時間：2022-05-23 20:26:13
導(dǎo)語：在國際金融業(yè)論文的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
近幾年來,在全球范圍內(nèi)掀起了一場規(guī)模宏大的并購浪潮,筆者認(rèn)為,世紀(jì)之交的這場并購浪潮不僅是銀行為了適應(yīng)全球經(jīng)濟(jì)一體化的要求,提高競爭力和盈利水平的一種戰(zhàn)術(shù)安排,更是為了在下世紀(jì)搶占國際金融市場而作出的一種戰(zhàn)略安排。
首先,這場并購是在世界經(jīng)濟(jì)全球化的大背景下發(fā)生的。目前,世界經(jīng)濟(jì)的全球化和一體化發(fā)展迅速,各國經(jīng)濟(jì)對國際貿(mào)易和國際投資的依賴度明顯升高,國際市場的相互開放程度也大大提高。全球90%的金融業(yè)市場將獲得開放,其中包括20萬億美元的銀行資本,20萬億美元的銀行存款,2萬億美元的保險(xiǎn)金,10萬億美元的股票市場資本,10萬億美元的上市債券。全球經(jīng)濟(jì)和金融一體化,一方面使國際銀行業(yè)面臨更廣闊的市場空間,使他們更有必要和可能擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍,實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì);另一方面也使其面臨全球范圍內(nèi)的激烈競爭,原有的市場份額及壟斷格局將不可避免地受到挑戰(zhàn)和重組。這種外在環(huán)境的變化使銀行的并購不僅是為了追求規(guī)模經(jīng)濟(jì)和盈利水平,更是為了重組全球范圍內(nèi)的產(chǎn)業(yè)分工體系。銀行通過并購原有的競爭對手,強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合,利用各自的比較優(yōu)勢,實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)和服務(wù)的擴(kuò)張,取得產(chǎn)業(yè)壟斷地位和領(lǐng)導(dǎo)地位。
其次,這場并購與以往不同,具有新的特點(diǎn):第一,在這次并購中,強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合,超大規(guī)模巨型銀行間的并購現(xiàn)象普遍,交易額十分巨大,經(jīng)濟(jì)影響和發(fā)展勢頭遠(yuǎn)超過以往任何時期。以美國為例,美國1998年4月一周內(nèi)發(fā)生的三起巨型并購行動,影響空前。第二,這場并購涉及的領(lǐng)域非常廣泛,行業(yè)內(nèi)(指金融業(yè)內(nèi)部的商業(yè)銀行、證券業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等)并購和行業(yè)間并購?fù)瑫r發(fā)展。而且,許多國家為了加速調(diào)整步伐,對原有法律作出修正,當(dāng)有些并購活動與法律相抵觸時,會迫使當(dāng)局作出某些讓步。第三,這場并購浪潮充分體現(xiàn)了銀行業(yè)全球化、國際化、無國界化發(fā)展的趨勢。
最后,通過對國際銀行業(yè)并購的分析,可以把這次并購大致分為兩種類型:一是進(jìn)攻型戰(zhàn)略并購,二是防御型戰(zhàn)略并購。進(jìn)攻型戰(zhàn)略并購主要是指那些經(jīng)營狀況較好,競爭力較強(qiáng)的國際大銀行充分利用當(dāng)前有利的國際環(huán)境,通過并購組建世界性超大銀行,以達(dá)到其發(fā)動全球領(lǐng)域的“搶灘”行動,維護(hù)其世界銀行業(yè)中的領(lǐng)導(dǎo)地位或競爭優(yōu)勢的目的。這類銀行主要以美國和歐洲銀行為主。防御型戰(zhàn)略并購則是指那些經(jīng)營業(yè)績較差,不良債權(quán)較多,潛在金融風(fēng)險(xiǎn)較為嚴(yán)重的大型銀行,通過并購來化解不良債權(quán),調(diào)整內(nèi)部結(jié)構(gòu),增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)能力,從而達(dá)到維持生存和發(fā)展目的的一種戰(zhàn)略。這主要以日韓銀行業(yè)并購為主。
二、戰(zhàn)略性并購對中國金融業(yè)的新挑戰(zhàn)
首先,把中國的金融業(yè)放到競爭激烈的國際金融體系中看,我國的金融體系還是比較脆弱的,金融資產(chǎn)質(zhì)量較差,不良資產(chǎn)比例過高,從業(yè)人員素質(zhì)較低,潛在風(fēng)險(xiǎn)較為嚴(yán)重。因此在全球性競爭的環(huán)境下,我們目前還是處于一種戰(zhàn)略防御的地位。當(dāng)前的任務(wù)還是進(jìn)一步深化金融體制改革,增強(qiáng)銀行“內(nèi)功”,然后才是積極參與國際競爭。
第一,我們應(yīng)進(jìn)一步深化銀行改革,作好以下幾項(xiàng)工作:
1、要實(shí)現(xiàn)經(jīng)營方式轉(zhuǎn)變,由技術(shù)性經(jīng)營方式代替勞動密集型經(jīng)營方式。國有銀行應(yīng)進(jìn)行機(jī)構(gòu)重組,按經(jīng)濟(jì)區(qū)域設(shè)置分支機(jī)構(gòu),裁減職員,降低經(jīng)營成本;提高銀行技術(shù)投入,加速電子化、網(wǎng)絡(luò)化進(jìn)程,縮小與國際大銀行的技術(shù)差距和經(jīng)營水平差距。
2、銀行應(yīng)對不良債權(quán)采取新措施,可以通過增加貸款呆帳準(zhǔn)備計(jì)提的方法來沖銷存量壞帳。更為重要的是,我們應(yīng)通過提高經(jīng)營水平優(yōu)化資產(chǎn)運(yùn)用,提高資產(chǎn)收益率減少增量壞帳,這應(yīng)是化解銀行不良債權(quán)的根本性措施。
3、擴(kuò)大業(yè)務(wù)渠道,大力發(fā)展中間業(yè)務(wù),提高非利息收入比例。
4、提高銀行從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。21世紀(jì)銀行業(yè)的競爭是人才和技術(shù)的競爭,銀行經(jīng)營人員素質(zhì)的高低決定了它在國際競爭中的成敗。我們應(yīng)抓緊時間培養(yǎng)具有開拓精神和國際競爭能力的銀行管理人員,積極從高校選拔優(yōu)秀的金融人才,提高銀行業(yè)從業(yè)人員的整體素質(zhì)。
第二,我們應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)新型股份制銀行建設(shè),逐步提高其市場份額。中小股份制銀行可以通過互相并購重組或收購國有銀行分支機(jī)構(gòu)的方式擴(kuò)大規(guī)模,增強(qiáng)資本實(shí)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。股份制銀行如招商銀行、中信銀行普遍具有機(jī)制靈活、經(jīng)營行為規(guī)范、效益好的優(yōu)點(diǎn),但同時也存在規(guī)模較小、競爭力較弱的不利因素,還很難與四大國有商業(yè)銀行進(jìn)行全面競爭,更不用說走向國際金融市場。因此,只有通過并購重組地方性金融機(jī)構(gòu)如農(nóng)村信用合作社、信托投資公司和國有銀行分支機(jī)構(gòu),才可以迅速擴(kuò)張規(guī)模,改善資產(chǎn)質(zhì)量,提高競爭力。
一、金融會計(jì)的國際化趨勢
目前，中國銀行業(yè)的會計(jì)業(yè)務(wù)遵循著三種不同的會計(jì)規(guī)范：《金融企業(yè)會計(jì)制度》（1993年版）、《金融企業(yè)會計(jì)制度》（2001年版）以及國際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則。隨著商業(yè)銀行改革的不斷推進(jìn)，商業(yè)銀行會計(jì)規(guī)范逐漸從1993年《金融企業(yè)會計(jì)制度》和2001年《金融企業(yè)會計(jì)制度》轉(zhuǎn)向國際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則。
1993年至2000年之間，我國商業(yè)銀行的會計(jì)業(yè)務(wù)主要遵循1993年的《金融企業(yè)會計(jì)制度》；2001年至2003年，除上市股份制商業(yè)銀行采用2001年《金融企業(yè)會計(jì)制度》外，其余銀行仍然采用1993年《金融企業(yè)會計(jì)制度》；2004年，財(cái)務(wù)重組之后的中行和建行采用了2001年《金融企業(yè)會計(jì)制度》，工行和農(nóng)行仍然采用1993年《金融企業(yè)會計(jì)制度》，股份制銀行中，除了中信銀行、光大銀行和廣發(fā)行之外，其他銀行都采用了2001年《金融企業(yè)會計(jì)制度》；從2005年起，我國商業(yè)銀行的年報(bào)編制全面采用2001年《金融企業(yè)會計(jì)制度》，同時，已經(jīng)上市的五家銀行還需要根據(jù)證監(jiān)會的要求按照國際會計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行調(diào)整，但轉(zhuǎn)換尚未涉及國際會計(jì)準(zhǔn)則第39號和第32號的內(nèi)容；在海外上市或擬上市的商業(yè)銀行已經(jīng)開始全面采用國際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則編制年報(bào)。
2005年8月財(cái)政部了《金融工具確認(rèn)和計(jì)量暫行規(guī)定（試行）》（以下簡稱《暫行規(guī)定》），該規(guī)定于2006年1月1日在上市和擬上市的商業(yè)銀行范圍內(nèi)試行，標(biāo)志著我國銀行業(yè)在金融工具的會計(jì)處理方面率先與國際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則接軌。2005年9月，財(cái)政部又了《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第××號—金融工具確認(rèn)和計(jì)量》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第××號—金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第××號—套期保值》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第××號—金融工具列報(bào)和披露》四項(xiàng)會計(jì)準(zhǔn)則征求意見稿。與國際慣例相比，四項(xiàng)金融會計(jì)準(zhǔn)則征求意見稿的實(shí)質(zhì)內(nèi)容與國際會計(jì)準(zhǔn)則第39號和第32號的規(guī)定大多是相同的，同時充分考慮了中國的國情。《暫行規(guī)定》和金融會計(jì)四項(xiàng)準(zhǔn)則征求意見稿的，突破了傳統(tǒng)會計(jì)理論對衍生金融工具的束縛，彌補(bǔ)了我國在金融工具會計(jì)領(lǐng)域的空白，是我國會計(jì)準(zhǔn)則與國際會計(jì)準(zhǔn)則接軌邁出的重要一步，必將加速我國金融會計(jì)的國際化，對我國的銀行業(yè)，特別是上市和擬上市銀行的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營管理產(chǎn)生重要影響。
二、金融會計(jì)國際化對商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表的影響
首先，金融會計(jì)國際化將改變傳統(tǒng)的金融資產(chǎn)和負(fù)債分類方式，將金融資產(chǎn)劃分為交易性金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)以及可供出售金融資產(chǎn)；將負(fù)債劃分為交易性金融負(fù)債和其他金融負(fù)債，資產(chǎn)與負(fù)債分類一經(jīng)確定，不得隨意變更。這種分類方法能夠充分反映商業(yè)銀行持有金融工具的目的和意圖，有助于報(bào)表使用者對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理做出有效判斷。
其次，資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目將更加豐富。根據(jù)《暫行規(guī)定》的要求，當(dāng)且僅當(dāng)成為金融工具合同的一方時，企業(yè)才可以在資產(chǎn)負(fù)債表上確認(rèn)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。《金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》對金融工具終止確認(rèn)的條件是：金融資產(chǎn)所有權(quán)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)和回報(bào)是否已經(jīng)實(shí)質(zhì)上發(fā)生轉(zhuǎn)移，而且沒有保留對金融資產(chǎn)的控制權(quán)。根據(jù)這些規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)將衍生工具隱含的各種權(quán)利和合同義務(wù)確認(rèn)為資產(chǎn)或負(fù)債，已經(jīng)證券化的信貸資產(chǎn)以及其他不滿足終止確認(rèn)條件的金融資產(chǎn)和負(fù)債也要進(jìn)入表內(nèi)核算，資產(chǎn)負(fù)債表的內(nèi)容將更加豐富，提供的信息將會更加全面。
再者，金融工具以公允價(jià)值計(jì)量的部分，其價(jià)值隨著公允價(jià)值的變化而變化。一方面金融資產(chǎn)或負(fù)債的公允價(jià)值不斷變動，另一方面公允價(jià)值的變動計(jì)入當(dāng)期損益或權(quán)益，進(jìn)而影響了權(quán)益的變動，因此在沒有其他資產(chǎn)和負(fù)債變動的情況下，金融工具價(jià)值的波動必然會帶來資產(chǎn)負(fù)債率的波動。同時《暫行規(guī)定》對上市和擬上市商業(yè)銀行的金融資產(chǎn)減值提出了更高的要求，除交易性金融資產(chǎn)外，其余金融資產(chǎn)的減值均采用“未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)法”，相對于“五級分類法”，會加劇資產(chǎn)的波動。
