時間：2023-11-21 11:15:07
導語：在商業銀行資產業務現狀的撰寫旅程中，學習并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優秀范文，愿這些內容能夠啟發您的創作靈感，引領您探索更多的創作可能。
【關鍵詞】商業銀行 零售銀行業務 改革發展
零售銀行業務是指以客戶為中心,運用現代化經營理念,依托高科技手段,向個人、家庭和中小企業提供的綜合性、一體化的金融服務。零售銀行業務是相對于批發銀行業務而言的,通常將主要面向個人客戶和中小企業的銀行業務稱為零售銀行業務。其主要特點是:單筆業務涉及金額較小、利潤率較高、服務對象是個人客戶和中小企業、客戶流動性較高、業務風險兩極化(即面向個人客戶的零售銀行業務風險較低,面向中小企業的零售銀行業務的風險較高)。根據零售銀行業務涉及商業銀行資產負債的情況,將零售銀行業務品種劃分為零售負債業務、零售資產業務和零售中間業務。
一、我國商業銀行零售銀行業務現狀
1、零售銀行負債業務現狀
1984年以來,以工、農、中、建四家國有商業銀行為主體的市場競爭格局初步形成,隨著改革的深入,銀行自身利益得到越來越充分的體現。零售銀行業務在吸收家庭儲蓄、支持商業銀行利潤增長方面發揮了重要作用。長期以來,大多數的商業銀行把零售銀行業務中吸收存款業務放在首要地位,零售銀行業務推出的業務創新和工具創新在個人存款領域最為豐富,出現了教育儲蓄、有獎儲蓄、愛心儲蓄、通存通兌、代收代付、協定存款等新的產品和服務項目。在零售銀行業務考核標準中,存款指標完成情況幾乎成為業績考核的唯一標準,而一些跨國銀行以利潤為中心的指標考核體系使個人客戶成為資產業務的重要主體。我國工、農、中、建四大商業銀行在零售負債業務中占有絕對優勢。在國內的商業銀行中,2006年6月四大商業銀行的人民幣儲蓄存款業務市場占比達到89.41%。其中,工商銀行的儲蓄業務發展名列前茅:1999年末,工商銀行的人民幣儲蓄存款金額已經達到16492億元,在四家商業銀行中占比為41.35%,居國內銀行首位;1999年9月1日工商銀行首家在全國范圍內開辦了教育儲蓄業務。建設銀行綜合零售業務也發展較快,尤其是儲蓄業務發展迅速。
2、零售銀行資產業務現狀
現階段我國零售銀行資產業務主要以消費信貸為主,據統計,1997―2000年我國消費信貸從172億元增至4265.1億元,增幅較大,但在貸款中的占比不大,均在4.4%以下;2000―2004年間消費信貸增長速度趨于穩定,但仍然維持50%的年增長幅度,2005年7月底消費信貸達2.1萬億元,但占比仍僅有11%。在消費信貸總額中,住房消費信貸的比重一直維持在80%以上,其次是汽車消費貸款。雖然消費信貸保持高速增長,但是我國的消費信貸還處于起步階段。截至2005年7月底,我國消費信貸只有2.1萬億元,占商業銀行自營貸款的比例僅為11%。對中小企業來說,貸款需求有所緩解,但是貸款增幅緩慢,市場份額下降。根據中央和國務院的要求,有關部門制定了一系列緩解中小企業融資難,支持其發展的政策辦法,各金融機構也積極采取措施,改進金融服務,加大對中小企業的支持力度。比如工行推出支持中小企業貸款的舉措,允許自然人給貸款期限在3年以內的中小企業提供財產擔保并承擔代償責任。
3、零售銀行中間業務現狀
我國零售銀行中間業務剛剛起步,潛力較大,發展迅速,2004年,國內商業銀行中間業務收入超過3500億元,并且中間業務收入占營業收入的比例已由2002年的3.8%上升到8%,開辦的業務品種涉及420個。但零售銀行中間業務比重低、贏利較差、業務品種少,以服務、咨詢服務為主。長期以來,我國商業銀行沒有把中間業務作為一項主業和新的利潤增長點來經營,產業開發的初衷,不是以利潤最大化為目標,而是作為吸收存款、吸引客戶的免費附加服務。我國零售銀行中間業務收入構成較為簡單,只有手續費收入、匯兌收入和其他營業收入;零售中間業務品種以傳統的結算、匯兌、收付業務為主,高附加值的中間業務品種少,金融衍生類工具類業務的開發基本還是空白,銀行不能代客理財,只能提供咨詢服務。這與我國金融業實行嚴格的分業管理不無關系。
我國銀行卡業務發展迅速,信用卡的用卡環境不斷改善。2004年底,我國發行銀行卡7.62億張,僅次于美國的8.5億張,居全球第二。2005年5月17日工商銀行率先成立牡丹卡中心,實現銀行卡業務獨立經營后,招商銀行、華夏銀行、建設銀行、廣東發展銀行等行信用卡中心相繼走上了專業化、準公司化道路,并且廣發信用卡中心于2005年首先實現了贏利。但是,到目前為止,國內尚未推出覆蓋全國范圍的符合國際標準的信用卡,并且,信用卡利潤是國際大銀行的核心業務和主要利潤來源,而我國信用卡使用率較低,商業銀行收入中來自信用卡的收入比重較小。此外,隨著銀行卡業務規模發展,發卡數量趨向飽和,市場對銀行卡的需求已不再局限于普及使用,而是進入提升功能與服務層面。同時,隨著銀行卡客戶的多元化,需求差異化日益明顯,尤其是高價值客戶群體已逐漸形成和擴大,對銀行卡營銷服務的專業化水準也有了更高的要求。舊的服務體系已經不能滿足和適應快速增長的業務需要和時刻變化的客戶需求,并受地理環境影響需要大力改善。
二、我國商業銀行零售銀行業務發展中存在的主要問題
1、銀行機制方面
一是產權不清晰造成行政干預過多以致經營風險增大。銀行作為企業法人的權責明晰問題受到行政力量的干預,使得銀行經營的贏利目標很難置于眾多目標的核心地位。2006年12月11日加入世貿組織過度期結束后,我國銀行業進一步對外開放,取消了外資銀行人民幣業務的客戶和地域限制,這樣可供居民和企業選擇的其他銀行逐漸增多,存款分流加快,商業銀行的擠兌風險增加。九十年代初期,金融業的基本主題就轉向了防范和化解金融風險,但是由于體制機制的障礙,一些先進的機制和理念與銀行制度之間經常發生沖突,實際效果并不理想。二是產權不清造成的所有制岐視使得零售銀行業務不受重視。國有商業銀行和國有企業作為債權和債務人最終主體屬于國家所有。同為中小企業,國有企業和非國有企業受到不同的待遇。三是傳統的用人機制造成管理層拓展零售銀行業務的動力不足。商業銀行各級分支機構都納入國家干部的管理系列,管理人員套用國家行政機關的級別,工資分配與銀行效益關系不緊密。
2、金融監管制度方面
一是零售資產負債利率管制制約了零售銀行業務的創新空間。當前我國的利率管制體制基本上還是國家控制,中央銀行只享有20%的利率浮動權,而且利率結構復雜,各檔次與市場資金供求信號差距較大,不能真實反映資金稀缺程度。商業銀行對企業、個人的存貸款利率由中央銀行制定,浮動幅度有限。這種嚴格的利率管制限制了零售銀行業務的競爭空間,零售銀行業務很難運用產品創新和價格手段進行競爭,只能把競爭的焦點集中在廣告和促銷上,競爭空間狹小。二是分業經營限制了零售銀行業務發展的多元化。分業經營的限制使得我國商業銀行在零售資產業務方面以消費信貸為主,在零售負債業務方面以居民儲蓄為主,許多有發展前途的經營品種無法開展,不能滿足客戶對金融業務的綜合性需求。同時,分業經營不利于我國零售銀行業務平等參與國際競爭。入世后,本來就弱小的零售銀行業務固守著傳統業務,而實力強大的外資銀行經營多元化業務,這必將進一步拉大我國商業銀行與外資銀行的差距。三是不健全的信用制度使商業銀行對零售資產業務的風險無法實現事前預防。我國信用制度的建立剛剛起步,還存在很多問題,如果商業銀行在缺乏信用記錄的情況下開展零售資產業務,就會增大風險,零售銀行業務的發展也會因此受到制約。四是缺乏風險規避制度使商業銀行對零售業務風險無法實時控制。由于缺乏信用擔保和商業保險制度及有關法律法規,商業銀行控制消費信貸風險手段單一,僅局限于以存單、有價證券作質押和以住房作抵押的范圍內。20世紀90年代以來,我國先后出現了中銀信托投資公司經營失敗、海南34家城市信用社發生清償危機以及海南發展銀行破產倒閉事件等。這些金融機構破產情況都說明我國缺乏風險規避制度,商業銀行一旦破產,將損害儲戶和其他客戶的利益,甚至造成社會動蕩。
3、市場結構方面
我國銀行業寡頭壟斷的現狀阻礙了零售銀行業務的發展,工、農、中、建四家商業銀行的資本量和資產規模均進入世界大銀行的100名之列,但資產利潤率卻低于發達國家水平。這與我國商業銀行長期壟斷、業務創新不足不無關系。壟斷刺激了很多不規范的行為,使市場競爭機制得不到正常運行,以致效益得不到提高。如果不改變銀行業寡頭壟斷的市場結構,與發達國家的差距會愈拉愈大。
4、法律法規方面
一是缺乏規范零售銀行業務運作的完整法律體系。一些與零售銀行業務相關的法律法規,如有關信托、期貨、投資基金等的法律法規,還未出臺或者還不完善。同樣各種零售金融工具的創新、零售銀行風險資產的處理、個人金融信息的保密與利用、個人信用信息的收集與利用等都缺乏相應的法律法規。二是缺乏保護零售銀行客戶權益的法律法規。保護消費者的法律主要分為信息披露法和反岐視法兩類。在我國目前能夠保護消費者權益的法律只有《消費者權益保護法》,這部法律沒有針對零售銀行業務的具體條款,對零售銀行客戶的保護仍然是粗線條,無法適用于零售銀行業務所涉及的方方面面。
5、銀行內部準備方面
