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關鍵詞：內部審計；增值；服務
中圖分類號：F239 文獻標識碼：A
收錄日期：2014年7月21日
近年來，安然事件等一系列財務舞弊案的爆發將人們對企業風險的關注焦點從外部環境轉移到企業內部的控制機制上來，也促使越來越多的企業管理層開始認識到內部審計在傳統領域以外發揮的重要作用。那么，作為內審工作者如何充分運用內部審計資源，提升內審工作層次，轉化審計成果，為企業運營發展提供增值服務，成為當前亟待深入研究的課題。
一、內部審計增值服務的必要性
（一）增值服務是現代企業管理層提出的新需求。隨著現代企業效益為先的經營理念不斷深入，管理層也對內部審計越來越重視，特別是安然事件等一系列財務舞弊案的爆發將人們的關注焦點從外部環境轉移到企業內部控制機制上，使得內部審計的重要性和必要性日益突出。這也促使企業管理層對內部審計工作者提出了新的需求，那就是如何在審計中發現問題的規律性、傾向性和趨勢性，提出解決問題的辦法，為推動企業健康發展提供增值服務。
（二）基層單位需要內部審計提供咨詢服務、解決問題。企業里面最容易出現問題的是基層單位，上級制定的制度落實不到位或者相關的政策不符合基層單位實際情況，加上基層公司員工素質普遍不高，造成了在內部審計中發現問題最多的機構也是基層單位。作為內部審計部門，不能僅僅將發現基層單位存在的問題作為工作必然，更需要傾聽基層的聲音，充分利用內部審計平臺將基層的聲音反饋到管理層，這也是內部審計增值服務的一種有效途徑。
（三）內部審計工作價值需要通過增值服務更好地體現。內部審計如果要在企業內部得到生存、發展下去，就必須突破傳統的僅對管理和規章制度的監督職責，將內部審計的資源與企業的經營戰略緊密相結合，不斷為企業創造新的價值。作為內部審計工作者必須轉變思想認識，將工作重點不局限于發現問題，而且要充分利用內部審計這個平臺，多為企業的生存和發展思考，多為企業制度的完善、流程的梳理提出建設性的意見和建議。
（四）內部審計定位表明增值服務成為發展必然。國際內部審計師協會（IIA）2009年1月修訂的《國際內部審計專業實務框架》將內部審計定義為：內部審計是一種獨立、客觀的確認和咨詢活動，旨在增加價值和改善組織的運營。通過應用系統化、規范化的方法，評價并改善風險管理、控制和治理過程的效果，幫助組織實現其目標。從定義不難發現，現在內部審計的宗旨已由原來的“檢查與評價組織活動和為本組織服務”轉變為“旨在增加價值和改善組織的運營，幫助組織實現目標”，內部審計新的定位表明人們對內部審計的認識和需求已經進入到了一個新的階段，增值服務成為其發展的必然。
二、內部審計增值服務的應用和存在的局限性
目前，內部審計增值服務已經在公司治理領域、內部控制領域、風險管理領域有了一定程度的應用，但同時在內部審計模式轉型、增值服務范圍等方面還存在著一定的局限性，服務空間有待進一步拓展。
（一）現階段內部審計增值服務的應用
1、公司治理領域的內部審計增值服務。公司治理體系的四大主體是外部審計、內部審計、董事會和高級管理層，由此可以看出內部審計是公司治理領域的有機組成部分。內部審計和公司治理是一個相輔相成的關系，公司治理的發展推動著內部審計的發展，內部審計的有效運行又推動著公司治理的不斷完善。內部審計積極開展完善內部治理的服務活動，盡力提升公司治理的效率和質量，促進公司價值增值。
2、內部控制領域的內部審計增值服務。嚴格的約束機制和內部控制起著防預內外部經營風險，維持著良好經營秩序的作用。內部審計是內部控制的關鍵性要素，是內部控制的再控制，是保險的再保險。內部審計人員要通過內部審計活動成為“政策的推動者”和“問題的解決者”。比如，人保財險公司成立的九大區域性監察稽核中心，在促進改善體制、機制方面，積極向管理層提供對公司改革發展有幫助的建議、幫助完善公司運行機制，提供有效激勵考核舉措、激發員工工作熱情等方面，都發揮了有效的作用。
3、風險管理領域的內部審計增值服務。內部審計在風險管理領域相對于外部審計和其他職能部門來說更具有先天的優勢。內部審計不從事生產和銷售活動，但它可以通過收集生產和銷售過程的資料，查明和評估存在的風險，運用自己的遠見廣識，在考慮企業全局的基礎上，提出具體的風險管理辦法和控制措施，合理預防經營風險和損失，梳理風險管理流程，為組織帶來巨大的利益。
（二）現階段內部審計增值服務存在的局限性
1、增值型內部審計表面下的財務審計實質并未轉變。隨著企業經營規模的日益擴大，審計業務也隨之逐年增多，但由于部分企業管理者對審計工作的重要性認識不夠，人力、物力投入相對較少，審計人力配備的不足與內審工作日益繁重之間的矛盾日益突出，使很多企業的內部審計從表面看是風險導向審計模式，實際仍停留在基礎財務審計模式，增值服務只停留在了喊口號的階段，沒有真正落實到工作中。
2、內部審計增值服務范圍沒有顯著拓展?，F代企業內部審計增值服務范圍與傳統內部審計的服務范圍相比，沒有顯著的拓展，主要是沒有拓展到公司的治理層面，服務范圍的狹窄決定了內部審計在內部控制領域的作用被弱化，影響了內部審計的發展前景。
3、內部審計增值服務提供的咨詢和產品較少。在公司治理中，增值型內部審計可以通過咨詢功能來發揮作用，而在現實情況下，內部審計的咨詢功能增值服務沒有發揮其應有的功效，能夠提供的增值服務產品也很少，不能為公司發展、領導決策、基層發展提供有效支持。
三、如何轉變內部審計模式，提升增值服務功能
（一）樹立正確的理念，使內部審計模式向增值服務型轉變。正確處理監督與服務的關系，是做好價值增值型審計的前提。目前，我們的內部審計增值服務與國外還有很大差距，首先，要認清形勢，認清自己，不懈努力，明白審計工作既要執行有關規章制度，又要改善企業的運營環境，維護企業的整體利益。其次，在思想認識上要明白，內部審計的目的是為企業發展提供更好的服務。第三，服務不能局限于企業其中某一部分，要對企業的經營、管理和操作的全方位進行服務，它既包括對企業各控制點和所有風險的防范，又包括促進企業的經營管理活動有序進行和實現價值的最大化。
（二）充分發揮內部審計增值服務在企業治理方面的作用。為了解決內部審計增值服務范圍狹窄的問題，內部審計部門必須要拓寬審計的服務范圍，使其深入到企業治理的層面，實行多層次、全方位的動態審計，把內部審計的增值理念轉化為行動滲透到企業管理的全過程，充分發揮內部審計增值服務在企業治理方面的作用，努力使內部審計增值服務成為企業治理機制中的一個控制系統，積極參與到企業治理中去。