《套期保值》對從事套期活動的會計(jì)處理做了明確規(guī)定，對其運(yùn)用的先決條件——套期關(guān)系作出了嚴(yán)格要求。由于目前我國衍生金融工具品種較少，商業(yè)銀行進(jìn)行套期避險(xiǎn)的水平還有待提高，很難達(dá)到運(yùn)用套期會計(jì)的條件，因此近期內(nèi)套期會計(jì)對商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表的影響不會很大。
三、金融會計(jì)國際化對商業(yè)銀行損益表的影響
（一）對商業(yè)銀行經(jīng)營損益的影響。
根據(jù)現(xiàn)行會計(jì)框架，金融工具經(jīng)濟(jì)價(jià)值的變動僅在其實(shí)際實(shí)現(xiàn)時確認(rèn)為收益，導(dǎo)致銀行可能僅僅為了增加會計(jì)利潤而進(jìn)行某項(xiàng)交易。而《暫行規(guī)定》要求幾乎所有的金融工具都應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表中確認(rèn)，并按照金融工具持有目的不同使用不同的計(jì)量屬性，對交易性金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價(jià)值變動所產(chǎn)生的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益，對于可供出售的金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動形成的利得或損失，直接計(jì)入資本公積，從而遏制了銀行利用金融工具價(jià)值變動操縱利潤的行為。對計(jì)提的減值準(zhǔn)備不得轉(zhuǎn)回的要求，也降低了利用減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回操縱利潤的可能性。《金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》對金融工具的終止確認(rèn)加以限制，意味著商業(yè)銀行可能提前確認(rèn)的利得將會更少，調(diào)控收益的空間進(jìn)一步縮小。
（二）對商業(yè)銀行損益表的影響。
金融會計(jì)的國際化也對傳統(tǒng)的損益表披露方式產(chǎn)生了重要影響。傳統(tǒng)的損益表根據(jù)實(shí)現(xiàn)原則確認(rèn)收益、成本、利得、損失，而公允價(jià)值計(jì)量屬性的使用，特別是衍生金融工具的表內(nèi)確認(rèn)必然會導(dǎo)致大量的未實(shí)現(xiàn)利得或損失的存在，因此以歷史成本原則、實(shí)現(xiàn)原則、配比原則和穩(wěn)健原則為特征的傳統(tǒng)收益確定模式面臨著巨大挑戰(zhàn)。面對不斷出現(xiàn)的問題，西方國家的會計(jì)準(zhǔn)則制定機(jī)構(gòu)如英國的會計(jì)準(zhǔn)則委員會（ASB），美國的財(cái)務(wù)會計(jì)準(zhǔn)則委員會（FASB）和國際會計(jì)準(zhǔn)則理事會（IASB）都在致力于財(cái)務(wù)業(yè)績報(bào)表的改進(jìn)，一張被稱作“第四財(cái)務(wù)報(bào)表”的“全面收益表”正在形成。我國金融會計(jì)的發(fā)展，特別是衍生金融工具的表內(nèi)確認(rèn)和公允價(jià)值計(jì)量必將會促使我國損益表不斷改進(jìn)。
四、金融會計(jì)國際化對商業(yè)銀行會計(jì)信息質(zhì)量的影響
（一）公允價(jià)值的運(yùn)用對商業(yè)銀行會計(jì)信息質(zhì)量的影響。
用公允價(jià)值計(jì)量衍生金融工具有利于其在表內(nèi)反映，提高會計(jì)信息的相關(guān)性，也更符合目前銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理慣例和現(xiàn)代化管理風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)，有助于財(cái)務(wù)報(bào)表使用者了解商業(yè)銀行真實(shí)財(cái)務(wù)狀況，更易于評價(jià)銀行通過使用衍生工具進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。公允價(jià)值的運(yùn)用也會對商業(yè)銀行會計(jì)信息產(chǎn)生負(fù)面影響。公允價(jià)值計(jì)量的不確定性、變動性和集合性，難以滿足會計(jì)信息可靠性的質(zhì)量要求。公允價(jià)值的任何變化都將反映在損益表中，使財(cái)務(wù)報(bào)告波動性上升，可能導(dǎo)致市場對銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值的錯誤判斷。公允價(jià)值計(jì)量的可靠性受到市場發(fā)展程度的制約，非市場化資產(chǎn)的價(jià)值確定嚴(yán)重依賴于銀行所采用估價(jià)模型的科學(xué)性。更重要的是，假定各金融機(jī)構(gòu)根據(jù)不同的假設(shè)采用不同的估價(jià)模型，其公允價(jià)值變動對損益賬戶的影響在不同銀行之間可能相差懸殊，從而降低會計(jì)信息的可比性。對于外部獨(dú)立審計(jì)來說，證實(shí)通過模型獲得的公允價(jià)值是否可靠也面臨著很大的挑戰(zhàn)。
（二）減值準(zhǔn)備方法的改變對商業(yè)銀行會計(jì)信息質(zhì)量的影響。
我國2001年《金融企業(yè)會計(jì)制度》中要求，信貸資產(chǎn)專項(xiàng)準(zhǔn)備按照五級分類結(jié)果及時、足額計(jì)提，這更加符合銀行監(jiān)管的目標(biāo)，即防范和化解銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)存款人和其他客戶的合法權(quán)益，促進(jìn)銀行業(yè)健康發(fā)展。而《暫行規(guī)定》對上市和擬上市商業(yè)銀行的金融資產(chǎn)減值提出了更高的要求，除交易性金融資產(chǎn)外，其余以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)發(fā)生減值，應(yīng)當(dāng)將該金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值減記至可收回金額，可收回金額按照未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)法確定。這不僅充分考慮到了債務(wù)人的財(cái)務(wù)狀況、抵押品經(jīng)營狀況，而且還綜合考慮了債務(wù)人所處行業(yè)發(fā)展前景、技術(shù)、市場、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境和時間等外界因素的影響。因此，相對于五級分類法，未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)法更加客觀、公允，更符合會計(jì)信息對外披露的要求。超級秘書網(wǎng)
五、金融會計(jì)的國際化對商業(yè)銀行經(jīng)營管理的影響
（一）促進(jìn)商業(yè)銀行不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力。
金融會計(jì)的國際化過程，不僅僅是一個會計(jì)處理規(guī)范轉(zhuǎn)換的過程，更是一個銀行內(nèi)部管理水平不斷提高的過程。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理過程涉及以下四個方面：風(fēng)險(xiǎn)識別機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)決策機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避機(jī)制，是進(jìn)行有效風(fēng)險(xiǎn)管理不可缺少的因素，與金融工具的計(jì)量、減值準(zhǔn)備的計(jì)提、衍生金融工具套期保值會計(jì)、金融工具風(fēng)險(xiǎn)的披露等緊密相連。商業(yè)銀行只有在風(fēng)險(xiǎn)管理體系完備、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)成熟的情況下，金融工具會計(jì)才能得到有效地運(yùn)用。
（二）對商業(yè)銀行監(jiān)管資本提出了更高的要求。
關(guān)鍵詞:金融風(fēng)暴;出口;對策
一、當(dāng)前我國進(jìn)出口貿(mào)易的現(xiàn)狀
與2008年第三季度的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)相比，進(jìn)口增長回落幅度增大。據(jù)海關(guān)初步統(tǒng)計(jì)，2008年全國進(jìn)出口總值為25616.3億美元，同比增長17.8%，其中，出口14285.5億美元，增長17.2%，比去年同期回落8.5個百分點(diǎn)；進(jìn)口11330.9億美元，增長18.5%，比去年同期回落2.3個百分點(diǎn)；外貿(mào)順差2954.6億美元，同比增加332.6億美元。
尤其是2008年年底全球經(jīng)濟(jì)衰退加深，使得11月和12月連續(xù)兩個月我國進(jìn)出口速度同比大幅下降。
此外，我國對美、歐、日的進(jìn)出口額有升有降。一是對美國出口速度明顯下降。1—10月份，對美出口額同比僅增長11.4%，比上年同期回落4.1個百分點(diǎn)。而進(jìn)口速度顯著增大，同比增長21.1%，提高5.2個百分點(diǎn)。二是對歐盟出口出現(xiàn)降勢。1—9月份，對歐盟出口同比增長24.5%，比上年同期回落6.2個百分點(diǎn)；三是對日本進(jìn)出口上升。1—10月份，對日本出口同比增長16.2%，比上年同期上升5.3個百分點(diǎn)；進(jìn)口同比增長18.8%，提高2.4個百分點(diǎn)。
二、出口企業(yè)面臨的困境
1.國際市場需求明顯減弱。2008年下半年P(guān)MI急劇下滑，并于11月份創(chuàng)歷史新低38.8，包括經(jīng)濟(jì)增長、價(jià)格漲幅、就業(yè)、企業(yè)訂單等多方面指標(biāo)，都開始顯示經(jīng)濟(jì)處于收縮狀態(tài)。今年1月份PMI指數(shù)回升至45.3，各指數(shù)升勢也十分明顯。但欣喜的同時，我們要認(rèn)識到這是擴(kuò)大內(nèi)需政策的結(jié)果，且各指數(shù)仍處在收縮的范圍內(nèi)，其中新出口訂單指數(shù)雖上升3個百分點(diǎn)，但也只有33.7，外部需求明顯減弱。
2.海外商賬拖欠。據(jù)統(tǒng)計(jì)，美國去年共有25家銀行倒閉。銀行信貸緊縮，融資成本增加，部分高度依賴銀行資金運(yùn)轉(zhuǎn)的企業(yè)在資金流動上遇到困難，導(dǎo)致資金鏈條出現(xiàn)斷裂，很多美國企業(yè)直接宣布倒閉，把債務(wù)負(fù)擔(dān)甩給我國企業(yè)。
3.國際訂單轉(zhuǎn)移。中美兩國息差加大，對人民幣升值施加了更大的壓力；且美元的持續(xù)走軟在一定程度上向我國輸出了通貨膨脹，再加上工人工資上漲、環(huán)保支出增加以及產(chǎn)品質(zhì)量問題等因素的影響，我國外貿(mào)企業(yè)的成本日益增大，經(jīng)營利潤空間受到嚴(yán)重?cái)D壓。我國出口商品的價(jià)格優(yōu)勢已經(jīng)逐漸消退，國外采購商開始將大批訂單轉(zhuǎn)移到東南亞國家。
三、外部環(huán)境將繼續(xù)惡化
1.外部環(huán)境不確定性增加。美國政府1月30日報(bào)告顯示，2008年第四季度GDP萎縮3.8%，暗示2009年第一季度美國的經(jīng)濟(jì)衰退將進(jìn)一步加劇。據(jù)調(diào)查，2008年12月份美國平均失業(yè)率增至7.2%，創(chuàng)16年來新高；消費(fèi)者信心指數(shù)下降至38，為自1990年至1991年經(jīng)濟(jì)大衰退以來的罕見水平。有關(guān)機(jī)構(gòu)預(yù)計(jì)，2009年下半年美國經(jīng)濟(jì)增長將持續(xù)疲軟，經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇仍需等到2010年。
東歐金融體系風(fēng)險(xiǎn)正在加劇，并可能向西歐擴(kuò)散，這將對本已脆弱的歐洲金融體系帶來重創(chuàng)，甚至可能引發(fā)第二波金融海嘯。
2.國際貿(mào)易保護(hù)主義抬頭。美國經(jīng)濟(jì)刺激方案中“購買國貨”條款的通過讓各國感到不安，雖然美方表示條款的實(shí)施將“遵守自由貿(mào)易規(guī)則”，但不能否認(rèn)該條款明顯含有貿(mào)易保護(hù)主義傾向。美方這一舉措，必然會導(dǎo)致貿(mào)易保護(hù)主義擴(kuò)散。據(jù)悉，法國、阿根廷、意大利也已紛紛出臺貿(mào)易保護(hù)主義措施，國際貿(mào)易保護(hù)主義有所抬頭。
四、出口企業(yè)的應(yīng)對之策——借政策之“利好”，變危機(jī)為轉(zhuǎn)機(jī)
針對目前形勢，政府已出臺了一系列外貿(mào)政策、匯率政策及其它相關(guān)政策，且其效果已經(jīng)開始顯現(xiàn)，但企業(yè)也不能完全依賴政府的扶持，作為應(yīng)對危機(jī)的主體，出口企業(yè)必須根據(jù)自身處境主動采取得力措施，靈活應(yīng)變，變危機(jī)為轉(zhuǎn)機(jī)，在逆境中求生存、求發(fā)展。
1.建立良好的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制和應(yīng)收賬款制度。企業(yè)應(yīng)建立起信用評級體系，加強(qiáng)對國外客戶資信的了解；盡可能選擇信用證、銀行保函等依托銀行信用的貿(mào)易結(jié)算方式，努力減少商業(yè)賒賬的額度；充分運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)等信用工具，減少企業(yè)收匯風(fēng)險(xiǎn)；建立健全的應(yīng)收賬款制度，以保證降低風(fēng)險(xiǎn)。
2.開展跨國并購，整合優(yōu)質(zhì)資源。充分利用一些國外知名企業(yè)較強(qiáng)的研發(fā)能力，成熟的營銷網(wǎng)絡(luò)和品牌優(yōu)勢，這對我國企業(yè)國際競爭力的提升有很大的促進(jìn)作用，長遠(yuǎn)來看，也有利于我國企業(yè)的海外擴(kuò)張。
