時間：2023-04-08 11:31:07
導語：在風險監管論文的撰寫旅程中，學習并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優秀范文，愿這些內容能夠啟發您的創作靈感，引領您探索更多的創作可能。
作者：朱旻 單位：上海同濟工程項目管理咨詢有限公司
施工單位的質保體系、安保體系有欠缺，方案審批流于形式;現場主要管理人員技術水平低、管理不到位、素質差、信譽代差等，導致質量問題頻發。某些施工單位與建設單位關系密切，管理者為同一個人、親屬同一個集團或有其他利益關系，導致監理的指令無法得到有效實施，一旦出現質量、安全問題，監理的責任不容推卸。為了節約成本，某些施工單位故意減少或挪用在安全防護方面的措施費，工人在人身安全無法得到保障的條件下勉強施工，現場安全特別是危險性較大的分部分項工程的隱患多。施工單位片面追求經濟效益，在工程中使用不合格材料。施工單位的分包單位實力不強或工程被非法分包、轉包，導致監理人員難以有效管理。施工單位故意向監理隱瞞工程實際情況或以不正當手段收買個別監理人員，造成工程監理企業的風險。
部分監理企業由于管理不嚴或片面追求經營效益，招投標時，使用不合法的業績證明材料。發生此類事件，輕則對公司信譽造成影響，重則可能受到行政或刑事處罰。招投標階段惡意競價，導致報價遠遠低于國家規定的取費標準甚至正常的監理成本;通過和建設單位簽訂陰陽合同來規避政府主管部門的監管，而過低的監理費必將影響項目人員的安排和監理工作的質量，為工程質量、安全埋下隱患。由于工程建設監理的項目屬性，造成工程監理行業人員流動性較大，部分企業在急于需要人員時疏于考察，對聘用人員在技能和職業道德方面的缺陷失察;而項目結束時，又缺乏對監理人員的后續安排和繼續教育，導致監理隊伍不穩定，這些人力資源方面的缺陷對企業構成了一定的負面影響。工程施工監理階段，監理組織機構存在人員不足、專業不匹配等問題。部分監理企業的總監不到位、總監授權委托的總監代表不能勝任崗位，部分工程監理人員不恰當地履行職責甚至不作為。比如，工程監理人員未按設計文件或相關規范的強制性要求、技術標準對工程質量進行監督和檢查;未按照規定對專項施工方案或安全技術措施進行審批;發現重大危險源的施工事故苗頭時，未能及時正確地采取措施予以規避。工程監理企業在新業務領域承攬業務時的風險。比如，工程監理企業在涉足代建制和項目管理業務時，因業務不熟悉，往往在合同簽訂、政策以及法律、法規理解等方面存在一定的風險。其他外部原因引起的風險其他風險主要包括，工程參建單位引起的風險、不可抗力引起的風險和建筑市場法律法規變化引起的風險等。比如，設計單位設計錯誤，審圖單位未能發現并提出，圖紙會審時包括監理單位在內的各方又均未發現并提出;再如，深基坑施工階段，工程監測單位提供的監測數據失真或錯誤，而監理未能及時發現并指出;再如，地震、海嘯等導致工程暫停，到重新恢復建設，監理企業將可能承擔一定的風險和損失;還有，建筑市場突然萎縮或擴張，導致監理公司的財務狀況發生問題或難以籌集足夠的資源加以應對。
一般通過風險識別、風險評估、風險監控和風險處理等一系列活動來防范風險。風險識別風險的識別可以采用流程圖、專家調查等方法，本文的第一部分即為在流程圖的基礎上進行專家調查，以對工程監理企業進行風險識別。風險評估在風險清單列表的基礎之上，應對所有風險進行風險評估分析，可以采用的方法包括基于知識和模型的分析方法、定性分析等。本文將識別的部分風險事件依專家意見(Delphi方法)的定性分析結果(以風險程度高、中、低表示)進行列表。風險監控風險監控是指在決策主體的運行過程中，對風險的發展與變化情況進行全程監督，并根據需要進行策略調整。工程監理企業應根據自身生產經營的實際狀況，及時發現新的風險點，及時反饋，并根據其影響程度，重新進行風險管理。風險處理工程監理企業的風險處理對策有風險回避、風險控制、風險自留、風險轉移等。(1)風險回避即中斷風險源，為消極對策。消極對策應該慎重采用，因為回避了一種風險的同時也會帶來另外的風險，或者回避了風險的同時也失去了從風險中獲益的機會。比如，針對“建設單位經營行為或為趕工期而采取不規范的建設程序”等風險，應盡量采取回避措施以避免法律風險;對于一些競爭過于激烈、經濟效益差的監理項目，應采取風險回避的策略，即不參加競標。(2)風險控制可以分為預防損失和減小損失兩方面，制定損失控制措施必須以定量風險評價的結果作為依據才有針對性，并有可能取得預期的控制效果。可以對和風險事件相關的歷史數據進行分析，得出概率數據及定量分析結論，再決定采取應對風險的具體計劃措施。，經過歷史數據分析發現1．2．1、1．2．3和1．3．4發生概率相對較高。因此，應將公司風險控制的優質資源投向前者，可以采取的具體措施包括:對施工單位存在的問題簽發通知單、停工令，直至向建設單位、行政管理部門報告等;針對監理人員履職方面的問題，應選用能勝任崗位的監理人員，采取措施對監理人員進行任前考察，并強化績效考核、繼續教育等措施;而對于概率較低的風險事件也應加強監控，只要發現，也應采取相應措施。(3)風險自留是一種主動而無奈的選擇，多用于別無選擇、期望損失不嚴重、損失可以準確預測、企業有短期內承受最大潛在損失的能力等情況。比如，工程監理企業在新的領域(如工程代建、項目管理等)開展業務時將風險自留，但同時必須對相關的法律、法規、文件全面地掌握，將風險損害降至最低。(4)風險轉移是一項廣泛應用的對策，分為非保險轉移和保險轉移兩種形式。主動利用合同轉移風險是一種很好的非保險轉移方法。比如，將可能由建設單位引起的風險寫入委托監理合同并明確責任，建議建設單位將可能由承包商引起的風險寫入施工總承包合同并明確責任。在具備條件的情況下，工程監理企業可以購買特定的保險產品，比如工程監理責任險，利用保險轉移部分風險。建議采取的風險管理措施風險是可以管理、可以控制的，企業常用于風險管理的措施有企業文化、組織、技術、經濟、合同等。在實踐中，工程監理企業可以通過以下但又不限于以下的具體措施進行有效的風險管理(風險預防)。廣大監理從業人員應對風險有充分的認識，并提高防范的意識，掌握應對風險的正確方法。對工程監理行業和企業而言，應建立健全風險管理制度和體系，只有把防范各類風險，加強對各類重大質量和安全風險的控制放在重要位置，工程監理行業和工程監理企業才能夠健康、可持續發展。