（三）不斷改進和完善審計服務方式。內部審計工作要向增值服務模式轉型，就需要轉變以往以審計發現問題為主的審計模式，樹立起為企業提供增值服務的核心理念。內部審計人員不僅要善于發現問題，更重要的是提出解決問題的思路和辦法，贏得被審計單位理解、信任和支持，以平等協商的態度和被審計單位溝通，讓其主動檢查自身存在的問題，反映工作中存在的真實情況。審計人員還要主動針對被審計單位存在的困難，為被審計單位提供咨詢和指導，出具審計報告時，不僅要寫問題，更要挖掘問題存在的深層次原因，提出科學、合理、可操作性強的審計建議，這也是內部審計增值服務的重要途徑。
（四）加強與其他職能部門的合作與溝通。內部審計可以充分利用各職能部門人員的知識、技能和專業勝任能力對有關審計信息進行評估，這樣比對孤立的信息進行評估能提供更可靠、更相關的信息，也會增進與各部門之間的聯系與合作，從而產生更加有效的組織治理。內部審計在加強與其他職能部門溝通的過程中，要善于總結，堅持從企業體制、機制、制度方面分析問題，通過總結分析，發現問題的規律性、傾向性和趨勢性，提出解決問題的辦法，推動深化改革和規范管理。
（五）充分運用信息技術開展內部審計?，F代企業內部審計已經基本實現了計算機輔助審計系統應用，依靠信息技術規范內部審計流程可以大幅提高現場審計效率，在保證完成審計計劃的前提下，節約時間成本，將有限的審計力量投入到創造內部審計增值服務方面上來，同時，還可以充分利用審計軟件和預定的程序來分析、評價某一方面內部控制現狀及發展趨勢，提出合理化建議，實現審計價值最大化。
（六）提升內部審計人員綜合素質。加快內部審計人員職能轉變，提高綜合素質，充分發揮審計團隊的整體效能是增值型內部審計迫切要解決的，因此需要不斷加強內審人員的自身學習、不斷更新知識，通過學習提高應變能力和綜合素質，使之能夠適應高層次審計工作的需求。更需要內部審計人員能夠跳出單純審計而審計的工作思維，提升審計層次，充分運用包括審計力量、審計手段、審計技能、審計知識、審計創新等審計資源，對審計成果進行提煉、加工、運用、分析、挖潛，加強宏觀分析、綜合協調和風險預測研究，使審計成果得到轉化和運用。
總之，價值增值型審計是內部審計今后發展的必然趨勢，內部審計工作者要在深入學習的基礎上，理清現代審計工作思路、明確工作目標，緊緊圍繞企業急需解決的熱點、難點、重點問題開展審計，為公司及時提供增值服務做出貢獻。
主要參考文獻：
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關鍵詞關鍵詞：第三方運營平臺；O2O；客戶增值服務；消費終端；移動支付
DOIDOI：10.11907/rjdk.162127
中圖分類號：TP319文獻標識碼：A文章編號文章編號：16727800（2017）001005802
隨著我國服務業的快速發展，汽車服務和眾多生活類服務也隨之迅速發展，出現了洗車、代駕、電影、健身等眾多服務商家。這些商家一方面處于零散和孤立狀態，另一方面一些大型集團企業如保險、電信、銀行等單位，也推出了客戶增值服務。因此，急需整合這些社會零散服務商家，以更好地服務客戶群體[1]?；诖四康?，本文開發了一種客戶增值服務管理平臺，通過第三方運營方式，為廣大客戶提供全方位的汽車及生活類服務。該平臺通過功能完善的服務消費終端和互聯網將遍及各地的線下服務商家整合為一個覆蓋廣泛、內容豐富的線上服務網絡。
客戶增值服務管理平臺目標是為第三方企業提供服務運營和業務管理，同時為大型集團企業（亦稱上游企業）和服務商家（亦稱下游商家）管理會員及線下消費提供便利。該平臺包括移動消費終端系統、后臺運營管理系統和會員網站3個軟件產品，它們組成一體化的線上線下服務生態系統，主要為第三方運營商提供一個電子消費平臺，通過發行會員卡和消費積分方式整合線下服務商家，從而為客戶提供內容豐富而便捷的服務。 1相關業務分析
本平_在業務模式及技術上具有3個特點：①技術優勢。由于會員卡采用RFID、二維碼等物聯網信息采集技術，除支持傳統的POS機刷卡支付以外，還支持手機移動支付，這為代駕、汽車救援等室外服務項目提供了便利；②差異化服務。本平臺除了整合洗車、汽車美容等傳統服務項目外，還開展車輛年審、代辦違章等服務，同時與電影院線、健身場館合作開展觀影和健身等服務，打造汽車生活服務商圈，通過差異化服務吸引客戶消費；③客戶優勢。本平臺的會員來源于上游大型集團企業，當客戶在保險公司購買車險或者成為電信、銀行等企業的VIP客戶后，將免費獲得一定數量的積分，客戶持會員卡在平臺的線下服務商家用積分進行消費，由第三方運營商和服務商結算，最后由上游集團企業按照客戶消費積分支付給第三方運營商服務費用，第三方運營商負責線上服務網絡和線下服務商家的管理以及平臺維護。
平臺用戶包括第三方運營商、上游集團企業、下游服務商家以及會員，業務需求各不相同。第三方運營商需通過平臺對會員、服務商家、服務項目、消費明細進行管理；上游企業需對本單位會員、積分及消費進行管理；下游服務商家需要對服務項目及消費進行管理；會員需要核對消費明細及查詢積分和充值。根據上述需求，平臺功能模塊設計如圖1所示。
2總體技術方案
平臺包括3部分，如圖2所示。上層是信息采集及應用層，包括消費終端和會員網站，用于采集會員消費信息、積分查詢以及消費錄單；中間層是網絡傳輸層，通過手機網絡和互聯網，傳輸會員消費信息；底層是運營管理平臺及數據庫系統，用于服務運營管理。會員消費后使用會員卡通過POS機或手機（帶拍照功能）將相關信息上傳，也可以登錄會員網站連接數據庫系統查詢消費信息。第三方運營商、上游企業和下游商家可以直接登錄本平成相應的管理功能。平臺前端采用Web瀏覽器、手機APP和Windows CE顯示用戶界面，后端采用Web服務器和數據庫服務器處理業務邏輯。整個服務器系統基于云存儲架構設計，采用虛擬化技術，將海量的客戶消費記錄存儲于分布式數據庫中[2]。
3客戶消費終端系統設計
客戶消費終端系統包括會員卡、手機APP、POS機、二維碼掃描槍及計算機，分別應用在不同場合。會員卡包含一個二維碼和RFID芯片，通過手機二維碼和POS機的無線射頻識別功能，可以讀取會員信息，從而將客戶的消費信息發送到后臺數據庫中。二維碼主要用于手機支付，考慮到安全性，在POS機上采用無線射頻識別技術，即RFID技術。RFID又稱電子標簽，能夠實現非接觸識別并且具有防偽功能，適合應用在有固定門面的消費中[3]。本平臺運用RFID和二維碼識別技術，進行客戶身份驗證和消費信息采集。具體開發中，RFID和二維碼均使用加密技術，即使用戶會員卡遺失也不會盜刷。手機APP采用Android和iOS原生系統開發，POS機應用采用Windows CE開發，除具備刷卡支付功能外還具有余額查詢和消費查詢功能。圖3所示是客戶消費終端業務流程。