3.采取轉(zhuǎn)攻內(nèi)銷市場的策略。今年1月份PMI指數(shù)的回升就得益于國內(nèi)市場有效需求的增長，國內(nèi)市場使部分出口企業(yè)渡過了“嚴(yán)冬”。因此，適時抓住國家促內(nèi)需的機(jī)遇，充分發(fā)揮產(chǎn)品設(shè)計(jì)新、質(zhì)量好的優(yōu)勢，加強(qiáng)國內(nèi)渠道商、品牌商的合作，積極開拓國內(nèi)市場，可使企業(yè)擺脫國外訂單少、在出口市場低價(jià)競爭的僵局。
4.大力創(chuàng)新，推出功能少、成本低的新產(chǎn)品，應(yīng)對外部需求萎縮。從整體來看，受到嚴(yán)重沖擊的大多是勞動密集型的中小企業(yè)，那些競爭力強(qiáng)、技術(shù)創(chuàng)新的企業(yè)并沒有垮掉。因此，應(yīng)著力于科技研發(fā)、技術(shù)創(chuàng)新，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，推動外向型產(chǎn)業(yè)由勞動密集型逐步向資本密集型和技術(shù)密集型升級，實(shí)現(xiàn)從“中國制造”到“中國創(chuàng)造”的跨越。加快自主品牌的建立，提高管理水平，降低經(jīng)營成本，提高企業(yè)的綜合競爭力。
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論文摘要：國際金融業(yè)的發(fā)展迅速，我國國際金融學(xué)科的教學(xué)體系明顯落后于經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)變和金融業(yè)的發(fā)展變化，已經(jīng)很難適應(yīng)金融全球化背景下中國所面臨的諸多挑戰(zhàn)。為了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，跟上國際金融發(fā)展的步伐，我國國際金融學(xué)科高等教育的教學(xué)體制和教學(xué)方法等都亟待改革和創(chuàng)新，并能與國際接軌，實(shí)現(xiàn)新的飛躍。
一、我國國際金融學(xué)高等教育的發(fā)展現(xiàn)狀
隨著我國經(jīng)濟(jì)水平的逐漸提高，我國金融學(xué)科建設(shè)發(fā)展非常迅速，主要表現(xiàn)為全國經(jīng)濟(jì)類院校和非經(jīng)濟(jì)類院校都開始擴(kuò)張金融學(xué)生源。但在“數(shù)量”迅速擴(kuò)張的同時，“質(zhì)量”并沒有得到相應(yīng)的提高。對照西方國家金融學(xué)高等教育的水平以及21世紀(jì)我國經(jīng)濟(jì)和金融發(fā)展的要求來看，筆者認(rèn)為當(dāng)前我國金融學(xué)高等教育還存在著以下問題：
1、金融學(xué)高等教育中的專業(yè)劃分過細(xì)，重復(fù)現(xiàn)象較為嚴(yán)重。簡單的細(xì)化與分割容易使學(xué)生形成單純的專業(yè)意識和狹窄的知識結(jié)構(gòu)，產(chǎn)生“只見樹木不見森林”的思維模式，這顯然不利于學(xué)生發(fā)現(xiàn)問題、分析問題和解決問題能力的培養(yǎng)與提高。在金融全球化背景下，金融問題不再是某個國家或某個區(qū)域的問題，也不再是某個部門或某個領(lǐng)域的問題，專業(yè)設(shè)置過細(xì)、過專、過窄，既不符合現(xiàn)代金融經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，也不利于學(xué)生在激烈的市場競爭中脫穎而出。
2、課程體系盡管日趨完善，但至今仍無法與西方發(fā)達(dá)國家接軌。在歐美，資產(chǎn)定價(jià)、公司金融以及新近興起的市場微觀結(jié)構(gòu)是金融學(xué)研究的主體，而國內(nèi)多數(shù)高校仍以“貨幣銀行”和“國際金融” 為基調(diào)，這兩個領(lǐng)域在國外均屬于經(jīng)濟(jì)學(xué)的范疇。這一差異使得我國的金融學(xué)高等教育在教學(xué)內(nèi)容和課程體系上還是以宏觀金融為主，微觀金融領(lǐng)域的前導(dǎo)課程和基礎(chǔ)課程還相對薄弱，這無法適應(yīng)當(dāng)前金融全球化背景下，金融業(yè)所出現(xiàn)的日益衍生化和日益工程化的發(fā)展趨勢。盡管一些條件較好的高校已開始引進(jìn)美國的原版金融學(xué)教材，力圖在一個較高的水準(zhǔn)上更新金融學(xué)的教學(xué)內(nèi)容及課程設(shè)置，但要真正有一個根本性、全面性、本土化的變革，則還有很長一段路要走。
二、國際金融學(xué)科面臨的新變化
近十多年來，國際金融學(xué)科在國內(nèi)外發(fā)展很快，國際金融教科書也出版了很多，其中許多達(dá)到了很高的學(xué)術(shù)水平。從掌握的資料來看，以下問題越來越成為國際金融學(xué)的熱點(diǎn)和重點(diǎn)問題：
1、金融自由化與發(fā)展中國家資本賬戶開放
經(jīng)濟(jì)金融的全球化，就其從單一國家的角度來講，就是其國內(nèi)的金融日趨自由化和市場化。而對發(fā)展中國家而言，問題的核心就主要是資本賬戶的開放。如何開放資本賬戶？如何在資本賬戶開放中趨利避害？由于其涉及到匯率制度安排、貨幣兌換、國際收支調(diào)節(jié)、資本流動的管制與放松和國際儲備管理等這樣一些國際金融學(xué)最基本和最本質(zhì)的問題，因而也成為國際金融學(xué)關(guān)注的重點(diǎn)、熱點(diǎn)問題。
2、從貨幣金融角度研究開放經(jīng)濟(jì)下內(nèi)外均衡目標(biāo)的沖突與調(diào)節(jié)
內(nèi)部均衡目標(biāo)有經(jīng)濟(jì)增長、價(jià)格穩(wěn)定和充分就業(yè)等基本目標(biāo)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)合理、資源優(yōu)化配置和可持續(xù)發(fā)展等衍生目標(biāo)，外部均衡除國際收支平衡和匯率穩(wěn)定基本目標(biāo)之外，還有貿(mào)易收支平衡、資本流動平穩(wěn)、對外金融穩(wěn)定、貿(mào)易條件改善、進(jìn)出口商品結(jié)構(gòu)升級貿(mào)易部門經(jīng)濟(jì)效益提高、對外貿(mào)易和外資流入的地區(qū)、行業(yè)、部門分布合理等派生要求。而在內(nèi)外均衡目標(biāo)的追求中，不僅本身存在著矛盾和沖突，而且也越來越多地受到國外因素的牽制和影響。所以，內(nèi)外均衡目標(biāo)的沖突與調(diào)節(jié)成為各國在開放經(jīng)濟(jì)下在宏觀經(jīng)濟(jì)與金融調(diào)控中必須重視的問題。
3、與經(jīng)濟(jì)金融全球化、一體化相伴生的區(qū)域化金融、貨幣合作的重要性、迫切性日益凸現(xiàn)，各種戰(zhàn)略規(guī)劃和構(gòu)想、各種組織形式和實(shí)踐活動不斷涌現(xiàn)，從而使其成為國際金融研究的又一重點(diǎn)和熱點(diǎn)。
4、以跨國公司、跨國銀行為主體的國際融資、國際投資、國際資本運(yùn)營和風(fēng)險(xiǎn)管理活動，無論是其規(guī)模還是影響，都越來越大，從而使跨國微觀國際金融日趨成為國際金融學(xué)的研究內(nèi)容。
三、國際金融學(xué)的新變化對教學(xué)目標(biāo)的要求
面對國際金融學(xué)的這些新發(fā)展， 需要在教學(xué)過程中注意如下幾點(diǎn)：
1、加強(qiáng)對基本理論的講解和分析，使學(xué)生在理論的逐步展開中深刻理解國際金融的主要問題，進(jìn)一步掌握現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)的分析方法。隨著我國改革開放向縱深推進(jìn)，只對西方國際金融理論作簡單的介紹和批判、將國際金融理論與基本知識和實(shí)務(wù)合一的做法已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)需要。我們應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對反映了市場經(jīng)濟(jì)普遍規(guī)律的經(jīng)濟(jì)理論的學(xué)習(xí)和研究，加強(qiáng)對數(shù)學(xué)等現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)的分析方法的運(yùn)用，并將這一學(xué)科的發(fā)展方向盡可能地體現(xiàn)在教學(xué)中，才能提高我們的教學(xué)水平。
2、堅(jiān)持理論聯(lián)系實(shí)際的原則，密切關(guān)注國際金融領(lǐng)域的新理論、新知識和新實(shí)踐。理論與實(shí)踐相結(jié)合是掌握知識和獲取技能的一般途徑，對于國際金融來說，這一原則更具有特別重要的意義。因?yàn)橐环矫嫒蚍秶鷥?nèi)國際金融活動極為活躍，新情況、新問題層出不窮；另一方面我國開放程度的加深使外部均衡問題日益突出、內(nèi)外均衡的沖突越來越引起注意，而這一問題的表現(xiàn)及其解決在我國總的來說還處于萌芽階段，急需我國的高等教育實(shí)現(xiàn)新的改革。
3、注重培養(yǎng)學(xué)生獨(dú)立分析問題和解決問題的能力。在教學(xué)組織活動中，要避免學(xué)生由于缺乏對基本理論的完整接受和理解而導(dǎo)致的死記硬背和一知半解的學(xué)習(xí)方法，應(yīng)該將基本理論講得盡可能的清楚透徹，并多用案例進(jìn)行具體分析，在課后習(xí)題練習(xí)與考試或考查中體現(xiàn)出對學(xué)生分析問題和解決問題能力的重視，從而提高課程的教學(xué)效果。
四、我國國際金融學(xué)科體系的改革與創(chuàng)新思路
1、國際金融課程教學(xué)目標(biāo)改革
通過個人的教學(xué)經(jīng)驗(yàn)以及與其他學(xué)者的交流，覺得可以從以下兩個角度對國際金融人才的培養(yǎng)目標(biāo)進(jìn)行定位：
（1）橫向目標(biāo)。本文將橫向目標(biāo)確定為專門培養(yǎng)以下三類金融人才：研究型人才、應(yīng)用型人才以及復(fù)合型人才。培養(yǎng)研究型人才的目的在于培養(yǎng)以深厚的金融理論基礎(chǔ)、扎實(shí)的科研方法、較為突出的創(chuàng)新能力為核心的經(jīng)濟(jì)學(xué)科學(xué)研究的先進(jìn)人才，此類人才有益于我國金融學(xué)科的理論發(fā)展能夠跟上國際的發(fā)展步伐，并能在國際金融的實(shí)踐中取得豐碩的成果；培養(yǎng)應(yīng)用型的人才則主要就是與金融實(shí)務(wù)相結(jié)合，促進(jìn)我國金融業(yè)的發(fā)展，與國際接軌。在對應(yīng)用型人才的培養(yǎng)過程中，又可繼續(xù)分為綜合管理型人才、職能管理型人才、外向型人才等各種實(shí)務(wù)人才。復(fù)合型人才的培養(yǎng)則包含了“經(jīng)濟(jì)學(xué)+管理學(xué)”復(fù)合型人才，和“經(jīng)濟(jì)學(xué)+其他學(xué)科”復(fù)合型人才。
（2）縱向目標(biāo)。橫向目標(biāo)確定以后，還必須對縱向的國際金融專業(yè)的學(xué)生做好一個系統(tǒng)的分類：對于專科生而言，專門塑造具有必備的經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)理論和國際金融的專業(yè)知識，能夠獨(dú)立從事金融實(shí)務(wù)工作的應(yīng)用型人才。對于本科生，則必須塑造理論扎實(shí)、綜合素質(zhì)高、熟悉國際金融實(shí)務(wù)，并具有適應(yīng)能力和創(chuàng)新能力，同時還能夠具有創(chuàng)業(yè)能力的高等經(jīng)濟(jì)管理人才。對于碩士研究生和博士研究生，必然將他們塑造成具有深厚的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論知識、綜合素質(zhì)高、富有創(chuàng)新力并具有一定管理能力的高級經(jīng)濟(jì)學(xué)管理人才。一般都分為兩部分，一部分是理論型研究人才，具有較高的科研創(chuàng)新水平；一部分則是管理型人才，突出的優(yōu)勢則是熟悉國際上的各種金融實(shí)務(wù)，能夠在國際貿(mào)易之中獨(dú)立承擔(dān)交流能力，具有很強(qiáng)的經(jīng)營管理創(chuàng)新能力。 轉(zhuǎn)貼于
2、教學(xué)內(nèi)容與實(shí)際相結(jié)合
根據(jù)國際金融學(xué)科的新發(fā)展和教學(xué)目標(biāo)的要求，應(yīng)當(dāng)把上述的內(nèi)容盡可能納入教學(xué)內(nèi)容之中。要改革好國際金融學(xué)科的教學(xué)內(nèi)容，必須選擇好教材，目前在國內(nèi)一些高校內(nèi)所選用的教材的內(nèi)容較為陳舊，權(quán)威性明顯不足，還可能存在一些錯誤；有的教材內(nèi)容缺乏更新，與現(xiàn)今發(fā)展迅速的國際金融實(shí)務(wù)銜接不上，誤使學(xué)生的認(rèn)識有點(diǎn)滯后，不利于我國國際金融行業(yè)水平的提高。有的教材只是一味的學(xué)習(xí)西方的金融理論，缺乏與我國國情的密切結(jié)合，讓學(xué)生學(xué)習(xí)之后無法運(yùn)用到實(shí)際的操作當(dāng)中去。因此，本著以上的問題，在選擇國際金融系列教材上，應(yīng)當(dāng)充分借鑒和吸收國內(nèi)外成熟和規(guī)范的教材體系，另外，由于國際金融形勢不斷變化，國際金融理論與實(shí)踐的創(chuàng)新也是層出不窮，決定了國際金融課程教學(xué)內(nèi)容更新較快，而國際金融教材從計(jì)劃、編寫到出版發(fā)行需要一定的時間，即使是最新的教材，出現(xiàn)一兩年后也會滯后于實(shí)踐的情況。因此，國際金融課程教師應(yīng)將國際金融的教學(xué)置身于與世界金融體系接軌的國際化教學(xué)之中，密切關(guān)注國際金融業(yè)發(fā)展的前沿動態(tài)，不斷充實(shí)最新資訊，力爭最大限度地保持教材、課程、教學(xué)的時效性。
3、教學(xué)方式與時俱進(jìn)
國際金融課程作為理論與實(shí)踐緊密結(jié)合的專業(yè)課，涉及當(dāng)今國際金融領(lǐng)域的發(fā)展趨勢和基本操作，內(nèi)容跨度很大，這一特點(diǎn)決定了該課程的教學(xué)手段和方式必須多樣化。
