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關鍵詞國際競爭力貿易融資競爭優勢發展戰略
入世以來，我國對外貿易的數量及范圍迅速擴大，對外貿易的主體將向多層次擴展，國際貿易結算工具將呈現出多樣化且新業務不斷推出，與之相應的國際貿易融資方式亦將呈現出前所未有的多樣化、復雜性和專業化，其潛在的風險也在不斷的增長和變化。對于我國國有商業銀行來說，如何把握機遇，擴大國際貿易融資、攬收國際結算業務，最大限度地獲取融資效益和中間業務，同時，又要有效地防范和控制融資風險，也是值得關注的問題。
1我國商業銀行融資業務現狀
目前，我國商業銀行融資業務操作管理較粗放，還沒有完全建立各種融資業務的嚴格標準和規范的業務操作流程，開展的國際貿易融資業務以減免保證金開證、出口打包放款、進出口押匯等基本形式為主，而像國際保理等較復雜的業務所占比重較少，國際貿易融資業務量與市場提供的空間相比很不協調。因此我們必須借鑒國際貿易融資的經驗教訓，結合我國實際，分析融資風險的成因。
1.1對貿易融資業務的重要性和風險認識不夠
首先，商業銀行的高級管理人員和相關部門對國際貿易融資業務缺乏了解，也無經驗，對國際貿易融資業務的風險性普遍認識較為膚淺，表現為兩種傾向：一是錯誤地認為國際貿易融資不需要動用實際資金，只需出借單據或開出信用證就可以從客戶賺取手續費和融資利息，是零風險業務，這直接導致20世紀90年代中期由于大量信用證墊款形成的銀行不良資產；二是當出現問題后，又認為國際貿易融資風險很大，采取的措施又導致國際貿易融資授信比一般貸款難，審批時間長，制約了該業務的發展。
其次，商業銀行的傳統業務是本幣業務，國際業務的比重相對較少，在機構、人才、客戶方面均不占優勢，以致大部分人以為與其花費大量人力、物力和財力去發展國際貿易融資，還不如集中精力抓好本幣業務。另外，對國際貿易融資業務在提高銀行的盈利能力，優化信貸資產質量等方面的作用認識不足、認為貿易融資業務在整個信貸資產中的數量少，作用不大。
1.2銀行內部缺乏有效的防范管理體系，風險控制手段落后
國際貿易融資業務所涉及的風險有客戶風險、國家風險、國外風險、國際市場風險和內部操作風險。這些風險的管理需要先進的技術手段將銀行相關部門之間、分支行之間高效有機地聯系在一起。而目前我國銀行在外匯業務的處理程序方面較為落后，不同的分支行之間、不同的部門之間業務相互獨立運行，缺少網絡資源共享，缺乏統一的協調管理，以至無法達到共享資源、監控風險、相互制約的目的。如融資業務由國際業務部一個部門來承擔信貸風險控制、業務操作風險控制和業務拓展。風險控制既顯得乏力，又缺乏銀行內部相互制約和風險專業控制，面對我國進出口企業普遍經營虧損，擁有大量不良銀行債務的客觀實現，銀行的貿易融資潛伏著巨大的風險。
1.3融資業務無序競爭破壞風險管理標準
我國開展國際貿易融資業務時間相對國外較短，市場尚不成熟，各種約束機制還不健全，隨著商業銀行國際結算業務競爭的日益激烈，各家銀行業務形式又較為單一，為爭取更大的市場份額，競相以優惠的條件吸引客戶，對企業客戶的資信審查和要求也越來越低，放松了對貿易融資風險的控制，例如有的銀行降低了開證保證金的收取比例；有的甚至采取授信開證，免收保證金；有的在保證金不足且擔保或抵押手續不全的情況下對外開立遠期信用證等等，這些做法破壞了風險管理的標準，加劇了銀行貿易融資業務的風險。
1.4營銷隊伍薄弱，缺乏復合型的高素質業務人員
國際結算業務專業性強，對業務人員的素質要求較高，但目前我國商業銀行在國際貿易融資方面人才匱乏，有限的人才資源也高度集中在管理層，同時，人才的知識結構單一。由于各家銀行都是把國際業務當作獨立的業務品種來經營，在機構設置上由國際業務部門負責國際結算和連帶的貿易融資業務。這就造成相關從業人員只熟悉國際結算而缺乏財務核算和信貸管理等方面的業務知識，無法從財務資料和經營作風準確判斷和掌握客戶資信，對國際貿易融資的全過程的每一個環節沒有充分的把握，降低了國際業務的產品功能和市場效果，對其風險也就缺乏了強有力的控制力度。
1.5國際貿易融資業務的法律環境不完善
國際貿易融資業務涉及到國際金融票據、貨權、貨物的抵押、質押、擔保、信托等行為，要求法律上對各種行為的權利和責任有具體的法律界定，但是我國的金融立法明顯滯后于業務的發展。有些國際貿易融資的常用術語和做法在我國的法律上還沒有相應的規范。例如，押匯業務中銀行對貨物的單據與貨物的權利如何，銀行與客戶之間的債券關系如何，進口押匯中常用的信托收據是否有效，遠期信用證業務中銀行已經承兌的匯票是否可以由法院支付等。因此，這種不完善的法律環境，使我國的貿易融資業務的風險進一步增大。
2我國商業銀行拓展國際貿易融資業務的對策
2.1更新觀念，提高對發展國際貿易融資業務的認識
隨著我國的進一步開放，國際貿易往來日益頻繁，進出口總額將大幅提高，這必將為發展外匯業務尤其是貿易融資業務提供極大的市場空間。各級商業銀行要更新觀念，提高對發展外匯業務尤其是國際貿易融資業務的認識。應從入世后面臨的嚴峻挑戰出發，以貿易融資業務為工具積極發展國際結算業務，要調整經營策略和工作思路，密切注重外資銀行的動向。因此，商業銀行要加強市場信息搜索，采取有利于推進國際結算業務發展的各種政策措施。
2.2調整機構設置，實行審貸分離原則，執行授信額度管理
為滿足業務發展的需要，銀行有必要對內部機構進行調整，重新設計國際貿易融資業務的運作模式，將審貸模式進行剝離，實行授信額度管理，達到既有效控制風險又積極服務客戶的目的。①應明確貿易融資屬于信貸業務，必須納入全行信貸管理。由信貸部對貿易融資客戶進行資信評估，據此初步確立客戶信譽額度。通過建立審貸分離制度，將信貸風險和國際結算風險由信貸部、信貸審批委員會和國際業務部負責，最終達到在統一綜合授信管理體系下的審貸分離，風險專項控制，從而采取不同的措施，控制物權，達到防范和控制風險的目的。②授信額度應把握以下幾點：一是授信額度要控制遠期信用證的比例，期限越長，風險越大；二是控制信用證全額免保比例，通過交納一定的保證金來加強對客戶業務的約束和控制；三是建立考核期；四是實行總授信額度下的分向授信額度的管理；五是建立健全內部控制制度，跟蹤基本客戶的進出口授信額度，加強部門內部的協調和配合。
2.3建立科學的融資貿易風險管理體系，加強風險管理
制定符合國際貿易融資特點的客戶評價標準，選擇從事國際貿易時間較長、信用好的客戶。成立信用審批中心和貿易融資業務部門，影響國際貿易融資的風險因素相對很多，因此防范風險要求商業銀行人員具有信貸業務的知識以分析評價客戶的信用。從而利用人才優勢事前防范和事后化解各種業務風險。
2.4完善各項管理制度，規范業務操作，實施全過程的風險監管
（1）做好融資前的貸前準備，建立貸前風險分析制度，嚴格審查和核定融資授信額度，控制操作風險，通過對信用風險、市場風險，自然風險和社會風險、國家宏觀經濟政策風險、匯率風險等進行分析以及對申請企業、開證人和開證行的資信等方面情況進行嚴格審查，及時發現不利因素，采取防范措施。
（2）嚴格信用證業務管理。信用證在國際貿易中一直被認為是一種比較可靠的結算方式。審核信用證是銀行和進出口企業的首要責任。首先，必須認真審核信用證的真實性、有效性、確定信用證的種類、用途、性質、流通方式和是否可以執行；其次，審查開證行的資信、資本機構、資本實力、經營作風并了解真實的授信額度；三是要及時了解產品價格、交貨的運輸方式、航運單證等情況，從而對開證申請人的業務運作情況有一個綜合評價，對其預期還款能力及是否有欺詐目的有客觀的判斷；四是要認真審核可轉讓信用證，嚴格審查開證行和轉讓行的資信，并對信用證條款進行審核。
（3）盡快建立完善的法律保障機制，嚴格依法行事。應該加強對現有的相關立法進行研究，結合實際工作和未來發展的趨勢，找出不相適應的地方，通過有關途徑呼吁盡快完善相關立法。利用法律武器最大限度地保障銀行利益，減少風險。
2.5加強和國外銀行的合作，共同爭取新的客戶
在目前眾多國外投資者看好中國市場、對外貿易發展良好的形勢下，國有商業銀行應該抓住這一有利時機，基于共同的利益和興趣，與國外有關銀行聯手開拓和占領國內的外匯業務市場，共同爭取一些在國內落戶的、利用外資的大項目，多方面、多層次地拓展我國商業銀行的貿易融資業務。
2.6提高貿易融資業務管理人員的素質，增強防范融資風險的意識和能力
國際貿易融資是一項知識面較廣、技術性強、操作復雜的業務，對相關從業人員的業務素質要求很高。我國開展這項業務時間短，目前急需既懂國際慣例、懂操作技術又精通信貸業務的復合型專業人才。商業銀行國際結算業務的競爭，實質上是銀行經營管理水平和人員素質的競爭。因此，提高貿易融資管理人員的素質，增強防范風險的意識和能力已成為當務之急，應盡快培養出一批熟悉國際金融、國際貿易、法律等知識的人才。首先，要引進高水平和高素質的人才，可充分利用行技術先進的特點，選擇相關課題邀請行的專家作專題講座，有條件的還可派員工到國外商業銀行學習。其次，在平時工作中，要注意案例的總結分析，及時積累經驗，并有意識地加強國際貿易知識和運輸保險業務的學習，密切關注國際貿易市場動態，了解掌握商品的行情變化，培養對國際貿易市場的洞察力，增強識別潛在風險的能力，以不斷提高自身業務水平。三是抓好崗位培訓，不斷提高員工的服務質量和道德修養。四是強化風險意識，不斷提高員工識偽、防偽能力，努力防范和化解國際貿易融資風險。
參考文獻
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一、知識產品國際貿易風險的成因分析
根據知識貿易學的基本規律，貿易必然導致風險，知識產品的國際貿易必然導致基于特殊傳播機制的知識溢出性風險。具體講，導致各種知識產品國際貿易風險的主要因素有以下幾個方面。
1.知識的潛在利益性是知識產品國際貿易風險形成的經濟原動力。
“知識能夠帶來效益”已經成為我們這個時代最為通俗的主流話語。全世界各種各樣的教育機構無一不是為了傳播知識而設立的思想接合中介，這些學校或研究機構為知識需求者和知識擁有者之間架起了溝通和聯系的紐帶，為人類知識的傳承做出了積極的貢獻。正如美國著名知識經濟學家約翰•湯姆斯所說，一種知識，如果不能給人的類存在提供基本的生活保障，哪怕是帶來潛在的物質性收益，那么這種知識的傳播能力將會大打折扣。聯系今天中國各級教育的經濟導向性，我們也會明確感受到知識產品的經濟驅動力。事實上，知識產品的跨國流動并不是政府和商人人為促動的，在較為嚴格的知識動力學意義上，知識產品的潛在或現實的利益本性是知識產品國際貿易風險形成的經濟原動力。那些冒著投資風險進行跨境交易的商人只是達成知識產品國際交易的后發助力而已，他們所獲得的基于當期匯率所表現出的貨幣價值，只是隱含在知識產品中的勞動凝結在獲得新的使用價值之后的利潤讓渡，也可以說是對知識產品特殊有用性進行全球轉移的貨幣獎勵。
2.知識的政治價值性是知識產品國際貿易風險形成的政治源動力。
