統
【關鍵詞】農村，養老保險，社會保障，制度
前言
農村社會養老保險制度是我國第一個針對農民的社會保險制度，它早在上世紀九十年代就已通過部分地方的試點逐步推廣建立起來了。在建立和發展社會主義市場經濟的過程中，我國原有的以計劃經濟為依托的農村社會保障制度逐漸成為制約經濟制度轉型和自身發展的重要因素，重建我國農村社會保障制度尤其是農村養老保險制度已經成為人們的共識。只有建立和完善包括農村社會養老保險制度在內的農村社會保障制度，才能徹底解決農民“老有所養”的問題，提高農村養老保障水平。
一、我國農村現行的養老模式
隨著城市化進程的加快，農村人口的養老隱性問題將顯性化。解決農村人口養老問題將是社會不得不面對的重要任務。在目前廣大的農村地區，家庭養老、土地養老、社會保險養老三種模式是基本的養老保障方式，而社區養老模式則是一種新的嘗試，以上四者共同構成了農村養老體系。
（一）家庭養老模式
家庭養老模式是儒家文化的“孝”的強調，是中華民族綿延了幾千年的優良傳統，贍養老人的義務已經變成了每一個中華兒女的內在責任和自主意識，是其人格的一部分。這在廣大農村也表現得毫不例外，而且由于我國廣大農村的社會經濟發展水平低下，實施其他養老模式的條件不太具備，家庭在提供生活照顧和精神慰籍方面又具有無可替代性。因此，目前家庭養老仍是我國農村養老的最主要模式。
（二）土地養老模式
土地是廣大農民賴以生活的基礎。土地對農民而言，既是生產資料，也是生活資料。尤其是在推行以后，農村老人可以依靠土地收入解決一部分生活來源。在現有的生產力發展水平之下，用土地維持最基本的生存，可以說土地是他們最穩定也是最后一道養老保障安全網。
（三）社會保險模式
民政部于1992年出臺的《縣級農村社會養老保險基本方案（試行）》（以下簡稱《方案》），即為“農村社會保險”開了先河。在方案中，提出了個人、集體、國家三方共同付費，由社會統籌解決農村養老問題的新思路。該方案于1994年在一些農村經濟發達和比較發達地區開始試點。其主要做法是，以縣為單位，根據農民自愿原則，在政府組織引導下，從農村和農民的實際出發，建立養老保險基金。保險基金以農民個人交納為主，集體補助為輔，國家予以政策扶持，實行儲備積累的模式，并根據積累的資金總額和預期的平均領取年限領取養老金。
（四）社區養老模式
社區（含鄉鎮）養老是指集體經濟實力比較雄厚的鄉村或鄉鎮企業，仿照城鎮企事業單位的做法，給農村老年人發放養老金。社區養老的實施范圍比較窄，往往受制于該地區的農村經濟發展水平。
二、農村社會養老保險制度存在的問題及原因分析
農村養老保險制度的建立健全不僅關系到社會的穩定和國家的長治久安，而且也是我國實現共同富裕目標的保證。然而，不容否認的是，以《方案》為基礎建立的農村社會養老保險制度本身存在諸多“先天不足”，在運作過程中也存在大量的問題，面臨著一些不容回避的難題和困境。
（一）存在問題
《方案》確定的養老保險模式雖然在增加透明度、減輕政府財政壓力、促進農民儲蓄意識、改變農民的家庭觀念和生育意愿等方面有一定的積極作用，但是，這種實質上“完全積累、自我平衡”式的商業儲蓄保險也存在著明顯的缺陷。
1、法律層次低，缺乏約束力
各地農村社會養老保險辦法基本上都是以民政部制定的《方案》為基礎，結合當地實際情況稍作修改后制定的。其法規法律層次低，缺乏約束力。特別是對保險基金的流失和挪用等行為，未規定有效的限制和懲罰措施。據統計，到2000年底，全國農保基金積累總額198.58億元，其中收回本息有困難的基金12.7億元，占基金總額的0.68%。可見，目前農村社保基金管理中的違規行為還相當嚴重。正是這種不穩定的制度和屢見不鮮的違規行為讓農民感到后怕，積極性不高，開展農村養老保險工作困難重重。
2、國家重視不夠，養老保險滯后
由于我國傳統的城鄉二元經濟結構，造成了“城鄉分割”的保障格局。國家把大量的物力、財力投入到了城鎮社會保障建設，城鎮社會保險工作也取得了一定的進展，而國家對農村的社會養老保險工作不甚重視，投入很少。現行的農村社會養老保險規定保險費的籌集以個人交納為主，集體輔助為輔，國家予以政策支持，農民的個人賬戶完全由個人交納，國家并無責任。這表明社會保障仍基本是或主要是城鎮職工的。
3、自給來源不足，吸引力小
現行的農村社會養老保險是“個人交納為主，集體補助為輔，國家予以政策扶持”。集體補助不到位或數額太少，或只在部分地方或部分人身上得到體現；國家政策扶持，僅限于通過對鄉鎮企業支付集體補助予以稅前列支，除此之外再無其他扶持政策；地方財政，除經辦機構費用（一些地方此項費用財政也不負擔），也沒有其他扶持政策。在缺乏強制性的情況下，僅靠以上政策，其吸引力太小，難以發揮吸引作用。
4、基金增長速度慢，入不敷出
基金增長速度跟不上養老金發放的增長速度，出現負增長。農保基金增值方式主要是存入銀行、購買國債。農村社會養老保險制度建立之初，國家債券利率和銀行存款利率都很高，因而給農民承諾的保險給付率也高達12%，隨著宏觀經濟形勢的變化,債券和銀行存款利率多次下調,致使基金增值緩慢。加上缺乏穩定的投資渠道，農保基金入不敷出，出現負增長。
5、違規存放農保基金，造成巨額損失
一些地方將農保基金違規存入地方商業銀行、農村信用合作社或者非銀行金融機構，這些機構有的因經營不善虧損破產，致使存入的農保基金無法取出造成損失，形成支付危機，參保的農民上訪事件亦時有發生，并有越來越多的人要求退保，成為社會不穩定因素。（二）原因分析
作為新生事物的農村社會養老保險事業在發展過程中遇到困難、出現問題是在所難免的，仔細探究其原因，無非是以下幾方面：一是傳統觀念依舊，現代保險意識尚未形成。家庭養老一直是我國農民首選的養老途徑，這屬于幾千年來自給自足經濟的組成部分，也是東方傳統倫理道德觀念的表現。而農村社會養老保險改革處于起步階段，廣大農民實現自我保障的意識淡漠，現代保險意識尚未真正形成。二是集體經濟薄弱，農民收入增長緩慢。有些地方的集體經濟發展滯后，為社會養老保險提供補助存在著一定的困難。集體經濟發育不良的地方，農民收入增長的速度也勢必緩慢，即使有余錢，農民也將其絕大部分用于生活資料和生產資料的購買，對于參與養老保險則心有余而力不足了。三是管理體制尚未理順，破壞基金的完整性。保險基金處于屬地分散的管理狀態，分割管理的小規模基金難以進行多樣化投資，很難達到讓保險基金保值增值的目的；基金管理還受到地方行政干預，挪用、盜用現象屢見不鮮，破壞了基金的完整性。四是改革措施不配套，束縛養老保險制度發展。農村社會養老保險事業是農村社會保障體系乃至整個社會保障體系的有機組成部分。至今，中國農村仍有幾千萬生活在貧困線以下的人口，他們的最低生活保障問題都沒有解決，又如何解決得了養老問題呢？而養老本身又不只是一個吃穿問題，還牽涉到醫療、服務等問題。由此可見，其他制度改革的不配套也束縛了農村社會養老保險制度改革的手腳。