隨著智能手機的普及和無線POS機在消費終端的廣泛應用，無線支付是本平臺的主要支付手段[4]。本文設計的移動支付系統主要由手機APP程序、POS機應用程序和服務器后臺監聽程序組成，通過攝像頭或POS機自動識別客戶會員卡上的二維條碼和RFID信息，然后通過手機網絡將會員消費信息發送至后臺服務器，并接受后臺服務器的反饋信息。后臺服務器監聽程序采用Java Socket編程機制，實時監聽服務器端口，接收支付終端發送過來的消費信息并將信息存入數據庫?？蛻魯祿陌l送采用先進的加密算法確保信息安全；移動支付系統相對獨立，可以與現有的業務系統集成，無需作任何改動便可將會員消費信息無縫接入到客戶增值服務管理平臺，可同時支持多用戶發送消費信息，服務項目也可自由擴展。
4后臺運營管理系統設計
后臺運營管理系統功能復雜，主要為第三方運營商、上游企業和下游商家提供一站式服務管理。通過嚴格的權限管理機制，實現各用戶之間的數據隔離，確?？蛻魯祿踩玔5]。其核心功能如下：
（1）組織機構管理。包含上游集團企業內部組織機構管理和第三方運營公司內部組織機構管理兩部分。主要作用是分級建立機構部門名稱和用戶，并分配系統操作權限和數據管理權限。
（2）會員和積分管理。包含會員信息錄入、會員卡管理、密碼設置、積分贈送、會員充值、消費查詢、余額查詢等功能。主要用于上游集團企業對其客戶開展增值服務，發放會員卡。
（3）商家及服務項目管理。包含服務商家信息錄入和服務項目管理兩部分。主要用于設置服務項目，并對消費價格（積分）進行約定。本系統支持服務項目的無限擴展，只要服務商家愿意便可無縫接入到本平臺。
（4）賬務管理。主要用于生成財務報表， 供第三方運院碩士研究生，研究方向為數字圖像處理。0引言
視頻監控是安全防范的重要組成部分。監控的關鍵是用最短的時間從監控區域獲取盡可能多的信息反饋。早期視頻監控完全依靠人工獲取和處理信息[1]，隨著公共安全需求的快速增長以及攝像頭數量的增多，人工視頻監控方式已經遠遠不能滿足現代社會需求，智能視頻監控技術應運而生，并迅速成為研究熱點。
視頻監控可以分為兩大類[2]：第一類是完全依靠人工肉眼監視的傳統方式，以電視監控為主要手段，完全依靠人工檢測，效率較低。第二類為遠程視頻監控系統[2]，其借助快速的計算機數據處理和分析能力、超強數據存儲技術、高速網絡帶寬，以及新的硬件環境、平臺基礎上涌現出營商、上游企業和下游商家對賬和結算使用。
（5）查詢統計。按日期、用戶和機構進行綜合查詢和統計，產生各種查詢報表和統計報表，為各類用戶提供準確豐富的消費明細和統計數據，以了解客戶需求，進行精準營銷。
圖4為后臺運營管理系統主界面。
圖4后臺運營管理系統主界面
5結語
本平臺是一個通用的第三方運營服務消費管理平臺，為上游企業及其會員提供豐富的客戶增值服務。實際運營中，由第三方運營機構根據上游企業需求，建立線下服務商網絡，以優惠的價格對上游企業提供增值服務，并對線下服務商進行品質管理和監控。在技術上，根據不同行業業務特點，對組織機構及其權限、服務項目做到自由配置，還可對客戶的消費行為進行分析。本平臺適用于保險、金融、電信等大型服務型集團企業的客戶增值服務管理。與傳統的服務管理方式相比，服務內容更加豐富，消費更加安全便捷，能有效提高服務品質和客戶滿意度。
參考文獻：
[1]邢晶晶. 電信增值業務的商業模式研究[D].武漢：武漢大學，2004.
[2]朱清波，高瞻，宋庭新.構建深度智慧物聯網[M].北京：科學出版社，2015.
物流的增值功能沒有固定的組成要素，目前對于增值功能的界定還很模糊?；\統地說，只要是需要在物流過程中進行的，不屬于基本功能的都算增值功能。現代企業需要的不是普通的運輸和倉儲服務，它需要的是物流服務，還包括增值性的物流服務。增值物流服務是隨著第三方物流的興起而逐漸引人注意的一個詞，有人說所有的物流服務都是增值，因為它們增加價值。這種觀點值得商榷，這些增值服務與傳統的物流或者儲運服務是有區別的。
一般認為，增值服務是指根據客戶需要，為客戶提供的超出常規服務范圍的服務，或者采用超出常規的服務方法提供的服務。創新、超出常規、滿足客戶需要是增值性物流服務的本質特征。
1目前國內物流企業已有的幾種增值包括：
（1）承運人型增值服務。承運貨物運輸的快運公司、集裝箱運輸公司，最適宜從事此類增值服務。例如：從收貨到遞送的貨物全程追蹤服務；電話預約當天收貨；車輛租賃服務；對時間敏感的產品提供快速可靠的服務含相關記錄報告；對溫度敏感的產品提供快速可靠的服務如冷藏、冷凍運輸含相關記錄報告；配合產品制造或裝配的零部件、在制品及時交付；被客戶退回的商品回收運輸服務；運輸設備的清潔或消毒等衛生服務；信譽好的承運人甚至可以為客戶提供承運人的評估選擇，運輸合同管理服務等。
（2）倉儲型增值服務。擁有大型倉儲設施的倉儲物流企業可以考慮下列增值服務：材料及零部件的到貨檢驗；材料及零部件的安裝制造；提供全天候收貨和發貨窗口；配合客戶營銷計劃進行制成品的重新包裝和組合如不同產品捆綁促銷時提供商品的再包裝服務；滿足客戶銷售需要而提供的成品標記服務如為商品打價格標簽或條形碼或便利服務如為成衣銷售提供開箱加掛衣架重新包裝的服務，對于超市型客戶而言，這種服務很有市場；商品退回的存放并協助處理追蹤服務；為食品、藥品類客戶提供低溫冷藏服務，并負責先進先出，最大限度地方便商家是一項前景很好的增值服務。
（3）貨運型增值服務。訂艙租船、包機、包艙、托運、倉儲、包裝；貨物的監裝、裝卸、集裝箱拼裝拆箱、分撥、中轉及相關的短途運輸服務；報關、報驗、報檢、保險；內向運輸與外向運輸的組合；多式聯運、集運含集裝箱拼箱。
（4）信息型增值服務。以信息技術為優勢的物流服務商可以把信息技術融入物流作業安排當中，例如：向供應商下訂單，并提供相關財務報告；接受客戶的訂單，并提供相關財務報告；利用對數據的積累和整理，對客戶的需求預測，提供咨詢支持；運用網絡技術向客戶提供在線的數據查詢和在線幫助服務。
（5）第四方物流增值服務。向客戶提供全面意義上的供應鏈解決方案；對第三方物流企業的管理和技術等物流資源進行整合優化，對物流作業流程進行再造，甚至對其組織結構進行重組；對客戶物流決策提供咨詢服務等。
2一種新型的物流增值服務模式——金融擔保服務
2．1中小企業融資難