一是商業銀行的資本充足率過低,限制了零售銀行業務的發展。我國商業銀行多以批發業務為主,商業銀行為了更多地發放貸款而盡量壓低資產負債。一般來說,股份制銀行會按照《巴塞爾協議》要求將資產負債比控制在8%以上,但由于各種原因資產負債比會低于要求,即使剛好達到8%,也不能確保完全應對流動性風險,至少達到10%才達到穩健經營水平。沒有充足的資金作后盾,零售資產、負債業務存在較大的流動性風險,使商業銀行沒有更多的資金安排在流動性較弱、收益較高的零售資產業務上。同時,不良資產比重過大使銀行無力建立起完善的基礎設施來發展零售銀行業務。二是在發展網上零售銀行業務過程中,缺乏一套與時俱進的網絡安全系統和法律法規,確保客戶隱私不被泄漏,防止“黑客”襲擊,防止操作失誤造成經濟損失等。三是對零售銀行業務的營銷策劃認識不全面,把營銷當推銷。缺乏總體策劃與創意,具有一定的盲目性和隨機性,只是簡單地跟隨市場競爭潮流被動零散地運用促銷、創新等營銷手段,業務創新緩慢、廣告缺乏個性,分銷渠道的擴展仍以增設營業網點為主。商業銀行無論大小,基本上沒有明確的市場定位。此外,零售銀行業務的擴張方式還有待增強,如何利用品牌優勢、人才優勢、設備優勢等把銀行業務和服務推銷給客戶還有待開發。
三、我國零售銀行業務改革發展對策
1、進行股份制改革以建立零售銀行業務的產權基礎
產權制度改革是發展零售銀行業務的前提,股份制改革是銀行產權改革的唯一途徑。截至2008年底,四大國有商業銀行已經陸續進行了股份制改革,有的在境外成功上市。
2、逐步創造寬松的金融發展環境
一是逐步推進利率市場化,放松零售銀行業務的價格管理機制,推動零售銀行業務的發展。目前,我國人民幣貸款利率已經實現了下限管理,上限基本完全放開,并建立了人民幣存款利率下浮制度。
二是由分業經營轉向混業經營,使零售銀行業務具有更大的發展空間。我國目前已經成立了中信、光大、平安、海爾、東山電力等金融控股集團。通過境內重組金融機構,實行銀行、證券和保險機構的相互參股,把銀行發展成為金融集團控股公司,即母公司不僅從事一定范圍的金融業務,還通過控股從事非金融業務,如工業、商業、貿易、建筑、運輸、不動產等,零售業務品種會因業務平臺的加大而增加。
3、健全完善現有的法律法規,補充缺乏的法律法規
需要增加的法律法規有規范零售銀行業務運作的完整的法律法規,保護零售銀行客戶權益的法律法規,與具體零售銀行業務相關的法律法規,各種零售金融工具的創新、零售銀行風險資產的處理、個人金融信息的保密與使用、個人信用信息的收售與使用等法律法規,針對零售銀行業務操作中違規違法行為的懲處辦法等。然后,對法律法規進行細化,使其具體到零售銀行產品和服務的各方面,包括管理辦法、具體業務運作的基本規范、具體業務違規違法的懲處辦法、個案解釋等。
4、強化零售銀行業務風險控制
一是建立健全信用制度,包括個人信用制度和中小企業征信制度。通過健全信用法律體系、完善信用檔案,實現信用信息充分、合理利用,使銀行信用契約化、規范化,確保銀行和個人、企業間的信用履約關系能夠得到法律的充分保護。二是建立和完善擔保系統。政府介入設立中小企業貸款擔保公司,設立貸款擔保基金,目的是解決擔保機構高風險、低收益、公共性強、私人部門不愿介入的缺點,任務是對地方的各類中小企業擔保機構提供保險、再保險及再再保險服務,確保各級各類中小企業擔保機構的正常運行,當被擔保企業不能償還債務時,由信用擔保基金承擔約定責任,向銀行進行清償。三是建立抵押貸款保險制度,分散零售資產業務風險;建立存款保險制度,分散零售負債業務風險。四是運用資產證券化的方法處理不良資產:設立資產證券化的特殊目的實體;規范資產評估業和信用評級業;建立和完善配套的法律法規;強化行政支持力度,對機構投資者放開資產證券化市場,保證資產證券化的順利實現。
5、建立完善便民的中小商業銀行,發展網上零售銀行業務
一是建立便民的中小商業銀行。目前我國中小商業銀行的數量還不能滿足市場需求,因此要增加中小商業銀行及其分支機構。在西方發達國家的消費信貸業務中,中小型的消費信貸銀行發揮著重要作用。在我國中小企業的主要融資機構是城市商業銀行、城鄉信用社和民生銀行。目前,上述3種融資機構占全部金融機構資產的比重僅為15%,其貸款占全國貸款的比重僅為10%。因此要增設以零售銀行業務為主的商業銀行和分支機構、發展零售銀行業務,以滿足市場需求。二是發展網上零售銀行業務,以建立便捷的零售銀行業務交易途徑。采用傳統銀行業務與網上銀行業務并行發展的零售銀行業務模式,以傳統零售銀行業務支撐網上零售銀行業務的發展;采取先進的網絡安全技術,防范零售銀行業務網上交易的風險;建立完善相關的法律法規,規范網上銀行的運作程序,促進網上零售銀行業務健康發展。
6、建立以客戶為中心的市場營銷理念
2006年底我國銀行業按照世貿組織的要求進一步對外開放,取消了外資銀行經營人民幣業務的客戶和地域限制,與中資銀行爭奪客戶特別是優質客戶成為外資銀行的一個重要戰略。因此,國內商業銀行必須在觀念上變以我為中心為以客戶為中心,實施市場導向策略。要優化銀行網點,增設服務設施,強化網點營銷功能。要采取多種營銷方式進行營銷:針對不同市場、不同客戶的需求和偏好,可以采取差異化營銷方式,以提供有針對性的金融產品和服務;批發銀行業務拓展的客戶,可以由零售銀行業務跟進來工資、辦理信用卡、推廣理財產品、發掘個人儲蓄大戶、辦理網上銀行業務、匯兌業務、個人信貸業務等,即聯動營銷;委外銷售可以彌補營業網點少、人員不足的缺陷,依靠外部資源增加市場覆蓋面、直接或間接擴大營銷范圍,但是也要注意區分可以委外銷售和不可以委外銷售的產品,例如涉及客戶個人信息和資產的產品、涉及存款類的產品、涉及銀行資金安全的業務操作等,都不能委外銷售和辦理。
四、結語
建立以零售銀行業務為基礎、綜合型商業銀行為中心的金融機構。提高資金運營效率和利用率,減少社會成本,實現資源共享、增加業務品種、提高利潤率。
【參考文獻】
[1] 虞月君、李文、黃興海:國外商業銀行零售業務經營戰略[M].中國金融出版社,2003.
[2] 鄧世敏、靳繼同、耿素琴、任三中、李恒義、趙武才:商業銀行中間業務[M].中國金融出版社,2002.
[3] 李澆:論我國商業銀行零售業務的發展策略[J].黑龍江對外經貿,2006(6).
【關鍵詞】商業銀行 中間業務
一、 中間業務含義及我國商業銀行中間業務現狀
據2001年中國人民銀行頒布的《商業銀行中間業務暫行規定》，商業銀行中間業務（Intermediary Business）是指商業銀行在資產業務與負債業務的基礎上，利用其技術、信息、機構、信譽等優勢，不運用或較少運用其資金，以中間人或人的身份替客戶辦理收付、委托、、信息咨詢等委托事項，提供各類金融服務并從中收取手續費或者傭金的業務，因此，中間業務也稱作“中介業務”或“業務”。
目前，中間業務在銀行業中占據的位置越來越重要。以2009年度為例，恒生銀行40.26%的利潤來自中間業務；興業銀行（法國）為43.62%；JP摩根大通達到49.1%，花旗銀行則高達80%，而我國商業銀行中間業務占全部收入的比重一般在5%—25%左右（見表1）。在這種國際大環境下，我國商業銀行也開始逐步轉變盈利理念，推出了一系列結構轉型，主要變現在：（1）中間業務逐步由輔業務轉向主營業務；（2）中間業務的收費意識明顯增強，其規模及種類明顯增加；（3）在原有結算、匯兌、業務的基礎上增加了信用證、信用卡、信托、擔保等一系列產品，形成較完備的產品體系。最近制定的《中國人民銀行關于落實有關問題的通知》，對我國商業銀行推進中間業務起到了積極的促進作用與政策支持。
二、目前我國商業銀行中間業務存在的問題
（一）中間業務缺乏良好的監督管理體制
中間業務和商業銀行的資產、負債業務共同組成銀行業的三大基本業務，中間業務的有效開展需要專門的機構予以監督管理，更需要有相應的政策來規范其操作行為。目前我國商業銀行中間業務管理缺乏統一規范，僅有前文涉及的兩個暫時性的指導文件，并且文件中對于行業統一規范、收費指導一件、業務監督防控等重要現實問題沒有給予說明，這種狀況使得中間業務在業務操作過程中極易出現管理部門權責不明確，并產生與其他業務部門的利益沖突，從而影響中間業務的健康發展。
（二）中間業務模式單一、創新與風險管理能力偏低
目前我國商業銀行中間業務規模小，品種少，模式單一是中間業務發展中面臨的主要問題。2005年以來，四大國有商業銀行開辦的中間業務已經有近五百種，但受制于我國嚴格的分業管理要求以及前期急于追求資產規模擴裝等因素，主營中間業務還是集中在低附加值、操作簡便的結算類、類等中間業務上。相比而言，國外商業銀行涵蓋的中間業務種類近兩萬多種，形成了包括結算類及其衍生類、避險類、信用類為主體的完整的業務體系，囊括了投資商業銀行業務、信托業務、基金業務、保險業務等幾乎所有的領域。此外，國內商業銀行部分資產質量不高，不良資產率偏高，在外資銀行大量涌入的今天，經驗豐富的外資銀行憑借不斷創新的金融工具保持其市場競爭力。國內商業銀行主要以中間業務定性為主，且時效性差，在金融創新、風險管理上不具備優勢，在一定程度上阻礙了中間業務的快速發展。
（三）中間業務服務落后，專業人才匱乏
我國商業銀行中間業務缺乏高效便捷的結算支付系統，網絡建設應用配套支持滯后，各家商業銀行各自為政，系統尚未聯網，電話銀行、網上銀行功能單一，創收能力不足。與此同時，中間業務的發展需要大量知識廣、實踐經驗豐富、懂技術、會管理的復合型金融人才，尤其是具備銀行、保險、證券、外匯等金融專業知識，掌握經濟、科技、法律等知識，通曉金融投資工具，了解國際國內經濟金融形勢的專業人才。目前，我國這類復合型人才稀缺，培養儲備不足。