商業銀行是經營風險的企業，通過承擔金融風險而獲得收益，只有擁有足夠的資本才有能力應付可能的損失，并確立市場信譽，因此充足的資本已經成為現代商業銀行的核心競爭力之一。根據對損失的預測能力，可將商業銀行所面臨的損失分為預期損失（ExpectedLoss，EL）和非預期損失（UnexpectedLoss，UL）兩大類。通常情況下，預期損失可以通過計提撥備的方法予以彌補，而非預期損失則需要通過持有一定量的資本予以抵御。從廣義來講，商業銀行資本分為賬面資本、監管資本和經濟資本三種類型[7]，其中賬面資本是指財務報表中的所有者權益，監管資本是指監管部門規定商業銀行必須持有的與資產狀況相對應的最低資本數量（JonesDandJMingo,1998）[8]，經濟資本（EconomicCapital）則是指在一定置信水平下一定時間內彌補銀行非預期損失所需要的資本水平（CareyM，2001）[9]。新資本協議較大幅度地豐富并改進了各類風險的監管資本計量方法，其中，高級計量方法下的監管資本更加符合經濟資本的核心理念，但為了確保計量方法的多國適用性、公平性及可比性，新資本協議監管資本公式忽略個體化差異，同時未考慮組合風險分散化效應。由于信用風險是商業銀行在日常經營過程中所遇到的最主要風險，其所需要的監管資本占比最大，因此相較于其他類風險監管資本計算方法調整所產生的影響，實施信用風險內部評級法的影響最大。信用風險內部評級法監管資本公式采用了漸進單風險因子模型（AsymptoticSingleRiskFactor，AS-RF）和默頓模型（MertonModel）的思想，認為商業銀行為覆蓋風險暴露的預期損失和非預期損失所必須持有的總體經濟資源，應等于該風險暴露的組合風險價值（Var）。在假設資產組合不變性的前提下①，風險暴露的條件預期損失可以表示為PD*LGD，其中違約概率（probabilityofdefault，PD）反映了系統風險因子處于一定保守水平時該風險暴露在未來一段時間內的違約可能性，違約損失率（lossgivendefault，LGD）為該風險暴露在經濟衰退期發生違約時所可能產生的損失率[11]，則非預期損失為：K=[LGD×N[(1-R)-0.5×G(PD)+(R1-R)0.5×G(0.999)]-PD×LGD]×[1(1-1.5×b)×(1+(M-2.5)×b)]（1）其中：函數G（PD）代表采用以PD為參數的標準正態分布逆函數，作為違約門檻。函數G（0.999）代表采用置信區間為99.9%的標準正態分布逆函數，作為系統性因素的保守估值。LGD作為ASRF模型和預期損失的輸入參數。1(1-1.5×b)×(1+(M-2.5)×b)為完整的成熟期調整。在統一的模型構建原則與思路下，結合不同風險暴露與系統風險因素相關性差異等特點，針對不同風險暴露信用風險內部評級法設置了差異化的資本計量公式，因此單筆風險暴露的監管資本需求將取決于其所歸屬的風險暴露類別以及自身風險參數水平。這也為尋找資本套利策略提供了突破口，因此需要商業銀行深入解析監管資本要求（K）與各風險參數之間的相關性，探求監管資本變化規律。圖1商業銀行風險暴露組合風險價值示意圖
二、信用風險內部評級法監管資本計量公式解析
信用風險內部評級法利用違約概率（PD）、違約損失率（LGD）、有效期限（M）、違約風險暴露（EAD）等風險參數，較為全面地勾勒出單筆風險暴露所面臨的風險，亦將其作為監管資本公式的重要輸入變量，以確定所需的監管資本水平。
（一）監管資本要求與違約概率之間的相關性分析
違約概率（PD）是指在未來一段時間內，債務人不能按合同要求償還銀行貸款本息或履行相關義務的可能性。在內部評級法中，PD由商業銀行自行估測。在非零售內評體系中，PD是針對債務人自身風險的評估，多受到債務人財務情況、經營特點、系統性風險等因素的影響。在零售內評體系中，PD則是針對債項而言，除了受到債務人自身風險因素的影響，還會受到抵質押品、保證、業務品種等債項因素的影響。從監管資本公式結構來看，PD對監管資本要求（K）的影響最為復雜，不僅僅來自于自身，還來自于資產相關性（R）、期限因子（b）等中間參數，且影響是非線性的，故較難得到K與PD之間清晰明了的數理解析關系。鑒于此，本文采用圖形法分析K值與PD之間的相關關系求K與PD之間關系具有一定的共性。K（PD）是PD的非線性上凸函數，在[0,1]的PD取值空間內，K值存在極大值點，所對應的PD為PDK極大值。當PD小于PDK極大值時，K與PD呈正相關關系，即PD越大K越大，而當K大于PDK極大值時，K與PD呈負相關關系。以一般企業風險暴露為例，當LGD為45%，M為2.5年時，該PD接近30%時，K達到極大值0.1991，RW為248.83%，而大部分非違約零售客戶違約概率在30%以下，即服從PD越大K越大的規律。值得注意的是，在PD低于PDK極大值時，K隨PD變化彈性從富有彈性逐漸變化為缺乏彈性。資本要求K與違約概率PD值之間“先升后降”的相關關系，充分體現了內評法對資本、撥備等風險抵御措施的目標界定。當違約風險足夠高（即PD大于PDK極大值）的時候，風險暴露所蘊含的風險基本可被預測由撥備所覆蓋，體現為預期損失PD*LGD，相應地無法被預測的非預期損失會隨PD的增加而減少，體現為監管資本要求（K）的逐步下降。目前大部分商業銀行采用主標尺進行PD估測，即將PD∈[0,1]的取值區間劃分為若干個風險級別，用各區間平均PD作為該級別所有債務人的PD值進行監管資本計算，由于PD較低時，K相對于PD的變化是富有彈性的，所以應盡可能細化低PD風險級別劃分規則，減少因級別平均PD替代債務人真實PD而產生的資本耗費。同時，在非零售內評初級法下，合格保證的風險緩釋作用表現為保證人PD替代債務人，即在滿足監管要求的情況下，將債務視作合格保證人的債務，采用較低的保證人PD替代債務人PD計算監管資本需求，因此選擇低風險的保證人是獲取資本套利的有效途徑。
（二）監管資本要求與違約損失率之間的相關性分析
違約損失率（LGD）是指債務人（或債項）違約后所產生的損失比例，即違約損失率=1-違約回收率。在非零售內評初級法下，LGD由監管給定，高級債權LGD為45%，次級債權LGD為75%。在非零售和零售內評高級法下，LGD由商業銀行自行估算，可考慮抵質押品、保證、經濟環境、業務品種等因素。以非零售風險暴露監管資本（K）公式為例，計算K與LGD之間的一階導數、二階導數，并繪制K與LGD相關關系圖①。dKdLGD=[N(11-R×G(PD)+11-R×G(0.999))-PD]×{}11-1.5×b×1+M-2.5×b>0（2）d2KdLGD2=0（3）從公式（2）、（3）和圖3可知，各類型風險暴露的監管資本要求K相對于違約損失率LGD單調遞增，即LGD越高，K值越大。對于同類型風險暴露，單位LGD變動帶來相同絕對量的K值變動，但對于不同類型風險暴露，資本要求K與LGD的彈性略有差異。相比較而言，金融機構風險暴露K相對于LGD的彈性>一般企業風險暴露K相對于LGD的彈性>中小企業風險暴露K相對于LGD的彈性>個人住房抵押貸款風險暴露K相對于LGD的彈性>其他零售風險暴露K相對于LGD的彈性>合格循環風險暴露K相對于LGD的彈性，即單位LGD變動給金融機構風險暴露K值所帶來的影響高于給一般企業所帶來的影響，該原理可以此類推。在很大程度上，PD是用來衡量作為“第一還款來源”的債務人自身風險的，LGD則是衡量以抵質押物為代表的“第二還款來源”風險的。與權重法相比，內評法更大范圍的認同第二還款來源的風險緩釋作用，而且在高級法和初級法下處理方式略有差異，總體來看，高級法下商業銀行具有更大的靈活度，可認定的合格風險緩釋品范圍更廣，且合格保證的緩釋作用可體現在PD上亦可體現在LGD上。因此，在高級法下，合格風險緩釋品所能提供的監管資本套利空間更大。