融資難是目前制約中小企業發展的“瓶頸”，創業板的開設引發了眾多中小企業的激情，很多中小企業直言不諱宣稱“創業板是中小企業融資的絕佳場所”。然而，盡管創業板的門檻比主板低，但對絕大多數的中小企業來說，創業板仍然“可望而不可及”。因此，中小企業的融資急需闖出新路。由于融資渠道單一，銀行貸款成為中小企業融資的首選。但銀行貸款條件高、手續繁瑣和抵押擔保難等問題卻為企業融資設下了重重關卡。企業要發展，而自身造“血”能力不夠，中小企業該怎么辦？融資難的主要原因之一就是中小企業的有效擔保和抵押物匱乏。鑒于中小企業的信息透明度低，可信度不佳這一現狀，銀行在向中小企業提供貸款時，勢必要考慮如何保護自身利益這一問題。眾所周知，銀行對特定抵押物的價值判斷成本，通常要低于借款企業未來現金流量的判斷成本。有效擔保和抵押，不僅能降低借款人道德風險發生的概率，亦可大幅降低銀行向中小企業貸款的綜合成本。因此，要求提供有效擔保和抵押，是銀行向中小企業提供貸款的必要前提條件。當然，銀行對抵押物的要求十分嚴格，其主要偏好在于抵押物能否順利轉讓出售及其價值是否穩定。目前國內銀行一般偏好于房地產抵押，一來是因為我國的資產交易市場尚不發達，再者是因為銀行缺乏對其他資產，諸如機器設備、存貨、應收賬款的鑒別和定價能力，況且上述資產易損耗、價值波動較大。如前所述，中小企業大多受經營規模所限，抑或是出于經營戰略的需要，固定資產較少，土地房屋等抵押物不足，一般很難提供合乎銀行標準的抵押品，社會公信度不理想，使它們也很難找到令銀行放心的具有代償能力的擔保人。但是動產資源的潛力還很巨大，每個企業手上都有原材料、半成品、成品庫存等，這些資源可以作為質押物。動產質押就是要充分挖掘中小企業的擔保資源，實現企業的自我擔保。
2．2金融擔保服務
貨物抵押融資在歐洲的工業企業、貿易公司和銀行界已有200多年的歷史。這是一種成熟的對政府和企業都相當保險的資本營運。貨物抵押融資就是在貨物運輸或倉儲過程中，將貨權轉移給銀行，銀行根據市場情況按一定比例提供融資。當生產商、貿易商或運輸商向銀行償還融資金額后，銀行向負責運輸或倉儲的機構發出放貨指示，將貨權還給原貨主。當然，如果貸款人不能在規定的融資期內向銀行償還融資金額，銀行可以在國際、國內市場上拍賣掌握在銀行手中的貨物。貨物抵押融資將使物流企業的經營得到國外金融機構的支持，進而在無需政府擔保的情況下進行有效的運作。這種融資方式的優點在于銀行不需要政府或企業的擔保，而是掌握運輸和倉儲貨物的所有權，即得到了對融資的擔保。它也沒有經營期貨的風險，而是以實實在在的貨物作抵押。貨物抵押融資可以增加企業流動資金，降低進出口商品的費用，從而降低企業的生產成本，加速資金的流動，使經營進出口商品的物流企業更加具有競爭力。
2．3金融擔保服務的實施
在這些商業銀行和中小型企業之間似乎隔著一條河，雙方都有需求卻不能達到很好的互通，那么怎么才能使雙方達到很好的互通呢？
在實際操作中，作為金融機構來講，如何降低風險是最重要的。那么掌管著企業物流的機構應當成為最直接，最有效力的發言者，企業存在著分立、合并、兼并、重組、托管、聯營等方式進行產權、經營權的交易，但是作為實際商品的流通渠道是不變的，作為企業需要考慮的是如何將沉淀的資金盤活，作為金融機構的銀行考慮的是如何控制風險，那么就需要了解抵押物、質物的規格、型號、質量、原價和凈值、銷售區域、承銷商等，要察看權力憑證原件，辨別真偽。這些工作超出了金融機構的業務之外。
根據以上的原因，物流企業就應當成為第三者介入到融資過程中，因為對于商品的規格型號、質量、原價和凈值、銷售區域、承銷商等情況就是物流企業平時的工作，物流企業對于庫存的變動，流動的區域通過庫存管理，配送管理可以做到了如指掌。所以給客戶提供金融擔保服務就應當成為一項物流增值服務的項目。
金融擔保服務實施過程中，應注意以下事項：
①由于是貨物抵押，貨物的市場價值變動將直接影響到抵押金額以及銀行的利益，所以在協議中應規定當押倉單貨物市值發生波動，下跌幅度到達貸款發放日市值的10％時，銀行有權要求企業在接到銀行通知后三個工作日內，必須補足相應的保證金或提前償還部分貨款以保證達到雙方約定最高質押率的要求。否則銀行有權自行處理質押的貨物。
②企業提貨須憑企業和銀行雙方書面通知加蓋公章后，第三方物流公司才可以放行貨物。如果由于手續不完備而發貨造成銀行或企業的損失，應由第三方物流企業負責。
③當銀行按規定須處理質押貨物時，企業應無條件向銀行出具相應的增值稅專用發票。
關鍵詞：車險微信 承保理賠 服務平臺
一、傳統渠道狀況及不足
車險微信服務平臺可提供車險等產品的報價、投保、續保、報案、自助查勘、理賠進度查詢等服務。目前行業中人保、平安，太保、國壽財、陽光等險企的車險微信服務平臺已基本搭建完成，承保理賠及客服等主要功能均已實現，其余險企微信服務平臺僅可實現簡單查詢等基礎功能。
（一）承保功能
微信平臺保險產品銷售主要以車險為主，以意外險、激活卡等其他標準化程度較高的保險產品為輔助。車險的銷售承保過程中，險企以“驗車”環節為重點進行風險把控點，其中人保采取預約現場驗車，國壽財依靠北京機動車輛聯合信息平臺查詢在保汽車信息，對新車或脫離保險的舊車采用客戶自行拍照上傳進行驗車。購買車險后客戶即可選擇在線支付，也可預約保險公司上門收取，從而最大限度節省客戶時間。
（二）理賠功能
客戶在出險后可通過微信聯系保險公司報案，在工作人員語音或微信的指導下進行自助查勘，保險公司進行遠程定損及付款。相比傳統理賠手續，微信最快可在幾十分鐘內完整個理賠流程，理賠效率有了大幅提高，同時節約保險公司成本。但微信理賠的范圍僅限于小額非人傷且責任明確的案件。
（三）服務功能
車險微信服務平臺的服務功能主要為：一是保險服務咨詢服務?？蛻艨删捅ｋU險種介紹、保單查詢、理賠進度查詢、服務網點介紹、汽車救援提示等內容進行微信在線咨詢；二是生活服務功能。微信服務平臺為客戶提供與汽車相關的服務，如違章查詢、行車知識等以及所在城市消費優惠信息。
二、車險微信服務平臺SWOT分析
車險微信服務平臺作為新興綜合性渠道，將保險銷售與服務集于一體，但目前正處于發展普及階段，本部分將從SWOT分析角度，對車險微信服務平臺發展中存在的優勢、劣勢、機遇與挑戰進行分析。
車險微信服務平臺的在線投保理賠功能在為客戶提供便利服務的同時，增強了保險公司與客戶的接觸度，降低銷售理賠成本。同時積累客戶相關數據，為精細化的客戶管理奠定數據基礎。
車險微信服務平臺采取在新承保及自助理賠，其對虛假案件及虛假信息等的風險管控能力較弱。而消費者在短時間內對微信投保理賠的不適應性也成為車險微信服務平臺的推廣發展的一大障礙。而目前保險公司微信公眾帳號使用不夠規范，各分支機構及營銷員自行建立大量類同賬號，也對消費者帶來一定的誤導。
隨著智能手機的普及以及移動互聯網消費時代的來，消費者由被動地接受產品營銷和服務，變為主動的搜尋產品、要求服務，這將為車險微信服務平臺的發展創展良好的外部環境。同時隨著微信逐步開放語音識別接口、客服接口、生成帶參數二維碼接口、獲取客戶地理位置接口、獲取用戶基本信息接口等功能，將便于車險微信服務平臺更好地開發出適合自身特色和需求的功能。
微信營銷中消費者成為主動方，可輕松取消對車險微信服務平臺的關注，怎樣提高消費者對車險微信服務平臺的關注度及使用度將是為微信服務平臺生存所必須面臨的一大挑戰，也是習慣于主動營銷的保險企業必須克服的困難。而易信、來往等新型即時溝通軟件的上線推廣搶占微信市場，也對車險微信服務平臺的推廣使用造成挑戰。
三、未來發展趨勢預測