三、對我國商業銀行中間業務發展的展望
結合我國商業銀行中間業務發展的現狀，商業銀行中間業務正處于商業銀行盈利模式轉型的重要時期，寬松的金融環境，完善的法律政策，高度的監管水平以及長遠的戰略規劃，保障著中間業務的合規發展。不遠的將來，中間業務將會撐起我國商業銀行盈利的半邊天。
參考文獻
關鍵詞：主辦銀行 資產業務模式 啟示
日本的主辦銀行業務模式簡述
日本主辦銀行業務模式的運作方式
戰后日本的銀企關系是以主辦銀行為中心的模式。所謂主辦銀行，指的是與公司長期密切聯系往來的一兩家主要商業銀行。主辦銀行關系只是銀行與企業之間的一種默契關系，并不受法律約束。這種體制通常有以下特征：主辦銀行是企業最大的貸款銀行，長期以來，銀行貸款是日本企業最重要的外部資金來源，同時貸款是日本商業銀行最重要的收入來源，而且貸款數量的穩定增長會擴大銀行收益，而且主辦銀行通常更傾向于提供短期貸款，從而加強對企業日常財務工作的監督；主辦銀行大都向企業派遣董事等經理人員，與英美模式中由外部董事代表股東不同，日本的銀行董事多為由公司支薪的內部董事，這一作法源于戰后日本企業財務人員極度不足，政府鼓勵銀行人員參與企業管理，當然，銀行也可借此準確把握企業的經營狀況；主辦銀行與企業有綜合業務往來，除貸款外，還提供清算匯兌、咨詢等服務。此外自1993年起，主辦銀行可以承銷企業債券，同時它也是債券的主要持有者之一。在企業財務危機時，主辦銀行往往會單方面放棄償付權利，以幫助企業度過難關。
日本主辦銀行業務模式的功能分析
實現穩定（風險防范）的功能 收集和處理風險信息以及防范不穩定性所帶來的回報，一直是金融市場和金融機構發展的主要動力。日本主辦銀行業務模式化解風險的功能主要體現在：
作為主辦銀行對企業的貸款更為理性。一旦對企業注入資金，雙方即成為利益共同體，雙方就會合力促使資金的效率最大化，降低了出現壞帳的風險。即使企業的投資暫時陷入了困境，作為主辦銀行還有可能通過繼續對企業追加貸款幫助其度過難關，使其重新具有還貸能力。不過這種追加貸款并沒有法律或合同的基礎，而是取決于銀行對利益得失的考慮，一旦主辦銀行對企業失去信心，或認為不值得花費如此巨資，就可能會袖手旁觀。從債轉股的實施過程看，居于主導地位的應當是債權人或是金融監管當局，日本商業銀行在企業發生財務危機時，往往會主動提出將債權轉為股權，既保障了企業生存，又使銀行擴大了對企業的控制權。日本的主辦銀行制度使各大銀行的客戶相對穩定，企業同主辦銀行之間的資金流轉通常會有事前的通知和協商，基本上避免了惡意的擠兌和拖欠情況。主辦銀行作為債權人和股東的雙重身份對企業的經營活動進行監督。在以直接金融為主的社會里，企業的經營狀況受資本市場監督，如果經營不善，隨時隨地都有被敵方收購的可能，因此資本市場作為外在壓力迫使企業竭盡全力提高資產運用效率，而在日本這樣以間接金融為主的格局下，主辦銀行代替資本市場的外在壓力，發揮監督作用。
實現發展的功能 日本的商業銀行主要通過以下方式促進經濟發展:經營支援功能，即主辦銀行通過資金援助派遣經營管理人員等方式支持企業發展。同時，在必要時主辦銀行向企業派遣經營干部，加強企業的管理水平。信息生產和傳遞功能，即主辦銀行通過企業經營者的日常接觸，取得內部信息。特別是日本的企業缺少完善的信息披露制度，往往無法通過公開途徑獲取信息，只有具備長期穩定交易關系的主辦銀行，才會積累起完整的信息，從而起到公共信息中介的作用。據調查，日本大多數企業倒閉的一個主要原因是背后缺少一個有實力的主辦銀行，主辦銀行的存在，在一定程度上保證了企業不會因暫時的困難陷于破產。
我國商業銀行的資產業務模式
我國商業銀行的資產業務模式的運作方式
我國的國有商業銀行在商業銀行中占絕對優勢，資產業務模式的運作方式表現為“國企―國有銀行”模式。我國的銀企關系有一個根本特點，即銀行的主要貸款對象是國有企業。盡管國企占GDP的比重不到40%，但它們獲取了超過80%的貸款，其中四大國有銀行90%以上的貸款在國企，從而使銀企關系呈現出以國企與國有銀行博弈為主的格局。
對我國商業銀行的資產業務模式的評價
我國商業銀行的資產業務模式源于計劃經濟，一方面，這一模式對我國的經濟發展產生了積極的影響，對我國經濟的高速發展做出了積極的貢獻，逐步實現了我國國有商業銀行向純粹商業銀行的過渡，極大提高了我國商業銀行的競爭能力。另一方面，隨著我國入世后金融服務業的逐步對外開放，這一模式面臨的問題主要有以下幾個方面：
形成了巨額的不良資產。我國的銀行壞帳主要源自三個方面:一是政策性貸款，大多回報率低，周期長，管理不善，資金使用隨意性大，因此償還率極低，據估計，上世紀90年代以來，政策性貸款占國有銀行貸款的35%以上，其中很大一部分積淀為不良貸款。二是企業的倒逼機制，由于企業的自有資本率低，資產市場不發達，主要以銀行貸款為主，一旦銀行減少信貸，就會使企業陷入困難，從而影響社會穩定，引來政府干預，結果銀行幾乎不可能以外部力量促使企業還貸，其抵押擔保的處置權往往得不到地方法院的支持，這導致銀企之間形成一個完全信息的不均衡動態搏弈。三是自身利益的驅動，自上世紀80年代起，央行采取利潤留成制度，給每一家專業銀行和分支行下達利潤指標，并按規定比例分成，在這種情況下，投放基礎貨幣越多，收取利息越多，利潤越大，而政策性貸款的擴張正是實現其目標的最好途徑。在這種機制下，甚至有銀行向企業“送”貸的現象，直到1995年利潤留成制度取消后，這種情況才有所緩解。而此前正是不良貸款積淀最多的時期。1999年通過政府向四大資產管理公司剝離了1.4萬億不良資產后，官方公布的四大國有商業銀行的不良資產率為22%，而根據國外機構的評估值還有50%。由于國家的“剝離”政策導致國有銀行在信貸過程中不按市場規律辦事，總認為只要把資金貸給國有企業，即使出現信用危機，國家也會搞“剝離”，最終的風險依然是政府，從最新統計數據看來，四大國有商業銀行的不良資產率與1999年剝離后相比，不僅沒有下降，反而又有了新的上升。
債轉股在運作上只是一個形式。我國目前的債轉股方式都是由地方政府申報，國家經貿委審批，商業銀行和中央銀行對此均無決定權，而債轉股對象條件是“產品適銷對路，有市場競爭力，工藝設備先進，債務債權關系清楚，企業領導班子強”等，事實上符合上述條件的企業沒有理由造成不良債權。相反它應當是銀行盈利的主要來源，而如果這些企業債轉股，銀行從吃利息變成分紅利，對照我國的股市就可以看出，不論企業是否績優，恐怕沒有哪家公司支付的現金會超過其股價對應的貸款利息收入，也就是說，銀行的現金收入只會因債轉股而減少，同時，由于我國資本市場不完善，銀行很難將轉化而來的企業股權轉讓，流動性鮮有改進。
自身的流動性風險日益增加。我國銀行維持流動性的條件是長期的高儲蓄率，加之債券、股票市場不發達，金融資產集中于銀行存款。同時公眾對銀行的流動性情況缺乏了解，把國有銀行視同國家，從而對銀行高度信任。但是，伴隨著金融國際化和自由化的發展，商業銀行的流動風險日益增大。
日本模式對我國的借鑒
商業銀行在一國的經濟中主要要實現兩大功能，即經濟發展和經濟穩定（風險防范），我國商業銀行的資產業務制度也應考慮這兩方面的功能。日本的主辦銀行模式對我國的商業銀行的啟示可以從這兩個方面來分析：
經濟發展功能的借鑒
日本主辦銀行模式下，主要通過對企業的經營支援和信息生產和傳遞功能實現經濟的發展，這兩大功能是商業銀行的自發行為，這是由日本商業銀行的私有化產權制度所決定的。目前，我國的商業銀行中占絕對優勢的是國有商業銀行，短期內要做到國有商業銀行的私有化是不現實也是不可能的，我國的國企――國有商業銀行模式把絕大部分的貸款貸給了國有企業，而大部分國企的效率都很低。顯然，這種貸款沒有達到資源配置的最大效率，要改變這種現狀，可以從下面兩個方面來著手：
改變目前的不良資產剝離政策 不良資產剝離政策在降低商業銀行不良資產的同時，也傳給商業銀行一個錯誤的信號，即只要是向國企發放的貸款，一旦出現壞帳，政府就會承擔責任。因此，目前我國的商業銀行在發放貸款時，寧可選擇效率低的國有企業，也不會把資金投到效率相對較高的民營企業，這也是我國中小企業融資難的主要原因。而這種現狀顯然降低了資金的效率。不僅不利于商業銀行的成長，也不利于我國經濟的發展。因此，政府應充分利用信號效應，對于由于歷史原因造成的不良資產，應果斷的承擔責任，迅速實現剝離。同時明確規定今后不會再用類似的“剝離”政策，新形成的不良資產概由商業銀行自己消化。
改變目前債轉股的運作方式 國際上債轉股制度通常可以借助銀行的力量加強企業管理，增加信息公開程度。但由于我國法律限制銀行對企業持股，故而以掛靠銀行的資產管理公司負責股本運作，因而實際上銀行并不直接成為企業的股東，從而也就不可能使債轉股后的銀行起到日本主辦銀行那樣的經營支援功能。可以說我國的債轉股方式實際上只是利用銀行的資金降低國有企業的負擔，而不能真正提高企業的獲利能力和還貸能力。因此，國家應允許銀行對企業持股，并允許股權流通。而且，債轉股的實行不應由地方政府申報，而應直接由銀行來確定，只有這樣才能真正實現銀行對企業的經營支援，同時改善銀企關系，促進經濟發展。
經濟穩定（風險防范）功能的借鑒