（三）監管資本要求與有效期限之間的相關性分析
債項期限（M）是較為重要的業務風險評估因素，通常情況下，業務期限越長所面臨的業務風險和波動性越大，所需消耗的資本也有所提升。為了體現期限對業務風險的影響，在非零售風險暴露的監管資本要求（K）公式中引入有效期限（M）作為模型參數。在非零售內評初級法下，除回購交易類業務
（四）不同類型風險暴露監管資本要求的系統性差異
考慮到各風險參數、系統性風險、成熟期調整等對不同類型風險暴露業務風險所產生影響的差異性，信用風險內評法設定了差異化的監管資本（K）公式和相關性（R）公式，使得即使在相同風險參數情況下，不同類型單位風險暴露所消耗的監管資本各不相同底層平面最遠的曲面代表金融機構風險暴露，第二遠的曲面代表住房抵押貸款，第三遠的曲面代表一般企業風險暴露，第四遠的曲面代表中小企業風險暴露，第五遠的曲面代表合格循環零售風險暴露，離底層平面最近的曲面代表其他零售風險暴露。
1.資產相關性（R）公式的差異性作為內評法監管（K）公式的重要中間變量，不同類型風險暴露的相關性（R）公式略有不同，以體現不同類型風險暴露與宏觀經濟之間差異化的相關性。首先，吸取2008年金融危機的教訓，為了防范金融機構與宏觀經濟之間高相關性所潛在的巨大風險，部分緩解金融機構“大而不倒”的窘境，監管機構對金融機構風險暴露設定了嚴格的、懲罰性的相關性計算公式，即以一般企業風險暴露資產相關性公式為基礎，乘以1.25的懲罰性倍數，使得在相同風險參數情況下，金融機構風險暴露K高于其他各類風險暴露K。其次，由于中小企業單筆風險暴露對宏觀經濟的影響弱于一般企業，故以一般企業風險暴露相關性公式為基礎，予以一定程度的規模優惠，且規模越小優惠幅度越大，使得在相同風險參數情況下，中小企業風險暴露K低于一般企業風險暴露K。再次，在相關性（R）公式中引入差異化的K-fac-tor，其中非零售風險暴露R公式中K-factor為50大于零售的35，K-factor越小，R隨PD增加而遞減的速度越慢。最后，區別對待不同類型零售風險暴露的相關性問題，給予資產高度分散的合格循環零售和其他零售風險暴露較低的R，而給予高度依賴于房地產市場和宏觀經濟的個人住房抵押貸款較高的R，以至于在LGD相等且PD較高的情況下，個人住房抵押貸款的資本要求甚至會超越一般企業風險暴露的。
2.監管資本（K）公式的差異性從監管資本（K）公式自身結構來看，僅區別對待非零售和零售風險暴露，即在非零售風險暴露中K公式考慮期限調整因子，在M∈[1,5]的取值空間內，期限調整因子為保守性調整，與違約概率（PD）、有效期限（M）相關，且M越大，期限調整因子越大，即有效期限越長保守性調整幅度越大。堅持“風險越高的業務所需監管資本越多”的核心原則，內評法監管公式不但給予不同類型風險暴露差異化的監管資本公式，以區別對待業務風險與監管資本需求之間的影響關系，而且不同類型風險暴露之間平均風險水平的絕對差異，也會對各類風險暴露的監管資本總需求產生決定性的影響。以非零售風險暴露為例，在通常情況下，銀行風險暴露平均風險水平<非銀行金融機構風險暴露平均風險水平<一般企業風險暴露平均風險水平<中小企業風險暴露平均風險水平，對于平均風險水平較高的風險暴露而言，較高的平均風險水平完全有可能會侵蝕掉監管資本公式給予的資本優惠。因此，在內部評法級下，下大力氣加強風險管理，提升“識別風險、控制風險和化解風險”的能力，降低業務總體風險水平，是獲得監管資本套利的最根本途徑。
三、信用風險內部評級法下監管資本套利策略建議
綜上所述，由于在信用風險內部評級法下，監管部門制定了不同類型風險暴露差異化監管資本計算公式，將體現單筆風險暴露特點的風險參數作為參數輸入模型，因此為商業銀行保留了監管資本套利的可能。在資本日益稀缺的市場環境中，商業銀行應在確保所持有監管資本能夠抵御經營風險的情況下，采取較為靈活的策略方針，獲得監管資本套利優惠不失為增強核心競爭力的有效途徑，重點可考慮以下措施。
（一）積極推進內評應用，推動監管資本管理目標與業務發展方向的協調統一
在內評法下，商業銀行監管資本需求與資產結構、平均業務風險水平緊密相關，為了取得監管資本管理目標與業務發展方向的協調統一，商業銀行應積極推進內評風險參數在信貸全流程的使用，以風險水平為重要參考因素，執行差異化的準入、授信審批、貸款定價、績效考核、限額、信貸、貸后管理等政策，促進行內資源向“高風險收益，低資本消耗”的業務傾斜，通過提升優質客戶占比、增加合格風險緩釋品比例、減少中長期業務占比等方式，有效降低業務風險，獲得監管資本的節約。
（二）優化資產結構，促進零售業務和中小企業業務發展
考慮到各類資產風險與宏觀經濟的相關性差異，在相同風險參數水平下，監管部門給予資產分散度較高的零售業務、中小企業業務一定程度的資本優惠，而對系統性風險較高的金融機構業務予以本懲罰。鑒于此，商業銀行在完善風險控制手段的前提下，要不斷優化資產結構，降低金融機構業務占比，提升零售和中小企業業務占比，將開展零售和中小企業業務所獲得的監管資本套利優惠切實轉化為競爭優勢。特別值得一提的是，在權重法下銀行業務被賦予較低的風險權重，這與內評法的資本懲罰有較大差別，因此在大部分情況下，商業銀行采用內評法計量其所開展銀行業務的監管資本需求時，會較權重法計量結果出現一定程度的資本浪費。
（三）以組合管理模式積極推進微型和小型企業業務發展
依照內評法要求，若商業銀行采用組合方式管理符合標準的微型和小型企業業務，可將其作為其他零售風險暴露計提監管資本，在相同風險參數情況下，此舉可大幅節約資本。因此商業銀行可通過開發微型和小型企業業務組合管理工具，制定組合管理政策，設置組合管理流程等方式，完善組合管理模式，積極推進微型和小型企業業務發展，在不斷提升管理水平的同時，獲得較大規模的監管資本套利。
（四）提升合格風險緩釋品的覆蓋比例
更大范圍地認同合格抵質押品、保證等風險緩釋品對業務風險的降低作用，是內部評級法的一項較大改進。為了充分挖掘內評法此項改進所帶來的資本套利空間，商業銀行應下大力氣提高風險緩釋品的監管合格率及有效覆蓋率，這可從以下幾個方面下大力氣。一要加強風險緩釋工具的內部管理，努力縮小抵質押品的業務合格性與監管合格性之間的差距，最大可能地在業務層面和資本層面均發揮抵質押品的風險緩釋作用。二要將風險緩釋品合格性認定監管標準提煉成可操作的業務規則，并輔以詳盡的制度和系統實施方案，提升監管合格的可執行性。三要加強培訓宣導，引導一線業務人員在業務可行的情況下，優先選擇滿足監管合格性認定條件且緩釋效率較高的風險緩釋品，同時盡可能避免房地產及其他抵質押品價值與對應風險暴露價值的比例低于最低抵質押率的情況。四要加強對風險緩釋品的合格性認定信息、風險緩釋品與債項對應關系的收集及系統記錄，防止出現因無法進行合格性認定、確認對應關系等原因，導致風險緩釋品不能發揮監管資本節約的作用。