自階級社會和私有制度出現以來，人類始終面臨三大選擇:一是人類自身生產和再生產的政治制約性選擇;二是為了維持生存所必然遇到的政治生活干擾性選擇;三是治者以各種方式向社會傳遞的主導性存在價值選擇。在上述選擇的關鍵路口，政治治理者都會以各種各樣的意識形態來強化對被治理者的威權性存在。假定意識形態是一種知識產品的話，那么我們可以斷定統領整個社會精神和思想走向的核心價值系統是促使知識產品國際流動的終極解釋力。政治家經營國家的重要目的并不僅僅是為了獲得基于權力的法定收益，在宏觀國際關系學上，把一國生活方式、思維方式，甚至意識形態推向他國才是政治產品國際化的最高境界。正如有學者所指出的，美國在推動經濟全球化的過程中，從來沒有打著“意識形態民主化”輸出的口號，但美國在國外經營企業的目的之一就是為美國的全球政治戰略服務。正如斯賓塞、李嘉圖、威廉•配第、凱恩斯和薩繆爾森的一致看法:幾乎沒有一種經濟活動是可以脫離開政治權力的約束而自在發展的，即使是在古代社會也是如此。我們要杜絕“國際貿易泛政治化”的傾向，但我們更要看到國際貿易的政治風險。就知識產品跨境流動的權力驅動力來說，知識的政治價值性是知識產品國際貿易風險形成的政治源動力。換一句話來說，正是無所不在的政治權力釀生了國際貿易諸多的摩擦和矛盾。
3.知識的文化娛樂性是知識產品國際貿易風險形成的文化肇因。
文化形式最初是高于政治和經濟形態的，因為一種完全拘泥于生活的藝術是不可能帶給觀眾藝術化視覺效果的。在全球知識產品頻繁流動的今天，廣播電影電視、雜志期刊出版、廣告視覺傳媒、數據電子電腦都以其特有的文化娛樂性滋生了各種潛在和實際的政治風險和經濟風險。如果把這些產品的國際交易風險都歸結為中間人(商人、政府或者民間組織)，那是不科學的，因為無論是參與貿易的企業，還是政府許可證的管理，抑或是民間的中介機構都希望獲得物質性的收益。這些參與者的行為都是合情合理合法的，那究竟是什么原因導致了形形的交易風險呢?事實上，知識的文化娛樂性是導致知識產品國際貿易風險形成的文化驅動力。娛樂是文化的，但娛樂也是要走向國際化的。當一種知識產品不能帶給人愉悅的心情和暢快淋漓的感性體驗的時候，它就會被很快拋棄，更談不上什么跨國交換了。
二、知識產品國際貿易風險的表現形態
知識產品的國際貿易隱含著基于貨幣市場波動而引發的匯率風險、基于國家金融制度差異而引發的政策風險、基于信用資金償還機制差異而引發的貸款風險、因各國契約理念不同而引發的合同風險、基于知識隱形貶值而引發的價格風險等問題。當然由于知識產品時空傳播方式的差異性，使得知識產品國際貿易的風險呈現出許多獨有的特征。
1.匯率風險。
不論美元債務擴張在多大程度上造成了持有美元的國家和個人貨幣購買力的潛在損失，美元仍然是當今世界最為通行的國際結算方式。新西蘭學者Michael•Wang和Jack•yang曾探討過建立以彈性金本位為核心的二元貨幣體系的構想，指出這種貨幣制度是使儲蓄存款長期保持原有購買力的重要保障，是縮小貧富差距的基礎性解決方案，是國際貨幣體系改革的重大戰略選擇。但這種國際金融改革方案只是存在于理論探討的階段，并沒有得到大多數英聯邦國家的研究和支持，也就是說，世界上絕大多數國家都默認美元的結算方便功能，同時也認可了以美元為國際貨幣結算單位所產生的匯率風險。同股票、基金、期貨、債券市場一樣，國際貨幣市場的交易同樣遵循等價交換原則和供需法則;同虛擬資本的交易法則一樣，全球知識產品的交易同樣受貨幣匯率波動的影響。當許多人大量購入美元而兌換人民幣的時候，伴隨著美元貶值的不僅是持有美元國家購買力的下降，這一行為同樣也提高了人民幣的國際影響力，并事實上給跨國知識產品貿易商以遠期盈利的機會。比如，中日韓三國的電影市場就曾經因為匯率的波動給韓國公司和中國國際影視公司造成了巨大的財產損失。
2.政策風險。
世界各國都對他國的知識輸入持謹慎和理性的態度。比如歐洲就對中國出版的人文社科類書籍征收較高的關稅，美國對中國出版物的輸入控制更是非常嚴格，除了有反傾銷審查之外，還增加了意識形態審查和宗教審查。對于那些與美利堅基督信仰明顯相悖的出版物一律排除在外，不準任何出版商以任何名義帶進美國。事實上，中國自然科學成果輸入美國國會圖書館并成為ISTP和EI檢索的比例要遠遠高于社科類成果的檢索比率。除去中美兩國版權制度和版稅扣除機制的不同之外，在知識產品的中美貿易方面，兩國的政策差異也是非常明顯的。那些名為保護貿易自由的法律政策，實際上成為國際貿易組織成員國跨境交易的巨大壁壘，最終釀生了各種各樣的知識產品貿易風險。
3.貸款風險。
知識產品的國內生產企業為了打開國際市場，往往在國內法的框架內通過股市、基金、期貨、債券，甚至變相民間融資的形式獲取大量資金，這些資金的償還有的有明確期限，有的則是非法融資的。在民間高利貸和地下錢莊的支持下，各種影音公司和出版公司，尤其是那些微電影企業，在短時間內就籌集到了知識生產的全部資金。但問題在于，如果這些知識產品沒有獲得實體企業的青睞，沒有獲得國際銷售的利潤，那么開發商和運營商以及中介公司都會面臨巨大的償貸壓力;當這一貿易鏈條上的任何一家企業因道德或法律糾紛而“撂跤子”時，正零和博弈就會迅速變成“囚徒困境”。這時就會出現到處都是催債的經理人、而到處可見的都是沒錢的老板或經理的艱難局面。由是，風險愈演愈烈。當然也會出現一些不能正視自己國家貿易地位和能力，盲目舉債、到處申請外匯貸款的現象，這同樣造成了一些債權國貸款無法償還的風險。
4.合同風險。
熟悉國際貿易規則的人都知道，國際貿易合同只是約束貿易雙方的紙質文件，在跨國貿易中如果一方不守信用，單方面違約，追責的難度是非常巨大的。可以這樣說，因一方單方面違約而造成損失的償還可能是微乎其微的。而且合同的中外文表述往往存在著實質性條款的歧義性解釋、合同的使用范圍往往存在著國內法和國際法的沖突，有些知識產品運營商又沒有國際商務合作的經驗，當進口商不能按期履約時，風險就會非常巨大。
5.價格風險。
在商品交換領域，價格的波動是供需關系的晴雨表。在國際貿易領域，商品價格的國內波動是極為正常的事情。就光盤、出版物、影視作品、文學讀物等知識產品的跨境流動而言，價格的隨行就市是極為普遍的事情。但問題在于，當已經按照合同價格預期交割的知識產品因國內需求的增大而大幅漲價的時候，對于貿易商來說，是撕毀合同直接向國內賣出這些產品，還是按照誠實守信的原則按期交貨呢?正常來說應該是按期交貨，但市場經濟的內在邏輯一再告訴我們，在紛繁復雜的國際市場上，沒有永遠的朋友，只有永恒的利益。在追求利益最大化原則的支配下，大多數商人都會傾向于毀掉合同賺取超額利潤。這時市場倫理就會讓位于功利哲學，巨大風險就會從天而降。
三、知識產品國際貿易風險的防范策略
近年來，受全球金融危機的影響，中外貿易不平衡問題正在逐漸加劇、知識產品貿易中的違法違規現象更是層出不窮、盜版現象極為普遍、學術論文文學作品的跨國抄襲現象愈演愈烈、各種文化產品國際合作的貿易摩擦不斷增加、不當競爭此起彼伏。靠什么來約束知識產品市場的國際貿易呢?本研究認為，應該從以下幾個方面著手:
1.強化知識產品國際貿易市場的調研工作。
根據需求偏好理論，地域上相鄰或相近國家的貿易依存度要高于空間上較遠地區和國家的貿易依存度。作為亞洲面積最大的發展中國家，中國知識產品出口的主要對象是東亞地區和東南亞國家。就東亞來說，中國知識產品出口的主要對象是韓國，其次是臺灣地區、香港地區、日本、澳門地區和朝鮮。據文化部和商業部的聯合調查，從2000年到2014年底，中韓知識產品的貿易總額達到了1598.9億美元，其中進口額達到1057.5億美元，逆差趨勢明顯。就東南亞來說，中國知識產品輸出的主要地區集中在新加坡、馬來西亞、泰國、越南和印度尼西亞等國家，其中中新和中馬貿易額占到了貿易總額的79%，表明中國的知識產品在東南亞地區已經形成了廣泛影響。值得一提的是，盡管緬甸、印度、哈薩克斯坦、蒙古、俄羅斯、尼泊爾與中國有著良好的地緣合作關系，但中國與這些國家的知識產品貿易額很小。近年來，伴隨著遠洋運輸條件的改善和全球通信技術的發展，中國和美國、歐洲、南美洲、非洲的知識產品雙邊貿易在逐漸擴大，據中國廣播電視出版總局的統計數據，近10年來中美之間的知識產品貿易額已經達到1200.98億美元，中國和歐盟之間已經達到621.56美元，中國和南美洲的知識產品貿易額達到了37億美元，中非知識產品貿易額達到了98億美元。綜合以上的分析，我們認為中國今后應繼續加大與地緣國家和地區的知識產品貿易，要依據準確的貿易數據制定合理的出口戰略和進口措施。要根據歐洲國家偏好中國物美價廉文化產品的需求事實，制定中國知識產品出口歐洲的詳細計劃;要把中國的陶瓷制品、絲綢制品、柳編制品、服裝產品、小飾品添加上強烈的文化信息，把中華文明的博大精深和和諧大同思想輸出國外，使知識產品供應商能夠在賺取國際分工效益的同時，為中華民族的偉大復興做出貢獻;對于某些攜帶考古信息的古董和文物，我們也要本著協商的原則，盡量回購流失到國外的珍貴寶物;對于非法走私文物的現象和行為要大力查處、毫不手軟。沒有調查就沒有發言權，細致縝密的事前調研是知識產品國際貿易決策的重要前提，這方面經驗是豐富的，教訓也是極為深刻的。
2.認真研究貿易國的政治、經濟及法治狀況，牢牢把握貿易國的政策特征和價值偏好。
作為全球經濟發展前景最為廣闊的地區，中國的文化產業雖然起步較晚，但卻擁有極為廣闊的需求市場，并吸引了大批的國際資本涌入中國出版業、廣告業乃至各種文體娛樂行業。在我國城鄉居民收入水平有顯著提高的情況下，國內文化消費需求空間很大。作為中國知識產品貿易的主要輸出國，美國、韓國、日本、菲律賓等國的政治運作特點、經濟發展走向、政策偏好性和價值評估體系都是各國知識產品貿易商必須密切關注的重要信息。一般來講，如果一個國家采取緊縮性貨幣政策或消極財政政策時，這將有利于出口，不利于進口;反之，則有利于進口，不利于出口。對于知識產品貿易商來說，只有認真研究了貿易伙伴國的政策變化動態并隨時關注國際社會的風吹草動，才有可能在競爭激烈的國際市場上獲取客觀的比較收益，否則，巨大的貿易風險將不期而至。就歐洲和美國來說，中國的電影電視產業要想打入這些國家的主流音像市場是很難的，這不僅是因為中國商人經濟實力有限，更是由于這些國家對中國意識形態和政治信仰的質疑和困惑。由此，中國在輸出知識產品的時候要盡量尋找那些極富傳統感染力的文化產品，避開那些帶有單一政治教化色彩的知識產品;中國輸入到歐洲和美洲的知識產品要盡量體現出對那些國家制度和宗教的尊重，避免因為意識形態問題而引起不必要的麻煩。對于非洲國家來說，我們的核心目的是輸出出版業和傳媒業的文化產品，把古老的東方儒學文化傳播到遙遠的非洲部族。
3.選擇正確的計價貨幣，有效規避匯率風險。
論文關鍵詞:風電;國際貿易融資方式;新能源
論文摘要:風電行業是一個新能源行業，發展還未成型，資金積累也不夠，拓寬融資方式顯得特別重要.分析了我國風電行業國際貿易融資發展的現狀，研究了融資的戰略及存在的問題，并提出了解決對策，從而為風電行業的發展提供更有力的保障.