三、農村養老保險制度的完善及出路
未來20年中國城市化水平將得到快速提高。在這個進程中，農村養老將呈現出新的格局：新型的家庭養老將居于主體地位，社會養老保險將得到新的強化，從而與其他養老保障制度一起共同為農民養老建立一道比較可靠的屏障。我們要從現有體制本身去尋找問題根源，以采取相應的對策。
（一）加快法制建設，真正體現公平與效率
市場經濟本身是法治經濟。農村社會養老保險制度必須以法律的形式保證其實施，而不僅僅是社會政策的形式。我們應借鑒西方發達國家的經驗和做法，根據我國的實際情況，結合財政、金融和稅收體制改革，盡快制定并健全適應社會主義市場經濟體制的有關農村社會養老保險的法律法規，對資金來源、運用方向、增值渠道甚至保障標準、收支程序等都有明確的法律規定，規范其操作行為，以法制的形式將農民的這項合法權利確定起來，從根本上解決農民的社會養老問題，促進經濟和社會的可持續發展。
首先，應確立農村社會養老保險制度的法律地位。以立法形式明確規定農村社會養老保險制度是國家為保證農村社會穩定，根據社會經濟發展的需要，本著社會公平的原則，對農村老年群體實施的社會保障，是作為調節社會分配手段而建立的。其次，加快農村社會養老保障立法步伐，使農村社會養老保障各項措施都有法可依，便于操作并提高制度的穩定性。我國社會保障立法工作方面，應把農村社會養老保險吸收到綜合性的社會保障法律法規中，依靠法律的強制性推動農村社會養老保險和老年基本保險制度的建設。再次，建立健全養老保險法律的監督機制，以確保社會養老保險基金的收繳、支付、運營的規范性，防范社會保險基金的風險，并通過合理運作使其不斷增值，以更好的滿足農村社會養老制度建設的需要。
（二）強化政府責任，加大扶持力度
社會化養老的主體是社會，是以社會運作的方式實現的。而能夠代表社會、管理社會的主導者是政府。在實施農村社會養老保險時強調個人應承擔義務是對的，但不能以此為理由推卸政府應承擔的責任。調查研究結果表明：缺少政府扶持是農民缺乏投保熱情的根本原因。因此，針對目前集體補助過小、國家扶持微乎其微的狀況，應當考慮如何提高集體補助的比重、加大政府扶持力度。
鑒于目前我國政府財力有限，城鄉差別還比較大，可以按照“低水平、廣覆蓋”的原則，根據當地維持村民基本生活所必需的費用設計城鄉有別的社會養老保險標準，可以適當把支付養老保險金的年齡推遲到65歲。2002年我國農村65歲以上的老年人約為5400萬，按每人每年補貼300元計算，共需資金162億元，僅占財政收入的0.86%（2002年我國財政收入為18914億元），由政府財政負擔這一支出應該沒有問題。2002年中央財政用于社會保障方面的支出達到1362億元，比上年增長38.6%，如果在此基礎上再增加10%用于農民養老保險補貼（即136億元），中央政府應該有能力履行這一職責。不足部分可由地方財政來負擔，只有這樣，才能使農村社會養老保險真正具有社會保險所應有的“社會性”和“福利型”，才能調動農民投保的積極性。
（三）發揮家庭養老的優勢，再造土地的保障能力。
中華民族素有尊老、敬老、養老的傳統，這為家庭養老制度的實行和鞏固奠定了思想和文化基礎。盡管由于人口老齡化的到來，計劃生育政策的實施，以及農村剩余勞動力大量涌入城市，使農村的家庭趨于小型化，家庭養老受到一定的威脅；從長遠的觀點看，隨著農村生產方式的進步，養老方式必然將由家庭向社會過渡。但現階段，由于我國經濟與社會發展中的許多原因，農民養老不可能完全依靠社會，家庭養老仍然是老年保障的主要形式，必須充分發揮家庭養老的優勢。政府可以從制度建設上鼓勵農村家庭養老，例如給予稅收政策的優惠和適當的收入補貼。
農民的土地保障基本上屬于非正規保障，發展農民的社會保障，必須把增強土地的保障能力與發展土地外保障結合起來，積極實現保障方式的轉變，由傳統的家庭保障轉變為家庭保障與社會保障并舉。發展農村的社會保障，就應有效盤活土地資產，實現土地增值，加快農村土地流轉的進程，促進農業規模經營，實現土地保障功能的再造。
（四）理順管理體制，提高基金統籌管理層次
關鍵詞：農民工；社會養老保險；城鎮化
一、引言
農民工是從農民中率先分化出來，與土地保持著一定經濟聯系、從事非農業生產和經營、以工資收入為基本生活來源，并具有非城鎮居民身份的非農化從業人員，是我國城鎮化進程中形成的特殊社會群體。從人員構成來看，目前我國的農民工主要包括進城農民工和鄉鎮企業職工。其中，進城農民工約8600萬人，鄉鎮企業職工約12800萬人。
建立適合農民工特點的社會養老保險制度，其目的在于通過提供一個有別于城鎮職工社會保險制度的制度安排，逐步將農民工平穩地納入社會保險制度體系，為城鎮化的健康發展提供制度保障。
二、建立適合農民工特點的社會養老保險制度的必要性
（一）建立和諧社會的重要舉措
建立農民工社會養老保險制度，是提高城鎮化水平，轉移農村人口，優化城鄉結構，促進國民經濟良性循環和社會協調發展的重要制度保證，是推進城鄉先進生產力發展的重大舉措。以現代社會保險制度代替傳統的土地保障，解決農民工的后顧之憂，有助于城鄉精神文明建設和城鄉社會穩定，是先進文化發展的必然方向。根據農民工亦工亦農、工作流動性大、收入不穩定且偏低等特點，創造性的建立適合農民工特點的社會保險制度，將農民工納入社會保障體系，是最大限度的維護農民工合法權益，滿足農民工利益要求的具體體現。與此同時，建立農民工社會保險制度，也是建立公平市場競爭環境的內在要求。
（二）推進城鎮化的需要
在城鎮化進程中，農民工開始放棄農業生產活動，主要依靠工薪收入生活，一些人也不再具備從事農業勞動的意識和技能。
據王奮宇等人對北京、珠海、無錫三個城市農村流動人口即農民工的典型調查顯示：已經有19%的農民工沒有土地，完全放棄了對土地的依存；有46.8%的農民工即使沒有失去土地承包權也會繼續在外務工，也準備放棄對土地的依存；16.5%的農民工處于不確定狀態，只有17.7%的農民工會選擇回家務農。這就說明，有近70%的農民工已經做出了城鎮化選擇，若為其提供社會保障或提供一定的經濟補償，做出城鎮化選擇的比例還會大幅度提高。
正由于農民工沒有納入社會保險體系，在面臨失業、工傷、疾病、年老喪失勞工能力等問題時，沒有任何社會保障的農民工往往只能自找出路或被迫重新從事農業生產，加重農村失業和其他社會問題，并延緩城鎮化進程。因此，將土地保障作為農民工的最后避難所，已面臨各方面挑戰，而建立農民工社會養老保險制度，則是推進城鎮化最重要的制度保證，也是順應城鎮化發展趨勢的戰略舉措。
（三）從根本上解決“三農問題”的需要
