時間：2023-07-02 09:42:59
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【關(guān)鍵詞】 綜采工作面 危險源辨識 風險控制 發(fā)展
隨著高科技信息技術(shù)的不斷推廣，我國煤礦開采過程中的安全水平得到了快速提升，有利于煤礦企業(yè)長遠發(fā)展，對于增強我國綜合國力起著重要的推動作用。綜采工作面安裝的危險源辨識及控制措施的實施，有利于煤礦開采過程中安全性的不斷提高，對于促進我國市場經(jīng)濟體制不斷完善具有重要現(xiàn)實意義。
1 概述
根據(jù)我國煤礦開采的情況來看，我國礦井設(shè)計生產(chǎn)能力有了明顯提高，我國第一對采用全煤大巷布置的現(xiàn)代化礦井出現(xiàn)在濟寧二號礦煤，對于促進我國經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展具有重要意義。隨著煤礦開采的不斷推進，普通綜采、長壁綜放和中厚偏薄煤層等煤礦開采工藝得到了廣泛推廣和應用，是我國煤礦企業(yè)呈現(xiàn)出大的開采局面，因此，煤礦企業(yè)采取了一系列措施對礦井生產(chǎn)系統(tǒng)進行了改革和創(chuàng)新，以提高企業(yè)生產(chǎn)力，促進企業(yè)生產(chǎn)安全水平不斷提升。為了提高煤礦企業(yè)礦井原煤的生產(chǎn)能力，必須增加綜采工作面的開采數(shù)量，加強綜采工作面安全管理，降低安全事故發(fā)生率，清晰辨識綜采工作面安裝危險，采取有效控制措施，給礦井綜采工作面風險防范能力的不斷增強提供可靠保障。
2 綜采工作面安裝危險源辨識和風險評價
2.1 危險源辨識
根據(jù)礦井綜采工作面安裝的情況，進行危險源辨識要按照以下幾個步驟：
（1）建立辨別小組。在礦井生產(chǎn)過程中，辨識小組一般是由管理人員、工程技術(shù)人員、技術(shù)工人等組成，以對各種根源進行有效辨識，提高生產(chǎn)過程中的安全性。
（2）明確辨識范圍。在礦井綜采工作面安裝過程中，所有空間范圍都需要進行辨識，因此，要對安裝空間存在的所有事物進行危險辨識。
（3）作業(yè)活動分類。綜采工作面安裝作業(yè)活動的分類是按照生產(chǎn)工作流程的階段、設(shè)備材料、地理位置等方式來進行，一般情況下，可以分為上崗人員、支護管理、現(xiàn)場安裝和維護等，以維持整個煤礦生產(chǎn)的正常運行。
（4）辨識方法。在礦井綜采工作面的安裝過程中，危險源的辨識方法一般有現(xiàn)場觀察、安全檢查表、座談、工作安全分析等，其中，現(xiàn)場觀察和座談時用于生產(chǎn)過程的危險源分析方法，并且是最常用的危險源辨識方法。
（5）總結(jié)和評估。一般情況下，綜采工作面安裝存在的危險源辨識要定期每年進行，在對危險源進行辨識以后，要安排專業(yè)人員進行分析、總結(jié)，做出評估，為風險防范做好相應的準備。
2.2 風險評價
目前，綜采工作面安裝的危險源風險評價過程包括如下三個方面：
（1）評價方法。常用的風險評價方法有專業(yè)人員綜合評價、MRS、定性評價等，并且要對每項危險源進行風險評價，以降低礦井綜采工作面安裝過程的危險性，其中，專業(yè)人員綜合評價是由各專業(yè)業(yè)務(wù)部門技術(shù)負責人、相關(guān)安全生產(chǎn)管理人員等組成的危險源評價組來進行的風險評價，專業(yè)性和可靠性較高，受到眾多煤礦企業(yè)的推崇。
（2）劃分風險級別。一般情況下，風險級別分為一般風險、重大風險和不可容許風險三種，其中，一般風險是輕度傷害和系統(tǒng)局部輕度報廢等情況；重大風險是人員嚴重受傷、死亡和系統(tǒng)局部嚴重報廢等情況；不容許風險是重大死亡和系統(tǒng)報廢等情況。
（3）評價流程。評價流程是先建立評價小組，然后根據(jù)相關(guān)規(guī)定進行風險調(diào)查和分析，進行相關(guān)后果的評估，最后確定風險等級，在根據(jù)具體情況制定相應的措施，盡可能減小風險帶來的危害。
3 風險控制措施
3.1 加大宣傳力度，營造濃厚的危險源辨識和控制安全風險文化氛圍