商業銀行的風險防范功能是相對的。日本的商業銀行在發展過程中也積累了大量的不良資產，也就是說存在著很大的系統性風險，這一點在東南亞金融危機中日本的金融業遭到重創可得到說明。但這一點并不能否定日本商業銀行的抗風險能力，從日本商業銀行在東南亞金融危機后迅速恢復，以及在日本沒有一家外資銀行可跟日本的幾大商業銀行相抗衡中可充分體現其自身的抗風險能力。
事實上，我國的商業銀行在改變不良資產剝離政策及改變債轉股的運作方式的影響下，將會改變我國目前“國企――國有銀行”的銀企關系模式，商業銀行的經營效率也會大大的地提高。
要加強銀行的抗風險能力，針對我國商業銀行的實際情況，應注意兩個方面的工作：
政策性貸款的政府擔保制 對于一些政策性業務，國家盡管已成立了國家開發銀行、中國進出口銀行和中國農業發展銀行三家政策性銀行，但由于資產規模有限，很多政策性業務無法由這三家政策性銀行來承擔，從而被迫轉移到了四大國有商業銀行身上。這也給四大國有商業銀行造成了一定的負擔。對于這類貸款，可采取政府擔保制，由此出現的不良貸款由政府承擔。
加強對商業銀行的審計力度 我國商業銀行的公司制改革時間還不長，內部管理還不完善，經常可以看到違規作業的情況。因此，中央銀行應定期不定期地對商業銀行進行審計，以減少杜絕違規事件的發生。
參考文獻：
關鍵詞：商業銀行中間業務現狀制約因素對策
（一）我國商業銀行中間業務發展的現狀
隨著我國金融業的全面開放，國有商業銀行所面臨經濟和金融挑戰愈趨嚴峻，經濟全球化和金融混業化成為當今世界經濟和金融的發展潮流。國有商業銀行若想在競爭中站穩腳跟，必須從傳統的資產、負債業務為主要經營渠道的模式調整到以中間業務為重點的發展方向上來。目前，中間業務在銀行業中越來越占據重要的地位。花旗銀行80%的利潤來自中間業務，恒生銀行為40.26%，法國興業銀行達到43.62%，由此可見，中間業務是銀行業發展的大趨勢。而我國商業銀行中間業務不超過20%。近幾年來，我國商業銀行中間業務得到了迅速發展，增長幅度大。為了使商業銀行的中間業務保持健康、持續、穩步發展，人民銀行頒發了《商業銀行中間業務暫行辦法》，最近又制定了《關于落實〈商業銀行中間業務暫行辦法〉的通知》，對我國商業銀行發展中間業務起到了積極的推動作用。
（二）制約中間業務發展的因素分析
1.觀念不新。銀行管理者對中間業務認識不足、重視不夠，經營觀念上只重視存貸款等傳統業務的營銷和拓展。
中間業務是現代商業銀行的三大主業之一，銀行管理者往往把主要創利點放在資產負債業務上，把中間業務作為附加業務，置于次要地位。近年來雖然中間業務有所加強，但由于我國金融體系方面的不完善，與國外銀行比仍然差距巨大。造成管理者不重視中間業務發展的原因大體有：
（1）存貸收益過大，缺少發展中間業務的內在動力和壓力。由于我國利率市場化改革滯后，在存貸款利率上各銀行缺少真正的競爭，雖然人民銀行近年來不斷調整利率，但存貸利差并未明顯縮小。2007年7月21日央行宣布加息后，目前1年期定期存款利率3.33%，一年期貸款利率6.84%，利差達3.51%，存貸款業務仍然對商業銀行的利潤貢獻起決定性作用。而根據國際利率市場化改革經驗，放開存款利率上限管制初期，存款利率將會呈現大幅上升趨勢，同樣放開貸款利率下限管制，也會使商業銀行競相放貸，進一步降低貸款利率。由此商業銀行存貸利差空間進一步收窄，沖擊商業銀行盈利能力。商業銀行必須以非利息收入彌補利差縮小帶來的損失。
（2）目前我國的融資體制使商業銀行暫無近憂。由于我國貨幣市場和資本市場起步較晚，發展滯后，尤其是企業債券市場。目前企業融資中的80%來自間接融資，直接融資比重較小。這種情況使得企業融資主要依靠商業銀行，銀行的貸款客戶源源不斷，貸款業務利潤成為銀行的主要盈利途徑。隨著我國資本貨幣市場的迅猛發展，企業融資渠道不斷拓寬，間接融資比重縮小，銀行貸款業務勢必受到沖擊，轉向中間業務經營，這是商業銀行難以回避的現實問題。
2.由于分業經營的限制，銀行經營中間業務的開展受到法規條例的限制。
我國《商業銀行法》第43條中規定：“商業銀行在中華人民共和國境內不得從事信托投資和股票業務，不得投資于非自用不動產。商業銀行在中華人民共和國境內不得向非銀行金融機構和企業投資。”我國目前商業銀行的分業經營模式，雖然有利于金融監管，能保證金融業的整體穩定，但同時也限制了商業銀行業務開拓的空間，尤其限制了中間業務在股票發行與買賣、基金管理、資產管理、保險銷售、金融期貨、金融期權和金融互換等業務領域的發展。
3.由于法律法規不健全，使得商業銀行經營中間業務無法可依。
立法上的空白使銀行開展中間業務面臨較多的法律風險。從上世紀九十年代中期開始，我國商業銀行才開始逐漸開拓中間業務，而且沒有相關的法律法規來引導和規范銀行中間業務。2001年才公布的《商業銀行中間業務暫行規定》及其實施細則，相對于中間業務的發展而言，仍有不少空白，而且有關中間業務立法內容側重監管，忽視了銀行與客戶關系的調整，缺乏對中間業務當事人權利義務的規范，使得中間業務法律關系缺乏穩定性、可預期性和確定性。法律上的空白，造成了較多法律風險。相關監管部門進行管理和監督時增加了自由裁量權，使監管部門對違規行為的認定及其處罰均有一定的隨意性。各商業銀行則無法可依，商業銀行和客戶的許多行為在法律效力上有一定的不確定性，尤其在中間業務收費上更是混亂。
4.專業人才匱乏、技術手段落后。
中間業務是銀行的高技術產業，集人才、技術、機構、信息、資金和信譽于一體。作為知識密集型業務，中間業務涉及到有關銀行、保險、稅務、證券投資、國際金融、企業財務、法律、宏觀經濟政策、信息技術等多個知識領域，從事中間業務開發與經營的人員，在具備這些知識的同時，要求有敏銳的分析和決策能力以及較強的公關能力和較廣的社會關系。而目前商業銀行正缺乏這種高層次、復合型人才，一些知識含量高的中間業務如財務顧問業務、投資銀行業務、資產管理顧問業務、企業信用咨詢業務難以得到迅速發展。另一方面，以電子技術、信息通訊為中心內容的金融信息化已成為銀行中間業務發展的技術依托。近年來，盡管商業銀行對信息管理系統與配套設備投入大量資金，但總體來看，仍處于電子信息化的初級階段。系統覆蓋面有限，比如POS、ATM機在基層網點數量不足，還時常由于故障中斷使用，客戶服務系統滯后，網上銀行、企業銀行、家庭銀行、電話銀行、手機銀行等業務的開展受較大限制。
（三）改善發展中間業務的條件，大力發展中間業務
股改后我國商業銀行資產質量和資本充足率明顯改善。截止到2007一季度，我國商業銀行不良貸款率由2003年17.2%降到6.63%，商業銀行資本達標的數量由2003年的8家上升到2006年末的100家。銀行資產質量、資本充足狀況的改善，為商業進行深層次改革提供了寬松的環境，也為我國商業銀行向國際水平看齊奠定了基礎，為商業銀行借鑒國際經驗，發展中間業務提供了條件。
1.轉變觀念，將中間業務作為商業銀行新的利潤增長點。
隨著外資銀行的進入和利率市場化改革的深入，我國商業銀行依靠傳統的資產負債業務獲利的壓力越來越大，這促使商業銀行不得不轉變觀念，把培植開發中間業務作為商業銀行未來獲利重點。因此必須從中間業務的產品開發和創新上下功夫，各商業銀行必須以滿足客戶多元化需求為原則，加大對金融產品的研發力度，開發創新出適合不同類型企業、居民要求的中間業務新品種。商業銀行在選擇中間業務目標市場時應該采取差異化策略，要充分注重客戶需求的差異性，并按不同的消費群進行市場細分，提供客戶真正需要的金融產品。同時，加大中間業務品種的創新，堅持以滿足基本客戶的需求為導向，以增加新品種為切入點，不斷推出中間業務的新品種；吸收和引進國外商業銀行已經開辦的具有推廣價值和市場前景的業務品種，加以改造，為我所用。
2.加強中間業務的法律環境建設。
從西方金融業發展的歷史與現狀來看，混業經營是不可避免的趨勢。雖然《商業銀行法》等法律為我國商業銀行混業經營預留了空間，但須盡快明確商業銀行的經營范圍，與國際接軌，轉化成真正的混業經營，這樣才能極大的拓展商業銀行中間業務發展的空間，在與外資銀行的競爭中，真正激發出商業銀行業務創新的動力。另外對商業銀行經營中間業務的具體細節，如收費標準等盡快做出規定，回避中間業務經營中的法律風險，創建公平有序的競爭環境，維護競爭的公平性，解決商業銀行中間業務發展的后顧之憂。
3.加強人才隊伍建設。
培養一支高素質的中間業務從業隊伍對促進中間業務發展具有重大意義。中間業務是集人才、技術、機構、網絡、信息、資金和信譽于一體的知識密集型業務，是銀行業的“高技術”產業。中間業務的拓展需要一大批知識面廣、業務能力強、實際經驗豐富、勇于開拓、敢于競爭、懂技術、會管理的復合型人才。中間業務越往深度發展，越需要更多更新的知識，人才的欠缺是制約中間業務發展的首要因素。因此，現階段必須要加快人才的培養，有計劃、有步驟、有目的地培養一批復合型人才。建立中間業務人才的培訓和管理機構，面向社會專門培訓中間業務人才并建立人才備選庫，鼓勵員工參加資產評估師、工程造價師、房地產估價師、注冊會計師、注冊律師和保險人、證券咨詢人員、基金托管人員等各種執業資格考試，培養各方面的專才，并重視對中間業務人才的引進、吸收和培訓，保證及時滿足中間業務對人才的需求。
參考文獻：
[1]武思彥.論我國商業銀行中間業務發展存在的問題及解決途徑[J].商業研究，2006，(5).
[2]晉重文.從中間業務中尋找贏利增長點[J].西部論叢，2006，(2).
[3]杜逸冬.中外商業銀行中間業務的發展比較[J].內蒙古科技與經濟，2006，(8).