我國風電行業的發展在近些年不容小覷，由于其尚屬新興產業，基礎不夠扎實，資金積累也不夠，因此迫切需要運用各種金融工具進行融資以增強發展實力.
國際貿易融資是指外匯銀行對進口商和出口商提供的與進出口貿易結算有關的一切融資活動，并具備簡便、快捷、準入門檻低等優點，因此風電行業應結合自身特點，并充分利用國際貿易融資，以達到融資的最佳效果.本文通過分析風電行業進行國際貿易融資的方式及其存在的問題，以期拓寬風電行業的融資渠道.
1.風電行業國際貿易融資的必要性
我國的并網型風力發電機組從20世紀80年代中期開始發展，至今已走完20多年的歷程.“十五”期間，風電發展非常迅速，累計總裝機容量從2000年的3.44x105 kW增長到2008年的1.2153x10’kW，位居世界第4名，僅次于美國、德國和西班牙.我國歷年風電機組累計裝機容量如圖1所示.
雖然我國風電機組裝機容量發展迅速，但面對如此龐大的市場，我國風電設備卻始終依賴進口，尤其是高端的技術設備.據統計，在2007年中國風電設備新增市場份額中，國產設備(包括合資)占57%，進口產品占43 % ;2008年我國風電設備市場40%需求仍由進口產品滿足，見圖2.
根據海關總署的統計，2009年上半年我國共進口風力發電機組976臺，金額超過了9 853萬美元.現在世界幾大風機制造巨頭訂單已經排到兩年以后，主要訂貨商都是中國的公司.這些設備價格昂貴，生產周期長，因此占用了大量生產發展所需的資金，影響了風電企業發展甚至日常生產經營.
我國的風電企業在設備制造技術上要與國際大廠商競爭還為時過早，在較長的一段時間內，只能通過進口來彌補技術上的不足.因此，我國風電行業必須從進口方面入手，以獲得最大限度的貿易融資，解決我國風電行業在國際貿易中的資金問題. 風電行業國際貿易融資方式 1短期國際貿易融資方式
融資期限在一年內的屬于短期融資.傳統的國際貿易融資方式以短期融資為主.需要進口風電機組的企業可以選擇以下短期國際貿易方式. 1.1進口發票融資
對于一般性的單筆金額不大、生產周期不長、付款期限也不長的經常性貿易，應該選擇進口發票融資，又稱進口匯出匯款融資.它是在進口商收到進口貨物，進口貨物銷售貨款回籠之前，向進口地銀行申請資金融通用以對外支付進口貨款的業務.這一融資方式不需要冗長的審核，只要有票據就可以進行融資，而且效率高、風險小。因此，采用此種融資方式可以減少風電企業在進口設備時資金占壓，并可優化資金管理.有了銀行的信貸支持，可以更好地把握市場機會.但由于銀行需要控制風險，并不會對所有的發票都進行貼現，因此這種方式也有較大的局限性， 1.2進口押匯
進口押匯是銀行為幫助進口商解決資金周轉問題而向其提供的一種資金融通.根據所使用結算工具的不同，可分為進口信用證押匯和進口托收押匯，前者是開證行在收到與信用證相符的單據后即先行付款，進口商憑信托收據取得單據并將貨物銷售后，再償還銀行先行墊付的進口貨款本息.對進口商而言，進口信用證押匯是以信托收據為抵押品，利用銀行信用和銀行資金完成其商品的進口貿易和國內銷售的融資方式.進口托收押匯是銀行給予進口商憑信托收據提貨的一種融通資金方式.在付款交單條件下，進口商為了不占用資金或減少占用資金的時間，而提前付款贖單又有困難，希望能在匯票到期前、或在付款以前先行提貨，就可以要求銀行進行進口托收押匯.實際上，這是一種對進口商較為有利的短期融資方式. 1. 3假遠期信用證
在假遠期信用證下，買賣雙方達成的是即期交易，但規定受益人出具遠期匯票，待提供單據后可即期收匯.這種操作方式對出口商來說是即期收款，對進口商來說要等到匯票到期日才對外付款.這實際上是出口方銀行對進口商提供的融資，是進口商通過兌現它所持有的銀行遠期承兌匯票而實現的融資，因此付款銀行的貼息及承兌費均由進口商承擔.對于進口商來說，借助銀行資金既實現了對出口商即期付款的承諾，又減緩了自身暫時的資金短缺.這樣，不僅可以即期取貨銷售，還可以即期付款為條件，要求出口商對商品價格和數量給予一定的優惠，從而降低進口成本. 2中長期國際貿易融資方式
我國風電企業針對付款期較長、金額較大的交易可以采用中長期國際貿易融資，期限一般在1一5年或5年以上.中長期國際貿易融資較多應用于大型機電產品、成套設備、高新技術產品的出口或進口融資. 2. 1福費廷
福費廷是一種以無追索權形式為出口商貼現大額遠期票據提供融資，并能防范信貸風險的金融服務.主要適合對大型成套設備提供出口融資.福費廷是包買票據(Forfeiting)的音譯，是指包買商從出口商那里無追索地購買已經承兌的、并通常由進口商所在地銀行擔保的遠期匯票或本票的業務.福費廷屬于批發性融資業務，適合于100萬美元以上的中型合同，對于金額較小的項目而言，由于收費較高，優越性并不明顯。 2. 2出口信貸
相對大型的風電企業可以選擇出口信貸形式，其貸款金額大、融資期限長，有些甚至可以長達10年.出口信貸是出口國銀行通過向本國出口商或國外進口商提供優惠貸款，從而使國外進口商獲得融資便利，增加購買本國出口產品的能力，以達到鼓勵本國產品出口的目的.出口信貸作為一種支持本國出口貿易的政策性金融工具，受到了各國政府的推廣.出口信貸可分為賣方信貸和買方信貸兩種.
我國風電企業主要通過買方信貸進行中長期融資.買方信貸是進口商在進口貨物運到至該貨物銷售出去取得貨款期間，從銀行獲得的資金融通，一般由出口商所在的國家銀行在出口信貸機構的擔保下直接向進口商或進口方銀行提供貸款，用于支付進口所需貸款.買方信貸對進出口雙方都有利.對于我國風電企業而言，買方信貸可以使機組或者零件采用現匯報價，以便企業對商品貨價、費用了解得比較清楚，而且也便于和其他國家企業的同類產品進行比較.另一方面，出口商則可以及時收到貨款，從而避免向出口方銀行申請貸款，支付不必要的費用. 風電行業國際貿易融資常見問題
當前，在我國風電行業充分利用國際貿易進行融資的過程中，也存在轉多問題. 1缺乏完備的信用管理體系
當今國際政治經濟環境復雜多變，很多從事進出口貿易的風電企業沒有完善的信用管理制度做后盾，一旦遇上風險便束手無策.究其原因是企業對國際貿易風險的認識不夠深刻，易忽視對對方資信的調查一旦沒有及時收到零配件和機組，就沒有足夠的收益，不僅企業難以歸還銀行的貸款，讓自己的資信受到牽累，而且連國家也會受到巨大的損失.
因此，我國風電企業必須建立完備的信用管理體系，才能最大限度地規避貿易欺詐行為，同時圓滿地完成國際貿易融資業務.
淺談我國風電行業國際貿易融資方式分析 在進行貿易業務前，可以通過信用管理體系的全球信息網絡，進行客戶資信調查，從資金實力、信用程度等多方面了解客戶的信息并對其作出全面的評估，幫助企業防患于未然.在交易過程中，可以通過信用管理體系即時跟蹤國外客戶的動態變化，適時評估客戶的信用風險，并提示企業可能發生的風險.如果企業自身規模較小，設立這樣專門的信用管理體系會大大增加管理成本，也可考慮直接將客戶信用風險管理工作“外包”給信用管理咨詢公司，同樣可以達到規避貿易風險的目的.
3. 2對國際貿易融資相關業務不夠熟悉
由于企業內缺乏高素質的相關人才，對國際貿易業務和銀行業務不熟悉，從而不能熟練地運用新的金融工具.現在越來越多樣化的國際貿易融資業務要求操作人員要有更高的技能和經驗，而大多數的風電企業都不能很好地結合本企業的具體情況，選擇合適的融資工具.因此，風電企業應該加大國際貿易融資業務相關人才的培養力度，對業務人員進行國際貿易、金融、法律等相關知識的培訓，使工作人員了解銀行的貿易融資產品。
另外，企業可以根據貿易條件和自身財務狀況，選擇國際貿易中的組合融資工具，達到最佳融資效果.單一的國際貿易融資方式必定有其特殊性和不足，可通過與其他貿易融資相結合的方式來填補缺陷.我國風電企業大多進口金額大的成套風機設備，融資期限較長，更需要根據國際貿易的特殊要求，創造性地利用傳統貿易融資方式與現代融資方式，將整個貿易流程作為融資對象，通過組合搭配各種融資方式和風險緩釋技術，設計專門的融資方案，以實現充分融資的目的. 3擔保條件難以達到銀行要求
銀行為防范貸款風險，通常都會要求借款人提供擔保一方面，企業在尋找第3方擔保時，會顧慮對方將來會要求自己提供擔保，進而產生其難以控制的風險;另一方面，風電企業進口的風機設備是用于進一步投資風電場項目，而且投資風險較大、期限較長，缺乏銀行認可的擔保條件，如廠房、土地等固定資產.機器設備雖然能用于抵押，但是抵押率低，而且還有費用高、手續繁瑣、時效性差等缺陷.在擔保不能落實的情況下，銀行不可能為沒有實力和擔保能力的企業提供較大的融資額度.
針對上述問題，企業本身要努力提高實力，提升自身的擔保能力.只有在提升自身能力，增加資金積累、資信度和業務量的情況下，使銀行承擔的風險隨之減小，自然就會愿意提高企業的資信額度，為企業提供更多的貿易融資.當然，當前我國的風電產業還處于成長階段，政府應該出面為風電行業的貿易融資提供擔保，這可作為政府扶持綠色能源產業的一項措施.從世界各國風電產業的發展經驗來看，政府的政策扶持顯得非常重要.