首先，理論聯(lián)合實(shí)際，推陳出新，新舊結(jié)合。國際金融課程具有抽象性、專有性、系統(tǒng)性和綜合性等特征，要求教師對于教學(xué)方式要啟發(fā)誘導(dǎo)、推陳出新，針對國際金融這門課程理論性和實(shí)務(wù)性為一體的特征，應(yīng)從當(dāng)前的國際金融領(lǐng)域的具體實(shí)例入手，尋找理論和實(shí)踐的結(jié)合點(diǎn)，以鮮明的事例，激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)積極性和參與性；在教學(xué)方法上，由單純注重課堂教學(xué)向模擬實(shí)戰(zhàn)、社會實(shí)踐與課堂教學(xué)相結(jié)合的轉(zhuǎn)變。
其次，研究性教學(xué)必不可少。研究性教學(xué)是相對于應(yīng)用性教學(xué)而言的教學(xué)形式，旨在通過對大量信息的收集、分析和判斷，創(chuàng)設(shè)一種類似于科學(xué)研究的情景和途徑，讓學(xué)生通過自主的探索、發(fā)現(xiàn)和體驗(yàn)，培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)新理念、創(chuàng)新思維和創(chuàng)新方法，提高學(xué)生的創(chuàng)新能力。國際金融課程由于其自身的專業(yè)知識特征，很顯然比許多其他學(xué)科，包括經(jīng)濟(jì)學(xué)的一些基礎(chǔ)性課程更具有廣闊性和適用性。
最后，借助現(xiàn)代多媒體實(shí)現(xiàn)雙語教學(xué)，加強(qiáng)與國際接軌。作為信息革命的產(chǎn)物，多媒體教學(xué)的引入使現(xiàn)代直觀教學(xué)法可以通過圖文并茂、聲形并兼的方式來介紹國際金融市場的概況，可以更及時、更全面地了解和把握國際金融領(lǐng)域的新動態(tài)，增加了授課的生動性、直觀性，加大了授課的信息量。雙語教學(xué)作為新興的教學(xué)方式，有利于學(xué)生更近距離和直觀地了解國外的教學(xué)內(nèi)容和教學(xué)方法。
4、考核方式多元化
為培養(yǎng)合格的適合未來金融業(yè)需要的復(fù)合型人才，需要從多角度考查學(xué)生能力。除了從教學(xué)目標(biāo)、方法、內(nèi)容等方面進(jìn)行教學(xué)改革外，改革和豐富考核方式也是實(shí)現(xiàn)新形勢下教學(xué)目標(biāo)的重要措施。在總體教學(xué)目標(biāo)確定的基礎(chǔ)上，我們可以結(jié)合當(dāng)前的新形勢，就國際金融教學(xué)確立多樣化的合理考核模式，包括圍繞課程內(nèi)容中所涉及的國際金融熱點(diǎn)問題，結(jié)合我國對外開放的實(shí)際，有計(jì)劃地安排課后查閱資料、組織學(xué)生討論、再撰寫相關(guān)的探討性論文；將考試方式分成實(shí)務(wù)考試和理論考試，讓學(xué)生充分發(fā)揮他們的想象力和創(chuàng)造力，通過模擬實(shí)務(wù)操作，幫助學(xué)生把第一課堂的知識轉(zhuǎn)化為專業(yè)技能的各類課外學(xué)習(xí)和學(xué)術(shù)科研活動，這些安排有助于加深學(xué)生對基礎(chǔ)理論的理解和運(yùn)用。
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[關(guān)鍵詞] 上海金融人才國際化
一、引言
金融業(yè)在調(diào)控社會資金運(yùn)動、促進(jìn)生產(chǎn)發(fā)展和商品交換的實(shí)現(xiàn)、滿足人民群眾生活的各種需要等方面,發(fā)揮著極為重要的作用。早在1992年，上海就提出了建設(shè)上海國際金融中心的基本構(gòu)想。經(jīng)過14年的努力，上海在金融基礎(chǔ)設(shè)施、交易規(guī)模、機(jī)構(gòu)數(shù)量和金融產(chǎn)品創(chuàng)新等方面取得長足進(jìn)步，資金和制度的問題已經(jīng)得到了業(yè)界的高度重視，惟獨(dú)人才的問題始終沒有得到應(yīng)有的重視。金融業(yè)要發(fā)展,必須有大批高素質(zhì)的金融管理人才和基層的專業(yè)人才。但目前上海金融人才發(fā)達(dá)國家差距很大，金融業(yè)人口比例相當(dāng)?shù)停瑑H為0.8%,遠(yuǎn)不及1993年的東京。2002年，上海高級人才的比率只有0.51%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于日本的4.97%。人才將成為制約上海金融業(yè)競爭力提升的最大瓶頸。
二、金融人才國際化
上海要成為國際金融中心，要在國際大都市中脫穎而出,關(guān)鍵也在于上海是否能夠擁有當(dāng)今世界的第一資源――金融人才。而且是國際化的金融人才。國際化的金融人才，簡單地說就是要不斷地培養(yǎng)和使用國際化金融人才。其特點(diǎn):首先，國際化人才資源的規(guī)模大，人才國際化首先是要有大批的國際化人才做后盾;其次,國際化人才資源的層次高，即擁有一大批出類拔萃的復(fù)合型金融人才;最后，人才資源的專業(yè)結(jié)構(gòu)、知識結(jié)構(gòu)、年齡結(jié)構(gòu)等要與社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要相適,并且高、中、初級人才比例要恰當(dāng)。筆者認(rèn)為國際金融人才不僅要有具備過硬的專業(yè)技能，而且要德才兼?zhèn)洹＝?jīng)過近些年的發(fā)展,上海人不論在國際化人才的吸引和培養(yǎng)上還是在人才開發(fā)理念上都取得了長足的進(jìn)展。但是,如果把上海這支金融人才隊(duì)伍放到國際背景上與其他國際大都市做橫向比較,我們看到上海在人才國際化方面仍然存在著較大的差距。
三、上海與發(fā)達(dá)國家金融人才素質(zhì)比較分析
1.復(fù)合型高級人才緊缺
2002年底，上海有包括外資金融機(jī)構(gòu)代表處在內(nèi)的各類金融機(jī)構(gòu)375家，金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額約2萬億元。截止2003年5月，上海有19家證券公司總部，14家基金管理公司，24家期貨經(jīng)紀(jì)公司，近460家證券公司營業(yè)部，金融機(jī)構(gòu)的高集聚度，帶動了上海金融業(yè)務(wù)的迅速增長，同時也加大了對金融人才的需求。但資料顯示，上海要建成國際金融中心，按國際標(biāo)準(zhǔn)缺乏24. 5萬人。實(shí)際上各金融企業(yè)一般性的人才較多，但真正熟悉國際金融市場運(yùn)作規(guī)則的復(fù)合性人才卻極為缺乏。證券時報(bào)報(bào)道：日前，上海銀監(jiān)局的一份調(diào)查報(bào)告指出，專業(yè)人才缺乏成為阻礙銀行業(yè)創(chuàng)新業(yè)務(wù)的主要因素，全面掌握金融、經(jīng)濟(jì)、法律、會計(jì)、產(chǎn)業(yè)等方面知識的復(fù)合型人才、了解國際國內(nèi)金融市場、能夠熟練運(yùn)用各項(xiàng)金融衍生工具的專業(yè)型人才、通曉國際金融和WTO規(guī)則的復(fù)合型人才極為匱乏。目前，上海擁有國際水準(zhǔn)的金融人才不足1萬人，還不及倫敦的十分之一，差距明顯。上海金融企業(yè)中持有國際執(zhí)業(yè)資格的保險(xiǎn)精算師、金融分析師等專業(yè)人員寥寥無幾。如在國際金融市場廣泛認(rèn)可的注冊金融分析師未來3年的需求量是3000人，而上海目前只有30人。加之，我國“入世”以后，面臨多方面對金融人才的爭奪，特別是外資銀行必將與國內(nèi)銀行重點(diǎn)爭奪高級管理人才，那些業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)豐富、實(shí)際能力強(qiáng)、取得國際化執(zhí)業(yè)資格的高級人才成為爭奪的目標(biāo)。復(fù)合型高級人才缺乏是制約上海建設(shè)國際金融中心一大比較劣勢。
2.人才文憑化
人才文憑化即根據(jù)文憑來判斷人才價(jià)值的大小，這種觀念不可避免地在人才國際化觀念上產(chǎn)生巨大影響,特別是相信那些名校發(fā)出的文憑。香港大學(xué)中國金融研究中心主任宋敏博士在接受記者采訪時曾說：“上海金融人才不缺少高學(xué)歷，最短缺的是先進(jìn)的金融學(xué)知識和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。”甚至有些企業(yè)會憑借一個人的口頭表達(dá)能力來判一個人能力的大小。口才是判斷人才的一個權(quán)變因素,但不是必要條件。考核、測試其實(shí)際工作能力，不可只信一紙文憑和外表。如日本強(qiáng)調(diào)“用人惟才”，不講出身、學(xué)歷、重在比能力。美國工商管理碩士(MBA)人才，除要求具有金融、財(cái)政、會計(jì)、營銷等能力外，還要求具有較難衡量的品質(zhì)和能力，如創(chuàng)造性能力、從表面的混亂中看到發(fā)展模式和機(jī)遇的能力等。如美國花旗銀行和美洲銀行招聘人員大致把握三項(xiàng)基本標(biāo)準(zhǔn):為客戶服務(wù)意識、專業(yè)能力可靠性、人際交往能力等。如德國公司一般在選拔金融人才時，其畢業(yè)論文題目或?qū)嶋H活動內(nèi)容是否符合公司要求，是錄用的決定因素，而畢業(yè)成績對錄用決定不產(chǎn)生顯著影響。
3.激勵制度不健全
隨著竟?fàn)幍募觿。鹘鹑谄髽I(yè)均在不同程度上認(rèn)識到人才工的重要性，在人才的引進(jìn)上，不惜重金，大有人才“爭搶”之勢。但從目前情況看，上海金融企業(yè)人才激勵機(jī)制尚不夠完善，難以有效激發(fā)人才的工作積極性，發(fā)揮人才潛力。從物質(zhì)激勵方面，大多數(shù)金融企業(yè)，缺乏較為科學(xué)的績效管理辦法，分配存在“平均主義”傾向，使人才工作積極性難以有效調(diào)動。而外資金融機(jī)構(gòu)在發(fā)達(dá)國家的人力成本是很高的，他們雇傭本地員工，即使付出相對中資機(jī)構(gòu)幾倍的薪酬，與在發(fā)達(dá)國家比起來，也是低廉的。從精神激勵方面，大多數(shù)金融企業(yè)還沒有建立起較為完善的溝通機(jī)制，與人才的溝通基本停留在零散、臨時的狀態(tài)，使人才強(qiáng)烈的上作參與要求難以實(shí)現(xiàn)，人才機(jī)制不靈活，未真正將“以人為本”“以能力為本”落在實(shí)處，從而在很大程度上導(dǎo)致人才大力吸納與人才迅速流失并存的矛盾現(xiàn)象。在發(fā)達(dá)國家，總是給予員工各種富有挑戰(zhàn)性的工作。外資金融機(jī)構(gòu)信奉“優(yōu)秀的人才必須面對優(yōu)秀的問題才能表現(xiàn)出他的優(yōu)秀”，因此，會努力創(chuàng)造各種條件使職工接受富有挑戰(zhàn)的工作，在工作中得到成就感和滿足感。而成就感和滿足感有時是比薪酬更吸引員工努力工作的因素。另外因?yàn)槟７鲁杀鞠鄬鸵秃芏啵又覈鴮?chuàng)新產(chǎn)品在一定期限內(nèi)的知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)操作不規(guī)范。因此，銀行更加傾向于對現(xiàn)有產(chǎn)品的模仿或通過技術(shù)改良更加契合市場需要。從而使得金融創(chuàng)新人才的創(chuàng)新動力不足。長此以往，金融人才自主創(chuàng)新能力由此萎縮，成就感也難以滿足。
4.人員結(jié)構(gòu)不合理
金融從業(yè)人員結(jié)構(gòu)不合理。有相當(dāng)一部分員工學(xué)歷偏低，年齡偏大，基本素質(zhì)較差，各部門都不同程度地存在冗員現(xiàn)象。現(xiàn)有從業(yè)人員知識老化現(xiàn)象嚴(yán)重，難以跟上國際金融業(yè)發(fā)展的趨勢。資料顯示，2003年上海金融業(yè)目前約有10萬人，已經(jīng)形成了一支具有一定規(guī)模的人才隊(duì)伍。從總體情況看，從學(xué)歷層次看，中專以上學(xué)歷的占86%，大學(xué)以上人才占整個人才隊(duì)伍的36.4%，碩士、博士加起來為5.2％。上海金融業(yè)人才隊(duì)伍中，65%的中專或大專文化水平的現(xiàn)狀，與國外金融機(jī)構(gòu)有很大差距。在發(fā)達(dá)國家，金融業(yè)的從業(yè)人員不僅是大學(xué)畢業(yè)，而且多數(shù)還是名牌大學(xué)畢業(yè)。所以我們要提高金融人才隊(duì)伍素質(zhì)，任務(wù)還是比較艱巨的。據(jù)調(diào)查，上海金融業(yè)有高級職稱的人只占正式員工的2.2%，中級職稱也只占正式員工的25%。如果僅從職稱這個角度看，中高級人才比例的確不高。另外獲得國際認(rèn)證的人才更是鳳毛麟角，只占正式員工的0.3%。盡管外語已經(jīng)越來越成為一種通用語言，但金融人才隊(duì)伍中能夠熟練運(yùn)用外語的也不多，與建設(shè)國際金融中心的要求相比差距還比較大。
5.執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的缺失
職業(yè)道德問題是當(dāng)前上海乃至中國金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范中的“重災(zāi)區(qū)”，大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)不注重培養(yǎng)人才的人文素養(yǎng)和道德修養(yǎng)，員工在誠信度等道德倫理方面的素質(zhì)不高。這一點(diǎn)從一些金融機(jī)構(gòu)案例中就能看出端倪。資料顯示，2003年1～12月，上海浦東新區(qū)法院共審結(jié)保險(xiǎn)類案件39件。保險(xiǎn)案件審理中反映的主要問題:(1)因保險(xiǎn)人誤導(dǎo)，導(dǎo)致人壽保險(xiǎn)合同出現(xiàn)較多退保的情況。(2)是因保險(xiǎn)人侵占保險(xiǎn)費(fèi)，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)。而銀行方面，黃浦區(qū)法院僅受理信用卡糾紛案件就有3568件。究其原因，主要是有的銀行業(yè)務(wù)人員受利益驅(qū)使，只注重推銷發(fā)卡，而對申請人、擔(dān)保人的資信不認(rèn)真審核。而在西方，金融從業(yè)人員都要接受嚴(yán)格的職業(yè)道德教育，同時，每一個行業(yè)都有詳盡的“執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則”，動輒幾十頁、上百頁，規(guī)范和說明細(xì)致入微。反觀國內(nèi)，職業(yè)道德教育經(jīng)常流于形式，“執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則”一般也就幾頁，文字寥寥，語焉不詳，不少關(guān)鍵的約束條款表達(dá)模棱兩可，甚至根本就沒有。