關鍵詞：銀信合作 信托 發展現狀 創新路徑
中圖分類號：F830.2
文獻標識碼：A
文章編號：1004-4914（2013）07-149-02
一、我國銀信合作的現狀及模式演變
銀信合作指商業銀行將客戶理財資金委托給信托公司，由信托公司擔任受托人并按照信托文件的約定進行管理、運用和處分的行為。銀信合作業務發展迅猛，如今已成為我國信托業發展的重要支柱之一，然而近年來的發展規模卻跌宕起伏，下圖為2008年1月年至2013年3月各月公布發行規模的產品規模。
自2002年“一法兩規”出臺以來，我國銀信合作的發展歷程大致經歷了三個基本階段。
第一階段，中信托公司與商業銀行只處在淺層次的業務合作階段，業務開展形式主要為信托公司運用商業銀行的銷售網點和客戶規模進行信托產品的銷售，這一途徑有效地解決了集合資金信托產品“200份”和“5萬元”的限制，信托公司以商業銀行的客戶資源優勢彌補自身募集能力不足的缺陷。但該項業務的收入占商業銀行中間業務收入的比例很小，并且商業銀行擔心該業務會造成自身存款和客戶的流失，因此積極性并不高。
第二階段，以銀行信貸類理財產品的推出為標志展開。商業銀行通過信托公司將其信貸資產轉化為理財產品向客戶發售，并將募集到的資金通過信托的方式專項用于替換商業銀行的存量貸款或向企業發放貸款。這一創新型理財產品為銀行靈活調整其財務結構及表外資產規模提供了途徑，自此銀行與信托公司拓展業務合作的主動性增強。商業銀行積極性的轉變將雙方引導向更深層次的合作：2006年民生銀行推出的“雙層信托—銀信連結理財產品”使雙方看到了共贏的商機，此后銀信連結理財產品規模不斷增長；交通銀行成功收購重組湖北國投，標志著商業銀行及信托公司開啟了在股權層面上的深度合作{1}。
然而隨著合作的深入，商業銀行的主導地位的不斷加強，雙方間平等的合作逐漸轉變為商業銀行將信托視為靈活的政策手段和投融資工具。隨著政府信貸政策的變化，以規避信貸規模控制為主要目的而發行的融資類理財產品占比逐步上升。信托公司作為商業銀行曲線放貸的“平臺”及“通道”，主動管理能力嚴重喪失。
第三階段，以2008年銀監會正式頒布《銀行和信托公司業務合作指引》為起點，主要由監管當局對銀信合作產品的一系列規范構成。回顧歷年銀監會的各項監管政策，其內容大體由三方面組成：一是銀信合作產品風險控制方面的規定。如《銀行和信托公司業務合作指引》規定信托公司應當按照現有法律法規的規定和信托文件約定，及時、準確、充分、完整地向銀行披露信息，揭示風險。《關于規范銀信理財合作業務有關事項的通知》中規定銀信理財合作產品不得用于風險較高的非上市公司股權投資。二是出于宏觀調控目的的有關信貸額度的約束。如2009年的《進一步規范銀信合作有關事項的通知》中規定銀信合作理財產品不得投資于理財產品發行銀行自身的信貸資產或票據資產。2010年上半年信貸規模仍持續上升，銀信合作監管政策被迫繼續升級，這導致7月初銀監會全面叫停銀信合作業務。在被叫停一個月后，銀監會又頒布了《關于規范銀信合作理財合作業務有關事項的通知》，要求銀行將此前發生的銀信合作的信貸資產在2010至2011年兩年內全部轉入表內，并按規定比率計提撥備和資本。三是對提升信托公司主動管理能力的規定。如《關于加強信托公司主動管理能力有關事項的通知》中要求信托公司應在盡職調查、產品設計、項目決策和后期管理等方面發揮決定性作用并承擔主要管理責任，在《關于規范銀信理財合作業務有關事項的通知》中要求信托公司融資類業務余額占銀信理財合作業務余額的比例不得高于30%，通過引導銀信合作業務去信貸化以加強信托公司主動管理能力。
二、我國銀信合作發展中存在的主要問題
盡管銀信合作是我國信托業發展的重要依托，但近年來銀行合作在發展過程中也暴露了許多現實問題，主要體現在以下幾個方面：
1.現行模式不利于信托公司提升主動管理水平。現行模式阻礙信托公司提升主動管理水平原因有二。首先，在銀信合作業務中商業銀行長期處于強勢地位，這導致資產轉讓及信貸類產品的發行規模不斷上升，信托公司被動發揮通道作用，產品設計及資產管理優勢難以發揮。雖然《關于規范銀信合作業務有關事項的通知》中30%的比例限制使融資類業務比例開始下降，但是商業銀行采取其他方式規避監管。如很多銀信合作理財產品并不披露與其合作的信托公司，同時銀行還可將融資類產品隱藏在組合投資類產品之中，并且不公布具體的投資比例等{2}。其次，融資類銀信合作業務使信托公司在短時間內做大資產規模成為可能，因此該類業務逐漸成為某些信托公司掩蓋其資產管理能力不足的手段，進而導致信托公司提高自身核心競爭力的動力不足。
2.削弱宏觀調控效果。據相關研究發現：銀信合作信貸資產類理財產品的發行與人民銀行的調控力度成正比{3}。在國家收緊銀行信貸資金投放后，商業銀行往往以信托為通道繞開信貸額度限制，為企業曲線放貸。即使在現如今逐步規范化的過程中，商業銀行依然會采取其他方式規避監管。該項業務運作削弱了國家宏觀調控的效果和對某些行業（如房地產行業）調控的力度。事實上，即使在轉表完成后，由于仍存在監管盲區，銀信合作業務依舊是我國影子銀行體系的重要組成部分。
3.風險披露機制不完善。信息不對稱現象充斥銀信合作業務市場。首先，銀信理財產品對投資者的風險披露機制不完善，主要表現為在銷售過程中過分強調收益而忽略風險，并且多數商業銀行未能在理財產品存續期內及時向其投資者提供與價值變動相關的信息，風險提示及信息披露工作不到位。同時大多數銀信合作為異地合作，銀行所在地監管部門難以掌握實際信貸情況{4}，致使風險被進一步隱藏。其次，融資類銀信理財產品導致商業銀行風險披露機制不完善，主要表現為銀行通過銀信合作業務調整存貸比、不良貸款率、中長期貸款比等監管指標。銀行資產質量下降會導致銀行自身經營風險加大，進而可能損害投資者的利益。
三、深入創新我國銀信合作業務的基本路徑
盡管近年來銀信合作產品的發行規模有所下降，但其仍具有廣泛的市場基礎。銀行和信托公司致力于拓展業務領域，發掘新的利潤增長點，投資者對多元化的金融產品存在旺盛的需求，市場仍具發展潛力。隨著相關部門監管力度的加大，行業發展會逐步規范化，而創新將成為銀信合作健康發展的關鍵。
1.明確自身定位，對接雙方優勢以實現持續發展。現有模式不利于銀信合作業務的長遠發展，信托公司應積極調整發展戰略，提升主動管理能力，摒棄一味做大的觀念，最終實現發展方式的轉變。具體來講，信托公司應明確自身定位，回歸“受人之托，代人管財”的信托本源，培養專業技術人才，加強產品設計。同時在盡職調查、產品開發、價格設計、期間管理等方面承擔主要責任，逐步成為銀信合作的主導者。而商業銀行則應更多地利用其客戶網絡及公信力等優勢充當營銷與服務的平臺。通過商業銀行與信托公司的優勢對接，逐漸形成雙方相對均衡、可持續發展的合作模式。
2.推進產品創新，調整產品結構。基于市場需求，加強產品設計與創新，為市場提供差異化產品將是銀信理財產品實現可持續發展的最優路徑。一是要推進產品創新，信托公司可以將信托功能創新運用于財產的分割、保護、稅收和投資等服務，通過與商業銀行客戶資源的對接，向投資者提供資產管理和個人財富管理業務，使個人信托的模式成為銀行提供財富管理、私人銀行業務的優先選擇{5}。二是要調整產品結構，加速銀信合作產品去信貸化進程，提高信托本源類銀信理財產品的發行比例，摒棄通道型業務。同時密切關注宏觀調控政策，順應經濟發展模式轉型和產業結構調整的要求，在國家支持的新能源、新材料、節能環保、生物醫藥、信息網絡、高端制造產業等新興產業領域積極研究設計銀信合作產品。
3.完善相關的配套政策，加強監管力度。完善相關配套政策是深入推進我國銀信合作業務穩健發展的基礎條件，但目前我國信托業務開展的相關配套政策還不夠完善，一些最能體現信托制度優勢的業務由于存在監管難題而“被叫停”，難以正常開展。銀監會應協調相關主管部門，建立健全相關制度，為銀信合作業務營造良好的環境，同時應建立跨部門的信息共享以及監管合作機制，消除監管盲區，推動銀信合作業務健康快速發展。
注釋：
{1}邢成.規范與創新：銀信合作的現狀與趨勢[J].中國金融，2010（22）：41-43
{2}榮娟.我國銀信合作業務的發展問題研究[J].中國市場，2012（44）：35-36
{3}趙慈拉.銀行集合理財計劃與合規管理[J].中國貨幣市場，2009（2）：42-45
{4}李茜.銀信合作規范力度加大[N].上海金融報，2011.1.25
關鍵詞：商業銀行；個人金融業務；現狀；問題；建議
中圖分類號：F830.33 文獻標識碼：A
商業銀行個人金融業務屬于綜合性的零售業務，是指運用現代經營理念、依托金融技術在金融創新的基礎上為個人或者家庭提供金融產品和金融服務的的總稱。它最早出現在美國，20世紀90年代后，隨著經濟全球化和金融全球化進程加快，個人金融業務才得到了真正意義上的發展。我國商業銀行的個人金融業務起步較晚，2001年加入世界貿易組織后，銀行業對外開放程度進一步加大，個人金融業務得到了真正的發展。
一、個人金融業務簡介
根據銀行資產負債項目的分類，個人金融業務可劃分為資產業務、負債業務、中間業務三類。
1、個人資產業務
個人資產業務是指商業銀行對客戶發放的各種貸款業務和融資業務，包括住房貸款、消費信貸、個人汽車貸款、信用卡透支等。
2、個人負債業務
個人負債業務是指對個人提供存款和非存款類負債所組成的銀行服務業務。近年來，我國個人負債業務迅速發展，不僅提供活期儲蓄存款、定期儲蓄存款等傳統產品，而且提供教育儲蓄、通知存款、本外幣理財產品等新產品。
3、個人中間業務
個人中間業務是指銀行不用自己的資產，利用信用中介的身份，為個人提供各種金融服務，同時收取手續費，不影響銀行的表內資產負債。它包括個人理財、個人財產信托、個人收付、個人外匯買賣、個人信用擔保等業務。
二、我國商業銀行個人金融業務的發展現狀