論文摘要:近年來隨著我國外貿出口的進一步加快發展,我國企業被外方拖欠貨款的問題日益凸顯。我國外貿企業客戶信用風險管理上的欠缺造成的債務拖欠等問題已成為外貿企業發展的瓶頸。文章首先對我國外貿企業貨款拖欠問題的現象進行客觀分析,然后剖析其深層次成因,進而從新的視角為我國外貿企業解決該問題提出建議。
近年來隨著我國對外貿易的迅速發展，出現的經濟糾紛也有所增加。其中國際貿易拖欠，即在對外貿易中應收款不能及時安全收回，大量外匯滯留損失在外，成為困擾我國眾多外貿企業的一大難題。而且隨著人民幣的升值，這一難題造成的損失也在擴大。支付結算是進出口貿易業務鏈上最關鍵的一環。伴隨著科技的發展,支付結算工具日漸增多,這給貿易雙方帶來了周轉與交易的便利,但由于商業信用與銀行信用風險的存在,其中也潛伏了風險。以托收方式為例,若買方違約,拒絕贖單,賣方便無法收回貨款。
一、造成我國出口貨款被外方拖欠的原因
從國外統計數據上我們可以分析一下造成我國出口貨款被外方拖欠的原因：
1.從國際貿易拖欠案起因結構看,我國對外貿易客戶信用風險的直接起因以惡意欺詐為主。具體結構為:有意欺詐的拖欠款占60%;產品質量、數量或交貨期有爭議的占25%;屬于我方外貿企業交易嚴重失當及管理失誤的占15%;交易人員私下默契臺底交易占2.5%;其他性質占2.5%。我國對外貿易的過半貨款拖欠是由客戶的惡意欺詐引起,而非人們通常理解的主要是由諸如產品質量或貨期等貿易糾紛引起。
2.從國際貿易拖欠案件所涉及的海外公司看：（1）海外華人公司（包括我國港、澳、臺公司）占50％；（2）不良外籍公司占20％；（3）純為貨物有爭議的公司占20％；（4）駐外機構占5％；（5）其他占5％。
3.從外貿企業性質結構看,我國對外貿易客戶信用風險導致的國際拖欠所涉及的企業以國內的全資中資企業為主體。具體結構為:80%來自國內的企業,其中的50%為國有外貿企業,30%為私營外貿企業;另外20%來自三資企業。
4.從客戶新舊特征看,過半數的國際貨款拖欠由老客戶造成。而非人們通常理解的國際貨款拖欠主要由資信不良的新客戶造成。
二、外貿業務中普遍存在的問題
幾年來人們經過對幾十起不同類型國際貿易拖欠案件進行調查，發現在外貿業務中普遍存在以下問題：
1.不重視對外商資信調查。資信調查是我國外貿公司對外成交不應缺少的一個環節，外商資信狀況直接關系到外貿公司能否嚴格履行合同，安全收匯、收貨。有些外貿公司在進出口貿易中，對外商既不做資信調查，又輕率采用對出口方具有極大風險的付款方式（d／a、t／t），給國外一些不法商人欺詐行騙造成可乘之機。在對外貿易中，即使多年合作的老客戶資信情況和經營狀況也并非一成不變。當老客戶付款出現異常時，如果缺乏警覺，不及時進行資信調查，了解其目前營運狀況，便會喪失避免風險的機會。
2.貨物質量有問題，履約不嚴肅。出口中不按時交貨，貨物品質、數量、規格與合同不符，導致外方索賠現象時有發生。
3.合同條款有紕漏，業務操作不規范。有些合同貨物品質規格不具體，違約責任不明確，支付條款不對等，出現爭議難以解決。在信用證條件下的交易中，由于不嚴格審證，操作不慎，出現單證不符，遭對方拒付貨款的不乏其例。
4.不重視運用法律手段保護自己的正當權益。在對外貿易中“重關系，輕索賠”是十分普遍的現象，寧可國家利益受損失，也不愿或不善于拆諸法律，有的公司選擇國外不良討債公司追款，反受其害。
從上述現象和存在的客觀問題進行深層次的分析，可以得出以下結論，國際貿易拖欠的形成，既有國外原因又有國內原因。就國外原因而言，海外一些不良公司利用我國開放之際，積極擴大對外貿易，但相應的法律體系尚不健全，外貿公司業務人員與管理者還未完全熟悉國際操作規范，又有急于求成的心態，用人情或小恩小惠等方式，將我外貿公司僅有的一些原始警戒攻破，或在合同條款和操作方法上設下圈套，為今后拖欠制造理由。據有關部門統計，我國企業逾期未收匯屬于國外方面諸多原因中，進口商信譽差和我駐外機構有意拖欠約占50％的比重。另外，造成我國外貿企業風險損失的原因除了企業主體信用管理觀念的嚴重缺乏外,來自企業產權制度的影響也是至關重要的。
三、我國外貿企業客戶信用風險的成因
具體來說,我國外貿企業客戶信用風險成因主要體現在以下幾個方面:
1.外貿公司體制與現代化的國際經貿發展要求不適應。我國外貿公司并不是真正意義上的公司制，雖經轉換經營機制，擴大自主權，但在經營、企業管理、財務制度等方面沒有建立一套健全的制度，對業務人員和業務活動缺少必要的監督和制約，因此既不能及時發現問題，又不能妥善解決問題。外貿企業產權不明晰，使得很多國有外貿企業管理者為了應付上級主管部門業績考核,不顧企業長遠利益,盲目賒銷;有的企業迫于市場競爭壓力,單純追求銷售額增長,盲目打價格戰。這些行為導致了企業應收賬款上升,銷售費用上升、負債增加,呆賬壞賬增加,效益下降,偏離了最終利潤這一企業最主要的目標。強化企業信用管理,就是要在銷售收入增長和風險控制這兩個目標之間尋求協調一致,保證最終利潤這一根本目標的實現。
2.相關部門缺乏信用風險管理意識，由于從政府到企業信用風險管理意識都比較淡漠,對信用管理工作重視不夠,導致政府對企業缺乏政策引導和有效支持;有的企業雖然感到信用風險管理需要,但苦于所知不多無從下手,且成本較高,在本來利潤率不高的情況下不愿為此支付費用,進而產生畏難情緒,甚至干脆漠視不管。目前中國出口企業的壞賬率超過5%,而發達國家企業卻只有0.25%至0.5%的水平,國際平均水平也只在1%左右。中國企業出口中遇到的很多困難,一開始并不是對方存心拖欠,而是中國企業自己出現制度和管理失誤。
3.企業內部職責不明確，在我國外貿企業現有的管理職能中,應收賬款的管理職能基本上是由銷售部和財務部這兩個部門承擔的。然而在實踐中這兩個部門卻常常職責分工不清,不能形成協調與制約機制,容易造成外貿企業在客戶開發、信用評估、合約簽訂、資金安排、組織貨源、品質監督、租船訂艙、制單結匯等諸多貿易環節出現決策失誤并導致信用損失。外貿企業內部職責不明確已成為企業賬款拖欠趨勢得不到有效抑制的根本原因。
4.一些公司管理水平低和業務人員素質差是造成國際貿易拖欠的直接原因。近年來，過分強調國際市場開拓，忽略了國際市場的復雜性和對風險的防范；過分強調開拓面和追求成交額，放松了對國際拖欠的管理。對外商進行資信調查在我國外貿公司中沒有制度化，業務過程中隨意性大，在調查的案件中，我外貿易公司以d/p或d/a成交的占50％，以t/t、銀行轉賬形式成交的占25％。
5.對外貿企業運作中的行為規范管理不嚴格。有些外貿公司以承包、放權為名，實際是放任自流，致使內外串通、損公肥私、以權謀私的事件屢禁不止。
6.法律意識淡薄。一些企業負責人和業務人員習慣于用行政手段處理問題，不敢于、不善于動用法律手段解決對外貿易中的問題。有的公司在明顯是外方違約或欺詐，使公司遭受重大損失的情況下，也不采取有效的法律措施。
7.國有資產自我保護機制不健全。在財務和考績制度上不能及時反映企業逾期未收匯的狀況，對造成損失的直接責任者也無相應的懲治措施。主管部門不了解國際拖欠的問題，因而無法設立預警線，難以制定行之有效的監管措施。
8.信用管理方法落后。目前我國外貿企業業務人員信用風險防范意識薄弱,信用風險防范手段單一,沒能掌握或運用現代先進的信用管理技術和方法。對客戶的信用風險缺少評估和預測,交易中往往是憑主觀判斷做決策,缺少科學的決策依據。在銷售業務管理上,由于缺少信用額度控制,在一定程度上給企業銷售人員違規經營、違章操作,甚至與客戶勾結留下可乘之機。在賬款回收工作上更是缺少專業化的方法。
由于經營和管理體制上存在缺陷，國際貿易拖欠問題不斷發生，被拖欠的企業不愿意將事情暴露，所以問題難及早發現，形成一個逃避監管的死角。如不及早研究和解決國際拖欠問題，必然會給國家造成重大損失。
四、避免和解決國際拖欠問題的對策
要從根本上解決問題，只有在建立現代企業制度改革中，深化我國外貿體制改革，加快外貿企業建立現代企業制度的步伐，使外貿企業的管理機制和運行機制得到徹底改善。對此，應完善制度，強化管理，制定防范措施，最大限度地避免國際拖欠案件的發生，并逐步建立起國際貿易風險的預防、監控、治理機制。
1.提高外貿業務人員素質是當務之急。有關部門應加強對國際貿易風險的研究，外貿企業要注重業務人員防范國際拖欠能力的培訓，對剛剛從事外貿工作的人員和近年來取得進出口經營權的企業尤為重要。外經貿院校也應開設有關課程，同時各進出口商會應對本行業進出口公司提供國際市場開拓與風險管理的咨詢服務。
2.建立外貿風險管理的規范操作程序。加強內部管理和對外商資信調查，是避免發生國際拖欠的主要措施。尤其以d/p、d/a成交的貿易，需要進行嚴格的評審和有關部門出具的資信調查。從實際經驗看，堅持對新客戶先資信調查后成交，對老客戶定期進行調查或發現疑點及時調查，可使境外拖欠案件下降50％。我國外貿企業對信用風險的防范一直是進出口業務風險防范中一個較為薄弱的環節,特別是在出口貿易中,我國外貿企業因詐騙而受到的損失是很大的。所以,今后我國要新增設信用管理部門,從規范客戶資信管理體系入手,多角度、多方位、動態了解客戶狀況,統一整理分析客戶信息資源,評定客戶資信類型或等級,并隨所掌握信息的變化及時更新評估結果,盡量做到知己知彼。接著要完善客戶信用控制體系,對不同資信類型或等級的客戶應在預付款、信貸擔保、貨款拖欠時間等方面予以不同的對待。
3.外貿公司在無法確定交易風險程度的情況下，應向保險公司辦理出口信用險；貨款逾期三個月，一定要有追索行動。發現對方逾期不付款，如三個月自己追收不回，應積極尋求外部途徑解決（包括仲裁、訴訟等法律途徑）。國際貿易經驗表明，在貨款逾期三個月時即進行追索，損失可以減少70％左右；外經貿管理部門應對外貿企業逾期未收匯問題進行專題調查；加強對國際經貿法律的宣傳教育，增強法律意識，學會運用法律手段處理和解決問題。從事國際貿易涉及到廣泛、復雜的法律，貿易的每一種方式，交易的每一個環節，合同的每一個條款，都是一種法律關系的體現，涉及不同的權利與義務。因此，在對外貿易活動中，必須依法辦事，嚴格遵守合同，注重發揮律師的作用，這是被國際貿易實踐證明了的成功經驗。