四、建議
1.舉辦培訓(xùn)不斷學(xué)習(xí)
高校是培養(yǎng)高級人才的基地，每年都會輸送大批的畢業(yè)生去金融機(jī)構(gòu)，但是有由于學(xué)校知識老化跟不上金融發(fā)展趨勢的需要。因此，金融企業(yè)應(yīng)挑選優(yōu)秀人才與國外著名高等院校、科研機(jī)構(gòu)合作定期和不定期地舉辦中短期高級人才的培訓(xùn)班或?qū)嵺`交流。也可以以促請本地金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)與在滬的國外同行的交流，學(xué)習(xí)對方的先進(jìn)技術(shù)與管理經(jīng)驗(yàn)。要有計(jì)劃、有組織、開展以新知識、新業(yè)務(wù)、新技術(shù)為內(nèi)容的崗位培訓(xùn)和繼續(xù)教育。使他們不斷提高素質(zhì)盡快適應(yīng)金融事業(yè)飛速發(fā)展的需要。因?yàn)槿瞬诺漠a(chǎn)生不能靠自發(fā),而要靠培養(yǎng)、教育、鍛煉。即必須投入,這種投入包括財(cái)力、人力和物力的全面投入,尤其是對高層次人才的培養(yǎng)。另外學(xué)校應(yīng)注意培養(yǎng)學(xué)生的基本技能。要提高學(xué)生的業(yè)務(wù)技能,加強(qiáng)模擬實(shí)驗(yàn)室的建設(shè)提高效使學(xué)生通過接觸業(yè)務(wù)實(shí)踐,加深對已學(xué)知識的理解,并切實(shí)增強(qiáng)分析問題和解決問題的能力,增強(qiáng)動手能力,為將來做好本職工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。彌補(bǔ)現(xiàn)有教材“老化”的缺陷。
2.引進(jìn)人才
地方政府可以給在海外工作的中國留學(xué)生制定優(yōu)惠的政策，已使這些具有國際工作經(jīng)驗(yàn)、掌握最新金融技術(shù)與管理的高級人才能夠回滬工作，共同推動上海國際金融中心的建設(shè)。
3.加強(qiáng)職業(yè)道德建設(shè)
金融業(yè)是個特殊行業(yè)，政府在不僅要做好金融人才的培養(yǎng)工作和改進(jìn)金融教育。更重要的是引導(dǎo)金融人員要自覺提高職業(yè)道德素質(zhì)，做到守法、守則、守規(guī)、守信、守約。對金融人才而言，其技術(shù)素質(zhì)如同產(chǎn)品的技術(shù)含量，其道德素質(zhì)如同產(chǎn)品的品牌形象，一個產(chǎn)品，僅有技術(shù)含量，而品牌形象較差，是無法暢銷市場的。一個人技術(shù)素質(zhì)較高，道德素質(zhì)低劣，最終要被逐出金融業(yè)大門。
4.營造創(chuàng)新的行業(yè)風(fēng)氣
上海金融業(yè)要跟國際金融行業(yè)競爭，就必須以豐富的金融產(chǎn)品為載體，否則再完備的技術(shù)條件和制度環(huán)境也只能是無米之炊。通過更為活躍的交易擴(kuò)大市場規(guī)模，通過更為多元化的產(chǎn)品帶動市場功能的突破，這就需要政府注重知識產(chǎn)權(quán)的保護(hù)，努力營造創(chuàng)新的行業(yè)風(fēng)氣、良好的金融人才發(fā)展環(huán)境,弘揚(yáng)嚴(yán)格、規(guī)范、謹(jǐn)慎、誠信，大力建設(shè)優(yōu)秀金融文化，只有創(chuàng)新才是企業(yè)的出路，在創(chuàng)新中發(fā)現(xiàn)、培養(yǎng)和鍛煉人才。加強(qiáng)金融人力創(chuàng)新能力建設(shè)，從來沒有像今天這樣重要和迫切。
論文摘要：此次金融危機(jī)的事實(shí)證明歐美各國的完全放任金融業(yè)發(fā)展的政策是行不通的，我國目前的金融監(jiān)管體制并不能使中國獲得長遠(yuǎn)發(fā)展，危機(jī)只是暫時的，世界要發(fā)展、中國同樣要進(jìn)步，因此，盡快推行金融監(jiān)管體制“一統(tǒng)化”改革，成立統(tǒng)一的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)。把不同監(jiān)管部門的外部協(xié)調(diào)變?yōu)閱我徊块T內(nèi)部的協(xié)調(diào)。是改善監(jiān)管者協(xié)調(diào)性的重要措施。
一、開篇立論
美國金融創(chuàng)新與監(jiān)管的關(guān)系與中國不同，它是完全放開，由市場機(jī)會和利益指引人們的創(chuàng)新，但追逐利益形成的市場失靈，卻因?yàn)楸O(jiān)管滯后不得不讓政府與百姓付出巨額代價(jià)。而中國的金融創(chuàng)新必須由政府批準(zhǔn)，穩(wěn)定秩序唯此唯大。導(dǎo)致創(chuàng)新步伐太慢，內(nèi)需總是受到抑制。此次的金融危機(jī)對中國即是挑戰(zhàn)同時又是難得的機(jī)遇，金融危機(jī)帶來了一次世界經(jīng)濟(jì)地位的大洗牌，快一步找到危機(jī)的突破口就能獲得領(lǐng)先一步的發(fā)展。在改革方面中國一直保持著嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度，把安全放在第一位，這也是中國在此次金融危機(jī)中受影響較小的原因，然而這樣的態(tài)度并不長遠(yuǎn)，危機(jī)只是暫時的，危機(jī)之后必會產(chǎn)生更加完善的金融體制，中國目前的“一行三會”分業(yè)監(jiān)管模式已經(jīng)不適合日益完善的金融創(chuàng)新和快速增長的金融衍生工具的出現(xiàn)，因此建立全方位的監(jiān)管體制已經(jīng)是我國目前金融監(jiān)管創(chuàng)新的當(dāng)務(wù)之急。
二、金融監(jiān)管創(chuàng)新的必要性
（一）分業(yè)、混業(yè)經(jīng)營界限模糊，分業(yè)監(jiān)管受到挑戰(zhàn)。
隨著金融開放和金融創(chuàng)新的不斷深化,國內(nèi)金融業(yè)由原來的分業(yè)經(jīng)營模式逐漸朝綜合化經(jīng)營模式發(fā)展我國以金融機(jī)構(gòu)作為監(jiān)管對象的分業(yè)監(jiān)管體制,1999年，我國頒布了《證券公司進(jìn)入銀行間同業(yè)拆借市場管理規(guī)定》和《基金管理公司進(jìn)入銀行間同業(yè)市場管理規(guī)定》：同年10月，中國證監(jiān)會和中國保監(jiān)會又一致同意保險(xiǎn)基金進(jìn)入股票市場。2000年2月《汪券公司股票質(zhì)押貸款管理辦法》出臺這一切舉動表明。我國分業(yè)經(jīng)營體制的松動，必然要求我國傳統(tǒng)的分業(yè)監(jiān)管體制做出相應(yīng)的調(diào)整，我過金融監(jiān)管體制已受到極大的挑戰(zhàn)。
（二）中資、外資銀行競爭越顯不公平，期待統(tǒng)一競爭平臺。
（1）從分業(yè)轉(zhuǎn)向混業(yè)經(jīng)營外資銀行具有先天優(yōu)越性。我國對外資金融機(jī)構(gòu)已開放金融市場和金融業(yè)務(wù),大量跨國金融集團(tuán)進(jìn)入我國市場,各子公司也必須受到中國的法律的限制實(shí)行名義上的分業(yè)經(jīng)營,隨著金融全球化，金融創(chuàng)新國際化中國的分業(yè)經(jīng)營模式逐步向混業(yè)經(jīng)營進(jìn)行探索，而此時在中國的內(nèi)的外資銀行的母公司已經(jīng)具備較為完善的混業(yè)經(jīng)營模式,根據(jù)客戶需求為客戶提供綜合性的金融產(chǎn)品和服務(wù)，這對于那些只能從事銀行、證券、保險(xiǎn)中的某一領(lǐng)域的國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)來說,這種事實(shí)上的不平等將使我國金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營效率進(jìn)一惡化。
（2）目前我國在服務(wù)收費(fèi)、存款準(zhǔn)備金利率、業(yè)務(wù)范圍以及稅收政策方面對外資銀行還存在“超國民待遇”，而且外資銀行承擔(dān)的國家政策性任務(wù)遠(yuǎn)低于中資銀行。這對中資銀行來說無疑是先天性缺陷。多層次的不平等競爭使得中資銀行的發(fā)展受到極大的限制，無論在空間、時間、市場上都受到極大的落后性，因此給中資銀行帶來極大的發(fā)展壓力。
（三）中國需要發(fā)展，金融業(yè)需要創(chuàng)新
從國際上看，我國作為一個發(fā)展中國家，我國金融監(jiān)管的理念、法律安排和技術(shù)手段與國際先進(jìn)水平還存在諸多差距，我們必須努力縮小國內(nèi)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)與國際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的差距加快與國際接軌的速度，才能使我國金融業(yè)發(fā)展更加迅速亦能更加國際化，從國內(nèi)角度講，我國是人口眾多，勞動力密集型的發(fā)展中國家，就業(yè)及生存壓力重大，在此危機(jī)關(guān)頭，穩(wěn)健、高效的金融體系才能快速的帶動經(jīng)濟(jì)增長，保持中國的正常運(yùn)行，然而對于金融業(yè)發(fā)展而言，高度發(fā)達(dá)的金融市場和金融產(chǎn)品是提高效率、降低交易成本的關(guān)鍵，隨著我國加，WTO，國外金觸機(jī)構(gòu)向國內(nèi)金市場迅速滲透，目前我國金融業(yè)傳統(tǒng)的分業(yè)經(jīng)營方式下的低盈利水平，已難以適應(yīng)新形勢下的金融競爭國際化要求，金融創(chuàng)新的全面推進(jìn)，是改變目前我國金融業(yè)競爭能力低下的根本出路。而目前普遍存在的金融監(jiān)管阻礙金融創(chuàng)新的觀點(diǎn)，人為地把金觸監(jiān)管與金融新對立起來，嚴(yán)重制約著金融創(chuàng)新的全面推進(jìn)。建立健全、完善的金融監(jiān)管體制才能從根本上打破金融創(chuàng)新瓶頸，為金融業(yè)的快速發(fā)現(xiàn)拓展空間，提供優(yōu)勢資源。
三、對我國金融監(jiān)管創(chuàng)新的幾點(diǎn)建議
（一）增強(qiáng)國際間金融監(jiān)管合作
面對全球金融市場緊密地聯(lián)結(jié)，而各國金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)存在區(qū)域性受到國界的限制，只能在本國境內(nèi)開展活動，不可避免地必須面對國際金融市場“傳染效應(yīng)”帶來的挑戰(zhàn)。在很大程度上，世界金融監(jiān)管體系的強(qiáng)度是由其中最薄弱的環(huán)節(jié)所決定的，無疑發(fā)展中國家是這其中的軟肋。而且投機(jī)性攻擊的不對稱性削弱了金融監(jiān)管的效用。1997年亞洲金融危機(jī)中投機(jī)性攻擊的成功，部分程度上和東亞國家金融體系本身的脆弱性和投機(jī)性攻擊后金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)普遍恐慌的“羊群效應(yīng)”有密切關(guān)系。因此，我們必須打破國界界限，增強(qiáng)國際間的金融監(jiān)管合作，使得[金融監(jiān)管緊跟金融創(chuàng)新步伐，在金融創(chuàng)新快速發(fā)展的同時共同防御金融風(fēng)險(xiǎn)，建立健全的國際金融監(jiān)管體制，使的金融監(jiān)管同樣走向國際化。
（二）對我國金融行業(yè)應(yīng)該進(jìn)行全方位統(tǒng)一監(jiān)管
目前我過實(shí)行我“一行三會”監(jiān)管體制存在眾多矛盾和不足，（1）銀行、證券、保險(xiǎn)三大金融主業(yè)分別由一個監(jiān)管部門監(jiān)管，容易出現(xiàn)死角，可能會影響審慎監(jiān)管的效率（2）隨著金融機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)邊界的模糊，提供類似金融產(chǎn)品的金融機(jī)構(gòu)由完全不同的主體來監(jiān)管，而不同的監(jiān)管機(jī)構(gòu)在監(jiān)管方式和目標(biāo)方面則出現(xiàn)差異。（3）中資銀行和外資銀行的監(jiān)管體制中同樣存在眾多的不合理，此時我們亟需一個健全完整的包含境內(nèi)、外資、境外等業(yè)務(wù)統(tǒng)一監(jiān)管的金融監(jiān)管體制，制定同意的金融監(jiān)管制度，做到相互聯(lián)系、相互制約、共同發(fā)展。實(shí)行統(tǒng)一監(jiān)管不僅能迅速適應(yīng)新的業(yè)務(wù)，針對金融業(yè)務(wù)日新月異的情況，根據(jù)金融產(chǎn)品確定相應(yīng)的監(jiān)營規(guī)則，有效地處理混業(yè)經(jīng)營下不斷出現(xiàn)的創(chuàng)新金融產(chǎn)品的監(jiān)管問題；而且對整個金融業(yè)來設(shè)計(jì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和監(jiān)管規(guī)則，更具有前瞻性和預(yù)見性，能更好地處理金融業(yè)不斷發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，避免監(jiān)管真空，有效降低金融創(chuàng)新形成的新的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，避免多重監(jiān)管，降低不適宜的制度安排對創(chuàng)新形成的阻礙。
（三）從根本上降低金融監(jiān)管成本
（1）我國金融監(jiān)管成本存在急劇擴(kuò)大的趨勢。由于中央的預(yù)算約束比較寬松,職能長期不確定,以及面臨的巨大就業(yè)壓力,使監(jiān)管成本存在膨脹趨勢。主要表現(xiàn)在:一是監(jiān)管機(jī)構(gòu)龐大,人數(shù)眾多,人力成本較高。二是監(jiān)管制度設(shè)計(jì)重復(fù),成本增加。三是現(xiàn)場檢查的實(shí)施效果差,監(jiān)督成本高.(2)目前，中國銀行在所設(shè)海外分支行的25個國家和地區(qū)當(dāng)中，已有18家當(dāng)?shù)乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)(包括所有發(fā)達(dá)金融市場國家)明確提出了實(shí)施新資本協(xié)議要求，占中行全球網(wǎng)絡(luò)的72％，而在國內(nèi)，銀行業(yè)還停留在執(zhí)行舊資本協(xié)議的階段。面