在礦井綜采工作面的安裝過程中，提升安全意識，加大宣傳力度，將安全問題貫穿到整個生產(chǎn)過程中，加強安全文化建設(shè)和管理，對生產(chǎn)工作人員進行全面安全文化教育，注重工作人員身心健康，營造濃厚危險源辨識和控制安全風險文化氛圍，給礦井安全生產(chǎn)提供可靠保障。
3.2 狠抓教育培訓，建設(shè)高素質(zhì)的危險源辨識和控制職工隊伍
在風險控制措施的制定和實施中，加強生產(chǎn)工作人員的安全教育，狠抓教育培訓，提高全體工作人員的安全意識和危險源辨識能力等，才能保證煤礦生產(chǎn)過程的安全。只有不斷加強工作人員專業(yè)能力培訓，加強安全考核，提升安全技術(shù)水平，才能建設(shè)高素質(zhì)的危險辨識和控制職工隊伍，促進煤礦企業(yè)礦井綜采工作面安裝安全性的快速提高。
3.3 強化安全隱患排查治理，實現(xiàn)危險源的控制
在生產(chǎn)過程中，制度有效責任制，加強安全隱患排查治理，采用科學排查方法，提升安全管理水平，對包括人在內(nèi)的所有物品進行仔細排查，提高生產(chǎn)各個環(huán)節(jié)的安全性，使礦井綜采工作面安裝的安全性得到有力保障，降低礦井綜采工作面的安裝風險，實現(xiàn)危險源的有效控制，從而保障煤礦開采量的不斷提高。
3.4 突出重點，強化措施，創(chuàng)新方法，確保效果
在國家提出“安全第一，預防為主”方針政策的大環(huán)境下，煤礦企業(yè)必須嚴格按照規(guī)則制定進行安全管理，突出生產(chǎn)安全重點，提升生產(chǎn)工藝水平，不斷強化安全管理措施，實施科技創(chuàng)新策略，改革安全管理模式，不斷創(chuàng)新安全管理方法，改善礦井生產(chǎn)環(huán)境，確保礦井綜采工作面安裝安全性的有效提高，達到風險有效控制效果。
4 結(jié)語
現(xiàn)代化建設(shè)中，風險控制措施的貫徹和落實，使礦井綜采工作面安裝期間的安全事故發(fā)生率得到大大降低，使煤礦企業(yè)安全管理水平有了進一步提升，對于促進煤礦企業(yè)持續(xù)發(fā)展具有重要影響。
參考文獻：
[1]姚敏.煤礦瓦斯爆炸危險源風險預控管理系統(tǒng)研究[D].西安科技大學，2011.
[2]劉殿福.綜采工作面安裝安全監(jiān)控系統(tǒng)設(shè)計與實現(xiàn)[D].電子科技大學，2010.
【關(guān)鍵詞】：電力施工企業(yè) 全面風險管理
中圖分類號： X820.4 文獻標識碼： A
所謂全面風險管理就是對電力施工企業(yè)的所有產(chǎn)品、服務(wù)、經(jīng)營等各種活動中有可能出現(xiàn)的所有風險因素進行識別、辨識、評價和預控，采取一定的預控措施，預防或削弱風險因素的影響，把這些風險的影響程度降低到可容許或可接受的程度，保證電力施工項目的正常進行，預防安全事故和質(zhì)量的發(fā)生，防止施工成本的額外增加。通俗的說就是對電力施工企業(yè)進行全方位和全過程的風險控制，而通過對全體人員的控制和全活動過程的控制，是實現(xiàn)企業(yè)全面風險管理最直接的方法。
全員控制。
包括企業(yè)全體成員參與企業(yè)的風險控制和控制全體成員在日常工作活動中的風險控制兩個方面，主要通過以下幾方面的途徑實現(xiàn)。
建立公司級和工程項目級的全面風險管理體系。公司級的風險管理體系組長由企業(yè)主要負責人擔任，副組長應有主管副總經(jīng)理擔任，其它班子成員協(xié)助支持，下設(shè)監(jiān)察審計部為日常辦公室，各職能部門和專業(yè)公司的主管領(lǐng)導班子成員為本單位（部門）風險管理專責，特別是工程項目部，要設(shè)專職的項目班子成員作為風險管控專責，并且實現(xiàn)動態(tài)化管理。對于工程項目的風險管控體系要逐級細化到管理部門和專業(yè)工地，甚至細化到作業(yè)班組。
制定相應的管理及責任制度。主要是要明確各級風險管控人員的職責和責任分工，明確所要完成的工作內(nèi)容和任務(wù)，定期或適時填報相關(guān)數(shù)據(jù)報表，特別是在項目招投標前或施工開工前的風險因素相關(guān)數(shù)據(jù)的采集、識別以及辨識，為決策層提供真實的基礎(chǔ)資料，便于決策層采取相應有針對性的響應措施，做到有的放矢。同時還應有配套的激勵獎懲機制和措施，用經(jīng)濟杠桿提高風險管控人員的主觀能動性，對發(fā)現(xiàn)重大風險因素并通過辨識和響應采取有效預控和削減措施，避免事故發(fā)生的行為要實行獎勵，對思想松懈、麻痹大意對工作不作為造成嚴重后果者要采取嚴厲處罰措施。