從土地的承載能力及農村各項事業的發展角度而言，我國現有農村土地難以為包括現有農民工在內的所有農村人口提供良好的保障，甚至無法保障全體農村人口的溫飽問題。實施城鎮化戰略，減少農民，使大批農村勞動力主動放棄土地這一根本依托而走進城鎮、走進工廠，通過建立適合農民工特點的社會養老保險制度，促進農民工率先完成從傳統土地保障到現代社會保障的過度，解決農民工的后顧之憂，有利于加快城鎮化和農村現代化進程，為有效解決“三農問題”創造寬松的環境。
（四）經濟條件基本成熟
農民工一般有相對穩定和高于農業人口的工薪收入，具備了建立社會養老保險制度的經濟可能性。而且，進城農民工與其建立勞動關系的企事業單位一般都已經納入城鎮社會保障體系，對社會保險有較高的認識。
從鄉鎮企業看，經過二十多年的發展，鄉鎮企業已經是“三分天下有其一”，許多鄉鎮企業在具備了一定實力后，也已著手考慮職工福利與保障問題，根據本地、本企業的實際制定了一些具體的保障措施，如對本企業職工建房、看病、子女上學等給予了一定數額的補助；對于在本企業工作達到一定年限，進入退休年齡的職工一次性或分月發放一定數額的退休金，或由企業出資為職工購買一定標準的商業養老保險，等等。這些措施對于保障本企業職工及其家庭的生活起到了較好的作用，然而由于其主要是在企業的范圍內，因而只能稱為企業福利，而非社會保險。但這些現象說明，許多鄉鎮企業已經具備建立社會保險制度的基本條件和愿望。缺少的是社會保險的制度安排，而將鄉鎮企業職工納入社會保險體系，將給鄉鎮企業建立社會保險制度提供一個歷史性的機遇，也可以為其實施產權制度等改革創造寬松的環境。
（五）政府的基本職責
目前，我國政府的工作重點已經開始由經濟建設轉向以社會保障制度為核心的制度建設。制度建設，特別是我國的社會保障制度建設，受到黨和國家的高度重視，引起社會各個層面的密切關注，僅財政投入每年就達到數百億元（2001年為508億元）。但這是政府沒有及時承擔起社會保障制度建設責任而不得不承擔財政責任的必然結果。農民工處于城鎮化的最前沿，為農民工建立社會保險制度成本越早越低，若等到農民工成為我國城鎮人口主體再建立社會保險（2012年農民工可能達到1.6億人），其社會保險制度成本將更高。
三、完善農民工社會養老保險制度的安排
（一）出臺有關強制農民工社會養老保險的法律法規
把農民工真正納入社會養老保險體系，必須通過立法來強制執行。同時，還應出臺相關限制或取消農民工退保的政策。當農民工離開參保地返鄉時，本人社會養老保險關系無法轉移的，暫時封存其個人賬戶，保留其保險關系，待其達到最低領取養老金年齡時，其戶籍所在地實行農村社會養老保險的，賬戶余額及對應的基礎性養老金權益和基金轉移至本人戶籍所在地。到時仍未建立農村社會養老保險制度的，將個人賬戶余額一次性退還本人。
（二）改革戶籍制度，放松對戶口的管制
長期以來我國的城鄉二元結構的存在，按照戶籍來劃分人與人之間界限，造成了進城務工人員在城市里務工而不能享有同城鎮職工一樣的養老保險制度。這不利于保護農民工的合法權益。另一方面，長期的戶籍制度不利于勞動力的流動，不能實現勞動力資源的優化配置，阻礙經濟發展。要實現由“農民”身份向“市民”身份的轉變，進入城市的門檻應該降低，只要進城務工人員在所在城市具備一定的物業等資產，就可以申請加入所在城區。
（三）實施土地換保障，適當扶持農民工就業和參加社會養老保險
轉讓農村土地使用權的農民工，可直接參加養老保險，并根據農村土地使用權轉讓的不同形式和收益，折算為5年以上的個人賬戶積累額，促進農民工從傳統土地保障到養老保險的平穩過渡。對土地使用權置換出的土地換保障資金，直接進入農民工的個人賬戶，既可增加農民工養老保險個人賬戶的積累，又可促進農村土地經營規模的擴大、加快城鎮化進程。
（四）優先發展醫療和工傷保險
城市農民工目前最害怕的是生病和受傷。看病貴、住院貴、工傷沒有醫療保障是困擾城市農民工的大問題。因此，目前城市農民工最需要的是醫療和工傷保險。
建立和完善城市農民工社會保障制度，應立足現實需要，分清輕重緩急，優先發展醫療和工傷保險。要結合城市農民工特點，綜合考慮需要和可能，適當調整現行保障制度，要避免不切實際的大而全，要減輕繳費負擔，簡化辦理手續，適當降低醫保起付線標準。
日前通過的《深圳市勞務工醫療保險暫行辦法》就受到了城市農民工和用人單位的普遍歡迎。該《辦法》規定，勞務工只要每月繳納4元錢，就可既保門診費用，又保住院費用。這種“低交費，廣覆蓋，保基本”的“深圳模式”無疑值得各地借鑒。
（五）逐步推進，將社會養老保險費改為社會養老保險稅
開征養老保險稅替代現行的繳費制度，把養老保險費以法定稅賦形式固定下來。征稅的籌集方式是養老保險制度走向法制化的表現，現行的征繳社會養老保險費的辦法是行政化工作方式的體現，不是依法治理。
采取征稅的方式籌資，更具有強制性和規范性，可以減低管理成本，提高效率。這樣一方面可以增加征收的力度，為社會養老保險全國統籌打下基礎；另一方面社會養老保險費以國稅形式征收，便于全國統一管理，有利于實現社會養老保險全國統籌；同時能夠保證企業主組織廣大農民工參加社會養老保險，按企業規模和招收農民工數量征收養老保險稅，能促使企業主無條件為農民工繳納養老保險費，并且做到企業公平負擔，有利于公平競爭，有利于市場經濟健康發展。
四、結論
農民工是一個權益容易受到侵害的弱勢群體。只有給農民工以穩定的、可預期的社會養老保險制度才能有利于和諧社會的構建。養老保險是社會保障中的核心內容和生命工程，21世紀我國社會保障的重點就是要解決養老問題。轉型期分析構建我國農村社會養老保險模式的途徑是完善社會保障體系、維護農民合法權益的重要內容，也是促進社會主義市場經濟發展、保持社會穩定的重要措施。如何具體又徹底解決廣大農民的養老問題，對我國社會保障體系建設來說還是一個未解的重大課題，還需要繼續進行研究、探索和指導。還需依靠全社會的力量共同努力，建成具有中國特色的農村社會養老保險體系，為建設社會主義現代化強國而發揮應有的作用。
參考文獻：
1、陽芳,王德峰.農民工社會養老保險的制度設計[J].發展研究,2006(6).
2、曹信邦.農村養老保險制度的環境建設分析[J].人口與經濟,2005(1).
3、桂世勛.我國城鎮外來從業人員養老保險模式研究[J].市場與人口分析,2004(4).
4、張岳.對農民工社會保障問題的思考[J].山東省農業管理干部學院學報,2004(5).
5、吳.進城務工人員養老保險制度亟待完善[N].金融時報,2006-02-17.
6、李群,吳曉歡,米紅.中國沿海地區農民工社會保險的實證研究[J].中國農村經濟,2005(3).
7、王斌.農民工社會保障制度的運行模式構想[J].中國勞動,2004(6).