本文以我國國有商業銀行——中國工商銀行為例，重點分析其2006-2011年間個人金融業務規模、業務結構以及業務收益狀況（數據均來自于工商銀行2006—2011年各年年報）。
（一）個人金融業務的規模狀況分析
如圖1，在2011年工商銀行實現營業收入4752.14億元，較上年相比，增加943.93億元，增長24.78%；個人金融業務收入除了在2009年有小幅下降之外，其他年份都實現了增長，截止2011年底，工行個人金融業務收入為1437.75億元，在營業收入中占比30.25%，與2010年相比增長28.82%。
圖1 2006—2011年工商銀行個人金融業務以及營業收入總額情況（單位:億元）
（二）個人金融業務的結構狀況分析
2011年末，工商銀行境內儲蓄存款余額為58438.59億元，境內個人貸款19912.71億元，比2010年相比增加3580.79億元；其中，個人消費貸款增幅為39.5%，個人經營性貸款增幅為43.3%。
在個人理財業務方而，截止2011年末，工行銷售各類個人理財產品41352億元，其中個人銀行類理財產品35585億元，同比增加17008億元，增長91.6%。
私人銀行業務方面，截至2011年末，工行擁有私人銀行客戶數量2.2萬戶，在北京、上海等較發達城市成立了十家私人銀行分部，同時新設了湖北、寧波等私人銀行中心，為個人金融資產在800萬以上的客戶提供了財務資產管理、顧問咨詢以及跨境金融等服務。
此外，2011年工商銀行累計總發卡量為4.1億張 （其中借記卡3.4億張，信用卡約7065萬張） ，較上年末相比增加5786萬張。銀行卡的年消費額32034億元，與2010年相比增長49.5%。
（三）個人金融業務的收益狀況分析
從圖2可以看出，2006-2011年間，工商銀行的利息凈收入和非利息收入穩步增長，尤其是非利息收入增長很快。工商銀行2011年實現營業收入4752.14億元，其中非利息收入1124.50億元，占營業收入的23.66%，與2006年相比提升了 14個百分點，這主要得益于非利息收入中手續費及傭金收入取得良好業績，同時說明了銀行收益結構實現了進一步的優化。
從商業銀行經營業務板塊來看， 2011年工商銀行實現稅前利潤2723.11億元，其中個人金融業務實現利潤額798.41億元，在稅前利潤中占比29.32%（圖3）。
圖22006—2011年工商銀行業績情況（單位：億元）
圖32011年工商銀行各種業務在利潤總額中的占比（單位：%）
三、我國商業銀行個人金融業務發展存在的問題
雖然我國商業銀行個人金融業務取得了較快的發展，但與發達國家相比（本文選取了匯豐銀行），仍存在許多問題。
（一）業務規模相對偏小
從個人金融業務收入來看，匯豐銀行2011年實現營業收入5406.52億元，其中個人金融業務收入2784.65億元，占總營業收入的51.51%。而2011年工商銀行實現營業收入4752. 14億元，其中個人金融業務1437.75億元，占整個營業收入的30.3%。對比來看，2011年匯豐銀行個人金融業務收入是我國工商銀行的2倍左右。通常情況下，匯豐銀行個人金融業務在總業務收入中的比重在30%-70%， 而工商銀行維持在30%左右，比例較高是公司金融業務，一直保持在50%左右。
（二）產品嚴重同質化
如表1所示，目前，我國各商業銀行提供的多是以儲蓄為主體的簡單產品形式，銷售的金融產品只有幾十種，產品的開發和設計能力不強，不能滿足市場需求，且同質化嚴重。
表 1四大行個人金融業務比較分析
工商銀行 農業銀行 中國銀行 建設銀行
個人儲蓄業務 人民幣儲蓄 人民幣儲蓄 人民幣儲蓄 人民幣儲蓄
外幣儲蓄 外幣儲蓄 外幣儲蓄 外幣儲蓄
教育儲蓄 教育儲蓄 教育儲蓄 教育儲蓄
零售貸款業務 個人住房貸款 個人住房貸款 個人住房貸款 個人住房貸款
汽車消費貸款 汽車消費貸款 汽車消費貸款 汽車消費貸款
耐用消費品貸款 質押貸款 耐用消費品貸款 耐用消費品貸款
質押貸款 助學貸款 質押貸款 質押貸款
助學貸款 助學貸款 助學貸款
銀行卡
牡丹信用卡 中銀信用卡 龍卡信用卡
牡丹國際卡 金融信用卡 長城人民幣信用卡 儲值卡
靈通卡 金融借記卡 長城國際卡 IC卡
智能卡 專用卡 長城借記卡 聯名卡
聯名卡
個人外匯業務 票據托收貼現 票據托收貼現
結匯 結匯 結匯 外幣兌換
外匯匯款 外匯匯款 外匯匯款 外幣買賣
個人外匯買賣 個人外匯買賣
個人中間業務 工資 工資 工資
收費 收費 收費 工資
債券 債券 債券 收費
保險 保險 保險 債券
股票 股票 股票 保險
開放式基金 開放式基金 社保 股票
個人理財 個人理財 開放式基金 開放式基金
匯款 匯款 個人理財 匯款
匯款
電子銀行 網上銀行 網上銀行 網上銀行 網上銀行
電話銀行 電話銀行 電話銀行 電話銀行
手機銀行 手機銀行 手機銀行
（三）業務收入結構有待改善
從銀行的收入結構（表2）來看，我國商業銀行利息凈收入與國外銀行差距不大，甚至在某些年份比國外銀行收入還要高；但是從非利息收入來看還存在一定的差距。整體來看，匯豐銀行在2008—2011年非利息收入在營業收入中所占比重一般在50%左右，與利息收入半分江山；我國商業銀行非利息收入僅占20%左右，可見利息收入仍然是商業銀行盈利主要來源，傳統以利差為主的收入結構仍未得到真正意義上的改善。
表22008-2011年匯豐銀行、工商銀行收益結構（單位：億元）
2008年 2009年 2010年 2011年
匯豐銀行 利息收入 2956.04 2782.27 2669.96 2634.04
非利息收入 3195.30 2589.01 2746.58 2772.47
營業收入 6151.34 5371.28 5416.54 5406.51
工商銀行 利息收入 2630.37 2458.21 3037.49 3627.64
非利息收入 467.21 636.33 770.72 1124.50
營業收入 3097.58 3094.54 3808.21 4752.14
（四）技術手段落后，電子化及網絡化程度低
目前國內商業銀行電腦網絡和電子化服務還很不完善，個人金融業務中的大部分仍由柜面人工辦理，效率低，營運成本高，難以從根本上解決客戶等待辦理業務時間過長等問題。
（五）個人金融業務組織體系有待完善，人員素質尚需提高
個人金融業務作為一種既傳統又新穎的金融業務，需要在組織架構設置和調整方面不斷有相應的支持和完善。同時，個人金融業務是知識密集型業務，要求懂技術、會管理、善營銷的復合型人才，目前我國商業銀行的人才還不能完全適應個人金融業務發展的需要。
四、促進我國商業銀行個人金融業務發展的建議
（一）加強個人金融業務產品的研發，大力發展中間業務
1、個人負債業務創新
通過加大科技投入，建立電子轉賬、支付、清算系統，積極發展和完善ATM，Pos和電子貸記轉賬與借記轉賬業務；不斷提高存款業務的科技含量，推出高品位、多功能的金融工具。
2、.個人資產業務創新
這主要是指根據經濟發展要求，優化銀行信貸資產結構，適時開展涉外個人資產業務，豐富資產品種，增強創收能力。商業銀行可充分發揮傳導機制作用，進行功能創新，利用多種媒體，宣傳業務新品種，逐步擴大消費信貸，如個人住房貸款、汽車消費貸款、大額耐用消費品貸款等。
3、個人中間業務創新
目前應先從傳統的個人金融中間業務開始，積極為客戶提供、咨詢、擔保、結算、信用卡、私人理財等業務，并通過對現有的中間業務品種進行梳理、豐富和完善，形成具有特色的“精品”。其次，要設置專職機構，專門負責中間業務的研究開發，新品種的設計推廣、宣傳推銷、管理以及人才培訓、選拔，并逐步建立中間業務相對獨立的運行機制。
（二）突出核心業務，促進個人金融業務全面發展
1、積極拓展私人銀行業務
首先要針對特定客戶，提供全方位服務。商業銀行應在現有客戶資源基礎上根據其擁有的資產和職業進行分類，在充分考慮客戶投資需求、對風險承受能力的情況下利用現有金融工具提供財富管理、婚姻、財產繼承等各方面專業咨詢服務。
其次，注重專業私人銀行經理的培養。不僅銀行要對其進行專業培訓，私人銀行經理自身還要注意培養廣泛的生活情趣，積極擴大社交面，對紅酒、名表、古典家具等私人客戶有興趣的產品學會鑒賞，與客戶建立長期合作關系。
2、大力發展網上銀行業務
數據顯示，截止到2012年3月，我國網上銀行的注冊用戶數量高達4.56億人次，2012年第一季度交易額為218.58萬元，同比增長了 37.3%，這說明網上銀行作為一種新型銀行的服務方式，已逐漸進入公眾視野。對于商業銀行來說，一是要完善內部控制，規范健全網上銀行防護體系；二是要重視網銀服務，對注冊客戶做好“售前、售中、售后服務”工作，切實提高網上銀行服務的美譽度和客戶信賴度。
3、繼續注重發展銀行卡業務
我國商業銀行目前基本是以借記卡為主，貸記卡還處于發展階段，信用卡業務促進消費作用十分有限。商業銀行一方面要通過積極的營銷策略剌激消費者信用卡消費，另一方面通過完善客戶售后服務平臺，讓客戶切身感受到銀行的優質服務。
（三）重視人才培養和銀行IT建設
如今，各大銀行的個人金融業務競爭激烈。這就要求商業銀行建立與現代金融企業相適應的人事和分配制度，挖掘現有人力資源的潛力，通過多種途徑培養造就適應個人金融業務發展趨勢的高素質人才隊伍。
現今商業銀行借助網絡、IT等現代服務手段，改變了以往以機構網點為中心的服務方式，電話銀行、網上銀行以及自助銀行設備得到廣泛使用。因此，商業銀行要增強自助設備、電話銀行、網上銀行等多種渠道應用，通過對現有IT資源的合理配置加強信息系統的構建。
參考文獻
1.曾慶海.商業銀行個人金融業務研究[J].現代商業，2010，(20)：14-15
2. 寇宏.匯豐銀行個人金融業務分析[J].企業家天地，2007，(10)：112-113