4.我國外貿經營權下放以后初次涉足外貿領域的為數眾多的私營企業,可考慮直接將客戶信用風險管理工作“外包”給信用管理咨詢公司。與企業自己設立專門的管理部門相比,實行信用管理委托制可以節省大量的人力、物力和財力,降低企業的管理成本,具有快速性、專門性和靈活性等優點;借鑒國際通行的信用風險管理手段降低外貿信用風險。我國外貿企業在建立起信用風險管理制度的基礎上,在對外貿易的實踐中應該學會借鑒國際通行的信用風險管理的先進做法和手段。
雖然外貿信用風險還將長期存在，但只要我們認真地正視和研究這個問題，就完全可以把貨款拖欠的難題解決。
參考文獻:
論文摘要：國際上出口信用保險呈現出三走新趨勢：經營機構的私有化、政府角色的再定住以度出口信用保險服務的國際化。針對我國出口信用保險的現狀，站臺當前出口信用保險發展的國際潮流，探討我國出口信用保險的性盾定位、承保機構、承保方式、政府作用等問題成為擺在我們面前的一個重要課題。
出口信用保險自問世100多年來，在國際貿易中一直扮演著重要的角色。出1：3信用保險傳統上屬于政策性保險．完全是政府或政府授權的機構進行辦理，但是近年來，國際上出：13信用保險出現了許多較大的變化，尤其是私營保險商的出現。面對國際出口信用保險的新潮流．我國的出口信用應如何發展，是否借鑒國外發展模式值得思考與研究。
一、傳統出口信用保險
出口信用保險是指一國政府為推動本國商品出口，針對本國出口商在收匯方面的風險(包括政治風險與商業風險)所提供的保險服務．它是促進本國商品出口的主要政策之一。出口信用保險具有兩個顯著的特點：一是出口信用保險多由政府主辦，二是出口信用保險具有雙邊性。出口信用保險所覆蓋的風險大、承保的收益小，涉及的地域廣、發揮的作用大，正是基于其高風險、高保障、低收益的性質，國家才積極地參與并支持出口信用保險的發展。政府充當出口信用保險的保險人，由國家財政提供保險準備盤直接創辦出口信用保險機構，制定頒布相關法律法規井提供各項優惠政策對出口信用保險進行支持出口信用保險的第二個特點是業務的雙邊性，即業務其涉及進口國與出口國兩國．不{步及第三個國家。出口信用保險由本國政府向本國的出口高提供，不向非本國的出口商提供出口信用保險服務。
對出口商而言，出口信用保險為收j[提供了保障。在國際結算中，對于采用非信用證結算的出口商來說，賒銷及跟單托收等方式往往伴隨著較高的收匯風險。國際貿易的復雜性使出口商對進口國與進口商的風險認識不夠全面與及時，對國際貿易中的欺詐行為更是肪不勝防。出口信用保險將出口商所面臨的風險轉結了政府，對國家信用取代了商業信用。對進口商而言，在投有出口信用保險的情況下，以商業作用為保證的結算方式是不容易為出口商所接受的。一國政府在給出口商以出口信用保證時，就相當于為進口商進行了信用擔保。進口方的信譽越高，就越容易獲得出口國對它的信用擔保，從而有利于國際貿易的良性循環與不斷發展。對銀行而言，出口信用保險往往是銀行進口信貸業務不可或缺的組成部分。一國銀行在向出口商提供出口信貸時，由于涉及貸款金額大、期限長、利率低，一般會要求出口辦理出口信用保險，以保證資金的安全。
二、出口信用保險的新發展
(一)出口信用保險的經營機構私有化
僅僅在十幾年前，政府還是出口信用保險的承保者，而現在，約有25％的短期業務是由私營保險商在經營出口信用保險短期業務的私有化特征越來越明顯。僅1996年，私營保險商的保費收入就超過4億美元，保險金額超過400億美元。估計再過l0年左右，這些短期業務太部分將由私營保險商掌握。在經營機構私有化的浪潮中．私營保險商提供了更多的新產品，受到了出口商的歡迎不但如此，出口商還能更容易得到貿易融資與更多的風險保障，如裝船前風險、出口前融資風險、易貨貿易風險等特殊風險。對于不適用于伯爾尼協議指導條例的交易，私營保險商也能提供保險服務。出口商是經營機構私有化直接的受益者經營機構私有化不僅受到了出口商的歡迎．也受到了長期以來承辦出口信用保險的政府的歡迎。
(二)政府角色的再定位
以往，政府出口信用保險機構偏重于對出口商提供保險來推動車國貿易發展和積累外匯．卻忽視了對出口信用保險中的風險進行管理與分散，致使政府建立或授權建立的許多出口信用保險機構連年發生虧損。在這種壓力之下，政府對自己在出口信用保險中的角色進行了重新定位，實施了一系列提高效率的方案和措施。例如把發展貿易的角色與融資角色相分離、增強內部信息網絡系統以加強對海外客戶的了解、提高風險資產管理能力等等。政府角色的再定位還表現在政府與私營保險商的關系變化上。在私營保險商出現初期，政府出口信用保險機構與私營保險商的關系變化上。在私營保險商出現初期，政府出口信用保險機構與其的關系是一種純競爭的關系隨著私營保險商的發展，政府逐步認識到他們存在的臺理性與必要性，開始盡力避免競爭、進行臺作：一般而言政治風險與中長期風險仍然由政府機構承擔，短期商業風險則由政府授權給私營保險承擔。在涉及到多個國家的出口而需要相互融資時，政府與私營保險商也常常成為臺作者。政府與私營保險商之間的臺作范圍越來越廣，已經發展到了由組織良好的機構來為其進行統一安排的格局。
(三)出口信用保險服務國際化
在貿易全球化與金融全球化趨勢下，出口信用保險服務也正實現著國際化。歐盟的出口信用保險業務在8o年代以前幾乎完全限制在車國市場，在認識到出口信用保險的特殊性后，歐盟委員會單獨頒布了一條指令，井把它作為1992年單一市場改革的一部分。該指令允許成員國內注冊的信用保險商在歐盟范圍內經營業務。現在，歐盟信用保險市場已經成為運作良好的區域保險市場，并且還能夠在其他許多國家，如美國經營保險業務。
三、我國出口信用保險的現狀及問題
(一)我國出口信用保險的現狀
1．出口信用保險的承保人。我國的出口信用保險是在80年代束發展起來的。1989年，國家責成中國人民保險公司試辦出口信用保險業務。1994年，中國進出口銀行也有了辦理出口信用保險業務的權力。目前，出口信用保險業務由中國人民保險公司和中國進出口銀行兩家機構共同辦理。
2．出口信用保險的承保業務。出口信用保險業務可分為短期出口信用保險和中長期出口信用保險。1992年以前，我國出廿信用保險只開辦了以保證出口企業收亍[安全性的短期業務，1992年中國人民保險公司開始辦理中長期出口信用保險業務現在已初步形成了包括短期出口信綜臺險、出口買方信貸保險、出口賣方信用保險、國外來料加工保險、海外工程承包保險和保函類、海外投資保險在內的出口信用保險體系。
3出口信用保險的承保方式。我國規定出口信用保險的承保方式必須符臺三大原則。其一，統保原則。即要求出口商必須將非信用下結算的全部出口業務統一投保。出口企業在一定時期或一定區域市場上的所有業務都要一次性辦理出口信用保險；其二，買方信用限額原則保險人對出口商所承擔的保險是有限額的，買方信用限額是保險人承擔的最大保險責任；其三，部分賠償原則對商業信用風險和政治風險的賠付多為80％一90％，屬部分賠償。
(二)我國出口信用保險現存問題
l承保機構重疊。目前同時在兩家機構經營出口信用保險，機構重疊、權責不明’資源浪費，這是不臺理的。由非政策性的保險公司承保致策性保險業務不符臺市場經濟的內在要求，隨著我國經濟俸制改革的深化，人保轉向“國有獨資商業保險公司”的角色定位，再由人保繼續代表政府辦理出口信用保險既不利于人保商業性保險業務的開展．也不利于出口信用保險這一政策性保險業務的發展。
2．參保比率低。我國的出口信用保險仍然處于較坻的水平，與外貿的大幅增長不相符合。在我國全部出口額中大概只有11％左右的出口貿易投保了出口信用保險，我國投保出口信用保險的企業僅占全國出口企業的3％左右．有的企業甚至不知道出口信用保險的存在。
3實際費率過高。現行出廿作用保險實行差別費率。根據各國風險狀況、資信等級與進口企業的情況分類確定保險費用，大致分為4類。其中，一類費率為0．69％左右，四類費率為383％左右。實行差別費率，符臺國際慣例，但我們的差別費率的名義值是合理的、實際值卻偏高。這是由于根據出口信用保險的部分賠償原則，企業要自擔10％一20％的風險，出口利潤本來就利微，費率偏高導致企業無法承擔．不符舍政策性保險的初衷4統保方式收效差。作為政策性保險，實行統保原則主要不是為滿足企業最低利潤率的需要，而是作為促使企業提高警惕、防范風險的手段之一。當這一原則從根本上影響到外貿企業的出口積極性，這一原則就有待改進。如何通過出口信用保險促進外貿企業的出口．同時注重提高風險控制是有待解決的一問題。
四、對發展我國出口信用保險若干問題的思考
(一)出口信用保險性質
出口信用保險是繼續以政策性保險的方式運作，還是考慮到國際上出口信用保險發展的新趨勢，走私有化發展的道路．抑或是把二者相結合?在保險市場上．我國的保臉公司數目不多，起步晚，還不具備辦理象出口信用保險這樣風險大、要求高的保險險種。國外的私營保險商往往擁有強大的開發能力，能夠在出口信用保險方面開發新險種、不斷創新．這一點我們的保險公司就很難做到。即使這樣，國外的私營保險商在保險市場上，尤其是出口信用保險方面還沒有壯大到足夠取代政府角色的地步，確切地說，它是通過補充政府信用保險業務而發展起來的。在我國當前需促進國際貿易、加大出口信用保險作用的背景下，出口信用保險需要政府的扶持，這一點不容懷疑。
(二)出口信用保險承保機構
為理順我國出口信用保險的發展，有學者建議成立中國進出口保險公司，把出口信用保險交由該政策性保險公司完成。對此，筆者認為中國進出口銀行作為專門的政策性外貿銀行，在發展出口信用保險業務上有不可替代的優勢，將出口信用保險從中脫離弊大于利。建議由中國進出口銀行全權負責我國的進出口保險業務，出信用保險中的短期業務可借鑒國外的作法，委托給人保公司，這樣既明確了二者的權限與責任，又能充分利用人保與中國進出口銀行各自的優執，在機構設置上避免了大調整。國際經驗也證明了這種方式是可行且有效的。
(三)出口信用保險承保方式
考慮到出口信用保險的特殊性，我們應努力督促企業投保．減少風險與損失，但這不是說就只能采用統保方式，因為實踐已經表明．這種求全的方法并不能起到多大的作用。如果實行企業自主選擇投保，出口信用保險的承保金額就會大大地上升。當然風險也會急劇上升．因為企業可以選擇投保，那么他所投保的業務必然會是企業自認為風險較大的業務。這就對保險公司的業務管理提出了更高的要求。
[關鍵詞]浙江 外向型 紡織業 風險
金融危機以后,浙江經濟受紡織服裝等產業外貿總量迅速下滑的拖累,增速明顯下滑。是浙江經濟缺乏持續成長能力,還是浙江浙江經濟結構存在問題?一時間,理論界和實踐界展開了激烈的討論。筆者認為,造成浙江經濟短時間滑坡的主要問題是在于從企業到政府層面的風險意識比較薄弱,所以當發生不可抗力侵襲時便顯得毫無招架之功。風險是客觀存在的事物,正確的對風險進行感知和測評,并建立一整套風險應急預案,對于減少風險損失和在風險事件發生后轉危為機,將至關重要。