（五）設置合規且有效的合格風險緩釋拆分規則
關鍵詞：商業銀行;風險管理
一、商業銀行風險管理的新變化
金融是現代經濟的核心，銀行業是金融的重要組成部分。商業銀行的基本使命就是以承擔風險和管理風險來獲取收益。美國花旗銀行前總裁沃特·瑞斯頓曾指出:“銀行家的任務就是風險管理,簡言之,這也是銀行的全部業務。”
隨著整個風險管理領域的迅速發展,商業銀行風險管理也在不斷發生變化,從而現代風險管理也表現出與傳統風險管理不同的特點。主要表現為風險管理環境和風險管理方法的改變。
（一）風險管理環境變化
近年來隨著我國金融體制改革的深入推進，我國利率、匯率及股票價格市場化進程不斷加快,如何應對市場化條件下這三大風險變量的變化，對商業銀行的風險管理提出了更高的要求。同時,隨著金融業內部的行業結構整合力度的加大，銀行、證券、保險、信托等行業混業經營的趨勢越來越明顯，出現了一些集銀行、證券、保險、信托業務于一身的集團化金融機構,在我國當前仍實行金融業分業監管的體制下，無疑使商業銀行所面臨的風險更加多樣化和復雜化。
隨著我國加入世界貿易組織，2006年我國銀行業全面開放,由此而帶來的國際競爭將使得我國商業銀行風險管理面臨著更為嚴峻的挑戰。激烈的市場競爭導致了市場大量創新金融產品的出現，金融創新產品的出現，使得市場的結構更加復雜，商業銀行理解和認知新產品的難度也隨之加大。
（二）風險量化度量和管理方法的革命
傳統的風險管理主要采用管理的主觀經驗判斷和定性分析的方法，缺乏科學的定量分析方法及手段，較少使用風險的量化模型，難以解決當前金融市場出現的各種新情況和新問題。隨著現代金融理論的發展以及金融創新速度的加快，風險度量和管理這一領域正經歷著一場革命性的變化，尤其VaR、CSFP、KMV等大量先進的現代風險管理技術與工具的出現。這些風險管理技術的出現才使風險定價、信用衍生產品和資產證券化以及金融機構整體經濟資本配置和全面風險管理得以迅速發展，風險管理決策的科學性不斷增強。
二、我國現行銀行風險管理的缺陷
近幾年來，我國的銀行在風險管理方面取得了長足進步，各銀行高級管理層不再只盯著貸款業務，風險部門不再只擅長于管理風險，交易人員也不會談衍生產品而色變。但是與國外同行相比，我國銀行還存在較大的差距。主要表現在以下幾個方面：
（一）銀行風險管理的組織架構還不完善
在我國，許多銀行并沒有制定科學合理的風險治理規劃，一些銀行在組織結構設計上也存在缺陷。盡管大多數銀行在表面上已經建立了多種風險類型的管理委員會，但他們的風險管理委員會在數量上要么太多，要么不足，而且都沒有明確各自的職能和責任。由于各委員會的職能和責任劃分不夠明確，也就難以避免管理上的重疊與缺口。
（二）風險管理信息系統建設滯后
風險管理信息系統是風險管理的主要依據，是提高風險管理水平的有力的技術保證。但是，由于我國商業銀行風險管理的起步時間較晚，導致積累的相關基礎數據不足。同時,由于我國還沒有建立起完善的公司治理結構和信息披露制度,使得不少企業的財務數據存在基礎數據收集困難、公布出來的數據存在一定程度的失真等問題。而且，我國商業銀行在信息系統開發上缺乏前瞻性和不連續性,這些都制約了風險管理模型的建立。
（三）風險量化管理技術落后
目前，我國商業銀行在風險管理技術方面還停留在最初階段。雖然有少數銀行自主開發出了模型，但都很簡單，而且并未得到實踐的檢驗。一些關鍵風險管理參數及計量模型，如預期損失（EL）、經濟資本（EC）、風險調整后收益（RAROC）等并沒有被大部分商業銀行所采用，商業銀行的市場風險管理更多停留在制度建設與資金計劃層面，一些先進的風險量化模型與技術還沒有得到普及與有效應用。
（四）風險管理工具缺乏
自上個世紀70年代以來，國際金融衍生產品市場發展迅速，已成為商業銀行規避風險、獲取收益的重要工具，促進了金融市場穩定發展和金融創新的開展。然而，目前我國既缺乏成熟的金融衍生品市場為商業銀行提供對沖利率風險、匯率風險、信用風險的平臺，也沒有成熟的資產證券化市場供商業銀行通過貸款證券化、貸款出售轉移風險。衍生金融產品的缺乏,極大限制了我國商業銀行通過多樣化資產組合來降低風險的可能性,明顯制約了我國商業銀行風險管理的現代化進程。
三、加強我國商業銀行風險管理的途徑
（一）完善商業銀行的治理結構
公司治理是對公司的管理層、董事會、股東和其他利益相關者之間權利與責任的制度安排。治理結構是商業銀行風險管理的原動力。公司治理從根本上決定了管理層和董事會在公司管理活動中的基本行為方式和利益關系,是商業銀行實現全面有效的風險管理的決定性因素。良好的治理結構是商業銀行開展風險管理工作的前提條件。我國商業銀行可以借鑒國際上先進銀行的做法，在制度上建立起現代治理結構和有效的內控體系，這包括建立起有效的風險管理體系、嚴格的內審制度以及獨立董事制度等。
（二）加強對現代風險管理知識和技術的學習
20世紀90年代以來，伴隨著現代金融理論知識的不斷發展以及金融創新速度的加快，出現了大量先進的風險管理技術與工具，使整個金融體系運行的穩定性得到了很大的提高。是否采用科學先進的風險管理技術與工具，已經成為反映風險管理能力高低的重要標志之一。從實踐來看，國外先進銀行在風險管理技術方面都具有雄厚的實力和巨大的優勢。因此，我們必須不斷學習西方先進的商業銀行風險度量和管理技術，尤其是建立現代風險度量方法和現代風險度量模型，開發適合我國國情的風險計量工具。
（三）加快風險管理信息系統建設
高質量的風險管理信息系統是銀行開展風險評估的重要依據。通過風險管理信息系統的建設，大量的計算、對比監督工作都可以通過計算機自動完成，有利于提高風險管理的效率，并且使得許多以前很難開展的風險監控手段變成現實。我國的商業銀行要盡快按照巴賽爾協議的要求建立起獨立的、高質量的數據庫,加強基礎數據的積累，并及時更新數據信息,為國內銀行風險的度量和檢測提供基礎數據支持。同時要不斷加大對銀行信息系統建設的投入,確保信息系統開發的前瞻性和有效性,使信息系統最終能涵蓋銀行的所有業務。
（四）加強對商業銀行的監督管理
我國的金融監管在一定程度上滯后于實踐的發展,為加強對商業銀行的監督管理，保障金融安全，需要立法機關和相關的監管部門共同努力。在立法過程中,應進一步加強規劃性、系統性、針對性和可操作性,切實提高立法質量。銀行監管機構應當要求銀行建立有效的風險控制系統，以及時識別、度量、監督和控制風險的發生。監管者應對銀行與風險相關的戰略、政策、程序和做法直接或間接地進行定期的獨立評價,還要監督檢查商業銀行是否建立了完善的風險管理組織體系，是否按要求對相關信息進行了披露以及風險管理部門是否履行了風險監管職責等。
參考文獻
[1]黃麗珠.《市場開放條件下中國商業銀行核心競爭力與合規風險管理》，金融時報，2007年1月8日.