對這種監(jiān)管差距，海外分支機(jī)構(gòu)要付出很大的轉(zhuǎn)換成本，僅各種財(cái)務(wù)報(bào)表就要有兩個版本。面對花費(fèi)較大且無實(shí)際效益的成本必須從監(jiān)管體制上進(jìn)行完善創(chuàng)新，減少成本支出。
（四）全方位的金融監(jiān)管需要一個過渡期
完善的金融監(jiān)管體制離不開高素質(zhì)、高文化水平的專業(yè)工作人員。我過目前亟待尋求適合中國國情的改革方式，全方位統(tǒng)一的監(jiān)管模式必是中國完善金融監(jiān)管體制的必經(jīng)之路但是由中國目前的發(fā)展現(xiàn)狀和綜合實(shí)力還不具備統(tǒng)一監(jiān)管的條件，在現(xiàn)狀和統(tǒng)一監(jiān)管模式之間存在一個過度期，即“分業(yè)—過渡期—統(tǒng)一監(jiān)管”路線。然而過渡期內(nèi)金融業(yè)應(yīng)迅速采取有力措施，拓展業(yè)務(wù)，提高服務(wù)質(zhì)量，培養(yǎng)專業(yè)人才，優(yōu)化和充實(shí)核心資本。同時利用這一時期，我國貨幣金融當(dāng)局可以進(jìn)行充分論證，考察各種情況，吸納世界各國先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)和立法，對我國現(xiàn)有的金融體系及法規(guī)體系進(jìn)行整合，制定出一部全面、先進(jìn)、具體并具有可操作性的金融法典，為我國金融業(yè)的改革提供法律依據(jù)，培養(yǎng)專業(yè)化的監(jiān)管人才。
四、總結(jié)
金融監(jiān)管的國際化是擴(kuò)大金融開放的制度保證和前提條件之一，其實(shí)現(xiàn)程度最終取決于我國對世界經(jīng)濟(jì)的參與程度和國際競爭力狀況，這將是一個長期過程，本文仔細(xì)討論了我國目前發(fā)展?fàn)顩r的缺陷和當(dāng)前國際形式，從而建立起更優(yōu)的秩序和更健全合理的監(jiān)管模式。進(jìn)行這項(xiàng)課題研究的現(xiàn)實(shí)意義在于將傳統(tǒng)的監(jiān)管引入不確定性的領(lǐng)域，并對其進(jìn)行發(fā)展和創(chuàng)新，以適應(yīng)世界金融格局的變遷和空間、對象、環(huán)境的日益復(fù)雜與模糊所帶來的挑戰(zhàn)。
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［關(guān)鍵詞］教學(xué)理念 課堂設(shè)計(jì) 課堂教學(xué) 實(shí)踐教學(xué)
［中圖分類號］G642.4［文獻(xiàn)標(biāo)識碼］A［文章編號］1009－5349（2011）09－0214－01
課堂是教學(xué)的主陣地，如何向45分鐘要質(zhì)量，一直是廣大教師探討的話題。本文筆者結(jié)合自己的教學(xué)實(shí)踐，談?wù)剬Ω咝＝虒W(xué)理念與課堂設(shè)計(jì)的思考。
一、以學(xué)生為中心的教學(xué)理念和課堂設(shè)計(jì)的必要性
現(xiàn)代教學(xué)觀認(rèn)為，教學(xué)過程應(yīng)是學(xué)生積極參與、主動探究、自主發(fā)現(xiàn)的過程，是一個不斷享受成功體驗(yàn)、激發(fā)探索興趣、促進(jìn)學(xué)生積極參與知識的“再創(chuàng)造”與滿足心理需要的過程。因此，更新教學(xué)手段，充實(shí)教學(xué)內(nèi)容，精心設(shè)計(jì)教學(xué)環(huán)節(jié)，是一個深受教師關(guān)注的問題。我國的教學(xué)方法改革比較晚，90年代以后尤其是進(jìn)入21世紀(jì)以來，以學(xué)生為中心的教學(xué)理念才逐步推廣開來。如何緊跟時代，以教學(xué)理念進(jìn)行教學(xué)設(shè)計(jì)，成為高校教學(xué)的關(guān)鍵。教學(xué)設(shè)計(jì)，也稱教學(xué)系統(tǒng)設(shè)計(jì)，實(shí)際上是一種專業(yè)教學(xué)決策，教師的教學(xué)設(shè)計(jì)在很大程度上影響著教學(xué)系統(tǒng)的有效性。根據(jù)國際金融課程的特點(diǎn)和高校教學(xué)特點(diǎn)我們可以發(fā)現(xiàn)，以學(xué)生為中心的現(xiàn)代教學(xué)方法則可以有效克服傳統(tǒng)教學(xué)方法的缺點(diǎn)，能更豐富、更靈活、更生動，也更適應(yīng)當(dāng)代大學(xué)生的特點(diǎn)。
二、國際金融課程以學(xué)生為中心的教學(xué)理念和課堂設(shè)計(jì)的思考與實(shí)現(xiàn)渠道
課堂能否用一個問題來驅(qū)動，使教學(xué)過程成為學(xué)生的“再創(chuàng)造”過程，讓學(xué)生經(jīng)歷旋轉(zhuǎn)變換的知識產(chǎn)生過程。通過這個過程，學(xué)生由淺入深、循序漸進(jìn)地發(fā)現(xiàn)旋轉(zhuǎn)變換的性質(zhì)，并將之運(yùn)用于解決問題。國際金融課程具有內(nèi)容豐富、理論性與應(yīng)用性強(qiáng)等特點(diǎn)。國際金融課程研究內(nèi)容非常廣泛，主要圍繞三個教學(xué)目標(biāo)展開：國際金融的基本概念和原理、國際金融管理業(yè)務(wù)的知識和技能、國際金融理論的最新進(jìn)展。在以學(xué)生為中心的教學(xué)理念指導(dǎo)下，在國際金融課堂教學(xué)中，如何根據(jù)學(xué)科特點(diǎn)，設(shè)計(jì)出讓學(xué)生感興趣的課程內(nèi)容。具體思路如下：
（一）課堂教學(xué)方面
首先，導(dǎo)入新課：根據(jù)教學(xué)需要進(jìn)行問題導(dǎo)入、情景導(dǎo)入、復(fù)習(xí)導(dǎo)入、趣味故事導(dǎo)入、趣味實(shí)驗(yàn)導(dǎo)入、名人軼事導(dǎo)入等，也可以開門見山，直接板書課題。
其次，出示學(xué)習(xí)目標(biāo)。（要進(jìn)行重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)，讓學(xué)生明確本節(jié)課的學(xué)習(xí)任務(wù)。）
第三，知識講解，要能調(diào)動學(xué)生的積極性。做到具有探究性，避免探究問題答案為學(xué)生已知，失去問題探究的意義，學(xué)生無話可說。問題要給予學(xué)生較大的思考、討論、參與的空間，要能激發(fā)學(xué)生獨(dú)立思考及創(chuàng)造性思維的能力。盡可能面向全班學(xué)生，讓每個學(xué)生都有參與的機(jī)會。學(xué)生發(fā)言評價(jià)要到位，它可以激勵學(xué)生參與活動，調(diào)動學(xué)生的積極性，要讓不同程度參與的學(xué)生在評價(jià)中都得到鼓勵、有所收獲。期間，重視運(yùn)用多媒體教學(xué)和互聯(lián)網(wǎng)教學(xué)。在國際金融課程教學(xué)中可以利用現(xiàn)代科技，介紹、觀看與課程內(nèi)容相關(guān)的資料、圖片、最新事件及評論等。比如在講到國際貨幣制度時，可以組織討論香港的聯(lián)系匯率制度。在講到外匯、匯率時，可以組織學(xué)生討論當(dāng)前人民幣的升值對我國進(jìn)出口企業(yè)的影響和我國持有美國國債的影響。
第四，出示自學(xué)部分的提綱：自學(xué)提綱的設(shè)計(jì)要從教學(xué)實(shí)際出發(fā)，要根據(jù)教學(xué)要求，把目標(biāo)細(xì)化為具體問題。自學(xué)可以提高學(xué)生的能動性，高校要鍛煉這方面的能力。自學(xué)后，要合上教材和其他輔助資料進(jìn)行自測。以利于學(xué)生全身心地自學(xué)，及時發(fā)現(xiàn)并記住存在的問題。比如國際收支調(diào)節(jié)理論有許多，我們可以把一些理論讓學(xué)生自學(xué)了解。
（二）操作性實(shí)踐方面
操作性實(shí)踐活動是課程實(shí)踐活動的重點(diǎn)，在教學(xué)過程中操作性實(shí)踐可以實(shí)現(xiàn)多樣性。比如通過對外匯交易（含實(shí)盤、虛盤）的模擬交易，使學(xué)生積累一定的外匯交易實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)并加強(qiáng)對所學(xué)知識的理解、掌握、吸收和應(yīng)用。此外，學(xué)校應(yīng)多開展社會實(shí)踐教學(xué)，其形式可多元化，與銀行、證券公司、期貨交易所等金融機(jī)構(gòu)及有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的企業(yè)建立校外實(shí)踐教學(xué)基地；聘請有豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的金融主管擔(dān)任兼職教師或開展講座；鼓勵學(xué)生利用假期進(jìn)行社會調(diào)研，了解當(dāng)今金融環(huán)境和政策對企業(yè)經(jīng)營的影響。
面對不斷創(chuàng)新和迅速發(fā)展的國際金融業(yè)，作為一名授課教師，應(yīng)該充分認(rèn)識到該課程的特點(diǎn)，遵循“以學(xué)生為主體”的設(shè)計(jì)理念，教學(xué)、實(shí)踐、科研等三個平臺，具有引導(dǎo)學(xué)習(xí)、鞏固學(xué)習(xí)、拓展學(xué)習(xí)、探究學(xué)習(xí)等功能，形式新穎、層次分明，對學(xué)生有很強(qiáng)的吸引力。
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論文摘要：金融市場開放突顯出我國金融監(jiān)管理念滯后、金融法律建設(shè)滯后等等問題。結(jié)合我國金融監(jiān)管的現(xiàn)狀，本文建議我國進(jìn)一步推進(jìn)金融監(jiān)管制度改革，轉(zhuǎn)變金融監(jiān)管理念、加強(qiáng)金融法制建設(shè)、逐步建立統(tǒng)一的金融監(jiān)管體系，以強(qiáng)化金融監(jiān)管功能、提升金融監(jiān)管的水平。
一、引言
開放金融市場是我國加入世界貿(mào)易組織后對外開放的重要組成部分，金融市場的進(jìn)一步開放，對商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營活動提出了更高的要求，更為重要的是，也給我國的金融監(jiān)管帶來了更大、更多的困難。如果我國的金融監(jiān)管不能適應(yīng)這種新的格局及其帶來的各種變化，必將對我國金融市場的良性發(fā)展甚至整個國民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展造成極為不利的影響。
二、金融市場開放對我國金融監(jiān)管的幾大挑戰(zhàn)
1、混業(yè)經(jīng)營模式成為發(fā)展趨勢
加入世界貿(mào)易組織后，我國金融市場開放加快，隨之而來的是金融業(yè)經(jīng)營模式的快速轉(zhuǎn)變。這種經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)變體現(xiàn)在實(shí)行混業(yè)經(jīng)營的外資金融機(jī)構(gòu)的大量涌入和國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)逐步走向混業(yè)經(jīng)營兩個方面。
（1）混業(yè)經(jīng)營的國際競爭者大量進(jìn)入我國金融市場
加入世界貿(mào)易組織后，按照我國政府的承諾，2007年以后我國金融市場將全面對外資開放，允許外國金融企業(yè)全面加入中國金融業(yè)的競爭，在中國營業(yè)的所有銀行機(jī)構(gòu)都將獲得許可，可以在全國的所有地方經(jīng)營任何貨幣的業(yè)務(wù)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2005年底，已有21個國家和地區(qū)的72家外資銀行，在我國設(shè)立了254家營業(yè)機(jī)構(gòu)。另據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前被外資參股控股的金融企業(yè)共計(jì)67家，其中銀行16家，信托公司4家，保險(xiǎn)公司19家，基金管理公司19家，汽車金融公司4家。隨著金融業(yè)開放的推進(jìn)，在境外跨國金融集團(tuán)的混業(yè)經(jīng)營壓力下，現(xiàn)行的分業(yè)監(jiān)管模式會越來越被動。
（2）國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)逐步走向混業(yè)經(jīng)營
金融市場開放后，我國國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的混業(yè)經(jīng)營已成大勢所趨。國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)在同國外金融機(jī)構(gòu)展開的競爭中，由于國外金融機(jī)構(gòu)的背景是綜合性金融集團(tuán)，大都采用混業(yè)經(jīng)營模式，具有許多綜合優(yōu)勢，而國內(nèi)的銀行、證券公司和保險(xiǎn)公司相對而言幾乎都是單一資本、單一業(yè)務(wù)，幾乎都存在資本單薄、互相調(diào)度資金空間有限以及專業(yè)人才分割、知識面較窄的缺陷，在競爭中肯定處于劣勢。因此，在國外金融機(jī)構(gòu)的競爭壓力下，我國金融機(jī)構(gòu)將進(jìn)一步受到國際金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營趨勢的影響，逐步走向混業(yè)經(jīng)營。事實(shí)上，我國政府已開始對金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營的政策進(jìn)行了適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，國內(nèi)銀行、證券、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)合作已日趨加強(qiáng)，已初步形成了三者之間業(yè)務(wù)滲透、優(yōu)勢互補(bǔ)、互利互惠、共同利用現(xiàn)有市場資源、共同發(fā)展的新格局，并呈現(xiàn)了相互滲透共同發(fā)展的趨勢。例如中信集團(tuán)擁有中信銀行、信誠人壽 、中信證券、中信基金、中信信托等子公司，業(yè)務(wù)橫跨銀行、證券、保險(xiǎn)、信托等金融領(lǐng)域；光大集團(tuán)控股光大銀行、光大證券公司、光大永明保險(xiǎn)公司、光大國際信托投資公司，這些不同類型的金融機(jī)構(gòu)之間業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)非常密切，事實(shí)上已經(jīng)存在混業(yè)經(jīng)營。