一、浙江紡織業對外貿易現狀
所謂外向型紡織業,是指主要以出口為銷售方式的紡織企業的集合,該行業的特征是對國外市場依賴強,當面臨不可抗力造成的外需疲軟時往往會陷入衰退。浙江經濟在改革開放后能夠迅速崛起,與本省以紡織業為龍頭的輕工業的迅速發展不無關系。雖然近年來,隨著浙江經濟層次的逐漸提高,紡織產業在浙江經濟中所占的比重逐漸下降,但是紡織業作為勞動力吸納的重要產業,其重要性在短期內還是難以被其他產業所替代。
由表1可以得出以下結論:
1.紡織品出口數額較大,出口增長態勢依舊
數據顯示,2003-2008年浙江紡織業對外出口持續增長。2003年浙江紡織品對外貿易貨值為4159499萬美元,到2008年達到15426700萬美元,短短六年時間,紡織品出口值增長了3.7倍還多。近年來,由于紡織業本身存在加工環節少,附加值低,對低價勞動力依賴等缺陷,在浙江自身產業結構優化的大背景下,紡織業的出口增幅也在逐年縮小,但紡織品出口依然是在逐年增加的。
2.紡織品是促進出口增加的重要一極
表1顯示,雖然從2003年開始,紡織品出口貨值在浙江總出口值中所占比重呈逐漸下降的趨勢,但是紡織品出口值所占份額一直都在13%以上,而且近幾年有逐漸穩定的狀況。紡織品對外出口,對于促進浙江經濟增長的重要性還是很顯著的。
3.紡織產業能有效緩解就業壓力
數據顯示,雖然近年來,紡織業出口占比在逐漸下降,但是紡織行業所消化的勞動力卻在逐年增加。2003年紡織行業為浙江解決了12.37萬人的就業問題,到2005年這一數據已經翻了一倍。到2008年,紡織產業為浙江解決了40.3萬人的就業問題,是2003年的3倍還多。
綜上所述,紡織產業在浙江經濟中依然占據重要的地位,其對于促進浙江經濟增長,外貿擴張,以及解決就業問題都具有重要意義。而自從中國加入WTO以后,隨著浙江紡織品對外出口的增加,出于保護本國產業的目的,西方國家甚至一些發展中國家對外我國特別是浙江的紡織品出口采取了種種非關稅貿易壁壘。這些政治風險對浙江的紡織品外貿造成了極大地沖擊。
二、風險的闡釋
風險無處不在,正如花旗集團的前總裁Walter Wriston所言,生活的全部內容在于管理風險,而不是消滅風險,各類組織都應該重視他們所面臨的風險,識別企業多面臨的風險對企業實現其戰略目標十分重要。大量風險的存在為企業的生產經營帶來損失甚至會使企業面臨倒閉破產。但是,風險并非全然洪水猛獸,如果能正確的對風險進行預測,并建立一整套完善的風險防預案,那么,風險將會為企業帶來足額的收益。
1.紡織業外貿風險的界定
從人類誕生之日起,風險便是時刻伴隨在人類周圍。現代意義的風險概念是起源與意大利,在17世紀從法國傳到了英國,經過幾個世紀的發展,在19世紀時傳至美國,并得到了大力的發展。美國的威雷特博士是最早對風險進行系統性研究的學者,他認為,風險是關于不愿發生的時間發生的不確定不確定性質客觀體現。而在風險的后續研究中,各學派則根據自身不同的需要,賜予了風險不同的定義。
保險學認為,風險是損失的不確定性。雖然多數保險學者都傾向于認定風險與損失之間的關聯,但是也有學者認為風險不僅要包括損失,還應包括收益。吳百福在其《國際貨運風險與保險》一書中就認為,風險是“人們在生產、生活或對某一事項作出決策的過程中未來結果的不確定性,包括正面的效應和負面的不確定性。從經濟上講,前者為收益,后者為損失。”
最先從經濟學對風險進行界定的是美國學者海斯,他認為風險是損失發生的可能性,而奈特則認為,真正的不確定性與風險有著密切的關系,也有本質的區別。不確定性是指經濟行為中人面臨的,直接或者間接影響經濟的活動的、無法充分準確預測的加以分析、預測的各種因素,而風險不僅取決于不確定性因素的大小,而且還取決與收益函數的性質。所以,風險是從是事后角度看得由于不確定性因素而造成的損失。
通過對前人的分析,我們認為,風險的定義是指由于不確定性造成的損失,而且這種損失也具有不確定性。
2.風險的特征。
風險有其自身發生發展的規律性,這就使得對風險的性質和特征的準確把握可以使我們更有效地管理風險。風險的客觀性和普遍性是風險的最主要的特征,另外風險還存在不確定性、可測性、損害性、與收益的對稱性、發展性、潛在性和行為相關性等特征。
三、外貿風險的感知
雖然學術界對風險的研究門類繁多,但是根據風險是否依賴人的主觀心理,可以將風險分為主管風險和客觀風險。風險是客觀存在的,風險事件的發生也會為主題帶來損失,但是如果行為主體能夠正確的對風險進行感知,則會大大降低風險時間發生時對行為主體造成的損失。
外向型紡織業,其目標市場是國際市場。由于空間距離大,使得突發事件的發生往往很難得到及時的處置,若處理不得往往會對相關企業甚至整個產業造成巨大的傷害。根據理論和實證資料的查閱,我們主要從宏觀、中觀和微觀三個層面對外向型紡織業所面臨的風險進行感知。
1.宏觀環境風險
(1)政治風險。政治風險是指由于戰爭、革命、或政治騷亂所導致的國外市場政治不穩定性,從而使企業在過改過銷售減少的一種風險。
(2)政府政策風險。是指影響商業環境的政府政策的不確定性。包括無法預測的財政和貨幣政策、價格控制、貿易壁壘水平的變化、國有化的威脅、政府規章制度變化和收入匯回國內的限制等法律法規的變動。
(3)宏觀經濟風險。通常包括經濟總水平和價格水平的波動。經濟總水平的變動的具體表現是匯率水平的變化和利率水平的變化。而價格是平的變動通常變現為通貨的緊縮或膨脹。
(4)社會文化風險。這主要是由于信仰、價值觀和文化傳統的不同而導致的社會危機。社會危機有可能演化為政治或者政策的變動。當年西班牙消費者焚燒溫州鞋便是一個血的案例。
(5)自然災害風險。這種風險主要是指影響經濟產出的自然現象。通常由于地震、臺風、洪水和干旱等自然災害會導致物資供應不足。
2.中觀環境風險
中觀環境風險主要是從行業視角分析紡織企業在對外貿易過程中與同業企業的競合風險。
(1)投入品獲取風險。這種風險主要體現在獲取足質足量的投入品,投入到生產中所面臨的不確定性而產生的風險。這種風險主要體現在原料供應者處于壟斷位置,可以隨意調整供應原料的數量和價格。當前我國鋼鐵產業所面臨的澳大利亞和巴西鐵礦石廠商供應所產生的原料獲取風險,以及石化企業在獲取中東和俄羅斯石油和天然氣供應方面的風險便是例證。作為紡織企業,若原料供應商減少絲線供應,或提高供應價格,都會對企業生產經營造成嚴重影響。
(2)消費市場風險。由于消費者需求的不確定性,所以行業產出品的銷售便存在一定風險。一旦消費者品味發生改變,抑或出現了優質的替代品,則產品的銷售就面臨減價或者增加企業庫存的風險。由于紡織品生產企業消費市場遠在他鄉,如果消費市場偏好發生轉變,而生產商沒有及時調整生產策略,那必然會面臨產品的銷售風險。
(3)競爭風險。是指紡織品生產企業競爭者的價格、經營戰略與其選擇市場的不穩定性,以及對本國和外國新進入者的威脅。
(4)技術風險。技術風險主要表現為技術創新的風險。如果紡織企業產品銷售過出現了更為先進的生產技術,生產效率大幅提高,則紡織企業在該國市場的競爭優勢就會喪失,從而紡織企業的銷售收入會下降。
3.企業生產經營風險
企業生產經營風險主要從企業的內在環境分析企業運行過程中所面臨的各種風險。
(1)生產風險。主要是指由于不確定性因素所導致的產出的變化,例如機器失靈、員工罷工抑或是企業管理混亂所造成的。
(2)責任風險。指企業從原料采購到產品銷售過程中,由于擔負連帶責任、產品質量、環境破壞、員工身財產安全、消費者人生安全等責任而帶來的風險。由于企業是社會的企業,往往在獲取最大化利潤的同時要關注社會的各種問題,為災難提供援助、,從而造成企業盈利減少的風險。
(3)科研行為導致的風險。對于跨國企業而言,為了在國際市場上保持有力的競爭力,必須投入大量的資源用于研發工作,而研發自身具有高投入、高風險的特征,研發的結果具有不可確定性,一旦研發失敗,企業可能面臨大量損失。
(4)人力資源風險。人才是企業發展的根本,特別是對于外貿企業而言,由于趨理性的存在,企業的員工很可能為了獲取更過的收益而跳槽。這些員工找我了企業的生產經營知識,若為競爭對手所用,必然會對企業的后續經營造成影響。
(5)交易風險。由于國際貿易往往以美元計價,這就使得紡織出口企業的銷售所得可能會因為匯率的頻繁變動而減少。另外,外貿企業與國外客商交易,很可能發生國外客商由于種種原因不按期付款或者拒付貨款的風險。
四、風險防范建議
前文從整體的角度對外向型紡織產業所面臨的各方面風險進行了梳理,設計方方面面的風險因素。但是,一般而言,由于企業起源有限,往往只能對有限的風險進行有限的防范,所以,企業應該根據自身發展實際,有選擇的建立適應自身發展的風險防范系統。
由于浙江紡織企業進入國際市場多通過商或者自營出口,進入國際市場,這種國際市場進入方式被學者們稱為貿易型進入方式。此種國際市場進入方式具有資源承諾少、對東道國市場控制能力弱,但較少受到東道國政治、自然災害等風險因素的直接影響,相反,當東道國發生風險事件時,企業有很難有能力抗衡,因此,需要得到行業協會和政府的支持。
1.政府層面
政府或國家應該在維護貿易公平、創造寬松貿易環境等方面有更大作為,另外還要進一步轉變只能,采取有效地促使促進出口。但對于浙江省政府來說,由于權利有限了,只能通過制定相關的地方法規和設立相關的貿易基金促進紡織企業的對外貿易。
(1)建立健全相關貿易促進法規。隨著2001年中國加入WTO,為了保護我國外貿企業的利益,我國在國家層面制定了一些貿易政策。如2001年對外經貿合作部頒布的《出口產品反傾銷應訴規定》,國務院辦公廳轉發的外經貿部門《關于進一步采取措施鼓勵擴大出口的意見》等等,都為我國外貿企業開展國際貿易起到了保駕護航的作用。浙江省政府應當根據浙江紡織業發展的需要,按照國家的統一部署,保護紡織企業對外貿易。
(2)設立外貿基金。由于風險的不可避免性,所以企業對外貿易不可避免的會發生損失,所以政府應當組建相應的基金,為在對外貿易中發生損失的企業提供一定的補償。
2.行業協會層面