據相關資料調查顯示，我國目前工程建筑過程中經常會出現結算超預算的現象發生，在這些情況中有一大部分都是因為建筑工程設計出了問題。設計的好壞直接影響著工程對對整個工程的建筑方式，設計的錯誤會直接影響設計成果的美觀度，更會給建筑帶來不該有的質量威脅。一般來講，工程項目投資控制關鍵在于施工前的兩個階段———投資決策階段、設計階段。目前工程項目經常出現的“三超”現象———結算超預算、預算超概算、概算超估算現象，也主要是因為工程設計人員缺乏足夠的經濟理念導致的。
我國建筑工程設計風險現狀
在過去我國依然是計劃經濟體制的時候，設計單位是無需承擔由設計失誤導致的任何損失賠償，而且很多建筑工程的設計單位為國有獨資事業單位，這就使得這些企業并沒有養成良好的風險意識。隨著市場經濟的不斷發展，許多設計單位依然停留在計劃經濟時代，風險觀念和風險意識依然不強。我國為了杜絕這一現象的發生，在新《合同法》中專門對工程設計進行了民事責任界定，規定工程設計單位要對自身設計的失誤承擔完全的民事責任。一旦由于設計問題導致工程無法順利完工或者出現質量問題，工程設計單位需要承擔相應的民事賠償責任。因此，工程設計者在對建筑工程項目進行設計的時候必須要考慮風險問題。與此同時，隨著我國開放程度的不斷加深，許多建筑工程設計事務所開始紛紛進入到中國市場，致使許多大型工程項目的開發商更愿意與國外知名設計公司合作，從而導致我國傳統設計遭受更多的競爭壓力。在此情況下，我國建筑工程設計單位需要積極適應國家化形勢，并將風險管理作為企業生存與發展的重點管理項目。
建筑工程設計風險管理
建筑工程設計風險管理需要從三個方面入手：工程設計風險識別、風險評估、風險應對。
（一）工程設計風險識別
風險識別工作主要是要在工程施工前確定好工程施工過程中可能產生的各種潛在風險，并確定這些風險是否會對未來的施工造成一定的威脅。通常情況下，可以通過以下幾種方法來進行識別：第一，專家調查法。此種方法主要是利用該領域及相關領域專家的專業理論知識以及實踐經驗來找出工程的潛在風險；第二，工程分解法。該方法主要將工程項目分解成一份份更易管理的組成部分，并通過對小塊的分析來識別風險；第三，事件分析法。就是將之前了解到的相關事件進行匯總分析，并這些事件進行逐步分解，從而分析潛在風險。
（二）風險評估
通過各種風險分析技術進行定性或者定量分析的方法就叫做風險評估。風險評估主要是將工程中可能存在的風險進行排序，并反映出不同風險對該工程的影響程度，最后根據工程需要找出解決這些風險的方法。風險評估是通過定性分析和定量分析來實現的，主要包括以下幾種方法：第一，決策樹法。即用樹形結構圖來分別標出各種風險出現的概率，并以此估算風險大小；第二，專家評估法。即將以前工程中經常出現的風險進行羅列，并請專家們根據自身的經驗對風險的嚴重性進行評估和打分，從而確定這些風險的的重要程度；第三，等風險圖法。即將工程施工過程中遇到風險后可能產生的結果作為標桿，且設定為縱坐標軸，以概率為橫坐標軸，通過對不同發生概率和后果相乘，在坐標軸上標出結果相同的點，并將這些點連成曲線，并以此表示風險分布的一種經濟學方法。
（三）風險應對
論文關鍵詞:反洗錢 監管 研究
隨著反洗錢形勢的發展,風險為本反洗錢監管理念逐漸成為反洗錢領域的共識。人總行在2007年11月召開的反洗錢監管座談會上,針對“監管資源有限,監管手段不足”的問題,提出了“要樹立風險為本的監管思想,采取風險為本的監管方法,合理配置監管資源”;在2008年初全國人民銀行反洗錢工作會議上,對風險為本反洗錢監管做出安排部署,提出要加強反洗錢非現場監管,逐步推進非現場監管指標體系建設,建立非現場監管評級機制,確立和完善以洗錢風險管理為中心的反洗錢非現場監管體系。這兩次會議的召開,標志著風險為本反洗錢監管的研究和實踐在全國范圍內拉開帷幕。經過三年多的探索性研究和實踐,筆者認為,實施風險為本反洗錢監管還存在以下幾個層面的問題。一是在理論認識層面,存在片面性和絕對化的傾向。認為風險為本反洗錢監管與規則為本反洗錢監管相對立,風險為本是對規則為本的否定;風險為本的優勢明顯優于規則為本;當前對所有金融機構都應當要求以風險為本開展反洗錢工作。上述認識存在一定的片面性和絕對化傾向。二是在法規制度層面,存在不協調、不適應的問題。《反洗錢法》頒布實施五年來,人民銀行相繼建立了一整套反洗錢制度和操作規范。這些制度、規范在反洗錢起步階段確實起到了強有力的推動作用。但隨著反洗錢工作在金融機構的深入開展,反洗錢合規理念普遍被金融機構接受以后,過多的規定、過細的標準客觀上造成了金融機構的過度依賴,而且在一定程度上影響了金融機構主觀能動性的發揮,甚至有的制度反而成了金融機構規避責任的依據。目前金融機構存在大量的防御性可疑交易報告就是最為明顯的例證。另外,過多的監管要求也加大了金融機構的經營成本,給金融機構造成一些不必要的負擔。這些都是當前反洗錢法規制度滯后于反洗錢形勢發展的現實表現。三是在技術操作層面,非現場監管與現場檢查還需加強和改進。目前存在的主要問題,一方面是非現場監管信息資料采集和運用效率不高。風險為本的監管方式是建立在對金融機構的有效評估這一基礎之上。要實現有效評估,就必須建立一套科學的信息采集、加工處理、評估判斷、現場校驗、矯枉評估和做出監管決策等一系列制度和操作程序,疏通數據來源渠道,提高數據采集和運用的電子化水平。但從非現場監管信息系統硬件建設來看,目前通過網絡傳輸信息數據還僅限于各銀行業金融機構,保險、證券等金融機構還沒有電子化網絡傳輸信息平臺,而且2010年推廣應用的“反洗錢監管交互平臺”也未與人民銀行支付清算系統及商業銀行電子匯劃系統對接,降低了系統的功能。當前,非現場監管部分工作還處于手工操作階段,工作量大、效率低、差錯多,影響了非現場監管的效能。另一方面現場檢查的重心還沒有轉移到以風險管理為目標,還是習慣于合規性檢查。比如,在客戶身份識別上還是以檢查靜態的客戶身份要素是否合規為主;在大額和可疑交易報告方面習慣于根據現有制度設定的客觀標準對報告結果進行檢查。這種傳統的檢查方式與引導金融機構以風險管理為核心開展反洗錢工作的要求極不適應。
鑒于以上問題,要實現反洗錢監管由規則為本向風險為本轉變,還需從理論認識和實踐操作上加以改進。
一、全面認識和正確運用風險為本監管理論
當前重要的是處理好風險為本與規則為本的關系。規則為本的反洗錢監管方式是反洗錢處于起步階段比較通行的監管模式。其工作重心主要表現在以下方面:一是制定規則和各種規定;二是監督檢查各類金融機構執行規定的合規性;三是將不合規處罰作為一種日常機制和主要監管方法。規則為本的監管實際上是一個制定規范—檢查執行—調整規范—再檢查執行的過程。在一國反洗錢制度的初創期,反洗錢工作的機理及價值還未被金融機構所廣泛接受的情況下,以規則為本的監管方式既直接,也富有效率。風險為本的反洗錢監管貫徹以關注洗錢風險為核心,以原則性監管為導向,以非現場監管為主要手段,以現場檢查為必要補充的監管方法。規則為本監管與風險為本監管貫穿著兩種不同的監管理念,但兩種監管方式并非截然對立,水火不容,而是層次遞進,互為補充的關系。強調風險為本的監管,并不意味著放松合規性監管,而是要將著力點放在風險上,注重對風險的早期識別、預警和控制,尤其注重金融機構內部的風險控制和管理,注重對其風險管控能力的考核和評價,當然也包括對違規行為的監測和控制能力。規則為本監管與風險為本監管的區別僅僅是在監管手段、監管理念、監管目標等方面側重點不同而已。為此,在監管實踐中,應立足實際,靈活掌握,根據不同金融機構的特點和內控機制運行情況確定監管重點,如:對反洗錢基礎工作較好的國有商業銀行、股份制銀行主要實施以原則為導向的風險為本監管;對農村信用社、保險、證券、期貨等反洗錢工作基礎薄弱的機構則主要實施以合規為導向的規則為本監管。同時,對于金融機構而言,在其內部反洗錢組織架構、內控制度、操作流程等基本達到合規要求后,就應更加注重洗錢風險的防范,建立起風險管理的組織架構、技術支持以及風險管理的方法體系,依據風險的大小來安排相應的資源投入。