車險微信服務平臺以車險承保理賠服務為賬號核心價值的內容，以增值服務為內容的多樣性，以迎合和滿足用戶的需求，增強內容的吸引力。但車險承保、理賠的使用頻率較低，不利于用戶對微信服務平臺的長期、高頻度的關注和使用。增值服務是否能貼合用戶需求，提高用戶的使用頻率將是微信服務平臺能否成功推廣和使用的關鍵。為此車險微信服務平臺下一步將大力增強增值服務的多樣性及與生活的貼切性以提高客戶的使用度。
車險微信服務平臺一方面將會打造汽車生態圈，增加與汽車消費及使用相關的違章查詢、維修點查詢導航、加油優惠信息、汽車使用知識及基于地理位置的服務等相關內容。另一方面將與電商、游戲、生活服務網站等各類網頁相對接，成為移動互聯網入口，豐富其他類別服務信息，提高消費者對車險微信服務平臺的依賴性。
四、對策建議
車險微信服務平臺建設的背后是云計算、移動互聯網技術、大數據等技術的成熟與運用，也是互聯網對保險業的沖擊和影響。建議險企在搭建車險微信服務平臺時，一方面是注重數據挖掘分析能力，以實現消費者交易行為逐步實現可記錄、可分析、可預測，明確客戶需求。另一方面將互聯網開放、好玩、圈子、草根等理念運用于微信產品設計、渠道建設中，才能受到互聯網用戶的青睞。
參考文獻：
[1]王飛舟.借助微信平臺，優化保險服務[J].金融時報，2013
一、虛構中介業務協助保險公司套取費用
問題表現形式：
（1）大量投保人、被保險人地址與保險機構經營地址不一致。
（2）保險公司與某一保險機構業務大起大落。
（3）機構的業務規模無法支撐數額巨大的保險業務。
（4）保險公司簽單的數量明顯多于保險機構領用單證的數量。
（5）大量新車業務歸屬在保險專業機構名下。
（6）保險公司收到的傭金發票金額與機構記賬的發票金額不一致。
（7）保險機構收取的手續費返還保險公司業務人員。
（8）保險機構通過在“業務及管理費”科目中虛列支出，套取資金作為賬外手續費及“小金庫”的資金來源。
（9）報銷票據由保險機構及其銷售人員搜集或通過非法渠道購買，會計記錄事項與實際用途不符。
檢查方法：
（1）調閱合作保險中介機構清單和合作協議。（資質、手續費結算標準，是否畸高）
（2）調取中介機構業務清單，查看是否個別中介機構業務量明顯超出其他合作機構。
（3）詢問相關人員。針對反常的疑問點，可以向公司人員詢問了解情況。核實客戶的聯系方式，撥打客戶電話了解投保地點。
（4）突擊檢查中介機構。（存在/服務能力/詢問印證業務合作情況/保險憑證出入庫記錄/對比雙方的業務臺賬、財務憑證、銀行對賬單等，關注保費、手續費是否一致）
（5）談話確認違法違規事實。
（6）查閱公司財務制度。了解費用審批流程、崗位審批權限、招標采購流程、出入庫管理等內容。
（7）調閱費用明細賬，關注會議費、培訓費、招待費、差旅費、辦公用品、汽油費、公雜費等明細科目，選取大額或金額較整齊的支出重點檢查。抽取相關的會計憑證，查看費用支出手續是否齊全、審批流程是否合規、原始憑證是否真實完整（發票真偽，邏輯錯誤）。
（8）發現可疑費用后，針對其報銷、資金去向情況，與相關人員（報銷人、經辦人）訪談。
（9）提前摸清公司保險柜和保密柜的數量和存放地點后，突擊盤點（可能存在可疑現金、存折，提供“小金庫”的線索）。
二、給予保險合同外其他利益
問題表現形式：
通過返還或贈送現金、預付卡、有價證券、保險產品、購物券、實物或采取積分折抵保費、積分兌換商品等方式，給予投保人、被保險人、受益人保險合同約定以外的保險費回扣或者其他利益。
檢查方法：
（1）調閱審核公司的費用明細賬，特別關注汽油費、增值服務費等科目，篩選大額或金額較整齊的支出進行重點檢查。查閱相關的記賬憑證，從后附原始憑證尋找線索。
（2）與保單比對，保單中“特別約定”欄目是否對增值服務（機動車防災減損、道路救援等）進行明示，提供的服務是否在中保協“財產保險公司產品自主注冊平臺”登記。
（3）視情況需要選取部分客戶進行電話回訪印證。
（4）發現可疑費用后，針對報銷、資金去向情況，與相關人員進行訪談。
（5）發現個案后，要求公司自查，提供存在同類問題的匯總報告。
三、銷售未經批準的非保險金融產品
主要是采取巡查和暗訪。
“十二五”期間，全國統一的社會保障卡發放數量預期將達到8億張，覆蓋60%人口。屆時，8億參保人的養老、醫療、失業、生育等社保信息都將統一在這張社保卡內。
按照人社部規劃，全國將力爭用5年左右的時間，基本實現社?？ㄆ毡榫哂薪鹑诠δ艿哪繕?。
國新辦日前舉行新聞會，向公眾傳遞明確信息：社?？ń窈罂勺鳛槠胀ㄣy行卡使用。社會保障卡采用全國統一標準，社會保障號碼按照《社會保險法》的有關規定，采用公民身份號碼。
加載金融功能的社?？鞣N卡于一身，不僅可以支持身份憑證、信息查詢、醫療費用結算等不需要金融功能支持的社保應用，也可以支持社會保險費繳納、待遇領取等需要金融功能支持的社保應用，同時也支持金融應用（人民幣借記應用）。
功能 1
可作身份憑證 查詢信息
據介紹，與金融功能無關的社保應用主要包括身份憑證、信息查詢和醫療費用結算。
身份憑證主要是指作為享受公共就業服務、就業扶持政策和參保登記、繳費申報、社會保險關系轉移接續、醫療費用報銷、待遇領取資格認證等業務辦理的身份憑證。
信息查詢則是以社會保障卡為入口，持卡人可以登錄網站及在觸摸屏上查詢相關信息，還可以在網上辦理有關人力資源和社會保障事務。
醫療費用結算方面，憑卡實現在本統籌地區及跨統籌地區醫療費用即時結算。
功能2
繳納領取養老金等
人力資源和社會保障部有關負責人表示，社會保障卡加載金融功能后，各地人社部門要積極推動其在社會保險費繳納、待遇領取等業務環節的應用，逐步將涉及個人繳費、支付的各項業務，集成到社會保障卡加載的銀行賬戶之中辦理，實現集約化管理和服務。
包括社會保險費的繳納、養老金、失業保險金等待遇的領取以及醫療費用即時結算后的費用支付等。
另外，各地可在上述應用基礎上，借助社會保障卡加載的金融功能，探索開展其他便民服務。
功能3
在部分商戶消費或享優惠
具有金融功能的社會保障卡作為具有特殊性質的銀行卡，其金融功能有著一定的限制。
比如只限在境內使用，暫支持借記應用，限定為人民幣借記應用。
[ 關鍵詞 ] 存款準備金率 存貸比 特色儲蓄
5月2日,中國人民銀行決定,從2010年5月10日起,上調存款類金融機構人民幣存款準備金率0.5個百分點,農村信用社、村鎮銀行暫不上調。這是今年以來中國人民銀行第三次上調存款準備金率。此前,央行曾于今年1月18日和2月25日兩次上調了存款準備金率,上調幅度均為0.5個百分點。該次調整后大型金融機構存款準備金率為17%,離歷史最高點17.5%僅一步之遙。分析人士指出,預計此次上調存款準備金率凍結銀行資金超過3000億元。央行此舉旨在收緊銀行系統的流動性,防范通貨膨脹和經濟過熱風險。
渤海證券分析師房振明表示:“如果說前兩次上調存款準備金率之后,商業銀行尚可以通過調整其資產負債表來規避對放貸的影響的話,那么經過三次共1.5個百分點的存款準備金率上調之后,商業銀行通過調整其資產負債表來規避對貸款能力制約的空間將已經大為縮小,存款準備金率工具對貸款的實際制約就可以顯現出來了?！?/p>