(1)發揮質量監督作用,提高行業的國際競爭力。企業經營以利潤最大化為目標,所以一些不自覺的企業往往會以短期利益為目標生產一些劣質產品,雖然這些產品在短期內可以為相關企業帶來收益,但是長此以往,會為地區整個行業帶來致命性風險。國外消費者將不再信任該地區的產品,最終使得該地區的廠商失去出口市場。因此,行業協會應當切擔當監督作用,督促企業合法合規經營,營造地區整體產業的外在形象,從而提高地區產品的國際競爭力。
(2)發揮市場主體作用,應對國際貿易爭端。自從中國加入WTO以后,針對中國出口商品的反傾銷、反補貼以時常出現,這給中國的出口企業造成了極大地創傷。為了減少反傾銷、反補貼等風險對浙江出口紡織企業造成的損失,浙江紡織業行業協會應當充當市場主體地位,組織涉案企業積極地籌備、應對來自國外的反補貼、反傾銷。
3.企業層面
(1)加強出口市場調查,充分掌握市場信息。外貿企業在進入出口市場前,應當充分分析來自該市場的各種信息,包括自然災害的發生頻率,政治的穩定性,東道國消費者的消費偏好,政治穩定性等方面,做到胸有成竹。
(2)開展多元化經營,分散風險。進入世貿組織以來,由于浙江企業太看重美日歐等發達國家市場份額,大規模集中化的進入,對這些國家的紡織產業造成了極大地沖擊,為了保護本國產業,這些國家紛紛對中國的紡織品采取了制裁措施,所以浙江企業應當將目標市場向多個國家和地區分散,減少因為依賴單一市場所造成的損失。
參考文獻:
[1]馬媛.對外貿易風險的成因與防范[J].統計與決策,2007
論文關鍵詞 日本公司類型 日本公司法 多樣性
隨著各國以進出口貿易作為拉動國內經濟快速增長的驅動引擎,貿易國際化的趨勢日益明顯。我國改革開放以來,我國已成為經濟全球化浪潮中不可缺少的一員。2008年以美國為中心向世界急速蔓延的經濟危機給國際化貿易急速降溫。這一經濟危機使人們認識到在獲得高額的國際貿易利潤的同時,要面臨巨大的貿易風險。為緩解金融危機的影響,各國紛紛調整國內的貿易政策以求將國內損失降到最小化。
公司由于其較為深厚的財力支持,比較穩定的人員結構,成為了國際貿易的重要主體。同時,公司占有大量的資本,吸收了社會的閑散資金,其運作經營亦關系到一個國家經濟環境的繁榮與穩定。在這一波及全球的金融危機中,各國公司為減少損失,亦減緩了自己向國外發展的步伐。為引導公司正常運作,減少金融危機帶來的損失,各國紛紛制定相應政策用以增強本國公司的競爭實力,維持市場穩定。
日本在面對突如其來的經濟危機時,快速的穩定了本國國內經濟和日本公司的運轉,將損失降為最小。這與日本公司法頻繁的修訂和公司類型的多樣化規定有著密切的聯系。通過日本公司法的修改制定,及時的維持了日本公司的競爭力,給公司的經濟活動以法律上的規定和保護。多樣化的公司類型選擇,使得日本公司可以根據市場的變化和需求,及時地改變自己的組織經營結構,更好的進行自我治理與運營。
我國由于政府較好的宏觀調控,雖然在期間依舊保持經濟的高速發展,但由于其公司法規定的公司類型較為單一,公司法未及時修訂與整改顯示的滯后性等因素,亦面臨經濟發展的瓶頸。中國公司法規定公司類型的單一性,使得中國公司無法靈活調整公司組織形態來適應經濟變化。且1993年制定的公司法,雖然在2005年得以修訂,但顯然已無法滿足各種社會經濟關系的調整需求。鑒于此,吸收和借鑒日本公司法中對于公司類型的多樣化的規定顯得極為必要。
一、日本公司法中公司類型的多樣化規定
最新日本公司法經過大幅度的修改于2005年7月公布,2006年4月開始正式施行。在此部公司法近千條的法律條文中,日本公司法規定了兩種公司類型,分別為股份公司和持份公司。同時,持份公司又分為無限公司、合同公司和兩合公司。對比日本舊公司法所規定的公司類型,新公司法有兩個最明顯的變化就是取消了有限公司類型,增設了合同公司類型。以下將對日本公司的類型做簡單的闡述。
(一)股份公司的沿用變遷在修訂前的日本公司法中已有股份公司這一類型的規定。在新公司法中,日本引入了類似英美法系中的開放式公司和封閉式公司類型,將股份公司分為公開公司和非公開公司。公開公司指章程沒有規定有關通過轉讓取得其發行的全部或部分股份需要股份公司承認之意的股份公司。也就是說,公開公司的股份可以自由轉讓。而非公開公司又稱為股份限制轉讓公司,其全部股份有限制轉讓,意味著非公開公司無法自由轉讓公司的股份。
由此,則不難理解為何日本新公司法取消了有限公司這一類型。在舊日本公司法中,股份公司和有限公司的根本區別并不在于公司的注冊資本是否劃分為等額股份,而在于其股份轉讓的自由程度。因此,在新公司法中沒有必要再將有限公司單列為一種公司類型,其性質接近于小規模的非公開公司,通過設立小規模非公開公司即可實現原來有限公司的功能。在新公司法中,已將原有限公司并入了股份公司。
對于已經設立并且正常營業的有限公司,日本新公司法允許其繼續以有限公司的形態營業,也可轉化為股份公司。由此解決了新舊公司法對于有限公司的規定沖突。
另外,日本新公司法廢止了商法特例法上認為的大公司、小公司的概念。規定大公司,就是最終營業年度相關的資產負債表上資本金的記入額為5億日元以上或者最終營業年度相關的資產負債表的負債項目的計入額為200億日元以上的股份公司。對于這種大型的股份公司必須設立會計檢查人,用以監督其財務的正常來往。
(二)持份公司的創新規定持份公司是日本新公司法創新設立的法律名詞,分為三類:無限公司、兩合公司和合同公司。無限公司和兩合公司是舊公司法中既有的公司類型,而合同公司則是新公司法新設的一種公司類型。
無限公司,是由兩個以上的股東組成的、全體股東對公司的債務負無限連帶責任的公司。兩合公司,是指由無限責任股東與有限責任股東共同組成,無限責任股東對公司債務負無限連帶責任,有限責任股東對公司債務僅以其出資額為限承擔有限責任的公司。合同公司,是指由兩個以上的股東出資組成,內部關系具有合伙特征,對公司債務每個股東以其認繳的出資額為限承擔有限責任的公司。合同公司是日本公司法在融合了合伙和有限責任基礎上創立的一種新的公司類型。該公司類型是在借鑒美國經濟快速發展的背景下急速發展的LLC公司為基礎而引入的。但由于日本和美國經濟、文化等各方面的差異,美國的LLC公司是免交法人稅的,而日本的LLC公司則需要繳納法人稅和股東稅。雖然日本的LLC公司未達到美國給與LLC公司創設人的優惠力度,但能在注重人合性的基礎上承擔有限責任,對于原本要承擔無限責任的部分或全部小公司的創設人而言,已是對未來風險的極大削減,對于日本公司類型的設立亦是一種極大的創新。
二、中國與日本公司法規定的公司類型的比較
相較于日本公司法,我國公司法僅允許在我國境內設立有限責任公司和股份有限公司。有限責任公司還分有一人有限責任公司和普通有限責任公司。有限責任公司的股東和股份有限公司均具有法人格,其股東對公司承擔有限責任。
我國的股份有限公司,對于其股份可以自由轉讓,這與日本公司法中的開放的股份有限公司實質上是相同的。由于我國公司法對于股份有限公司注冊資本金、資本金的募集繳納等設立方面的限制,使股份有限公司的設立有較高的門檻,適用于大型企業的運營模式。日本公司法中的發開的股份有限公司也是適用于這一類型的企業。
對于我國的有限責任公司,《合同法》則在第72條和第73條對有限責任公司的股權轉讓做了一定的限制性規定。可見我國有限責任公司的股權轉讓均受到一定限制,在這一點上,我國的有限責任公司類似于日本公司法中的非開放的股份有限公司。相對于我國的股份有限公司,有限責任公司的資本注冊金的降低和設立條件的放寬,使該公司類型適用于我國的中小型企業。日本公司法中非開放的股份有限公司類型在適用的企業規模亦是滿足了日本中小型企業的需求。
日本公司法中公司類型的規定相較于我國的公司法,其多樣化類型的選擇更多的是體現在持份公司的類型規定上。
日本的無限公司和兩合公司在我國法中對應的法律類型是普通合伙企業和有限合伙企業。在日本,這兩類公司的數量其實并不多(據統計,在日本250多萬個商事公司中,無限公司不到6000家,兩合公司約3萬家),這主要是由于其出資人承擔無限責任的局限性,導致了事實上在日本真正愿意選擇這兩種公司的人很少。但不可否認的是,無限公司結構穩定,股東信用可靠,適合中小企業發展,而兩合公司則有助于促進風險投資企業的發展,促進資金和技術的融合。因此,盡管這兩種公司在日本的數量較少,但其存在亦是為中小型企業更好的選擇自身運營組織模式提供了便利。雖然日本的無限公司和兩合4公司在我國有相對應的公司形態,但仍缺少公司法對于該類中小型企業的法律保護。至于政策保護和指導則更為不及。
日本的合同公司由于其引進的新穎性,在我國并無與之相對應的公司類型。該類公司的內部關系均可由章程決定,更注重人合性,公司的效率更高。同時,相較于合伙企業,其股東又只需承擔有限責任。因此,在融合了人合性的基礎上,削弱了公司設立者設立公司的風險,極大地促進了小型企業的創辦和發展。
由此,日本公司法類型的多樣化,主要體現在對于中小型企業的類型選擇上。通過公司法法律化的制定,更好的指導和促進國內中小型企業的發展和壯大。
三、日本公司法對于我國的借鑒意義
日本能在二戰后急速發展為世界第二大經濟強國,并在全球金融危機的影響下,快速的穩定國內經濟。日本公司在期間穩定運行,維持國內經濟向前發展,這與其頻繁的修訂國內公司法,有著密不可分的聯系。通過以上兩國公司類型的比較,筆者認為日本公司法對于中國的借鑒意義如下。
(一)公司類型的多樣化利于企業自主選擇日本公司法對于國內企業規定了4種公司類型,讓處于不同發展階段的企業自主選擇。小微型企業、中小型企業、大型企業分別選擇適合自身發展的運營模式。多樣化的類型尤其對于國家扶植和發展中小型企業有深遠的意義。國家經濟的發展依托于公司企業的壯大,只有對企業各個運營規模加以更多類型的選擇,讓處于不同規模的企業可以挑選適合自身企業運營發展的公司類型,才可以更好的讓企業發展,增強本國企業在世界貿易中的競爭力,從而推動國家經濟的前行。
(二)公司類型的多樣化利于全球招商引資眾所周知,吸引海外投資,通過外商在境內開設企業,讓國外資本流入國內已成為各國經濟發展的重要組成部分。日本公司法通過多樣化的公司類型,讓國外的資本可以依據自身的需求選擇不同類型的公司進行設立運營。相比于我國的公司類型規定,對國外資本注入有較高的要求,日本公司法顯然規定得更為寬松,從而使一些由于我國要求高而無法進入的國外資本在日本進行投資盈利。日本公司類型多樣化規定,更利于吸收國外小額的閑散資金,從而促進國內市場繁榮。