2、金融監(jiān)管理念滯后
目前我國金融監(jiān)管基本上停留在政府管制和保護(hù)階段，金融監(jiān)管當(dāng)局依然遵循著限制金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營業(yè)務(wù)和經(jīng)營行為，限制金融機(jī)構(gòu)合并的金融管理理念。然而，在世界金融全球化趨勢日益明顯的背景下，國際上金融監(jiān)管理念也因而不斷發(fā)生變化，從最初單純立足于安全的監(jiān)管目標(biāo)，發(fā)展到以效率優(yōu)先、兼顧安全的新型監(jiān)管理念。我國金融市場開放后，為了拓展自身的業(yè)務(wù)范圍和抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，獲取更高的利潤，內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)將不斷地進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新和金融工具創(chuàng)新，開拓和經(jīng)營非傳統(tǒng)性的業(yè)務(wù)，金融創(chuàng)新不斷出現(xiàn)，因此，我國金融監(jiān)管當(dāng)局的以金融安全為最終目標(biāo)的金融管理理念已然不能適應(yīng)金融業(yè)的發(fā)展趨勢。
3、金融法律、法規(guī)建設(shè)滯后
金融監(jiān)管的實(shí)質(zhì)是法制管理，從金融監(jiān)管的內(nèi)容來看，一般應(yīng)包括市場準(zhǔn)入監(jiān)管、市場運(yùn)作過程監(jiān)管和市場退出監(jiān)管；從金融監(jiān)管的手段與方法來看，主要依據(jù)法律、法規(guī)來進(jìn)行；在具體監(jiān)管過程中，則主要運(yùn)用金融稽核手段來進(jìn)行。由于我國金融監(jiān)管長期依靠由上而下的行政管理，因此造成我國金融監(jiān)管法律基礎(chǔ)環(huán)境發(fā)展滯后。雖然目前已出臺有《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《保險(xiǎn)法》等多部法律與法規(guī)，但條款比較概括、籠統(tǒng)，可操作性不強(qiáng)，有的已經(jīng)不能適應(yīng)金融業(yè)務(wù)的發(fā)展和金融監(jiān)管的需要。在現(xiàn)實(shí)中，金融機(jī)構(gòu)從市場準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)運(yùn)營，到市場退出、違規(guī)處理等等方面都存在大量的法律問題需要加以明確和解決。
三、完善我國金融監(jiān)管的幾點(diǎn)建議
面對我國金融市場進(jìn)一步開放和金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營趨勢對我國金融監(jiān)管的挑戰(zhàn)，結(jié)合我國金融監(jiān)管的現(xiàn)狀，對完善 我國金融監(jiān)管制度提出以下建議：
1、轉(zhuǎn)變金融監(jiān)管理念，提升金融監(jiān)管的水平。
金融市場開放和金融混業(yè)經(jīng)營的發(fā)展趨勢要求金融監(jiān)管理念的轉(zhuǎn)變，即在安全基礎(chǔ)上，更注重效率與創(chuàng)新。在當(dāng)前的金融監(jiān)管中引入激勵監(jiān)管的觀念，充分尊重金融機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新能力。
首先，從合規(guī)監(jiān)管向風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管轉(zhuǎn)變。當(dāng)前我國金融監(jiān)管的內(nèi)容主要是以對金融機(jī)構(gòu)的審批和金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)性監(jiān)管為主，而對金融機(jī)構(gòu)日常經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管和規(guī)范性監(jiān)管則涉及不多。在金融機(jī)構(gòu)發(fā)展初期，以合規(guī)性監(jiān)管為主是必要的。但是從風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管角度分析，這樣的監(jiān)管措施往往起不到應(yīng)有的效果。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管措施強(qiáng)調(diào)的是發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后如何控制風(fēng)險(xiǎn)、減少風(fēng)險(xiǎn)、增加抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，追究造成風(fēng)險(xiǎn)者的責(zé)任。長期以來，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)習(xí)慣于設(shè)定一系列管理規(guī)定，進(jìn)而據(jù)此檢查金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)性，而風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的監(jiān)管更為強(qiáng)調(diào)動態(tài)性的監(jiān)管，強(qiáng)調(diào)對商業(yè)銀行的資本充足程度、資產(chǎn)質(zhì)量、流動性、盈利性和管理水平所實(shí)施的監(jiān)管。隨著銀行業(yè)的創(chuàng)新和變革，合規(guī)性監(jiān)管的市場敏感程度明顯降低，促使監(jiān)管機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)向風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向性。巴塞爾委員會據(jù)此也了一系列的文件，強(qiáng)調(diào)和鼓勵各國監(jiān)管機(jī)構(gòu)重視風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。
其次，學(xué)習(xí)借鑒國際先進(jìn)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)。目前，我國金融市場已有一定的發(fā)展，金融業(yè)正逐步向國際化邁進(jìn)，如果仍缺乏對金融機(jī)構(gòu)發(fā)展中的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、保護(hù)以及最后支持的基礎(chǔ)，將不利于我國金融市場和金融機(jī)構(gòu)體系的健康穩(wěn)定發(fā)展。在我國，一旦金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，政府往往是以行政方式出面干預(yù)，對金融風(fēng)險(xiǎn)的違規(guī)行為做出糾正。這種被動的事后處理方式，影響了金融業(yè)發(fā)展的穩(wěn)健性，導(dǎo)致我國金融監(jiān)管能力和金融業(yè)整體運(yùn)營效率的低下。所以，我國的監(jiān)管機(jī)構(gòu)有必要借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，盡快完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。
第三，努力提高金融監(jiān)管水平。在我國金融市場擴(kuò)大對外開放的同時，要努力提高監(jiān)管水平，要借鑒國際先進(jìn)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)和巴塞爾銀行監(jiān)管委員會《新資本協(xié)議》的原則，跟上國際金融業(yè)務(wù)和監(jiān)管技術(shù)的發(fā)展；通過建立科學(xué)的評級體系和實(shí)施綜合并表監(jiān)管，提高以風(fēng)險(xiǎn)為本的持續(xù)性審慎監(jiān)管能力；規(guī)范監(jiān)管工作，提高監(jiān)管工作透明度和監(jiān)管效率；建立國際監(jiān)管組織的合作協(xié)議與機(jī)制，在信息共享和交流的基礎(chǔ)上更好地實(shí)施監(jiān)管。
2、加強(qiáng)金融法制建設(shè)，強(qiáng)化金融監(jiān)管的功能和作用。
法律體系是金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管制度的主要保障和歸結(jié)點(diǎn)，把監(jiān)管工作建立在嚴(yán)密、系統(tǒng)的法律法規(guī)之上，使監(jiān)管工作依法進(jìn)行，并以此保障監(jiān)管行為的權(quán)威性、嚴(yán)肅性、強(qiáng)制性和統(tǒng)一性，這既是金融監(jiān)管自身的內(nèi)在要求，也是世界各國的共同經(jīng)驗(yàn)。因此，面對金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營的潮流，政府應(yīng)盡快適應(yīng)金融深化和金融創(chuàng)新的需要，可以借鑒國外成功的管理經(jīng)驗(yàn)和理論基礎(chǔ)，對現(xiàn)行法律、法規(guī)進(jìn)行全面、系統(tǒng)的清理，廢除或完善相關(guān)條款，同時根據(jù)外部環(huán)境變化及內(nèi)部需求變動增設(shè)新的金融監(jiān)管法律規(guī)范，形成從市場準(zhǔn)入、經(jīng)營范圍、風(fēng)險(xiǎn)管理、市場退出等各個方面的金融監(jiān)管法規(guī)體系。此外，還要嚴(yán)格依照法律規(guī)定程序和標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施監(jiān)管行為，確保監(jiān)管行為自身的合法性、合規(guī)性，防止金融監(jiān)管違法、失當(dāng)行為的發(fā)生。 轉(zhuǎn)貼于
3、強(qiáng)調(diào)外部監(jiān)管與內(nèi)部控制的結(jié)合，尤其應(yīng)重視內(nèi)部控制的作用
有效的金融監(jiān)管必須注重外在約束和自我約束的有機(jī)統(tǒng)一，即在對金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行外部監(jiān)管控制同時，強(qiáng)化其內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度，提高自我監(jiān)控水平。因此，我國在強(qiáng)化國家金融監(jiān)管的同時，還要注意建立完善我國金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制機(jī)制，形成一套完整、有效的內(nèi)控自律管理體系。只有金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部形成良好、嚴(yán)格的內(nèi)控機(jī)制，外部的金融監(jiān)管才能發(fā)揮效能，這既是金融監(jiān)管最基本的約束機(jī)制，也是國家實(shí)行金融監(jiān)管的基礎(chǔ)。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會經(jīng)過大量的調(diào)查和研究，發(fā)現(xiàn)很多金融機(jī)構(gòu)的問題出在內(nèi)部控制上。因此，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要促進(jìn)和督察金融機(jī)構(gòu)完善內(nèi)部控制，只有將外部監(jiān)管和內(nèi)部控制結(jié)合起來，才能保證金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健的運(yùn)行。如果脫離了嚴(yán)密的內(nèi)部控制機(jī)制，再完善的外部監(jiān)管也會成為便的缺乏基礎(chǔ)，無法發(fā)揮效用。
4、逐步建立統(tǒng)一的金融監(jiān)管體系。
為了適應(yīng)金融市場的對外開放，我國需要逐步建立統(tǒng)一的金融監(jiān)管體系。統(tǒng)一的金融監(jiān)管體系的建立，是以金融業(yè)的混業(yè)經(jīng)營發(fā)展為契機(jī)，形成覆蓋銀行、證券、保險(xiǎn)、信托及其它金融業(yè)務(wù)的統(tǒng)一金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)，對現(xiàn)有分散的金融監(jiān)管資源進(jìn)行有效配置，逐步解決監(jiān)管重疊與監(jiān)管缺位并存等問題，提高監(jiān)管的有效性和全面性，推進(jìn)金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新與發(fā)展，促進(jìn)金融體系的穩(wěn)健運(yùn)行。
參考文獻(xiàn)：
1、巴曙松：《一行三會成鐵路警察 金融監(jiān)管各管一段》，2005年02月06日 《中國經(jīng)濟(jì)周刊》。
[關(guān)鍵詞]：金融金融學(xué)金融學(xué)教育