同時,央行和銀監會均要求商業銀行,必須控制全年貸款增長總量并按季均衡投放,對資本充足率和存貸比等下達了嚴厲的監管指標。而銀行業公布的2010年一季度業績報告顯示,七家上市銀行的存貸比超出了75%的監管紅線。其中民生銀行的存貸比為83.3%,位列存貸比超出監管上限的首位;興業銀行和深發展分別為80.08%和79.61%,中信銀行(存貸比為77.9%)等銀行也有所超出。
存款準備金率的再次上調,意味著銀行只有迅速收回貸款,或者增加存款,才能實現正常放貸,保證存貸比不超過75%的難度進一步增加。在這樣的背景下,多數商業銀行、尤其是中小銀行對為了增加放貸能力,充實銀庫,對儲蓄存款設定了考核指標,想盡辦法吸納存款有可能再度成為一些銀行的首要工作。由此可能會掀起新一輪的吸儲大戰,設計一些特色儲蓄產品迫在眉睫。與基本的銀行存款產品相比,特色儲蓄的“以人為本思想”更加深入,通過附加服務的方式給予了存款人更多的便利,從而吸引更多的客戶。
一、留學學童卡儲蓄新品種
留學已經成為一股熱潮,甚至有人用“全民留學”來形容它的熱度,并且出現低齡化趨勢。以前是大學畢業生出國留學,現在一些高中畢業生也出國留學,甚至連初中生、小學生出國的都有。學費、生活費等相關費用是一筆不小的開支,例如目前,英國招收一名留學生的收入是本國學生的8至10倍,中國學生赴英深造每年人均花費20萬元人民幣,MBA等熱門專業則需25萬元人民幣左右,這還不包括旅游、探親、陪讀等其他消費。將這筆費用集合起來對銀行來說是一筆可觀的儲蓄存款,留學學童卡業務就是針對這樣一批出國留學的青少年。
具體內容:
家長將該學生所用的費用存入學童卡中,銀行根據匯率適時的進行轉換,以最“劃算”的匯率將人民幣換算成外幣,這是第一步為存款人進行理財,盡量減少匯率變動造成的損失。
另外,面對孩子還小,其生活觀、自立能力、自控能力尚未完全成熟,易受外界影響,缺乏自制力,出現一些問題的情況(如染上不良的生活習慣,被壞人引誘吸毒、賭博、同居。結果家長花費大量金錢,孩子們反而染上惡習),辦卡人,即持卡人父母可定期收到銀行寄送的小孩的賬單,或者設定孩子每日的最高取款額、小額轉賬存款等等特別的服務,以監督小孩的生活。
再次,低齡出國容易影響父母和子女的感情,針對該種情況,此卡的卡面設計將以其全家人的合照作為主體,整體溫馨、制作精美。該卡一份兩卡分別為母子卡或父子卡,使其真正成為孩子走到哪都會帶著的貼心卡。
二、結婚儲蓄附加增值服務
近半年來,《我們約會吧》、《非誠勿擾》等電視交友節目收視率屢創新高,各大城市的“8分鐘約會”、 “相親聯誼會”等集體相親活動層出不窮,甚至很多老人帶子女參加。可謂臺上臺下相親遍地開花。
而現在的情況是:1.男多女少。全國新出生嬰兒中的男女比例已經到了122:100,這意味著中國男人中未來有很大一部分會面臨擇偶難題。2.無房不嫁。據調查,超過三分之二的女性要求作為婚姻對象的男性需擁有購房能力或已經擁有住房。可見是否擁有住房,成為了當今單身女性選擇男的重要指標。3.相親成本過大。這些意味著在婚姻市場上,男人所面臨的競爭壓力會加大。男方為結婚買房,給彩禮,辦結婚等全部的費用支出,往往需要男方幾代人的付出才可以辦到,而這顯然導致男方父母生存壓力加大,不得不一輩子為子女結婚儲蓄。將這些結婚儲蓄集合起來也是一筆不容小視的數目。
結婚儲蓄附加增值服務,正是針對以上情況開展的一項特色業務?！敖Y婚儲蓄”是在普通儲蓄業務的基礎上,為存款人增加了一系列的便利服務。該項業務由銀行、保險公司、旅游公司、婚慶公司、房產公司聯合一起推出。
具體內容為:
以單身成年男女為對象,若存款人在銀行設定的網點辦理為期五年年期的定期存款業務,在該存款人結婚時,便可以享受到相關旅游公司、保險公司和婚慶公司所提供的為期一個月的保額為10萬元的“結婚旅行安全保險”。與此同時,結婚儲蓄的存款人還可以獲得相關旅游公司提供的一系列旅行服務,其中包括以3～7折酒店訂房優惠、預訂機票特價出票等。而訂房、訂票同時還享受積分現金紅利返還。 此外,還有婚慶公司提供的各種結婚旅行套餐及相關優惠活動,如:免費的全程專業攝影。若存期延續,則可以享受銀行與房產公司共同推出的7.5折房貸優惠等。
關鍵詞：報紙廣告 經營新模式 營銷創新
一、引言
眾所周知，廣告收入是報紙在內的傳媒業生存和發展的命脈。有資料顯示，國內廣告收入約占報紙總收入的70%以上。隨著傳統媒體的不斷擴容，新媒體的不斷涌現，在日益供過于求的環境中，媒介間的競爭愈發白熱化。面對眾多的媒體渠道，廣告商的廣告投入日漸分散。報紙作為傳統媒體，如何突出重圍，創造新的廣告經營模式，占據更多的廣告份額？
筆者結合在深圳特區報開拓金融廣告市場的多年工作經驗，分析報紙廣告目前的市場形勢和現存問題，以深圳特區報金融廣告營銷創新為例，來探索一個報紙廣告經營新模式。
二、報紙廣告面臨的市場環境
報紙的傳統模式是廣告商出錢買版面作硬廣告或軟文以作營銷宣傳，報紙收取廣告商的版面費獲取經濟效益。雙方的合作僅為錢貨交易的簡單關系，廣告市場的競爭僅以版面價差、折扣優惠為手段，吸引廣告商做投放選擇決定。更先進一點的運作手法，也僅僅是以配發廣告軟文為條件吸引廣告商。在這樣的模式背后，報紙廣告已經面臨越來越多的沖擊：
問題一：多元化媒體競爭，傳統媒體江河日下
網絡媒體的迅速崛起，電梯、地鐵及戶外廣告牌等新興媒體的出現， 對傳統媒體形成了巨大的沖擊，其中最為明顯的是報紙。報紙雖然具有受眾人群廣泛、權威性等特征，但是網絡的快速性、持久性以及價格優勢，電梯、地鐵及戶外廣告的直觀沖擊性、針對性，都對報紙廣告造成了潛在的威脅。
資料顯示，在深圳，報紙媒體的廣告營業額從1995年的75.44%，到2001年80.83%達到頂峰，之后一直走下坡路，到2009年，報紙媒體的營業額只占深圳媒介廣告市場的47.8%。
問題二：客戶需求更高，廣告效果日漸下滑
同時，信息爆炸時代，消費者對報紙的關注逐步分流，報紙的接觸率逐年降低，這意味著報紙的廣告效果日漸下滑；而廣告商對傳播效果要求更高，希望精準傳達給目標消費者、廣告信息能帶來潛在客戶、或促動消費者立即行動。因此，報紙廣告對滿足客戶的傳播效果需求逐漸感到吃力，必須找到一個新的模式，提高傳播效果、滿足客戶需求，才能挖掘廣告市場，占據更高的廣告市場份額。
三、營銷創新——報紙廣告經營新模式的探索
筆者從2004年即開始在深圳特區報開拓金融廣告市場，據數據顯示，2004年深圳特區報金融廣告金額僅為600多萬元，到2006年已有1300多萬元，2007年到達最頂峰2400多萬元，之后因金融危機影響廣告金額略有下滑，但每年仍保持2000多萬元的廣告金額。
創新舉措之一：突破報紙常規廣告模式，敢于創新