關鍵詞：農民工；社會養老保險；城鎮化
一、引言
農民工是從農民中率先分化出來，與土地保持著一定經濟聯系、從事非農業生產和經營、以工資收入為基本生活來源，并具有非城鎮居民身份的非農化從業人員，是我國城鎮化進程中形成的特殊社會群體。從人員構成來看，目前我國的農民工主要包括進城農民工和鄉鎮企業職工。其中，進城農民工約8600萬人，鄉鎮企業職工約12800萬人。
建立適合農民工特點的社會養老保險制度，其目的在于通過提供一個有別于城鎮職工社會保險制度的制度安排，逐步將農民工平穩地納入社會保險制度體系，為城鎮化的健康發展提供制度保障。
二、建立適合農民工特點的社會養老保險制度的必要性
（一）建立和諧社會的重要舉措
建立農民工社會養老保險制度，是提高城鎮化水平，轉移農村人口，優化城鄉結構，促進國民經濟良性循環和社會協調發展的重要制度保證，是推進城鄉先進生產力發展的重大舉措。以現代社會保險制度代替傳統的土地保障，解決農民工的后顧之憂，有助于城鄉精神文明建設和城鄉社會穩定，是先進文化發展的必然方向。根據農民工亦工亦農、工作流動性大、收入不穩定且偏低等特點，創造性的建立適合農民工特點的社會保險制度，將農民工納入社會保障體系，是最大限度的維護農民工合法權益，滿足農民工利益要求的具體體現。與此同時，建立農民工社會保險制度，也是建立公平市場競爭環境的內在要求。
（二）推進城鎮化的需要
在城鎮化進程中，農民工開始放棄農業生產活動，主要依靠工薪收入生活，一些人也不再具備從事農業勞動的意識和技能。
據王奮宇等人對北京、珠海、無錫三個城市農村流動人口即農民工的典型調查顯示：已經有19%的農民工沒有土地，完全放棄了對土地的依存；有46.8%的農民工即使沒有失去土地承包權也會繼續在外務工，也準備放棄對土地的依存；16.5%的農民工處于不確定狀態，只有17.7%的農民工會選擇回家務農。這就說明，有近70%的農民工已經做出了城鎮化選擇，若為其提供社會保障或提供一定的經濟補償，做出城鎮化選擇的比例還會大幅度提高。
正由于農民工沒有納入社會保險體系，在面臨失業、工傷、疾病、年老喪失勞工能力等問題時，沒有任何社會保障的農民工往往只能自找出路或被迫重新從事農業生產，加重農村失業和其他社會問題，并延緩城鎮化進程。因此，將土地保障作為農民工的最后避難所，已面臨各方面挑戰，而建立農民工社會養老保險制度，則是推進城鎮化最重要的制度保證，也是順應城鎮化發展趨勢的戰略舉措。
（三）從根本上解決“三農問題”的需要
從土地的承載能力及農村各項事業的發展角度而言，我國現有農村土地難以為包括現有農民工在內的所有農村人口提供良好的保障，甚至無法保障全體農村人口的溫飽問題。實施城鎮化戰略，減少農民，使大批農村勞動力主動放棄土地這一根本依托而走進城鎮、走進工廠，通過建立適合農民工特點的社會養老保險制度，促進農民工率先完成從傳統土地保障到現代社會保障的過度，解決農民工的后顧之憂，有利于加快城鎮化和農村現代化進程，為有效解決“三農問題”創造寬松的環境。
（四）經濟條件基本成熟
農民工一般有相對穩定和高于農業人口的工薪收入，具備了建立社會養老保險制度的經濟可能性。而且，進城農民工與其建立勞動關系的企事業單位一般都已經納入城鎮社會保障體系，對社會保險有較高的認識。
從鄉鎮企業看，經過二十多年的發展，鄉鎮企業已經是“三分天下有其一”，許多鄉鎮企業在具備了一定實力后，也已著手考慮職工福利與保障問題，根據本地、本企業的實際制定了一些具體的保障措施，如對本企業職工建房、看病、子女上學等給予了一定數額的補助；對于在本企業工作達到一定年限，進入退休年齡的職工一次性或分月發放一定數額的退休金，或由企業出資為職工購買一定標準的商業養老保險，等等。這些措施對于保障本企業職工及其家庭的生活起到了較好的作用，然而由于其主要是在企業的范圍內，因而只能稱為企業福利，而非社會保險。但這些現象說明，許多鄉鎮企業已經具備建立社會保險制度的基本條件和愿望。缺少的是社會保險的制度安排，而將鄉鎮企業職工納入社會保險體系，將給鄉鎮企業建立社會保險制度提供一個歷史性的機遇，也可以為其實施產權制度等改革創造寬松的環境。
（五）政府的基本職責
目前，我國政府的工作重點已經開始由經濟建設轉向以社會保障制度為核心的制度建設。制度建設，特別是我國的社會保障制度建設，受到黨和國家的高度重視，引起社會各個層面的密切關注，僅財政投入每年就達到數百億元（2001年為508億元）。但這是政府沒有及時承擔起社會保障制度建設責任而不得不承擔財政責任的必然結果。農民工處于城鎮化的最前沿，為農民工建立社會保險制度成本越早越低，若等到農民工成為我國城鎮人口主體再建立社會保險（2012年農民工可能達到1.6億人），其社會保險制度成本將更高。
三、完善農民工社會養老保險制度的安排
（一）出臺有關強制農民工社會養老保險的法律法規
把農民工真正納入社會養老保險體系，必須通過立法來強制執行。同時，還應出臺相關限制或取消農民工退保的政策。當農民工離開參保地返鄉時，本人社會養老保險關系無法轉移的，暫時封存其個人賬戶，保留其保險關系，待其達到最低領取養老金年齡時，其戶籍所在地實行農村社會養老保險的，賬戶余額及對應的基礎性養老金權益和基金轉移至本人戶籍所在地。到時仍未建立農村社會養老保險制度的，將個人賬戶余額一次性退還本人。
（二）改革戶籍制度，放松對戶口的管制
長期以來我國的城鄉二元結構的存在，按照戶籍來劃分人與人之間界限，造成了進城務工人員在城市里務工而不能享有同城鎮職工一樣的養老保險制度。這不利于保護農民工的合法權益。另一方面，長期的戶籍制度不利于勞動力的流動，不能實現勞動力資源的優化配置，阻礙經濟發展。要實現由“農民”身份向“市民”身份的轉變，進入城市的門檻應該降低，只要進城務工人員在所在城市具備一定的物業等資產，就可以申請加入所在城區。
（三）實施土地換保障，適當扶持農民工就業和參加社會養老保險
轉讓農村土地使用權的農民工，可直接參加養老保險，并根據農村土地使用權轉讓的不同形式和收益，折算為5年以上的個人賬戶積累額，促進農民工從傳統土地保障到養老保險的平穩過渡。對土地使用權置換出的土地換保障資金，直接進入農民工的個人賬戶，既可增加農民工養老保險個人賬戶的積累，又可促進農村土地經營規模的擴大、加快城鎮化進程。
（四）優先發展醫療和工傷保險
城市農民工目前最害怕的是生病和受傷。看病貴、住院貴、工傷沒有醫療保障是困擾城市農民工的大問題。因此，目前城市農民工最需要的是醫療和工傷保險。
建立和完善城市農民工社會保障制度，應立足現實需要，分清輕重緩急，優先發展醫療和工傷保險。要結合城市農民工特點，綜合考慮需要和可能，適當調整現行保障制度，要避免不切實際的大而全，要減輕繳費負擔，簡化辦理手續，適當降低醫保起付線標準。
日前通過的《深圳市勞務工醫療保險暫行辦法》就受到了城市農民工和用人單位的普遍歡迎。該《辦法》規定，勞務工只要每月繳納4元錢，就可既保門診費用，又保住院費用。這種“低交費，廣覆蓋，保基本”的“深圳模式”無疑值得各地借鑒。
（五）逐步推進，將社會養老保險費改為社會養老保險稅
開征養老保險稅替代現行的繳費制度，把養老保險費以法定稅賦形式固定下來。征稅的籌集方式是養老保險制度走向法制化的表現，現行的征繳社會養老保險費的辦法是行政化工作方式的體現，不是依法治理。
采取征稅的方式籌資，更具有強制性和規范性，可以減低管理成本，提高效率。這樣一方面可以增加征收的力度，為社會養老保險全國統籌打下基礎；另一方面社會養老保險費以國稅形式征收，便于全國統一管理，有利于實現社會養老保險全國統籌；同時能夠保證企業主組織廣大農民工參加社會養老保險，按企業規模和招收農民工數量征收養老保險稅，能促使企業主無條件為農民工繳納養老保險費，并且做到企業公平負擔，有利于公平競爭，有利于市場經濟健康發展。
四、結論
農民工是一個權益容易受到侵害的弱勢群體。只有給農民工以穩定的、可預期的社會養老保險制度才能有利于和諧社會的構建。養老保險是社會保障中的核心內容和生命工程，21世紀我國社會保障的重點就是要解決養老問題。轉型期分析構建我國農村社會養老保險模式的途徑是完善社會保障體系、維護農民合法權益的重要內容，也是促進社會主義市場經濟發展、保持社會穩定的重要措施。如何具體又徹底解決廣大農民的養老問題，對我國社會保障體系建設來說還是一個未解的重大課題，還需要繼續進行研究、探索和指導。還需依靠全社會的力量共同努力，建成具有中國特色的農村社會養老保險體系，為建設社會主義現代化強國而發揮應有的作用。
參考文獻：
1、陽芳,王德峰.農民工社會養老保險的制度設計[J].發展研究,2006(6).