二、盡快修訂完善相關規章制度,以適應反洗錢發展形勢需要
一要進一步擴充洗錢罪的上游犯罪范圍。結合我國實際,吸收借鑒國際社會的先進經驗,修改《刑法》和《反洗錢法》的相應條款,盡可能地將一切貪利性犯罪包含在洗錢犯罪的“上游犯罪”范圍之內。二要建立健全特定非金融行業反洗錢制度。在研究、評估各行業洗錢風險的基礎上,加快制定特定非金融行業的反洗錢規則并分步啟動實施。同時,發揮相關部門和特定非金融行業自律組織的作用,指導行業自律組織制定反洗錢指引,督促行業加強反洗錢自律。三要制定金融機構崗位設置和內控制度建設指引。按照《反洗錢法》的立法精神,人民銀行可以會同其他金融機構監管部門,依據《金融機構反洗錢規定》和相關規章制度,制定操作性強的《金融機構反洗錢崗位設置和內控制度建設指引》及實施細則,指導金融機構合理設置反洗錢工作崗位,完善內控制度建設。四要完善客戶身份識別制度。對《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》和《支付結算辦法》等配套規章制度進行修訂和完善,明確客戶在辦理大額交易業務時應向金融機構履行如實告知義務和因不履行如實告知義務所承擔的法律責任。
三、積極采用可疑交易“主觀”識別標準
FAFT的《四十項建議》在制定可疑交易識別標準時采用的是主觀標準,即規定“如果金融機構懷疑或有理由懷疑某項資金屬于犯罪活動的收益或者與恐怖分子籌資有關,應按照法律或法規的要求,立即向金融情報單位報告”。目前,我國金融機構的反洗錢工作已具備一定基礎,人民銀行應逐步減少可疑交易的客觀標準,強化金融機構的自主識別能力。指導金融機構在客觀指標基礎上充分發揮主觀能動性,逐步實現以主觀分析為主,輔以客觀指標的可疑交易報告形成方法,提高可疑交易報告的情報價值。
四、著手建立反洗錢正向激勵機制
反洗錢補償與激勵機制的建立可從三方面著手:一是建立反洗錢專項基金。該基金有三個主要來源:洗錢罪的罰沒收入、政府財政專項撥款和社會各界人士的捐款。該基金主要用于獎勵主動提供反洗錢情報和線索的社會公眾。二是建立政府財政分成獎勵制度。對主動提供反洗錢情報和線索的金融機構和工作人員以及積極參與反洗錢偵查、破案工作的有關部門,在破獲洗錢案件并追回贓款之后,由反洗錢行政主管部門代表國家依據貢獻大小給予相應的獎勵。三是對認真履行反洗錢義務的金融機構給予各種政策上扶持和優惠,如市場準入、經營權限、稅收減免或優惠等。
1．1工程項目各參與單位存在的風險因素
建設工程項目參與單位眾多，各個參與單位都對整個工程項目的造價產生著很大的影響，首先作為建設單位，其造價控制工作是整個工程建設項目造價控制的核心，其成本控制人員以及現場技術人員如果缺乏相應的技術能力和責任心，則很容易在造價控制環節上產生漏洞，造成不必要的費用開支，甚至很多管理人員從中謀取私利，在招標投標環節串通一氣，還有一些管理人員經驗不足，對于不可預見的造價影響因素考慮不周，準備不足，當影響因素發生的時候又不能夠采取有效的應對策略，進而導致項目成本的增加。其次是設計單位，設計單位的工作成果對于整個建設工程造價起著決定性的作用，合理的設計方案毫無疑問會極大的節約成本開支，而很多設計人員在設計的過程中缺乏必要的責任心，如果再加上建設單位造價管理不當，則很容易出現設計工作者為了減輕工作量而不遵守限額設計的原則，過分追求工程質量的安全性和可靠性而忽略了經濟性，使得工程造價大幅度增加。另外也有一些設計人員雖然遵守了限額設計的原則，但是在設計準備階段，對于工程項目的原始資料研究不夠詳盡，設計方案不夠合理，導致工程施工階段，設計變更頻頻發生，這對于建設單位的造價控制造成了極大的障礙。最后是來自施工單位的風險，很多施工單位在招標投標階段都盡量壓低自己的投標報價，以低價位中標，然后在工程實施的過程中盡可能多的索要簽證，實現其經濟利益，甚至有很多施工單位采取低價位中標的策略，在施工過程中偷工減料，以犧牲質量和安全為代價，攫取經濟利益，這雖然對于建設單位的造價控制不會產生影響，但是會對整個建設工程項目的社會效益產生極大的影響，甚至會造成難以挽回的損失。
1．2客觀環境的風險因素
工程建設項目受其所在地的自然環境以及經濟環境的影響很大，尤其是在市場經濟的客觀經濟環境之下，人工費、材料費以及機械使用費的變化都會對工程造價產生極大的影響，而自然環境的影響更是如此，不可抗力導致的工程損失對項目參與各方都是一個極大的威脅。除了自然環境和經濟環境的影響之外，建設工程項目還受政治環境的影響，相關法律法規的變化都有可能對工程的造價產生影響。
2工程造價風險的管理措施探索
2．1組織措施
工程項目實施的過程中，對于造價風險管理和控制的最根本措施是組織措施，項目各參與單位均要建立高效的風險管理組織，合理搭配組織中各職能部門的管理人員，充分發揮各級管理人員的主觀能動性，確保風險管理工作能夠有效進行。與此同時也要建立健全風險控制制度，嚴格遵守風險識別、風險評估、風險響應以及風險控制的工作流程，確保風險因素能夠及時識別，盡早控制，降低影響。在建立組織的過程中，首先應該選擇經驗豐富、技術能力較強的管理人員，提高風險識別環節的工作效率，另外也要選擇一些執行能力強，責任心較強的管理人員，確保風險響應以及風險控制環節的效果，將造價風險控制在合理的范圍之內。
2．2經濟與管理措施
在工程項目實施的過程中，管理人員需要對工程所在地的市場環境以及宏觀經濟環境進行詳細的分析和預測，選擇合適的合同結構模式，保證工程項目的各參與方都能夠在可接受的風險范圍內開展自己的工作。對于建設單位要密切關注市場材料以及機械使用價格的變動情況，建立市場價格資料庫，采取適當的材料采購模式以及機械使用方案，減少由于市場變動而造成的成本增加。而對于施工單位同樣也是如此，要有針對性的制定施工方案，優化施工組織設計，提高生產效率，降低成本增加的可能性。而在管理措施方面各個參與單位要建立造價控制問責制，將造價控制目標層層分解落實到具體管理部門，例如在設計階段要實施限額設計，將投資目標層層分解落實到各個專業設計部門中，在確保設計方案質量、進度以及安全目標能夠保證的基礎之上，盡量節約成本。
2．3技術措施
技術措施不僅針對施工單位，同樣也針對設計單位以及建設單位，對于施工單位而言就是要在工程實施的過程中加強技術管理，選擇合理的施工方案，提高現場技術人員的質量意識，盡量減少由于交底不到位或者是監督不到位而出現的返工，同時施工單位也要加強自檢、互檢以及交接檢，做好工程驗收記錄，確保工程進度。而對于設計單位則要在限額設計的基礎之上擇優選擇建筑結構以及使用材料，合理的均衡結構的安全性和經濟性。而作為建設單位要在招標階段加強技術控制，選擇技術能力較強的施工單位，在現場的管理過程中更是要選擇經驗技術較強的管理人員進行現場控制，加強對設計變更以及突發事件的控制，確保工程造價能夠控制在預定的范圍之內。
3結語
關鍵詞：建筑工程；現狀；風險管理
前言
建筑工程施工風險管理是建筑工程項目管理的重要內容，對提高建筑工程項目效益有著重要的作用，加強建筑工程項目施工風險管理意義重大。建筑企業要想確保建筑工程項目的順利進行，實現經濟利潤最大化，就必須要對項目管理中存在的問題進行明確的分析，對建筑工程中經常出現的風險類型進行準確的識別與評估，通過有針對性的管理措施與風險控制對策實現建筑企業的快速發展。