對于客戶的特殊需求，深圳特區報敢于創新，善于突破報紙的常規廣告模式，充分利用好報紙媒體的優勢，幫助客戶制勝市場，領先競爭對手。如為中國平安人壽保險深圳分公司策劃的四聯版包版報紙廣告。
案例：小創新，大創舉——“兩連頁四聯版”廣告震撼登場
2010年世界杯期間，恰逢平安人壽深圳分公司舉辦2010年度保險精英高峰會頒獎，當年也是平安高峰會的十周年，為了高峰會吸引消費者注目，取得轟動性的廣告效應，深圳特區報為平安人壽量身定制了“兩連頁四聯版”廣告，突破報紙“一頁兩版”的常規形式，四聯版的超長廣告如一幅長卷，在表現形式上給人以氣勢磅礴的視覺沖擊，同時，四聯版的背面是本報特別采編的世界杯各支球隊的圖文報道，與正面刊登平安高峰會明星般的保險精英相映成輝，互相呼應。廣告刊登當日，引起了保險業內以及社會各界的強烈反響，牢牢奠定了其在市場上的強勢品牌地位，并有效促進平安保險產品的銷售。
創新舉措之二：為客戶創造價值，提供增值服務
深圳特區報主張為客戶創造價值，對客戶的廣告投放提供增值服務。增值服務即是給廣告客戶帶來附加價值，因而能為企業帶來利潤或潛在利潤的服務[1]。針對廣告客戶的具體需要，策劃組織主題活動達到推廣客戶產品或提高美譽度的目標。如為香港大福證券公司策劃的理財沙龍活動。
案例：活動+廣告+新聞報道=成效良好——香港大福證券理財沙龍
2007年，投資市場非?；钴S，深圳進入了一個全民理財時代。很多銀行、基金、證券公司都推出了讓人眼花繚亂的理財產品和服務，來自香港的大福證券，也希望能夠進入深圳市場、為深圳投資者介紹其產品和服務。深圳特區報當時為其策劃了一場A股和H股聯動、如何投資股指期貨的理財沙龍，請來香港的投資專家來深演講，同時進行新聞報道。這場沙龍吸引了數百名深圳投資者的參與，現場與專家互動，加上該公司在本報投放的廣告、新聞報道，收到了良好效果，不少投資者表示對香港投資理財有濃厚興趣，達到客戶預定的效果。
創新舉措之三：重塑金融廣告的商業模式，進行營銷突破
單純的廣告投放已不能滿足市場的需要，重塑金融廣告的商業模式，才是提高競爭力的核心要求。深圳特區報從2007年開始，即開始抓住時下熱點，策劃銀行保險業的高峰論壇，邀請主流金融機構參與，并在會后進行相關主題的宣傳。如2008年策劃的“深圳保險業巨頭峰會——巨災保險制度的探索與建立”、2009、2010年策劃的“外資銀行如何迎接挑戰扎根深圳”高峰論壇。
案例：熱點策劃撬動宣傳需求——2008-2010年銀行保險高峰論壇
2008年，汶川地震觸動了每個人的心弦。被稱為“社會的減震器”的保險業，在這次災害中發揮了不可或缺的作用。當時的深圳市各大保險公司紛紛行動起來，捐助愛心、援助災區，開辟綠色通道進行快速理賠。保險業有個共同需求是，呼吁社會注重保險、建立相關機制。深圳特區報敏銳抓住了這個熱點，在汶川地震發生后一個月內，即聯合深圳市保險同業公會策劃了“深圳保險業巨頭峰會——巨災保險制度的探索與建立”論壇，邀請了深圳市人民政府金融發展服務辦公室、深圳保監局、深圳市地震局和市氣象局等政府部門參與，讓深圳市各大 保險公司齊聚一堂，以創建深圳市地方性劇在保險體系為主題各抒己見，并呼吁市民注重保障生命和財產安全。會后，深圳特區報進行了詳實的會務報道，在和各保險公司緊密溝通的基礎上，取得了保險公司的共識，紛紛刊登保險公司的形象和產品廣告，撬動了保險公司的宣傳需求。
2009年和2010年，由于全球金融危機的發生，外資銀行在深圳的發展遇到一定的困難，同時，也迎來了跨境貿易人民幣結算業務、深港合作等機遇，深圳特區報也緊緊抓住外資銀行的需求，兩年均策劃了“外資銀行如何迎接挑戰扎根深圳”高峰論壇，撬動了外資銀行的廣告需求。
創新舉措之四：金融品牌主流媒體聯手，合力打造金融風云榜
深圳特區報認為，報紙媒體的核心能力之一在于資源的整合能力，主要包括兩個方面，一個是行業內的影響力、號召力，另一個則是跨界、跨行業的整合能力。善于整合報社內部和社會各界資源，是深圳特區報創新舉措的一大亮點。如2007-2010年CFB金融風云榜的評選。
案例：權威傳媒大獎——2007-2010年深圳特區報CFB金融風云榜評選
2007年11月，由深圳特區報、新民晚報、廣州日報等17家主流報紙媒體聯合發起成立“中國金融品牌主流媒體宣傳聯盟”（CFB），依托全國各主要城市主流媒體在當地的影響力，為當地的金融機構及讀者提供最權威的宣傳平臺和資訊服務。“CFB金融風云榜”是宣傳聯盟成立后的第一個大型評選活動，從2007年開始，深圳特區報連續4年組織金融機構舉辦深圳地區CFB金融風云榜評選，參與和入選本報金融風云榜的金融機構累計上百家，涵蓋深圳市銀行、保險、基金、證券、收藏等大部分金融機構，并吸引了各個網絡財經頻道的轉載，實現了資源整合的最大化。如今，已將其打造為深圳地區金融業的權威傳媒大獎，在金融業乃至社會各界形成了一定的影響力。在每一屆金融風云榜的評選和頒獎過程中，吸引了金融機構刊登廣告，據統計每一屆直接帶來的廣告金額近200萬，四屆合計收入計800萬元。
四、小結與討論
綜上所述，報紙廣告在不斷的發展中，必然尋找適合自己的廣告營銷創新優勢，摸索一個屬于自己的報紙經營新模式。突破報紙廣告常規，為客戶提供增值服務、策劃主題活動，抓住新聞熱點撬動廣告商需求，或者強強聯合、整合資源等等舉措，均是深圳特區報金融廣告的有益嘗試，并且在實踐中得到了驗證。
最后需要說明的是，由于文章只是依據深圳特區報金融廣告的營銷創新舉措，來尋求的報紙廣告經營新模式，因此其代表性和概括性受到一定的影響，它只是關注報紙廣告經營新模式探索的一個獨特的視角而已。
關鍵詞：信用卡產業鏈；合作博弈；價值鏈
0引言
《2009-2012年中國市場深度調研與戰略投資咨詢報告》稱，當前我國的個人信用卡持卡人數量已接近7000萬，超過40%的信用卡持卡人持有一張以上信用卡。然而，在我國信用卡產業蓬勃發展、信用卡普及率大幅攀升的背后，商業銀行信用卡業務的盈利狀況并不樂觀。目前，僅有招商銀行、廣發銀行和中信銀行3家股份制銀行在年報中披露信用卡業務盈利，但盈利的總體規模偏少，而發卡總量占整個市場逾50%的四大國有銀行，鮮有披露信用卡業務盈利；整個信用卡產業鏈條價值創造能力遠遠低于國外同行的水平。究其根源，在于商業銀行僅著眼于在自身運營中挖掘利潤，忽略了在信用卡產業鏈上進行有效的價值挖掘和利潤增長點的開拓，使得信用卡業務的發展缺少應有助力、推力及活力。
1信用卡產業鏈、價值鏈及其價值運動模型
信用卡產業鏈涉及制卡廠商、商業銀行、運營商（銀聯）、服務商（商務外包公司、第三方支付機構、增值服務商）、特約商戶、持卡人等六大主體，其約商戶和持卡人同為產業鏈的服務對象。這些主體以商業銀行為核心相互作用，產生多種關聯聯系，如圖1所示。一是商業銀行、持卡人、制卡廠商、商務外包公司間形成的信用卡制卡和傳遞的關聯關系；二是持卡人通過信用卡與特約商戶發生的消費聯系；三是商業銀行、銀聯、特約商戶、第三方支付機構間的資金流轉和清算關系；四是商業銀行、持卡人、增值服務商間的服務關系。這四種互動聯系在信用卡產業鏈上形成助推力，推動著信用卡產業鏈的價值創造，并確保產業鏈的正常運轉。