金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，因此金融學(xué)是一門具有特殊地位的學(xué)科，具有極重要的社會經(jīng)濟(jì)意義。隨著我國加入WTO后金融業(yè)全面開放，中國金融業(yè)不但面臨著外資金融企業(yè)在國內(nèi)的強(qiáng)大競爭壓力，還必須走出國門參與國際競爭。顯然，當(dāng)前形勢下國家必須加大培養(yǎng)適應(yīng)未來需要的金融人才的力度。未來的金融業(yè)從業(yè)人員不僅要懂現(xiàn)代金融實(shí)務(wù)，熟悉國際金融市場慣例，而且要懂得金融投資管理和金融企業(yè)管理，能夠進(jìn)行金融創(chuàng)新產(chǎn)品設(shè)計(jì)，通曉英語、計(jì)算機(jī)、法律、電子商務(wù)等相關(guān)知識。金融網(wǎng)絡(luò)化與工程化的發(fā)展，給新世紀(jì)的人才培養(yǎng)帶來了挑戰(zhàn)。我國的金融教育是一種建立在傳統(tǒng)金融產(chǎn)業(yè)，特別是傳統(tǒng)銀行業(yè)基礎(chǔ)上的金融教育，1997年，國務(wù)院學(xué)位委員會修訂研究生學(xué)科專業(yè)目錄，將原目錄中的“貨幣銀行學(xué)”專業(yè)和“國際金融”專業(yè)合并為“金融學(xué)(含:保險(xiǎn)學(xué))”專業(yè)，既反映了這樣的認(rèn)識，也是當(dāng)前國內(nèi)金融學(xué)教育改革的最大障礙。而現(xiàn)代金融學(xué)教育的開展還面臨著課程體系、教學(xué)內(nèi)容、師資等一系列問題，這些問題導(dǎo)致了高校培養(yǎng)的大多數(shù)金融人才難以適應(yīng)社會經(jīng)濟(jì)和國際競爭的需要，最終必將影響我國金融業(yè)的業(yè)務(wù)水平和國際競爭力。因此，我們的高校迫切需要學(xué)習(xí)國外先進(jìn)的金融學(xué)教育模式，在和國際接軌的同時改革金融學(xué)教學(xué)方法，根據(jù)自身情況探索和創(chuàng)造出新的適合中國國情的金融學(xué)教育體系。
一、國外金融學(xué)教育的特點(diǎn)
盡管西方各國不同高校的金融學(xué)本科教程在培養(yǎng)目標(biāo)上各有側(cè)重，但它們之間亦有共同點(diǎn)，例如都十分強(qiáng)調(diào)培養(yǎng)學(xué)生寬廣而扎實(shí)的理論基礎(chǔ)(既包括通識教育的知識，也包括專業(yè)理論基礎(chǔ))，同時十分注重培養(yǎng)學(xué)生各個方面的能力，特別是面向?qū)嶋H工作的能力，強(qiáng)調(diào)本人學(xué)識和能力的增加與對經(jīng)濟(jì)和社會做貢獻(xiàn)兩者的結(jié)合。西方高校的金融學(xué)教育特別強(qiáng)調(diào)本科層次的人才培養(yǎng)與社會的需要相結(jié)合，不少西方國家的高校就直接以“所培養(yǎng)的學(xué)生滿足社會上各種組織不同層次的需要”或“能夠在爭取良好的職位時有足夠的競爭力”作為培養(yǎng)的目標(biāo)提出來，這其實(shí)真正體現(xiàn)了高等本科教育的實(shí)質(zhì)目的。而反觀我國高校的金融學(xué)教育，正是由于這個目標(biāo)不夠明確，才會過多的給學(xué)生灌輸一些與社會的實(shí)際需要相脫節(jié)的無用的知識，而學(xué)生走上社會工作崗位以后也不能很好發(fā)揮作用，實(shí)現(xiàn)自我價(jià)值。
多數(shù)西方國家的大學(xué)都認(rèn)同本科階段的教學(xué)應(yīng)該是一種專業(yè)基礎(chǔ)教育，因此，它們的教學(xué)計(jì)劃都十分注重通識教育，即培養(yǎng)學(xué)生廣泛的文化意識，這當(dāng)然也會反映在金融學(xué)這樣與社會經(jīng)濟(jì)密切相關(guān)的學(xué)科中。美國大學(xué)的通識教育會要求金融系學(xué)生在頭連年里學(xué)夠人文、藝術(shù)和社會科學(xué)類的基礎(chǔ)課程，甚至還需要學(xué)習(xí)文學(xué)、寫作、數(shù)學(xué)、生物和物理。然后才是是公共核心課程部分和金融學(xué)專業(yè)課程的學(xué)習(xí)，主要由經(jīng)濟(jì)學(xué)類、金融類、會計(jì)類、管理類及市場營銷類等課程組成，其金融學(xué)專業(yè)課程包括金融會計(jì)、公司金融、投資學(xué)、衍生證券和金融中介機(jī)構(gòu)等。這樣的教育模式強(qiáng)調(diào)基礎(chǔ)和能力的培養(yǎng)，輔以良好的教學(xué)，就能把學(xué)生培養(yǎng)成真正對社會有用的人才。與國內(nèi)金融學(xué)教育的一個很大不同在于，國外大學(xué)的金融學(xué)專業(yè)都是以微觀金融，即金融市場、投資和公司財(cái)務(wù)為主，而不是以宏觀金融，即貨幣銀行和國際金融為主的。
國外高等學(xué)校金融學(xué)專業(yè)的課程設(shè)置及教學(xué)內(nèi)容大體上都有以下幾個特點(diǎn)：(1)在進(jìn)入專業(yè)課學(xué)習(xí)之前，一般均有十分嚴(yán)密的前導(dǎo)課程安排，以保證學(xué)生在修學(xué)高級課程之前已經(jīng)掌握充分的理論基礎(chǔ)和前導(dǎo)知識。比如，在學(xué)習(xí)金融經(jīng)濟(jì)學(xué)課程前，一般都要求學(xué)生修完微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)和宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)；學(xué)習(xí)公司理財(cái)課程之前，學(xué)生一般都要將會計(jì)學(xué)原理、財(cái)務(wù)會計(jì)等課程修學(xué)完畢；學(xué)習(xí)金融工程之前，必須學(xué)完投資學(xué)等，這既能保證每門課的授課質(zhì)量和教學(xué)要求的嚴(yán)格貫徹，又能指導(dǎo)學(xué)生在種類繁多的課程中進(jìn)行選擇。(2)專業(yè)課程設(shè)置十分豐富多采。國外高校在金融學(xué)課程的設(shè)置上一般分為兩個層次：專業(yè)必修課一般只有3到4門。盡管課程的命名有所差異，但基本上都是集中在貨幣經(jīng)濟(jì)學(xué)，金融市場，公司金融，投資學(xué)和期貨期權(quán)這幾個方面。而專業(yè)選修課可以根據(jù)客觀實(shí)際的需要和本校在金融學(xué)教學(xué)和科研等方面的特長設(shè)置。這些課程有的緊密聯(lián)系實(shí)際，有的緊緊扣住金融學(xué)前沿理論的進(jìn)展，有的課程國際化色彩濃厚，都可以滿足學(xué)生不同的需求，為學(xué)生發(fā)展自己的興趣愛好及專長提供了廣闊的空間，對提高大學(xué)生的綜合素質(zhì)非常有益。(3)國外高校金融學(xué)專業(yè)所開設(shè)的專業(yè)課的內(nèi)容，一般都會涉及該課程應(yīng)該涵蓋的金融學(xué)理論和知識點(diǎn)，這一點(diǎn)對于保證金融學(xué)本科生完整的知識結(jié)構(gòu)至關(guān)重要。但是與每一門專業(yè)課程所具備的廣度相比，其所涉及的有關(guān)理論的深度則是參差不齊的，有的課程緊緊圍繞現(xiàn)代金融學(xué)前沿理論，例如資產(chǎn)定價(jià)理論。而一般的課程，由于其出發(fā)點(diǎn)主要是拓寬學(xué)生的知識面，因此這些課程往往重介紹輕分析、重實(shí)踐少理論，例如固定收益證券，房地產(chǎn)金融等。(4)在國外高校所有的金融學(xué)專業(yè)課程中，都十分強(qiáng)調(diào)實(shí)踐環(huán)節(jié)。最為簡單的就是強(qiáng)調(diào)通過課程作業(yè)，包括作文、小課題、案例分析等，強(qiáng)化對所學(xué)知識的掌握。根據(jù)不同課程的特點(diǎn)，還會安排金融和統(tǒng)計(jì)軟件的學(xué)習(xí)和練習(xí)，案例研究，學(xué)生講述，乃至社會調(diào)查等。比之課堂講授，這些方式的優(yōu)點(diǎn)都是強(qiáng)化對知識的理解和培養(yǎng)能力。與國外高校相比，我國高校的差距是明顯的，課程體系不合理，教材陳舊，教學(xué)手段僵化，都是急需改進(jìn)的地方，而其中的關(guān)鍵，就是對金融學(xué)這個學(xué)科的內(nèi)容和辦學(xué)目標(biāo)的認(rèn)識問題。
二、國內(nèi)金融學(xué)教育改革的思考
我國加入WTO意味著我國的各類金融機(jī)構(gòu)將在國際通行的游戲規(guī)則下，直接與國外金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行市場化、國際化的競爭，同時，我國的宏觀金融監(jiān)管也必須走向國際化，融入國際金融協(xié)調(diào)、監(jiān)管過程中。這就需要高等教育部門順應(yīng)時代的呼喚，培養(yǎng)出既熟悉本國金融運(yùn)行的特點(diǎn)和規(guī)律，又通曉國際金融規(guī)則和慣例，適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)要求和國際競爭、國際合作需要的金融人才。高校金融教育的改革可以說勢在必行，根據(jù)以上分析，這里提出以下幾點(diǎn)改進(jìn)建議:
首先，金融學(xué)高等教育的改革必須在對照國外教學(xué)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，在教育思想、教育觀念和培養(yǎng)目標(biāo)上實(shí)現(xiàn)突破，才能保證金融學(xué)教學(xué)改革的成功。具體而言，就是在教育觀念上要實(shí)現(xiàn)以傳授知識為主到以能力培養(yǎng)為主的轉(zhuǎn)變，在培養(yǎng)目標(biāo)上要實(shí)現(xiàn)以培養(yǎng)專門人才為目標(biāo)到以培養(yǎng)綜合素質(zhì)以及能夠適應(yīng)社會各種需要的金融學(xué)通才為目標(biāo)的轉(zhuǎn)變。
其次，全面與國際接軌，以現(xiàn)代金融學(xué)為核心規(guī)劃金融學(xué)教育體系。徹底轉(zhuǎn)變我國金融學(xué)科以貨幣銀行學(xué)和國際金融學(xué)為主的教學(xué)思路，突出微觀金融學(xué)為主的辦學(xué)方向，強(qiáng)化微觀金融類課程建設(shè)。根據(jù)金融學(xué)與社會實(shí)踐密切結(jié)合的特點(diǎn)，在注重金融學(xué)基本理論、基本知識和基本技能的培養(yǎng)，使學(xué)生通過本科階段的學(xué)習(xí)，建立起全面的金融知識結(jié)構(gòu)體系的同時，建立起通識教育的培養(yǎng)模式，讓學(xué)生不僅僅是學(xué)到多方面的知識，而且能培養(yǎng)出優(yōu)秀的綜合素質(zhì)和能力，為未來個人發(fā)展和工作打下厚實(shí)的基礎(chǔ)。
第三，注重金融學(xué)課程與其他相關(guān)學(xué)科之間的交叉融合。面對金融全球化、網(wǎng)絡(luò)化、技術(shù)化的趨勢，金融學(xué)本科教學(xué)必須做到與法學(xué)、數(shù)學(xué)、外語、計(jì)算機(jī)等多門學(xué)科的交叉融合。這既是金融學(xué)科發(fā)展所需，也是為了培養(yǎng)學(xué)生的知識再生能力。市場經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)，調(diào)節(jié)市場運(yùn)行和交易行為的最重要的制度基礎(chǔ)就是法律。因此，在經(jīng)濟(jì)全球化、金融國際化背景下，學(xué)法、懂法、用法、守法，對培養(yǎng)金融人才尤為重要。金融活動通常以數(shù)理模型為基礎(chǔ)，缺乏較高深的數(shù)理知識，不僅很難登其堂奧，更不用說去設(shè)計(jì)和開發(fā)新型金融工具。金融的高科技化又使得傳統(tǒng)方式進(jìn)行的融資和支付業(yè)務(wù)，為電子化、信息化、系統(tǒng)化、工程化的現(xiàn)代金融所取代，使金融學(xué)科成為了融社會科學(xué)與自然科學(xué)為一體的新型邊緣科學(xué)。外語和計(jì)算機(jī)更是跟隨金融學(xué)科發(fā)展所不可缺少的工具性技能。知識再生能力指的是一種學(xué)習(xí)能力。我們不可能在本科教育階段解決學(xué)生未來發(fā)展所需要的全部知識和技能，重要的是在向?qū)W生傳授基本知識的同時，培養(yǎng)學(xué)生的知識學(xué)習(xí)能力。注重金融學(xué)課程與其他相關(guān)學(xué)科之間的交叉融合，使學(xué)生文理交叉，理工結(jié)合，知識結(jié)構(gòu)合理化，有利于提高他們走向社會后的再學(xué)習(xí)能力，增強(qiáng)適應(yīng)能力和應(yīng)變能力。
第四，革新教學(xué)方法與教學(xué)手段。教學(xué)方法、教學(xué)手段是教學(xué)活動的重要環(huán)節(jié)。考慮到金融學(xué)科更具有實(shí)證和實(shí)用的特點(diǎn)，因此，在教學(xué)過程中不能滿足于一般的理論解釋，而應(yīng)更注重對現(xiàn)實(shí)問題的認(rèn)識和判斷。對于像貨幣銀行學(xué)、國際金融、保險(xiǎn)學(xué)等宏觀類課程，可在著重講授重點(diǎn)、難點(diǎn)和熱點(diǎn)問題的基礎(chǔ)上，通過組織課題討論、撰寫小論文和學(xué)術(shù)報(bào)告等形式，提高學(xué)生的思辯能力，開闊學(xué)生的視野;對于像公司融資、金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營與管理、投資理論等微觀類課程，應(yīng)突出其應(yīng)用性、操作性和前沿性等特點(diǎn)，可通過案例教學(xué)、聘請業(yè)務(wù)人員授課、模擬實(shí)驗(yàn)等手段，增強(qiáng)學(xué)生對業(yè)務(wù)知識的感性認(rèn)識、理解應(yīng)用能力和動手操作能力。
最后，高質(zhì)量的金融學(xué)教育需要有一支高素質(zhì)的師資隊(duì)伍作為保證。由于現(xiàn)代金融學(xué)的引進(jìn)是很晚的事情，國內(nèi)高校金融專業(yè)的師資隊(duì)伍不是很完整，水平更有待提高。從事金融學(xué)教學(xué)的教師，需要對各種金融經(jīng)濟(jì)理論有非常深刻的理解，同時對社會對各類金融人才的需求狀況也有著深刻的理解。正是通過教師與社會及學(xué)生之間的直接交流，各種符合實(shí)際的培養(yǎng)目標(biāo)和教學(xué)計(jì)劃才能得以醞釀并付諸實(shí)施。建設(shè)高素質(zhì)的師資隊(duì)伍，需要從海外引進(jìn)人才，更應(yīng)該立足于師資的培訓(xùn)，以及通過加大高水平的研究的支持力度促進(jìn)師資隊(duì)伍的整體進(jìn)步。
參考文獻(xiàn)
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