2、曹信邦.農村養老保險制度的環境建設分析[J].人口與經濟,2005(1).
3、桂世勛.我國城鎮外來從業人員養老保險模式研究[J].市場與人口分析,2004(4).
4、張岳.對農民工社會保障問題的思考[J].山東省農業管理干部學院學報,2004(5).
5、吳.進城務工人員養老保險制度亟待完善[N].金融時報,2006-02-17.
6、李群,吳曉歡,米紅.中國沿海地區農民工社會保險的實證研究[J].中國農村經濟,2005(3).
7、王斌.農民工社會保障制度的運行模式構想[J].中國勞動,2004(6).
關鍵詞:農村；養老保險；必要性
一、社會養老保險制度的內涵及特點
社會養老保險制度是國家和社會根據一定的法律法規，為保證勞動者在達到國家規定的解除勞動義務的勞動年齡界限，或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保險制度。它包含以下兩層含義:第一，社會養老保險是在法定范圍內的老年人完全或基本退出社會勞動生活后才自動發生作用的。判斷是否“完全或基本”退出社會勞動生活的標準，則視勞動者與生產資料是否脫離，或者對勞動者而言，參加的生產活動是否屬于其主要社會生活內容而定。另外，法定的年齡界限亦根據各國實際情況相應確定。第二，社會養老保險目的是為保障老年人的基本生活需求，為其提供穩定可靠的生活來源。因此，養老金在分配過程中不再遵循按勞分配或按需分配原則，而是依據勞動者的社會貢獻、勞動者的基本生活需要和當時社會生產力水平來確定額度。
養老保險是世界各國較普遍實行的一種社會保障制度。一般具有以下幾個特點:①由國家立法，強制實行，企業單位和個人都必須參加，符合養老條件的人，可向社會保險部門領取養老金；②養老保險費用來源，一般由國家、單位和個人三方或單位和個人雙方共同負擔，并實現廣泛的社會互濟；③國家可測算出未來大概的養老金開支，并根據某些既定標準來確定養老保險待遇；④養老保險具有社會性，影響很大，享受人多且時間較長，費用支出龐大，因此，必須設置專門機構，實行現代化、專業化、社會化的統一規劃和管理。
二、我國當前養老保險制度的現狀
中國養老保險制度經過了50多年的發展，歷經多次改革，目前，我國城鎮已初步建立了較高水平、較為完整的社會保障體系，養老保險金基本實現了社會統籌，但由于我國城鄉經濟發展水平不同，我國城鎮和農村的養老保險制度也不相同，農村養老保險從1991年開始試點，此后一段時期，農村養老保險工作迅速開展，截止到2005年底，全國有近2000個縣開展了農村養老保險，5400多萬農民參保，積累基金達300多億元，已有200萬名農民開始領取養老金。盡管如此，我國農村社會養老保險仍存在著覆蓋面小、參加養老保險的人數少、保障水平低的特點，一個綜合的可持續發展的農村養老保障體系尚未形成，這樣，在土地初級保障的基礎上，絕大多數農民的養老缺乏保障，這不僅會加劇城鄉差距，而且也會釀成一系列社會問題。因此，在我國建立健全農村養老保險制度是一個不容忽視的問題。
三、在我國農村建立養老保險制度的必要性
(一)建立健全農村養老保險是應對農村人口老齡化高峰期到來的需要
國際上，一般把60歲以上人口占總人口比重超過10%的社會、或者將65歲及以上人口占總人口比重超過7%的社會叫做老齡化社會。目前，我國60歲以上人口已達到1.34億，超過總人口的10%。其中65歲以上人口1.1億，占總人口的8.5%，而且全國70%以上的老齡人口分布在農村地區，農村老齡化問題就顯得更為突出。更為嚴重的是老齡化速度在未來的30年間將持續加速，根據預測，2030年農村65歲以上老年人口的比率將上升到17.93%，比城鎮的比率高出4.8個百分點，因此，農村人口老齡化問題應引起我們的高度重視，而解決人口老齡化問題一個重要的方面，就是解決好迅速增加、數量龐大的老年人口的老有所養。與發達國家“先富后老”不同，中國農村人口老齡化與經濟的發展水平不一致，絕大部分地區處于“先老未富”，甚至是“先老還窮”狀態，另一方面，西方發達國家人口總量較少，人口老齡化的負擔相對較小，而中國農村基數大，老年人口數量很多，60歲以上的老年人口超過了整個歐洲各國老年人口之總和。因此，為了迎接農村人口老齡化高峰期的到來，使數量龐大的農村人口老有所養，就有必要適時建立適合我國國情的農村養老保險制度。
(二)建立農村養老保險是構建社會主義和諧社會的現實要求
黨的十六大提出的全面建設小康社會的目標之一，就是要使工農差別、城鄉差別和地區差別擴大的趨勢逐步扭轉。改革開放以來，我國經濟得到飛速發展，城鄉居民生活都有了不同程度的提高，但城鄉居民收入之比卻在不斷擴大，1964年中國城鄉居民收人比為2.2∶1，1978年為2.4∶1，到了1994年就達到2.87∶1，2001進一步上升到2.9∶1，2004年則為3.45∶1，目前仍有擴大的趨勢，而我國二元化格局下的城鄉養老保險差別也很大，以國家近年來社會保障費用支出為例，2001年，占人口70%左右的農民的社會保障費支出僅占全國保障費總支出的11%，而占總人口30%的城鎮居民卻占全國社會保障費的89%。人均占有方面，城市人均社會保障費455元，農民僅人均15元，相差近30倍;從覆蓋面看，城市已達90%以上，而農村只有2.4%。農村與城市之間的巨大差距已成為影響社會和諧發展的重要羈絆。要統籌城鄉發展，實現城鄉和諧，就必須建立覆蓋城鄉全體居民的社會保障體系。通過建立農村社會養老保險制度，有效實現國民收入再分配，逐步縮小城鄉差別和不公平，使社會穩定發展，達到國家的長治久安，才能從根本上保證社會的和諧穩定發展。
(三)建立農村養老保險制度是解決土地和家庭養老功能弱化的有效途徑
由于我國農村人多地少，農民人均擁有的土地數量有限，根據國土資源部日前公布的2005年度全國土地利用變更調查結果顯示，我國人均耕地面積僅為0.093hm2，僅為世界平均水平的40%，加之城市化過程中耕地消失的速度快于農業人口消失的速度，土地的養老保障功能顯得更是脆弱。特別是在中國加入WTO后，我國農產品還要面臨世界低成本農產品的更大沖擊，其價格還有進一步下降的趨勢。相應地，農民從農業生產中獲取的收益也就難以得到保證。因此，單純依靠有限的土地已經難以保障農民的基本生活了，土地保障的作用正日益削弱。