信用卡產業價值鏈是信用卡產業鏈的內生動力，是一條以信用支付為對象的價值增值鏈。價值鏈上的各個主體通過對信用支付的不斷“加工”，如介質傳遞、消費、功能升級、平臺打造等，為持卡人和特約商戶提供信用支付產品和工具，實現信用卡產業價值鏈的價值增值。如圖2所示，信用卡產業價值鏈上各主體間相互依托、相互促進、相互制衡，構成了信用卡產業價值鏈的價值運動模型。
從商業銀行角度分析該模型內涵有四：
1）持卡人和特約商戶是整個信用卡產業鏈的利潤來源。
價值運動模型說明持卡人和特約商戶是信用卡產業價值鏈的最終用戶，是商業銀行、增值服務商、第三方支付機構產品和服務的主要使用者，持卡人與特約商戶間的消費用卡過程為整個信用卡產業鏈提供了利潤來源。商業銀行在開展信用卡業務時應最為關注持卡人和特約商戶。
2）商業銀行與增值服務商、銀聯為互利關系。
價值運動模型展示了商業銀行與增值服務商之間價值傳遞的相互性。增值服務商主要是指為持卡人提供除信用支付外多元的產品服務，包括保險、基金、手機通信等。商業銀行通過在信用卡上嵌套更多的服務項目，增加產品的競爭力，以提高市場份額。銀聯是傳遞商業銀行、持卡人、特約商戶之間交易信息的重要平臺，銀聯網絡覆蓋面越廣，商業銀行的交易范圍越大、交易量越多。價值運動模型中，銀聯為價值鏈不斷輸送動力，同時亦分享著價值增值的成果。
3）商業銀行與第三方支付機構為競爭關系。
第三方支付機構是指非金融機構在收付款人之間作為中介機構提供部分或全部貨幣資金轉移服務(中國人民銀行頒布的《非金融機構支付服務管理辦法》中定義)，其涉足領域包括網上支付、特約商戶收單等。對商業銀行而言，第三方支付機構雖不能提供信用支付功能，但卻能通過為持卡人提供更為靈活的付款方式，如支付寶、財付通等，將特約商戶集聚而收歸囊中。在價值運動模型中，由特約商戶輸出的價值鏈在商業銀行和第三方支付機構中分流。
4）商業銀行與商務公司為互助關系。
商務公司是商業銀行轉移信用卡業務中技術含量低或人工成本高的服務或操作中間環節的承載商。在價值運動模型里，商務公司通過外包服務為商業銀行降低運營成本、提高效率，從而為信用卡產業價值鏈創造價值。
價值運動模型揭示了信用卡產業鏈和產業價值鏈上的內在發生機理，明晰了商業銀行在信用卡產業價值鏈上的角色內涵和與其他主體間的關聯關系?？梢?，在信用卡產業價值鏈的不斷循環過程中，處處蘊涵商機，商業銀行可通過有效把握自身的角色定位，找到擴大收益，壓降成本，實現盈利的方法。
2信用卡產業鏈利益主體的
合作博弈分析
合作博弈是指在博弈中，如果協議、承諾或威脅具有完全的約束力且可以強制執行，合作利益將大于內部成員各自單獨經營時的收益之和，同時對于聯合體內部應存在具有帕累托改進性質的分配規則。合作博弈以每類參與人集合可以得到的共同最優結果來表示博弈，如果收益是可以比較的，且轉移支付是可能的，則合作收益可以用一個單一數字來表示，否則最優結果為帕累托最優集（特征函數）。通過對信用卡產業鏈利益主體進行合作博弈分析，可以在該框架下探索我國商業銀行與信用卡產業鏈上的與其他競爭主體間進行合作是否能出現雙贏，以實現整個產業鏈條收益的最大化。
2.1合作博弈的k-s解法
20世紀70年代，數學家e.kalai和m.smorodinsky提出了在保證博弈雙方合作時可同時增加一定收益的條件下尋求合作效用最大化的k-s合作博弈解法，該解法的核心是按照選擇合作時雙方收益的最大可能增加量的比例分配總體增加的收益，對于不同實力或合作地位的博弈雙方而言具有顯著公平性。k-s解法是在nash解的基礎上改進的，故k-s如果有解，亦必為帕累托最優解。
假設：設yi=maxx∈x ui(x),i=1,2。（u10,u20）為合作雙方參與談判的起點，亦為雙方談判的底線。雙方參與者經過討價還價，最后得到一個雙方都能接受的可行結果（y1*,y2*）∈s,s表示談判的所有可行集。
記在u1-u2平面上從（u10,u20）出發經過（y1*,y2*）的射線為k-s線。解集s的邊界線段為ab。如果ab與s的邊界在（y1*,y2*）處相切，那么k-s線與ab的焦點（y1*,y2*）即為討價還價解，如圖3所示。
k-s線的斜率為，故雙方合作時增加收益的比例為ρ，其中y2*-u20表示參與方1的加盟可能給參與方2帶來的最大收益增加量，而y1*-u10則反映參與方2的加盟可能為參與方1帶來的最大收益增加量。
2.2信用卡產業鏈利益主體的合作博弈分析
商業銀行與增值服務商、第三方支付機構、商務外包公司、銀聯之間均存在著這樣一種博弈關系：同為信用卡產業鏈的主體，收益息息相關，但同時又是利潤的爭奪者。合作還是競爭，合作時如何公平分配收益，對商業銀行而言均關系重大。本文綜合運用合作博弈理論和k-s解法，討論商業銀行與增值服務商進行合作的合作收益，論證合作的可行性。由于商業銀行與第三方支付機構、商務外包公司、銀聯之間的博弈亦可用同方法推導，故不做重復演算。
假設：設p為信用卡附上增值服務后（下稱：信用卡新產品）的手續費價格，q為其市場需求量。產品需求設為價格的負指數函數，記為q＝βp-θ,其中，β、θ均為常數，β＞0，θ為價格彈性系數，由于信用卡新產品非生活必需品，故富有價格彈性，則設θ＞1。商業銀行與增值服務商對信用卡新產品的組合成本設為c（p≥c）。
當雙方合作結盟時，根據模型假設，合作雙方的收益函數為：
雙方收益最大化的一階條件為：
有唯一滿足條件的解：p*=
容易證明由于合作時雙方的收益函數在定義域p≥c上是嚴格凸函數，故p＝p*是f（p）的唯一極大值。
當商業銀行與增值服務商之間不合作時，商業銀行信用卡只能通過委托的形式嵌入增值服務內涵。應用委托-博弈模型的算法，其均衡價格為：
則 。
由此可見，商業銀行與增值服務商間合作能取得更大的收益，且由于利潤分成時可按照雙方的實力進行分配，所以合作是雙方的最優選擇。
同理可論證合作亦是商業銀行與第三方支付機構、商務外包公司、銀聯的最優選擇。
3結論
加強對信用卡產業鏈、產業價值鏈的研究，深入探索適合我國國情發展需要的商業銀行信用卡盈利模式，能從根本上扭轉商業銀行信用卡業務盈利偏低的局面，提高信用卡產業整體盈利能力。本文通過對信用卡產業鏈、信用卡產業價值鏈及其價值運動模型的分析，明晰了價值在信用卡產業鏈利益主體中創造及流轉的過程；進而運用合作博弈分析，論證信用卡產業鏈利益主體合作的可行性，證實各利益相關主體間通過合作可以使各方收益最大化。
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