管理咨詢審計屬于增值型審計工作。它是指審計人員為促進銀行改善經營管理和提高風險控制能力，針對特定的機構、業務、產品、流程和管理環節，組織審計或審計調查，并提供分析、建議、咨詢或者培訓等服務，其目的在于促進業務發展、改進經營管理、增加企業價值。
隨著商業銀行公司治理結構的逐步完善，對內部審計提出了更高的要求，目前我國許多商業銀行內部審計已經開始了管理咨詢審計嘗試。銀行管理咨詢審計的內容，既包括資產負債損益等業務經營全面審計，又包括管理責任、管理效率和管理行為的管理審計，還包括內控管理制度的綜合評價等，主要表現為內部控制審計、任期經濟責任審計、全面經營管理審計等。因此，商業銀行開展管理咨詢審計，應重點抓住以下三個方面的管理審計：
首先，從了解觀察管理信息和內部控制現狀入手，重點深化銀行內部控制管理審計。目前我國商業銀行內部管理經過多年的改革完善發展，各級行加強了內部控制管理，管理意識明顯增強，管理手段有了改進，管理水平也得到了明顯提高，內部管理狀況有了明顯改觀，各種管理風險和經濟案件明顯下降。但從現代銀行管理的要求來看，管理技術和手段仍比較落后，管理信息反映遲緩，管理效益和水平仍然很低，各種管理風險和漏洞隱患仍大量存在，進一步深化銀行內控管理審計十分必要。內部控制審計的主要目標是加強內部管理，防范經營風險，提高經營管理水平，它與銀行經營管理的目標是一致的。所以，當前銀行要進一步深化內部控制審計，深入研究內部控制審計的理論和方法，提升內部控制審計的層次，要把對業務部門的自律監管審計情況作為內控綜合評價的重要內容，擴大內部控制審計評價成果的利用程度。要根據內部控制審計查出的漏洞和隱患，認真查找根源，分析原因，切實加強整改，不斷完善內部控制制度及各項業務經營管理制度和辦法，使各級行穩健經營和規范管理意識進一步增強，經營管理水平得到進一步提升。
其次，從觀察明確管理行為和經濟責任入手，重點深化銀行經濟責任管理審計。銀行是經營貨幣資金的特殊企業，各級行經營管理者的管理行為和管理素質直接影響著銀行經營管理水平的高低和經營管理效益的好壞。進一步深化開展銀行經濟責任管理審計，是銀行改革發展之必然。商業銀行應從以下五個方面進行深化：一是深化認識。過去銀行經濟責任審計時間期限不明確，履行責任界限不清楚，審計成果利用率低。所以，要從反腐倡廉、明確經濟責任、加強經營管理、提高經營效益的高度，來充分認識開展經濟責任管理審計的重要性和必要性，真正把經濟責任管理審計納入議事日程，加強部門協調，完善工作制度，建立審計臺賬，實行動態監測，保證經濟責任管理審計的系統性和連續性。二是嚴格程序。要認真按照《審計法》、《中國審計規范》等文件要求和商業銀行經濟責任審計操作規程辦事，嚴格遵守審計程序，建立審計責任制，確保經濟責任管理審計質量。三是豐富內容。過去銀行開展經濟責任審計側重于經營指標及財務效益，沒有把責任審計與銀行重要經營決策、與被審計單位的內控管理制度是否健全有效結合起來，沒有把經營結果與經營過程、與被審計對象的廉政建設結合起來，不能及時發現和徹底解決深層次的矛盾和問題。深化經濟責任管理審計，就是要堅持審計問卷與現場審計檢查、內部審計與外部查詢、經營結果與經營過程、審計處罰與審幫促改等相結合，對被審計對象進行多方位的考評；就是要把現場審計與非現場審計、事后審計與事前事中審計、定性分析與定量評價等有機結合起來，與干部的使用結合起來，使經濟責任的界定更加明晰客觀；就是要把經濟責任管理審計同是否正確貫徹執行黨和國家的金融方針政策、是否正確進行重大經營決策、是否嚴格執行上級行的經營管理授權和轉授權限、是否建立健全有效的內控管理制度、是否做到廉潔自律等重大經營管理活動結合起來，切入經濟責任管理審計的要害，從深層次上研究銀行經營管理中的重大矛盾和問題，從而改變過去聽多看少、就事論事、就賬查賬的片面作法。四是明確責任。就是要堅持客觀公正、實事求是、積極慎重、依法辦事的原則，明確劃清現任與前任、主要責任和次要責任、主觀責任與客觀責任、集體責任與個人責任、直接責任與間接責任的界限。要通過上述措施，使經濟責任管理審計逐步走上規范化、制度化和科學化的軌道。五是加強利用。要充分利用轉化經濟責任審計結果，把經濟責任審計結果真正作為干部任用和經營決策的重要參考依據。
第三，從預測分析管理質量和經營效益入手，重點深化銀行資產負債及所有者權益全面經營管理審計。銀行經營管理的好壞最終體現在管理質量和經營效益上，所以開展銀行管理咨詢審計，必須從預測分析管理質量和效益入手，深入開展銀行資產負債及所有者權益的全面經營管理審計。一是要開展資產業務的管理審計。資產業務是商業銀行業務中核心和最重要的業務，對商業銀行資產業務進行管理審計和控制是商業銀行管理審計的中心環節。要按照資產的安全性、流動性、盈利性和分散性的經營原則，客觀審計評價現金、貸款、投資等資產業務的期限結構、擔保情況、風險狀況及內控管理情況，最大限度地確保銀行資產的安全、完整、增值。二是要開展負債業務的管理審計。負債業務是銀行傳統的基本業務，它是銀行經營活動的起點，也是銀行開展資產業務和表外業務的基礎和前提。負債業務的規模和結構制約著資產業務的規模和結構，是維護銀行資產流動性供求平衡的手段。開展負債業務管理審計主要是分析負債業務的規模、期限結構與資產業務的對稱平衡性，防止銀行低估負債，影響財務成果的正確反映。三是要開展所有者權益的管理審計。所有者權益是銀行凈資產與負債之間的差額。開展所有者權益管理審計，就是要幫助被審計單位千方百計組織業務收入，努力控制降低成本費用等支出，最大限度地擴大盈利水平。銀行是經營資產負債業務的統一體，開展全面經營管理審計，就是要在單項審計的基礎上，全面系統分析其資產負債的結構比例、風險安全狀況、盈利增值情況及內部控制管理制度的健全性和有效性，探索商業銀行機制下加強經營管理，提高經營效益的方法途徑和措施，提升商業銀行的經營管理層次和水平。
【關鍵詞】商業銀行 中間業務
一、我國商業銀行中間業務發展的現狀
隨著我國金融業的全面開放,國有商業銀行所面臨經濟和金融挑戰愈趨嚴峻,經濟全球化和金融混業化成為當今世界經濟和金融的發展潮流。國有商業銀行若想在競爭中站穩腳跟,必須從傳統的資產、負債業務為主要經營渠道的模式調整到以中間業務為重點的發展方向上來。目前,中間業務在銀行業中越來越占據重要的地位,中間業務是銀行業發展的大趨勢。由于我國貨幣市場和資本市場起步較晚,發展滯后,尤其是企業債券市場。目前企業融資中的80%來自間接融資,直接融資比重較小。這種情況使得企業融資主要依靠商業銀行,銀行的貸款客戶源源不斷,貸款業務利潤成為銀行的主要盈利途徑。隨著我國資本貨幣市場的迅猛發展,企業融資渠道不斷拓寬,間接融資比重縮小,銀行貸款業務勢必受到沖擊,轉向中間業務經營,這是商業銀行難以回避的現實問題。
二、我國商業銀行中間業務開展中的突出問題
1.對中間業務的發展存在經營理念上的偏差。受體制、觀念、思維方式和實踐經驗的制約,我國商業銀行均以存貸款業務為主營業務,對國際銀行業中間業務快速發展的趨勢認識不足;對利率市場化步伐加快和金融市場全面開放后面臨的生存和發展壓力認識不足,對中間業務的手續費收入可以大大提高商業銀行利潤總水平沒有給予高度重視,影響了中間業務的發展。長期以來,我國商業銀行將資產業務和負債業務作為經營的重心,雖然也辦理中間業務,但認為那是“副業”,辦理的目的只為資產負債業務服務,而不是為增加收入。
2.金融創新應用不足。金融創新是擺脫目前經營困境、拓展生存空間的必經之途,而我國商業銀行存在很多的不足之處急需進行創新,但我國商業銀行的內外機制制約了我國商業銀行中間業務的業務創新。最直接的表現形式就是我國商業銀行中間業務的金融創新不足的問題。我國商業銀行前幾年中間業務創新情況有以下三個特點:中間業務創新仍以傳統的結算業務為主,新興業務創新相對滯后;理財及投資銀行、保險公司相關的業務剛剛起步,雖然有所發展,業務規模、收益水平、制度創新尚處在低級階段,結構也不合理。主要表現在中間業務的業務范圍狹窄,品種單調,缺乏特色,層次較低。中間業務主要集中在日常操作簡單的結算和類等傳統的勞動密集型產品上。而各類擔保、貸款或投資承諾、外匯買賣與投資等新興的中間業務發展緩慢,有些甚至還沒有正式開發和推廣。
3.低水平的同質化競爭。有關中間業務的管理和會計制度不健全,且大多數中間業務品種層次較低,導致各家銀行都可以開辦,并且通過爭攬存款獲得的間接收益比較大,于是各銀行紛紛降低收費標準搶占市場,展開惡性競爭。從監管的角度分析,由于中間業務屬于新興業務,有關收費等相關的管理規定跟進不及時,商業銀行缺乏明確的收費依據,導致各商業銀行為爭奪中間業務而不收費或少收費。
三、發展中間業務的策略選擇
1.切實轉變經營理念,提高認識。正確認識傳統業務與中間業務的關系,以傳統業務優勢帶動中間業務的發展,反過來通過中間業務的發展壯大來支撐和促進傳統業務的鞏固與發展。要從戰略高度,把中間業務作為銀行的一項主要業務高度重視,要像抓存款、貸款一樣來抓好。隨著外資銀行的進入和利率市場化改革的深入,我國商業銀行依靠傳統的資產負債業務獲利的壓力越來越大,這促使商業銀行不得不轉變觀念,把培植開發中間業務作為商業銀行未來獲利重點。因此必須從中間業務的產品開發和創新上下功夫,各商業銀行必須以滿足客戶多元化需求為原則,加大對金融產品的研發力度,開發創新出適合不同類型企業、居民要求的中間業務新品種。商業銀行在選擇中間業務目標市場時應該采取差異化策略,要充分注重客戶需求的差異性,并按不同的消費群進行市場細分,提供客戶真正需要的金融產品。
2.加強我國商業銀行中間業務的創新。外資銀行與中資銀行的業務競爭主要表現在外匯業務、人民幣業務、網上支付業務和信用卡業務上。我國商業銀行中間業務的優勢的情況下,而我國發達地區或中等發達地區的經濟比較發達,對于中間業務的需求要求較高。根據財富增長理論,我國商業銀行中間業務勢必進行業務創新。發展我國商業銀行中間業務的業務創新,應重點從傳統業務功能、組合創新等方面著手。加快結算業務的功能創新。隨著現代商業銀行新興業務的發展,結算業務的功能也在發生深刻的變化:既在國家金融和企業行業政策許可的情況下,全面發揮自身的設備、網絡、人才、信息、技術等優勢,以市場為導向、以客戶為中心,提供綜合性的資金清算和資金轉移的有償服務。以電子銀行為依托加速結算業務的電子化進程。