我國農村家庭養老保障功能也正在弱化，隨著農村經濟體制改革和計劃生育工作的深入進行以及現代觀念的沖擊，我國農村過去三代同堂的大家庭逐漸被父母和子女居住的現代小型核心家庭所取代，家庭結構不斷簡化，家庭規模漸趨縮小。我國農村居民家庭平均每戶常住人口由1980年的5.54人下降到1994年的4.54人，每個勞動力負擔人口(含本人)也由2.26人減少到1.57人，農村家庭養老保障功能受到巨大沖擊。對于我國如此眾多的農村老人依賴自己不穩定的老年勞動收入來養老，農村老年人的生活保障確實是我們面臨的一個社會問題。因此，建立農村社會養老保險制度，是解決土地、家庭養老功能弱化的有效途徑，是廣大農民的迫切需要，它不僅可以保障農村老年人的基本生活，也是社會文明的重要標志。
(四)從西方歷史經驗看我國已經基本具備建立農村養老保險制度的條件
從一些歐洲國家的歷史經驗來看，丹麥、瑞典、葡萄牙與西班牙分別于1891年、1913年、1919年與1947年開始通過立法在農村建立養老保險制度，當時這四個國家的人均國民生產總值僅相當于中國1999年可比值水平的79.3%、99.9%、46.6%與73.3%。歐盟15個成員國將農民納入基本養老保障制度在時間上大致從20世紀下半葉到20世紀末完成。與這些國家當時的農業產出、人均收入等指標比較，我國整體經濟水平和農村經濟水平都達到或超過這些國家當時的條件。另外，比照國外農村社會養老保險制度建立的國家，一般有兩個規律，一是農村社會養老保險滯后城鎮30-50年;二是農業占GDP的比重在3.1%-41%之間，平均為16.2%。而我國城鎮養老保險制度建立于1951年，當時政務院頒布了《勞動保險暫行條例》，農村社會養老保險制度事實上已滯后城鎮50多年。2003年，我國農業GDP比重為14%，已經達到或超過了國際上已經建立農村社會養老保險制度的國家建立該制度時的比例。而目前我國政府財政收入保持年均高速增長，為農村社會養老保險制度提供了強有力的資金后盾;同時，我國當前的財政支出結構中存在著社會保障支出不足的問題，這也為我國農村社會養老保險制度的深入實施提供了潛在的經濟支持。因此，我國建立農村社會養老保險已經基本具備條件。
(五)加強農村社會養老保險制度建設是保證經濟可持續穩定發展的必然選擇
黨的確立的在農村實行，極大地解放和發展了農村生產力，調動了廣大農民的生產積極性。鄉鎮企業異軍突起，帶動了農村產業結構的調整和就業結構的變革，以及小城鎮的發展，農村已經初步構筑起適應社會主義市場經濟要求的經濟體制框架。從某種意義上講，農民是率先進入市場經濟的群體。市場經濟是一種競爭經濟，優勝劣汰是競爭的必然結果。農民不論亦工、亦農、亦商都必然要承擔市場風險。逐步在農村建立發展社會養老保險，解決農民的后顧之憂，是社會主義市場經濟的客觀要求，也是促進農村經濟可持續發展的必要保證。
由此可見，建立健全農村社會養老保險制度是我們國家解決好“三農”問題的必要條件，對于構建和諧社會、建設新農村、保持社會穩定具有重要意義，也是目前需要迫切解決的一項重要任務。
參考文獻
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關鍵詞:養老保險;事業單位;體制改革;問題
中圖分類號:F8440文獻標志碼:A文章編號:1673-291X(2010)01-0088-02
一、中國養老保險待遇差距的現狀
經過十余年的探索和實踐,中國的養老保險制度改革,已經取得了顯著的成效,但由于制度的分割化,改革措施的覆蓋面不全,使養老保險制度中存在的問題逐漸顯露出來。企業與機關事業單位退休人員的待遇差距已成為一個越來越突出的社會問題。
1.養老金待遇差距。20世紀90年代中期以前,企業與機關事業單位實行相近的退休金政策,退休待遇差距不大。1990年,中國企業、事業和機關職工年人均離休和退休費分別為1 664元、1 889元和2 006元,差距并不大。2001年分別為6 573元、11 324元、12 215元,企業退休人員的年均養老金僅相當于事業單位退休人員年均養老金的53.8%,相當于機關退休人員年均養老金的58%,差距加大。2004年,中國企業、事業和機關職工人均離休和退休費分別為8 081元、14 911元和16 532元,企業退休人員的年人均養老金僅為機關退休人員的48.8%,差距十分明顯。
2.養老金替代率差距。養老金替代率是用來表示養老保險人在領取期的生活水平對領取前生活水平的替代程度,它是衡量勞動者退休前后生活保障水平差異的基本指標之一。將每一部門的人均養老金與該部門的職工平均工資相比,即為各部門的平均養老金替代率。1995―2002年,事業單位的退休金替代率在103.03%和92.11%之間波動,機關單位的退休金替代率由94.46%上升到104.56%,企業單位的替代率由1995年的77.3%下降到2002年的59.28%。到2004年,中國企業、事業和機關單位養老金替代率分別為52%、90%和93%。
二、事業單位養老保險制度改革的原因
社會上對養老保險制度改革的原因有兩種看法:
1.為財政減負。據國家統計局最新數據顯示,自2003年開始,中國60歲以上人口達1.3億人,占人口總數的10%,按國際通行標準,中國已進入老齡化社會。養老保險作為一項重要的、關系民生的議題,逐漸進入大眾的視野。而目前,事業單位工作人員超過3 035萬人,幾乎占全國財政供養人數的80%。1990年,全國機關事業單位退休費總額僅為59.5億元,目前已經遠遠超過千億元。由此可見,在供養事業單位人員方面,隨著事業單位退休人員的增加,政府的財政負擔將會越來越重。由此,很多人都認為,國家是考慮到財政壓力的因素,才首先從人數最多的事業單位開始試點改革。
2.實現社會保障制度的公平和統一。對外經濟貿易大學員工福利與社會保障學系主任王國軍說,不排除財政壓力這方面的因素,但是從積極的方面來看,此次事業單位養老保險改革試點主要還是將分割化、碎片化的社會保障制度整合起來,形成統一的人力資源市場,尋求社會保障制度內部的公平和統一。
對此人力資源和社會保障部副部長胡曉義表示,對事業單位養老保險制度改革,有人認為是為財政甩包袱,有人認為這是大幅度降低事業單位退休人員的退休待遇水平,這都是誤解。胡曉義指出,改革一是要解決由單位保障變成社會保障的問題,在全社會范圍內統籌互濟;而是要解決權力和義務對等的問題,鼓勵大家更好地做貢獻,多繳費,長時間繳費。國務院在研究試點時的原則是“老人老辦法,中人逐步過度,新人新制度”,“就高不就低,逐步過渡”。
三、事業單位養老保險體制改革存在的問題
事業單位養老保險制度改革方案已正式下發,上海、浙江、廣東、山西、重慶五個試點省市已做好啟動準備工作。試點的主要內容包括:養老保險費用由單位和個人共同負擔,退休待遇與繳費相聯系,基金逐步實行省級統籌,建立職業年金制度,實行社會化管理服務等。但政策中的一些問題引起了社會的普遍關注。