1、建筑工程項目施工風險的概述
隨著社會經濟的發展、建筑工程項目涉及的因素變多，風險也隨之多。所謂建筑工程項目風險管理，通常是指對建筑工程項目建設中的各種風險進行科學管理從而降低甚至消除風險不良影響的過程。通過風險管理的方式不僅大大降低了項目的管理成本，而且還可以最大限度地保障項目安全。建筑工程項目施工風險，是指建筑工程項目在施工階段，所有影響施工目標實現的不確定因素的集合。即，在建筑工程項目施工中影響工程施工的各種不確定因素的集合。在工程項目施工過程中，地震、風暴、水災等天氣現象何時發生、何時結束以及造成的后果都是不確定的。另外，除了天氣因素，不同的施工項目及施工環境，也會造成施工風險的不確定性。如，在地基施工過程中，測量不準確，或是夯實不合格造成的地基承載力不符合設計要求等，輕則影響分項工程施工質量，甚至影響整個建筑工程的質量，誘發嚴重的安全事故，使人民生命財產遭到重大損失。因此，管理建筑工程項目施工風險至關重要，加強對建筑工程中的風險管理能夠使得企業盡可能的降低經濟損失，降低生產的成本，實現經濟效益的提升。
2、建筑工程施工風險管理的現狀
2.1管理機制的不健全
項目的風險管理是必須要建立在一套科學有效機制的基礎上的，是需要借助風險控制機制來實現對項目風險的有效控制，而企業在執行中最薄弱的環節往往就是機制。很多的建筑工程施工單位對于風險管理的重要性還沒有形成足夠的重視，缺少準確的定位，導致建筑單位內部的很多部門設置沒有完全的按照崗位的責任要求進行，而且也忽視了在施工現場的風險管理工作，導致風險發生時抗擊風險的能力嚴重削弱，進而影響到工程的施工進程和施工質量。
2.2施工人員風險管理意識的缺乏
建筑施工企業受行業影響，該行業的從業人員，尤其是基層建筑工人，大多文化水平不高，不了解風險管理的重要性。由于缺少對風險管理的重要性認知，使得整個工程施工中，施工人員在意識上忽視了這方面的管理，對施工的各個環節沒有進行嚴格的質量控制，導致施工別是關鍵部位的施工中出現很多的漏洞，給下一施工工序的正常_展帶來不利影響，因此，從意識上加強對施工人員的風險管理就顯得十分的有必要。
2.3缺少專業的風險管理人員
施工方承擔整個工程的施工過程，無論是參與施工的管理人員，還是操作人員，都可能是造成工程損失的風險源。施工單位在意識上的認知不足，直接導致在人員的安排上出現散漫現象，除此之外，沒有了專業管理人才的支持，在具體的風險管理工作研究上也就不能順利的進行，這樣就會造成風險管理的惡性循環，始終處于不利的狀態。
3、加強建筑工程項目風險管理的對策
3.1提升風險管理的意識，實現有效防范
由于建筑行業具有較強的復雜性，并且作業難度較高，因此建筑行業的風險發生率較其他行業來說普遍較高。加強風險管理可以幫助建筑企業正確認識項目風險管理工作的重要性，幫助管理層和決策層了解風險管理對項目管理的重要意義。建筑工程項目施工部門應當重視風險管理工作，認識其重要性，對施工人員進行風險教育與宣傳，進行相應的風險分析和管理培訓，加強他們對施工過程中的風險認知。從項目部管理人員到施工操作工人，都必須具有風險管理意識。遇到施工風險可以采取科學、有效地措施來規避風險。通過對建筑工程項目管理中加入風險管理，能夠促進企業提升對項目風險的重視程度，使得企業的領導層能夠對風險管理有一個全面、科學的認識，進而加大對風險管理體系建設的資金支持力度。在建筑工程的項目施工準備階段，需要風險控制的管理人員能夠對潛在的風險因素進行準確的分析預判，并且對風險事故發生幾率較大的風險因素進行科學的測評，在此基礎上提出具有針對性的解決措施。此外，還應明確的是只有全面、系統的了解了工程項目的具體情況才能夠對潛在的風險進行準確的判別，進而實現對其進行有效的控制。
3.2建立完善的風險管理機制
建立健全各項風險管理制度，從制度上進行強化，確保風險管理的各項措施有制度上的保證，并對管理制度進行高效的貫徹執行。 完善的風險管理機制建設是風險管理的核心要素，一套有效機制的建設是需要企業全體員工共同參才能實現的。在具體的建制工作中，一方面可以先參考一些在施工項目風險控制方面做的比較成功的企業的風險管理機制，再結合企業自身現狀修改調整形成適合企業自身的風險管理機制；另一方面，在風險管理機制建設過程中一定要建立一套完善的信息反饋機制，對實踐中暴露的制度問題做到及時發現，及時調整。將風險管理貫穿到整個建筑工程項目的全部階段，即從工程的項目確定階段直至最后的竣工階段全部需要對其進行嚴格的風險預測與評估，對其發生的過程進行監測，并對風險進行評價。對風險實行全方位的管理，要全面的落實風險控制責任，建立完善風險控制體系。這就需要細化到每一個具體的風險之中，通過對某一風險進行多角度的分析，得出其對于工程項目管理的各個方面的具體影響，進而提出有針對性的解決措施。針對工程項目的每一個階段要對風險進行識別、風險分析和風險評估以及風險的評價，盡最大的可能縮減因風險所帶來的損失，確保項目總體目標的實現和預期效果。最后還應完善公司的獎懲機制，通過建立標準明確的獎懲機制不僅能夠對工作表現突出的人員進行經濟上的獎勵，以此激發他們工作的積極性，還能夠對工作出現問題的人員起到警示的作用，讓他們加深對工作失誤的印象，減少出現失誤的可能性，進而促進工作質量的提升。
3.3建立完善的風險管理信息系統
風險管理信息系統的建設將提升建筑企業的綜合管理水平，也必然對項目管理人員的綜合素質提出更高要求，對促進建筑企業管理者和員工素質的提升具有積極意義。隨著計算機技術以及信息技術的發展，越來越多的領域開始對其進行利用 ，促進工作效率以及工作質量的提升，風險管理信息系統也應如此。建立完善的信息系統，需要將項目施工的各個環節都納入系統建設范圍，需要項目內部建立完善的財務管控制度、倉庫物料、施工設備管理制度、項目施工管理制度等等。通過現代化的信息管理技術，不僅能夠提升對建筑工程項目管理中蘊含的潛在風險進行準確的識別以及分析，進而提出科學的處理措施，而且還能夠實現對項目的各個階段實行實施動態檢測，將風險的變化情況進行全面的把握，并將其限制在可控的范圍之內。
4、結語
施工項目風險管理作為建筑施工中施工管理的重要部分，關系著施工的質量和進程，對于建筑企業來說，應充分認識建筑工程項目管理的重要性，通過一系列行之有效的措施不斷提升項目管理的技術水平，通過風險管理的手段將潛在的風險因子消除在萌芽階段，逐步提高風險管理水平，實現建筑工程企業經濟效益的提升。
參考文獻：
1.1成本控制不力
控制成本的目的是為了獲取利潤，然而建筑產品再生產過程中面臨著建設環節多（包括前期準備、勘察、設計、施工和施工過程中的管理和設備材料采購等）、建設過程長（從工程項目招投標開始，直至竣工交用，并且到保修期滿，貫穿于建筑產品生產的全過程）。產品成本形成復雜（在建設過程中，隨著設計的變更和各種條件的變化，直至工程竣工結算、業主簽證，才能最終確定產品成本）等問題，通常導致產品成本失控。
1.2拖欠施工工程款嚴重
雖然建筑市場規模擴大，但是往往建設資金有較大缺口。業主拖欠施工工程款和勘察、設計及監理費用問題比較嚴重。
1.3安全事故頻發
由于建筑市場管理比較混亂，監管機構監督不到位，加之施工企業安全措施不完善，管理水平不高，導致民營建筑企業相對于國有大型企業，更容易發生安全事故，從而造成企業及社會的重大損失。
二、民營建筑企業經營風險控制策略
1.建立集權的財務組織結構
1.1實施會計全員委派制。由于建筑產品地域分布廣泛，不便于總部監督，因此在財務組織上更適于采取集權管理的戰略，實施會計人員全員委派制。在這一制度下，總會計師由董事會任命，各分子單位的財務經理由總會計師直接委派，財務經理再直接任免各工程項目的財務負責人員。這種方式能夠有效地擺脫會計人員與單位之間的依附關系，使會計人員的工作相對獨立，可以依法大膽地抵制企業的不合法行為，進而使會計工作進入一個良性的循環。