【關鍵詞】綠色信貸 供給側 轉型升級
綠色信貸是商業銀行利用信貸手段促進節能減排，推動綠色經濟發展的制度安。依靠綠色信貸支持綠色發展是經濟新常態下穩增長、調結構的必然選擇；是貫徹落實“五大發展理念”和推進金融層面供給側結構性改革的重要舉措。商業銀行是供給側結構性改革的重要參與者，引導商業銀行大力發展綠色信貸，對加快金融業發展，實現產業轉型升級，促進資源節約和生態保護以及推動國民經濟健康發展具有重要意義。
一、我國綠色信貸發展概況
（一）推進綠色信貸發展方面的主要成就
2007年原國家環保總局、中國人民銀行和銀監會三大部門，為了遏制兩高行業盲目擴張，聯合引發了《關于落實環保政策法規防范信貸風險的意見》。該《意見》的拉開了我國綠色信貸發展的序幕。之后，深圳、江蘇、浙江等20多個省市的環保部門和金融機構聯合出臺了關于推進綠色信貸業務的實施方案與細則。2008年11月，環保部與世界銀行國際金融司合作編譯出版了《綠色信貸指南》，使商業銀行在執行綠色信貸時有章可循。上述三大部門又于2011年啟動了“綠色信貸評估項目”研究，并于2012年創立了“中國綠色信貸數據中心”，為商業銀行綠色信貸管理和相關風險評估提供具有權威性的信息支持服務。
近年來，在監管部門的積極倡導下，為響應綠色發展的世界趨勢，我國商業銀行在綠色信貸方面，相繼制定并實施了“節能減排專項貸款”、“排污權抵押貸款”等多種創新性產品和服務。截至2015年末，商業銀行綠色信貸余額達到8.08萬億元，其中21家主要商業銀行綠色信貸余額達達到7.01萬億元，較2015年初增長16.42%。例如，中國進出口銀行2015年末節能環保項目與服務貸款余額為766.02億元，同比增長44.75%，高出全部貸款余額增速24個百分點。興業銀行2015年末綠色信貸余額4千多億元，占該行貸款余額的18%。
（二）我國在發展綠色信貸方面面臨的主要瓶頸
與發達國家的綠色信貸相比，我國無論是在制度內涵、法律規范方面，還是在綠色信貸風控、激勵約束機制方面，都存在亟待解決的瓶頸。
一是制度框架亟待完善。我國綠色信貸標準過于原則化，缺乏指導性和可操作性；有關碳排放權等環境權益交易的立法工作相對滯后；國內抵/質押登記存在多頭管理問題，尚未建立起全國統一的抵/質押公示系統；環保信息披露機制不健全，無法形成有效的社會監督；除此以外，綠色信貸激勵機制、信息共享機制以及綠色信貸評估機制都與發達國家存在較大差距。
二是市場與產品不夠成熟。我國商業銀行的綠色信貸產品存在結構單一、創新力度不夠的瓶頸。雖然從2007年開始，國內部分商業銀行陸續推出了與綠色信貸業務相關的金融衍生產品，但是大多數產品屬于針對個人投資者的掛鉤低碳指數的結構性理財產品。此外，資產交易市場活躍度不高，節能環保項目資產流動性差，抵/質押物存在價值低估的問題。
三是缺乏支持綠色信貸的各項機制。大部分商業銀行對綠色信貸的認識較為簡單，未構建起適應綠色信貸業務發展的組織體系；環境與社會風險管控未能有效納入銀行業務流程；缺乏專業化、規模化人才隊伍，大部分銀行的綠色信貸管理都是由其他職能部門負責推動的；缺乏開發風險共擔與分散機制，難以滿足對綠色信貸項目提供信貸擔保和風險補償的需求。
四是信息機制不暢。從當前現狀來看，央行征信系統涵蓋的企業環保信息范圍相對較窄。由于環保信息直接與企業能否獲取貸款掛鉤，因此無法排除隱瞞真實信息或提供虛假信息的可能。在信息不對稱的問題無法緩解的情況下，銀行實施綠色信貸風險較高，這無疑影響了銀行實施綠色信貸的態度。
二、我國進一步發展綠色信貸的對策建議
（一）從綠色發展戰略高度構筑綠色信貸制度框架
一是構建綠色信貸法律框架。應參照赤道原則和國際知名商業銀行開展綠色信貸的慣例，借鑒美國《能源稅收法》和《全面環境響應、補償和負債法案》等法律法規的經驗，完善與綠色信貸相關的法律及實施細則，明確各主體的法律責任；建立外部壓力機制，將綠色信貸上升為一種硬性制度安排；推進綠色信貸監管模式創新，防范金融風險，確保綠色信貸業務有序健康發展。
二是完善支持綠色信貸發展的各項機制。建立企業環境信息披露機制，進一步明確界定商業銀行的信息披露范圍，以及信息披露不充分時的法律責任；完善綠色信貸激勵機制，利用優惠利率等多種激勵手段支持節能環保產業發展。構建國內外商業銀行協同創新機制，改變國內綠色信貸市場融資機構單一和融資渠道匱乏的局面。此外，還應構建綠色信貸利益協調機制，處理好政府、銀行和企業等相關主體之間的利益補償等問題。
三是針對商業銀行綠色信貸業務實施合理評估。在現有商業銀行綜合評價指標體系、績效評價指標體系、社會責任評價指標體系的基礎上，構建商業銀行綠色信貸發展測度評估指標體系，將評估結果與銀行機構O管評級、準入管制等相掛鉤。針對評估得分優異的銀行，可在享受再貸款、差別準備金率和差別準備金利率等方面予以政策傾斜。
（二）加快市場與產品建設引導金融資源配置
一是完善抵/質押融資平臺建設。建立完善“基于碳排放權、排污權、知識產權等無形資質的抵/質押融資交易平臺”，推進相關資產成為合格的抵/質押物；通過交易平臺的運行，有效提升此類抵/質押物的市場價值；同時，增加風險投資機構的退出渠道以及銀行相關抵/質押物的流通與變現渠道。
二是加大產品創新力度。推廣節能減排和生態環境治理專項貸款、小額綠色貸款、綠色建筑相關貸款、環保汽車貸款、低碳信用卡、綠色理財等，支持節能環保產業發展以及“兩高”行業技術改造等綠色轉型工作；支持城市環境保護、流域區域污染治理以及節能環保領域并購重組等重大項目建設；在貸款規模、期限、利率和還款方式方面，創新靈活多樣的貸款模式，向環保企業提供便利。
三是推廣綠色信貸不良Y產證券化。部分領域綠色信貸業務，由于受到行業產能過剩等因素的影響，出現了不良資產余額呈上升的情況。針對這一問題，應采取措施推進綠色信貸與資本市場有機的結合，推廣綠色信貸不良資產證券化業務，通過證券化降低綠色貸款的風險權重，減少風險占有。最終拓寬綠色信貸資產的處置途徑，提高商業銀行綠色信貸的資產質量。
（三）加強信息化建設提供有效支撐
一是建立綠色信貸數據信息庫。建立環保部門與商業銀行之間的信息溝通機制，搭建信息共享平臺，把環保信息納入企業信用信息數據庫，讓環境風險與金融風險評估體系得到有效融合；做好環境信息系統與商業銀行內部管理信息系統的有效銜接與融合，以便更好地實施信貸管理和項目評估。
二是建立產融結合信息服務平臺。借助產融信息服務平臺，及時向商業銀行傳遞產業發展趨勢、政策信息等，提高商業銀行獲取企業的投資結構、產能利用情況、環境保護措施、資源使用效率、產品價格及市場占有率等各個方面信息的效率以及精準度，以此引導金融資本的高效配置，提高商業銀行前瞻性的風險識別與防控能力，通過降低整體風險溢價，最終降低企業融資成本。
三是協同共建綠色信貸運營平臺。商業銀行應加強與央行、銀監、財政、科技、環保等部門的互動合作，利用大數據、云計算等手段，推進“互聯網+綠色信貸”，協同打造“綠色信貸運營平臺”，例如，與財政部門合作，推廣與農業相關的綠色信貸產品，破解綠色農業貸款難的問題，與科技部門合作，通過創新金融產品與服務，助力科技含量高的節能環保等新興產業發展。
（四）構建高層次綠色信貸人才隊伍
一是引進培養綠色信貸高端人才。結合綠色信貸業務特點，在注重本土人才培養的同時，在全球范圍內，重點引進綠色信貸理論研究人才、綠色信貸業務經營管理人才、綠色信貸專業技術人才、環境評估人才等，彌補我國綠色信貸人才隊伍尖端人才不足的缺陷。建立并定期緊缺人才目錄，建立海外綠色信貸人才庫，打造通過擴大跨境人才合作，放大引才聚才效應。
二是創新綠色信貸人才培養方式。實施高端人才國際化培養項目，統籌制定境外培訓計劃，重視綠色信貸人才的潛能開發和素質培養；構建綠色信貸人才在商業銀行、證券、保險業之間的協調配置，加快跨行業人才培養；積極推進戰略聯盟型的校企合作培養模式，建立旨在培養復合型綠色信貸人才的校企合作網絡，推進校企合作培養人才的縱深發展與創新；鼓勵商業銀行實施中長期培訓計劃，組織業務骨干到海外攻讀MBA學位等；部分有條件的地區可引進海外知名金融專業培訓機構，通過聯合辦學培育全球化綠色信貸人才。
三是構建市場化金融人才評價機制。堅持“目標導向性原則、可操作性原則、系統性原則、靈活性原則”，完善綠色信貸人才評價標準，構建以業績貢獻為核心，涵蓋職業道德素養、專業知識結構、業務能力水平、從業資質經歷等內容的人才評價指標體系以及勝任度模型；積極引進國際通行的資格認證體系，推動綠色信貸人才國際化、市場化評價。
參考文獻
[1]蔡海靜.我國綠色信貸政策實施現狀及其效果檢驗[J].財經論叢，2013（1）：22-23.
[2]戴敘賢.商業銀行綠色信貸的可行性與持續性[J].華南師范大學學報，2013（2）：13-15.
[3]黃海峰，任培.中國綠色信貸政策現狀研究.[J].中國市場，2010（27）：38-40.
[4]連莉莉.綠色信貸影響企業財務融資成本嗎？――機遇綠色企業與兩高企業的對比研究[J].金融經濟學研究，2015（9）：83-93.
[5]申穎穎.我國商業銀行綠色信貸的發展現狀，問題及對策[J].科技財經，2012（11）：14-16.
[6]馬秋君，劉璇.發達國家綠色信貸業務發展經驗借鑒[J].綠色金融，2013（4）：5-6.
[7]吳穎.我國商業銀行綠色信貸發展現狀及問題分析[J].財稅金融，2013（13）：3-4.
[8]張建軍，段潤潤.中國商業銀行構建綠色信貸體系的路徑探索[J].西安電子科技大學學報（社科版），2013（9）：120-125.