1.改革方案缺乏執行細則。由于此次改革范圍涉及教科文衛、農林水、廣播電視、新聞出版等多個領域,涉及人員超過3 035萬人,應慎重行事,方案有很多值得認真思考的地方:缺乏細致的分類指導,事業單位還分全額撥款、差額撥款、自收自支,如何區別對待不明確;配套改革措施不明確、不細致,簡單沿用企業養老保險改革的辦法也有失偏頗。
2.決策者排除于改革之外,有失公平。推進事業單位工作人員養老保險改革,有利于破除社會保障制度長期存在的不合理的制度分割、各行其是的“碎片化”現象。引發多方質疑的一個焦點是,這次改革的設計者――公務員群體本身未能成為改革的對象,使公眾對改革所能達到的公平性,產生了疑慮。即使改革必須始于事業單位,最終要把公務員納入,也應有一個詳細的改革時間表,應讓公務員一起參加改革,公務員身先士卒,可取信于民,減少社會阻力,贏得全社會的支持。
3.事業單位養老待遇可能下降,使改革方案是否會面臨巨大的社會壓力。據專家測算,如果“事業單位的養老金按照企業模式計發”,一名事業單位的工作人員在職工資是每月5 000元,假設他的工齡是35年,按現行的事業單位養老保險制度計算,他退休可拿到4 000元左右,而換成企業模式發放,養老金只能拿到2 000元左右。這意味著改革后,事業單位人員養老金要少拿一半左右。以事業單位為改革突破口,將會有約3 050萬人的利益容易受到損害,改革的阻力可想而知。雖然胡曉義副部長表示改革方案原則之一是養老金“就高不就低,逐步過渡”,但是就高的政策依據、操作依據又是什么呢?
4.新制度的實施會不會影響事業單位的公共服務性質。事業單位是中國特有的產物,大致分為行政類、服務類、經營類。近些年,隨著大勢所趨,事業單位被逐步剝離了行政職能,開始向“公共服務”本位回歸。在此趨勢之下,公益類事業單位由于“去市場化”要求,不能分享市場化潮流的豐厚收益,職工收入一般普遍偏低。一些發達國家把國立學校、醫院納入到公務員系列,其目的之一是為了遏制以營利為目的,體現為公眾服務的性質。中國把公有的學校、醫院排斥在公務員之外,現在還要退休金企業化,其結果可能會推動新一輪的追求“利潤”,教師、醫護人員等為今后能有體面的退休生活,會想方設法多獲取錢以備后用,其結果必然影響中國公共事業的整體發展。
四、針對以上問題,筆者認為改革方案應該著力解決好以下幾個問題
1.細化改革方案,對事業單位進行分類指導。新方案應建立資金來源多渠道,國家、單位和個人共同負擔養老保險費用的基金繳費機制。由財政全額撥款的事業單位,其養老保險費應從國家對事業單位撥款中分列出來,部分用以支付應由單位繳納的養老保險費,其余部分用作適當增加職工工資,以保證個人負擔其部分養老費時,不至于降低生活水平。差額撥款的事業單位,由財政負擔的經費中,也應當列出養老保險基金的相應比例,用于繳納職工的部分養老保險費。自收自支的事業單位,則應比照企業職工的基本養老保險繳費辦法,由單位和個人共同承擔養老保險費。
2.統一機關事業單位養老保險政策,實現改革方案的公平性。作為社會安全穩定系統重要組成部分的社會保障制度,其公平性是第一位的,它本身就是為了平衡社會收入和財富差距而建立起來的,將擁有政府公權優勢地位的群體納入改革方案,將會在很大程度上促進社會的和諧,減少改革方案的阻力。
3.實行更高層次的統籌,提高養老保險基金的支撐能力,進而保證事業單位養老待遇不降。統籌層次的高低與養老保險基金支撐能力的大小成正比。實行更高層次的統籌,是一種解決機關事業養老保險基金收不抵支的有效手段。目前我市機關事業養老保險統籌體制實行縣級統籌、本級財政平衡收支的制度。這種制度統籌范圍小、層次低、基金管理分散、收益率低、抗風險能力弱。我們可以根據現行財政管理體制和各縣(市)區之間財力上的差異,建議省政府考慮在適當時間實行省級統籌,提升統籌層次以增強養老基金的抗風險能力。
4.事業單位運營市場化,同時政府加強對公益事業的監管。如果既要體現養老政策的公平一致性,又要保證事業單位的公共服務性質,那么政府的“掌舵”職能和事業單位市場化運作的“劃槳”職能相對分離就非常必要了,政府掌舵能力建設對防范和控制公共風險具有關鍵性的意義。具體措施有:(1)建立相對獨立的監管機構,確保制定出的公共政策與政府所代表的公共利益相一致;(2)突出監管價格,確保價格管制的透明性與公用事業定價的科學性,既要讓經營者賺錢,又不能讓價格過高,否則會損害消費者的利益。
參考文獻:
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關鍵詞：人口老齡化；家庭養老；農村社會養老保險；保險制度；商業養老保險
中圖分類號：C913 文獻標識碼：A 文章編號：1009-2374（2009）15-0079-02
隨著我國人口老齡化的加劇，老年問題特別是農村老年人的養老問題日益引起人們的關注。統計數據顯示，截至2006年3月底，我國養老保險覆蓋率為13.5%，其中城鎮為24.66%，而農村僅為0.41%。我國是一個農業大國，農村人口占全國總人口的70%以上，解決好農村養老保障問題就等于解決了中國大部分人的基本生活問題，這對我國廣大農村地區社會和經濟的持續、健康、穩定發展具有重要的意義。
一、我國現行農村養老保障模式及其評價
在我國特定的社會背景、經濟背景和文化背景下，我國大部分農村的養老方式呈現多元化趨勢，具體的養老方式主要有以下幾種：
1．個人養老：是指農戶充分利用自己的各種養老資源，通過市場和非市場手段，來解決老年的經濟供養、生活照料和精神慰藉。這種養老方式的經濟基礎是個人擁有的財產和資源，具有很大的不確定，只能作為農村養老保障體系的一個支柱，而不能完全取代其他養老方式。
2．家庭養老：是指以血緣關系為紐帶，由家庭或家族成員對上一輩老人提供衣、食、住、行等一系列生活安排的養老方式。從國民經濟發展的長遠趨勢看，家庭養老功能會逐漸弱化，但并不能忽視家庭養老在養老方面的作用。
3．土地養老保障：在我國農民社會保障的傳統時期和今后相當長的時期內，土地不僅僅是生產資料，也是某種意義上的不動產品，包含著對農民老年回報的必然性――養老功能，土地保障的核心地位及其重要功能作用，是不可替代的。
4．國家養老：是指由國家為老人提供基本的物質生活保障。從經濟支持角度看，當前國家養老主要體現在五保戶供養制度和對農村部分計劃生育家庭實行獎勵扶助制度上，國家養老在我國農村的覆蓋范圍是非常有限的。
5．集體養老：是指以村為基本單位，并作為資源配置主體對社區內的老年人口提供養老保障。這種養老方式往往具有區域狹隘性和排他性。