1.2健全財務管理制度。制度是企業生存的根本保障，事實證明有關企業經營失敗，很大程度上可以歸因于企業控制制度的缺失或失效。因此，整合企業的管理制度非常必要。企業的管理制度按不同的標準可以劃分為不同的系統，如從管理層級看，可分為公司章程、公司治理制度、公司經營管理制度和公司作業管理制度四個層次；從制度管理范圍看，可分為綜合管理制度、部門管理制度、業務管理制度；從制度管理功能看，可分為基本制度、管理辦法、操作指南、實施細則等。全面系統的管理制度框架應該以管理層級為主，以管理范圍和管理功能為輔進行設計。
1.3將財務管理職能獨立出來。企業集團財務管理工作，因其管理范圍廣，管理內容復雜，通常都作為獨立的部門以提高財務管理管理效率。通常，財務管理部門的職責包括：制定實施集團公司財務、會計管理制度以及內部審計、委托審計的規章、制度等；對集團經濟活動開展事前、事中審計，最大程度防范風險，化解風險；融資及管理資金，對集團公司營運資金管理與監督，為企業經營決策提出建議；負責集團及各級控股公司財務、審計工作的管理與監督工作，對財務委派人員的業務進行管理等。
2.開展有效的資產管理。
2.1成立內部銀行，充分發揮資金蓄水池作用。由于建筑企業的工程分布在全國各地，為了施工方便，企業會設立很多銀行賬戶，而每個賬戶中沉淀的資金如果集中起來數量會很驚人。因此，如果成立企業內部銀行，將外部銀行結算、信貸、代收、代支等職能引入集團內部，則可在企業內部統一調劑、融通資金的運用，加速資金周轉速度。此外，還可將集中起來的閑散資金進行短期無風險投資，提高了資金使用效率、效益。而且，整合后內部銀行，統一結算辦法、統一銀行賬號、統一對外開具發票的整體會計核算，能真實反映各核算單位全部經濟活動中的往來關系和企業的經營狀況，便于對分、子公司有效監督、考核、控制。
2.2實行資產有償使用，明確經濟責任。建筑產品在生產過程中會占用公司大量資產，如房屋、機器設備等，但有些固定資產的折舊費用并不計入各項產品的成本，這會導致虛增利潤，同時也使公司承擔巨大的風險。如果將各獨立核算單位使用的房屋、設備都按一定標準收取資產占用費，則既可以促進下屬單位加強資產管理，又能體現誰投資誰獲益的利益分配原則，保障集團總公司的應得利益。
3.加強安全管理
1.1電網建設項目風險管理的內涵
電網建設項目主要是指對電網進行必要的初期建設和后期的維護與改建。因此電網的建設是我國智能電網建設的基礎,必須充分重視電網的建設問題。電網建設的項目風險管理是指針對電網建設中可能出現的問題和狀況進行前期的預測,對可能出現的風險進行管理和控制。但是對電網的項目風險管理的十分的困難。一是電網建設的風險管理是不可控的,風險本身就是潛在的,風險的出現與否都是不確定性的,因此對電網建設項目風險的管理難度非常的大,需要對電網建設的項目風險進行全息分析。二是電網建設的項目風險管理的專業要求高,不僅要求風險管理人員有著很高的風險專業知識,同時要求電網建設的項目風險管理人員對電力行業和電力建設項目有很強的把控能力。
1.2電網建設項目風險管理的重要性
電網建設項目建設項目的風險管理十分的重要,特別是在建設國家智能電網的大背景下,更加需要避免電網建設項目的風險,不斷加強對電網建設項目風險管理,為構建我國的智能電網提供必要的物質基礎。一是電網建設項目的風險管理是電力企業發展的要求,電力企業的發展要平穩的運轉就需要不斷的避免風險,只規避風險才能減少電力企業不必要的損失,市場經濟的大背景下電力企業逐漸參與市場競爭,這就需要在競爭的同時不斷的規避風險,促進企業的長足運轉和發展。二是電網建設項目的風險管理是國家智能電網建設的要求,我國正在進行國家智能電網的建設,因此需要保證電網建設項目的基本安全,在安全的基礎上進行國家智能電網的構建工作。三是電網建設項目的風險管理是居民生活用電和企業生產用電的必然要求。隨著經濟的發展居民的生活水平不斷的提升,企業的生產規模不斷的擴大,這都對電力部門提出了更高的要求,要求電力部門必須進行正常的供電和生產,這就需要對電網建設項目的風險管理進行分析。
2電網建設項目風險管理的現狀
我國的電網建設風險管理在進行不斷的探索,首先能夠對電網建設的風險進行必要的識別,制訂了一定的電網建設風險識別機制,在電網建設項目風險出現的時候,進行風險的識別。其次在對電網建設風險進行識別之后,能夠對電網建設的風險進行一定的評估,充分挖掘電網建設的問題。最后在對電網建設項目進行評估的基礎上提出風險的處理對策。但是我國對電網建設的項目風險管理問題也很多。一是我國的電網建設風險管理缺乏必要的認識,從而造成了相關人員的風險意識和安全意識的淡薄。我國的電力企業作為電網建設項目風險管理的主體對風險的認識不足,一味注重電網的建設和生產,忽視了對電網項目風險的管理,從業人員的風險管理意缺乏,造成了電網建設潛在風險的隱患增強。二是我國的電網建設項目缺乏必要的風險管理機制。對電網建設項目的風險管理并不是一蹦而就的,需要必要的風險管理機制進行保障。而我國的電網建設項目缺乏必要的風險管理機制,注重風險管理的過程性而忽視了風險管理的制度化。導致了電網建設項目風險管理缺乏約束。三是我國的電網建設項目風險管理存在監管不力的問題。我國的電網建設項目風險管理需要必要的監督機制,對電網的風險管理進行監督,凡是有人管理的地方就需要必要的監督,以避免人為的失誤,但是我國的電網建設項目風險管理的監督缺位。四是我國的電網建設項目風險管理方式不能適合管理的實際要求,在我國的電網建設項目的風險管理方式中注重風險的結果,而忽視了風險的前期控制,導致了風險管理的滯后性。在風險的管理中不注重事前的責任,而過分注重問題發生后的追責。
3電網建設項目風險管理的對策
3.1健全我國的電網建設項目風險管理機制
對電網建設項目的風險管理機制的完善十分的重要。一是通過對我國的電網建設項目風險管理存在的問題進行必要的分析,分析問題存在的癥結,根據癥結制定出更加具有針對性的對策。二是通過征詢相關電網建設項目風險管理專家和學者意見的基礎上,制定更加科學有效的電網建設項目風險管理機制。三是深人電網建設項目的基層和電網建設項目風險管理的人員中了解管理中的問題,根據管理的難題制定更加有效的電網建設項目風險管理機制。
3.2注重電網建設項目風險管理方式的改變
一是制定明確的電網建設項目風險管理的人員安排制度,對風險的管理進行必要的人員安排,保證各司其職,對風險的管理進行預先的監控,在風險出現的第一時間落實相關責任人的責任,進行風險的快速處理和應對。二是建立電網的風險應急和風險管理機制,電網建設項目的風險是不確定的,因此需要成立必要的風險應急管理機制,當風險出現的同時進行風險的最大化控制,保證電網的正常建設。三是對電網建設項目的風險管理人員進行必要的風險意識培訓和風險知識的普及,讓風險管理人員的責任意識和風險意識得到提升,促進風險管理的安全性和可靠性。
3.3電網建設項目風險的管理的信息化推進
我國正在進行智能化電網的構建工作,在電網建設項目風險管理中要注重信息化的推進。一是在電網的建設施工中注意計算機技術的引進,從而提高施工的質量和電網建設施工的精度,從而更好的避免電網建設項目風險的產生。二是引人網絡化的電網建設項目監控機制,對電網建設項目的全過程進行監控,從而更好的避免風險,也可以在風險出現的第一時間進行報警,讓風險得到及時的處理。
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