(三)公司類型的多樣化利于增強公司法競爭力國際貿易的頻繁性和高額性,使各國公司在全球貿易中的競爭日趨激烈。如何增強本國公司在日趨頻繁的世界貿易中的競爭力,成為了各國經濟發展的重要議題。顯然,一個國家國內對于公司類型的規定對于公司的設立和終止有著重要的影響。公司類型的多樣化規定使公司法的規定更為靈活與多元,可更長久的滿足市場的多變需求,從而增強了法律后果的可預見性。
[論文摘要] 近年來，中美雙邊貿易的不平衡問題，特別是中美貿易巨額順差問題，引起人們的關注，中美貿易平衡問題顯然已成為中美經貿關系的焦點。對此，該文分析了中美貿易不平衡的主要成因和相關應對策略。
1 中美貿易現狀
自上世紀70年代中美建交以來，雙邊經貿合作不斷擴大。據中國官方統計自中美建交以來，雙邊貿易額增長86倍，年均增長17％。至2005年，中美雙邊貿易額已由1978年的10億美元增至2116億美元，中國已成為美國的第三大貿易伙伴和第四大出口市場，美國也已成為中國第二大貿易伙伴和第一大出口市場。2007年兩國貿易額更是突破3020.8億美元。
然而隨著雙邊貿易規模的不斷擴大，中美貿易不平衡問題也日漸凸顯。近年來，美國對華貿易逆差不斷增加。從1979年到1992年的14年里，中方一直為逆差。此后美國對華貿易開始呈現逆差，并持續增長。據中國海關統計，1993年中方順差為63億美元，2000年中方順差297.4億美元，2001年則為281億美元，2004年為873億美元。2005年為1141.75億美元，2006年和2007年分別達到1442.6億美元和1633.2億美元。而據美方統計，1979年至1982年美國為順差，1983年開始出現逆差。1993年美方逆差為3億美元，2000年為838億美元，2001年美方有831億美元的逆差，2004年美中貿易逆差高達1620億美元。2005年則突破2000億美元，2006年達到2325億美元。2007年1至11月，對華貿易逆差也已達2375億美元
隨著中美貿易順差的不斷拉大，中美之間的貿易摩擦問題也日趨增多。自1980年美國對中國的薄荷醇進行首次反傾銷調查開始，迄今美國已對中國產品實施了100多項反傾銷措施，其涉及的中國產品范圍非常廣泛，包括紡織品、自行車等多種產品。并且中美貿易摩擦正從初級產品向工業制成品、高技術產品轉移，從商品貿易向服務貿易轉移。貿易摩擦的對象由原來的初級產品轉向勞動密集型的產品，如紡織品、服裝、鞋帽等又轉向資本密集型產品，如化工、輕工、鋼鐵、汽車等，更進一步向高技術產品轉移。美國已成為世界上對我國產品提起反傾銷訴訟最多、力度最大的國家。
2 中美貿易失衡主要成因
2.1 雙方統計方法和口徑不同導致雙方統計數據差異
(1)統計方法不同。中美雙方統計采用不同的貿易統計標準進行衡量。美方采用總貿易制，以國境作為統計界限，對進入美國境內存入自由貿易區和保稅倉庫的貨物均列入統計；而中方采取專門貿易制，以關境作為統計界限，存入保稅倉庫的貨物不作為統計，因此造成美方統計范圍略大于我方，使美方“逆差”加劇。美方因忽視轉口和轉口增加值而高估了從中國的進口。中美兩國貿易的很大一部分是經我國香港轉口的。據中方統計，中國對美出口的60％以上是經過以香港地區為主的第三方轉口的，而轉口到美國的商品額中的29％是在我國香港增值的。貨物離開中國后在第三方增加的價值，顯然不應計算為中國的出口。而美方的出口統計因忽視轉口而低估了對中國的出口。此外，美國還因出口統計不完全而低估了對中國的出口值。
(2)美國確定貨物原產地所采用的方法，導致雙方統計上的差異。美國確定貨物原產地所采用的方法是：對一般的進口貨物，通常是根據進口商的申報來判定原產地，被判定原產地為中國的貨物被記錄為來自中國的進口而不考慮是否實際上由中間方出口或者貨物在中間方是否有增加值，因而某些被美國記錄成自中國的進口很有可能是應該記錄為自其他中間方進口的。
2.2 中美兩國產業結構不同
2004年我國gdp普查數據顯示三大產業的gdp比重分別為l3.1％、46.2％、40.7％。顯然我國經濟是以制造業為主的國家。而2005年美國三大產業占gdp的比率分別為2.8％、23.4％和73.8％，到2005年則分別為23％，22％和75.7％。顯然美國經濟結構已經轉變為以服務業為主的經濟結構。而以服務業為主的產業結構具有本地化生產的特征，內需傾向突出，制成品的進口對本國生產、消費結構形成補充，因而進口需求旺盛，加之美國由于是過度消費國家，儲蓄率極低，從而導致國內投資和產出或者說供給不足，需要大量進口，而中國又因為自己的資源和勞動力成本優勢承接了大量由美國以及其他發達國家地區在產業升級過程中淘汰轉移的制造業，并且質量又明顯優于墨西哥以及南美等國家和地區，因此美國必然大量進口中國生產的勞動密集型產品；而中國以制造業為主的產業結構，家庭最終消費結構難以與之匹配，且居民收入水平較低，導致國內有效需求不足，進口需求也相對不旺盛。所以由此兩方面原因，所導致的兩國對貿易產品需求的不對稱是造成美對華貿易逆差的長期因素。
2.3 世界產業結構調整
2.3.1 東南亞國家對華的產業轉移
自20世紀80年代以來，中國周邊國家和地區開始進行產業結構的升級和調整，把其已經喪失比較優勢的勞動密集型產業轉移到中國，由此形成了中國從這些國家和地區進口原材料及零配件等，在國內進行加工組裝，然后出口到美國和歐洲國家的加工貿易格局。這些國家在向中國進行產業轉移的同時，也把他們在美國的一部分市場和對美國的貿易順差轉移到了中國，形成中國與歐美發生貿易順差，而與亞洲周邊國家發生逆差的貿易格局。
2.3.2 美國對華直接投資
美國及西歐一些發達國家在其產業結構升級調整過程中也逐漸將國內喪失比較優勢的產業轉移到中國，其中美國跨國公司在華直接銷售和向母國返銷占據很大份額。有數據顯示，中國大量商品的出口是美國跨國公司向母國進行返銷，中國對美出口70％以上是加工貿易，產品加工的原材料、零部件和包裝物件基本上是美國或其他國家提供的，加上其他運輸和管理成本，約占到該產品的85％左右，而中國獲得的加工費為數甚微，僅占15％左右。據中國商務部統計，中國出口商品80％以上來自外資企業以及跨國公司。
而在經濟全球化的發展導致各國經濟國界日漸模糊，尤其是跨國公司的全球戰略布局，使得國際貿易已經完全擺脫了傳統的以國界劃分的模式，以往的原產地統計標準已不能客觀、真實地反映國家問的貿易關系的背景下，美方仍采用以原產地規則為核心的國家貿易統計制度，中美兩國在雙邊貿易統計數據上的巨大差異是顯而易見的。
2.4 美國對華出口管制造成中美貿易結構扭曲，加劇中美貿易失衡
1949年，出于冷戰的需要，美國制定了“出口管制條例”，朝鮮戰爭爆發以后，美國商務部將中國列入全面禁運的國家名單。隨著1979年中美建交，美國雖然逐步放松了對華出口管制，但在政策規定和執行過程中，仍保留有許多歧視性規定。20世紀90年代以后，美國國會在美對華出口管制問題上的壓力加大，2001年布什政府上臺后，進一步惡意地實施對中國的技術出口限制。諸如通過制定相應的出口管制法律法規、頒布出口管制目錄(如商業管制目錄ccl、美國軍用品管制目錄usml和核管理委員會管制目錄nrcc)、執行許可證審議程序、強化執行機制與懲處力度等手段來管理和控制軍民兩用物品和技術的出口.
高技術本是美國最重要的比較優勢之一，但這一優勢并未在中美貿易中體現出來。在高技術領域，美國一直保持生命科學、電子電機、柔性制造以及航空技術貿易上對華貿易順差,且在電子電機和航空技術貿易上美國對華貿易順差相對較大。然而在生物技術、光電技術、信息與通訊、高新材料、武器以及核技術貿易上，美國卻一直存在著對華貿易逆差。特別是在信息與通訊貿易上，美國對華貿易逆差巨大且呈上升趨勢，2005年達了521億美元，這些舉措不僅未消除美中兩國貿易之間的不平衡，反而更進一步加劇了中美貿易順差。
3 應對策略建議
3.1 加快開放我國服務業，擴大美國對華服務貿易
由于美國在服務產業上具有明顯的比較優勢，并且對中國的服務業市場一直比較感興趣，而中國服務業根據wto要求也應逐步開放，因此中國逐步開放服務業，不但可以引入競爭機制和先進的管理經驗促進國內服務業市場的發展，還可以減小中美貿易的不平衡。
3.2 實施出口市場多元化戰略
目前亞洲、北美地區一直是中國的主要出口市場，而歐洲，以及拉丁美洲、中東地區、非洲在我國出口地區結構中所占比例甚小，這使得我國外貿與北美、亞洲市場的依賴度過高。尤其是近年來，中國對美國的出口額占出口總額一直保持在21％左右，對美國市場的過分依賴也導致了貿易風險的加大，美國國內經濟狀況直接影響了中國出口貿易的增長。而且由于貿易不平衡和貿易摩擦問題，中國往往處于被動地位。因此，為改變這一局面，政府必須積極實施出口市場多元化戰略，發展同其他國家和地區的經貿關系。
3.3 對外商投資產業進行積極的調整
如上分析，中美貿易不平衡很大部分是由于加工、轉口貿易以及在中國境內的外資公司或跨國公司。外資的進入雖然有利于國內的勞動力和資源優勢的有效利用和國民經濟的快速發展，但是那些集中在附加值低、勞動力密集型行業的重復投資，不僅不利于中國的產業結構升級，一些高能耗、高污染的產業還給生態環境帶來了壓力和破壞。對外商投資產業進行及時的引導和調整，不僅有助于緩解中美貿易之間的不平衡局面，也有利于我國產業結構升級和經濟的長期可持續發展。
3.4 推動經濟結構升級
加強國內產業結構調整，促進產業升級，提高我國企業的國際競爭力，實現由貿易大國向貿易強國的轉變。我國的出口產品主要集中在低附加值產品以及以轉口加工貿易方式出口的高附加值產品，從而導致實際獲利小而兩國順差大的不平衡局面。我國應當優化國內產業結構和出口產品結構，依靠科技創新和應用，以政府政策為依托，大力發展高技術、高附加值、低耗能、低污染企業；加快對相對滯后的醫療、教育、交通、環保、住房和金融服務等行業發展，并且適當提高居民收入水平，健全資本市場和社會保障體制，以擴大內需，促進內向型經濟發展。
3.5 完善人民幣匯率體制
在以一籃子貨幣為基礎有管理的浮動匯率制的基礎上，增加反映市場供求變化的靈活性進；實施“微幅、雙向、穩中爬升”的調控；適當放大浮動區間；同時配合其他政策。通過市場機制實現匯率水平向均衡水平的調整。這樣不僅淡化給予美方在其國內定價過低的不良印象，也有利于我國對外購買力的提升，有助于緩解中美貿易不平衡局面。
參考文獻
[1] 張燕. 中美貿易逆差問題分析及對策[j]. 北方經貿，2007, (5).
[2] 張璐, 劉增濤. 中美貿易摩擦分析及對策[j]. 經濟研究導刊，2007, (7).