6．商業養老保險：隨著農村部分農民生活日漸富裕和保險業的發展，商業養老保險可作為未來社會養老保險的補充形式，也可為將來向社會化養老制度轉軌奠定基礎，緩和老齡化高峰期支付養老費用的困難，但由于商業養老保險固有的追求利潤最大化特點，注定其無法在目前還并不富裕的農村贏得很大市場。
7．農村社會養老保險：是根據國家有關規定，由政府組織實施的保障農村老年居民基本生活的社會保障事業。它是中國社會保障體系的重要組成部分。
家庭養老一直是我國農村養老的主導模式，但人口老齡化的加劇、計劃生育政策的實施，使得農民的養老負擔日趨沉重。目前中國農村平均每8個勞動力供養一個老人，到2050年，每2.5個勞動力就要供養一個老人。除此之外，近年來我國人均耕地面積不斷減少，土地收益下降，來自于土地的純農業收入在農民總收入中的比重不斷下降，使得土地的保障作用日益削弱。從農村社會穩定、經濟發展角度出發，結合農村目前日益嚴重的老年化問題，社會養老保險制度已勢在必行。
二、我國農村社會養老保險的現狀及其存在的問題
目前我國農村社會養老保險的主要內容是在1992年民政部分發的《縣級農村社會養老保險基本方案》中規定的，其堅持五個原則，即“保障農村老年人基本生活原則，養老資金個人繳納為主、集體補助為輔、國家政策扶持原則，自助為主、互濟為輔原則，社會保險與家庭養老相結合原則以及堅持農村務農、務工、經商等各類人員社會養老保險制度一體化方向原則”。其主要內容有：
1．凡農村戶口年齡在20～60周歲之間且不由國家供應商品糧的公民均須參加當地的農村社會養老保險，務工務農經商等各業農民參加統一的制度，投保人因升學農轉非戶口變動等需要變動保險關系時，可以辦理退保或轉保手續。
2．資金籌集實行個人交費為主，集體補助為輔，國家予以政策扶持。國家政策扶持從稅前列支中體現，月投保標準分為2，4，6，8，10，12，14，16，18，20（單位：元）等10個檔次，保險費可以按月季年交納，經批準也可預交或補交，因災害、在押等特殊原因可暫時停交，鄉鎮企業和鄉鎮機關事業單位由單位統一交納保費，其他人員以村為單位交費。
3．投保人交納的部分連同集體補貼一并計入個人名下，以個人賬戶的方式存入農村社會養老保險專戶，并給予保值增值。投保人從60周歲起開始領取養老金，養老金的數量由投保檔次和繳費年限決定。
我國農村社會養老保險從1991年試點，1997年發展到巔峰，參加社會養老保險的農村人口達8300萬人，其后一直呈下降趨勢。大部分地區出現了參保人數下降、基金運行難度加大等困難。統計數據顯示，65歲以上的農村老年人口占全國老年人口比例近67%，而養老金僅為城鎮的0.37%。
目前我國農村養老保險制度存在的主要問題表現在以下幾個方面：一是農村養老保險制度存在不穩定性。農村社會養老保險制度的建立、撤銷、費用的籌集、運用以及保險金的發放，不是按照嚴格的國家法律的程序，而是按照地方政府部門制定的一些規章制度執行的，不是農民與政府的一種持久性契約，具有很大的不穩定性。二是農村養老保險的經濟基礎不足，保障水平過低。目前我國正處于大規模的經濟建設和文化建設階段，國家財政資金短缺，農村經濟發展水平較低，集體經濟基礎薄弱；農民自身，由于收入水平較低，在支付再生產費用和日常消費后，真正用來積累的剩余收入較少，因此目前多數農民投保的保費很低，老年時得到的保險金就少，難以滿足農民老年時的基本生活需要。三是農村社會養老保險缺乏應有的社會性和福利性。農村養老保險在資金籌集上堅持以個人繳納為主，集體補助為輔，國家給予政策支持的原則。由于大多數集體無力或不愿對農村社會養老保險給予補助，絕大多數普通農民得不到任何補貼。除此之外，農村養老保險還存在著覆蓋面小、缺乏法律支持、政策不能持續以及保險金的保值增值能力差等問題。
三、我國農村社會養老保險制度的構建
從傳統的家庭養老過渡到社會養老是養老保障發展的必然趨勢，國外的成功經驗告訴我們，養老保障制度必須在老齡化高峰期到來前二三十年建立，因此，我國社會養老保險制度的建立已刻不容緩，以下是筆者對我國農村社會養老保險制度安排的一些簡單構想。
（一）建立政府、集體和農民個人共同出資的三支柱模式
從我國目前的現實情況看，僅靠農民個人繳費建立其養老保險制度是不可能的，必須挖掘政府、集體及個人三方的能力。強調政府責任，對有條件的地區要充分發揮集體經濟對農民的保障作用，盡可能調動農民自身積極性，由三方共同出資構建農村養老保險基金的繳資支柱。
（二）建立分層次的農村養老保險模式
根據我國的基本國情，目前尚不具備在全國范圍內建立統一的農村社會養老保險制度的條件，可根據實際情況建立分層次的農村社會養老保險體系。對不同類別身份（直接從事農業生產的農民、進城農民工和鄉鎮企業職工）的農村勞動力養老保險，應該按照其身份不同采取不同的解決方式，實行分類解決。
對于直接從事農業生產的農民，可以建立一個獨立的農村養老社會保險體系。原則上所有的農民都有義務參加養老社會保險，實行“自助”和“補助”相結合，即養老保險基金由參加保險者交納的投保費和政府補助金共同構成。考慮到我國農村農民的收入難以確定，農民家庭與家庭之間的收入有差異的現實，對于要求農民個人交納的養老保險費應當根據各個地區經濟發展水平的高低而不同，同時，政府也要給予農民一定的補貼。
針對農民工不同情況建立有差別的農民工社會養老保險制度。一是對在東部發達地區城鎮和其它大中城市達到規定居住年限（3或5年以上）且有比較穩定的職業的農民工，給予享受所在城市居民平等權益的資格，并正式納入城鎮社會養老保險體系。二是對在中西部地區的小城鎮有穩定職業的農民工和所有無穩定職業且流動性較大的農民工，各省市區依據企業的經濟狀況制定一定時期的實施辦法，設定適度的農民工繳費率，并為農民工建立個人永久性帳戶，同時強制企業為農民工繳納相應的基本養老保險費。三是對于在城鎮從事經營性的自雇性農民工可以參照個體工商戶的保障制度安排。
建立鄉鎮企業職工社會養老保險制度可行的方案是把東部發達地區具有一定規模、效益較好的鄉鎮企業職工直接納入本地強制性城鎮社會養老保險體系之中，而對中西部的鄉鎮企業職工依照進城農民工社會養老保險制度執行。
（三）加強農村社會養老保障的法制建設
目前中國還沒有一部綜合性、系統性的社會養老保險的法律對農村社會養老保險問題作出統籌安排，有關農村養老的法律散見于《民法通則》、《繼承法》、《婚姻法》、《老年人權益保障法》等之中，還有一些行政性法規和政策。建立健全相關的法律，是世界各國開展社會保險的通行做法。因此，有必要建立和完善相關的法律體系，如《農村社會養老保險法》或《農民養老金法》等，明確農村社會養老保險的目標、范圍、有關各方的責任和權利等內容。
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