加強全面風險管理意識和知識教育。對全體人員特別是管理體系中的主要成員，進行全面風險管控意識教育，主要講解風險可能帶來的危害以及嚴重時造成的后果，明確稍有不慎將直接影響到人身設(shè)備安全或經(jīng)濟損失，與我們的生產(chǎn)經(jīng)營息息相關(guān)，增強防范意識。同時還要普及全面風險管理的基本理論知識，如風險的分類方法及可能造成的危害程度，風險的識別、辨識、響應和預控的方法及措施等，做到心中有數(shù)。
二、全過程控制。
全過程控制包括公司日常工作的全面風險管理和主營業(yè)務(wù)（工程項目施工）的全面風險管理，可以通過建立全面風險控制平臺（或數(shù)據(jù)庫）來實現(xiàn)，該平臺（或數(shù)據(jù)庫）涵蓋公司流程組織即各部門職能職責活動行為過程的風險預控，以及主營業(yè)務(wù)即工程項目（全壽命周期）實施過程的風險預控，也就是說通過對人的行為的預控和項目實施過程中風險因素的控制來實現(xiàn)全過程控制。
流程組織的風險預控平臺（數(shù)據(jù)庫）。
主要是指公司的所有職能部門、事業(yè)部、分公司、項目部、專業(yè)公司和其它二級單位，應針對自己的職能職責活動中可能出現(xiàn)的風險因素進行識別和辨識，找出主要的、對本崗位的職能活動可能造成危害后果的因素。并對上述因素進行分類和歸類，按照識別辨識響應控制的步驟進行消除或削減，防止或減弱風險因素的危害，最大程度的減少損失，并在控制平臺中（數(shù)據(jù)庫）得以體現(xiàn)。如監(jiān)察審計部的結(jié)算審計工作，應從學習公司相關(guān)經(jīng)營制度和審計制度入手，了解辦理工程結(jié)算流程和手續(xù)的要求、熟悉套用定額子目和取費標準的相關(guān)規(guī)定，然后結(jié)合以往審批過的審計結(jié)算資料，找出可能出現(xiàn)的異常情況，如結(jié)算手續(xù)是否齊備？結(jié)算簽字是否齊全？工作量統(tǒng)計計算是否真實？套用定額是否合理？取費標準是否合規(guī)等。對于出現(xiàn)的上述問題進分析歸類即辨識，制定針對性的糾偏措施即響應，最后采取行之有效的控制措施進行消除或削減即控制。最后將上述過程的內(nèi)容整理歸納成數(shù)據(jù)表格，即為控制平臺（數(shù)據(jù)庫）。
2、主營業(yè)務(wù)的風險預控平臺（數(shù)據(jù)庫）。
關(guān)鍵詞:檢修技改;受限空間;風險辨識;安全管理
為全面落實“節(jié)約、清潔、安全”的國家能源戰(zhàn)略方針，至2017年底，江蘇省要全面完成單機10萬千瓦及以上燃煤機組環(huán)保設(shè)施改造任務(wù)，大氣污染物排放濃度基本達到燃機排放標準。燃煤發(fā)電機組超低排放改造集中開工，任務(wù)重、時間緊、難度大，加上改造施工環(huán)境復雜、作業(yè)空間狹小、交叉受限作業(yè)多等不利因素，造成現(xiàn)場作業(yè)安全管控難度很大。檢修技改施工現(xiàn)場受限空間的作業(yè)管理，存在受限空間作業(yè)風險因素辨識不清，施工人員受限空間概念模糊、意識淡薄，安全培訓不到位，安全防控措施落實不徹底，應急救援手段不完備等問題。受限空間作業(yè)人員遇險時施救難度大，盲目施救或施救方法不當又容易造成傷亡擴大，受限空間作業(yè)安全事故風險很大。為此，本文對受限空間作業(yè)實施風險防控了進行探討。
1受限空間概念
《工貿(mào)企業(yè)有限空間作業(yè)安全管理與監(jiān)督暫行規(guī)定》（國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局令第59號）第二條：“本規(guī)定所稱受限空間，是指封閉或者部分封閉，與外界相對隔離，出入口較為狹窄，作業(yè)人員不能長時間在內(nèi)工作，自然通風不良，易造成有毒有害、易燃易爆物質(zhì)積聚或者氧含量不足的空間。”《密閉空間作業(yè)職業(yè)危害防護規(guī)范》（GBZ／T205—2007）第3．3條：“與外界相對隔離，進出口受限，自然通風不良，足夠容納一人進入并從事非常規(guī)、非連續(xù)作業(yè)的受限空間（如爐、塔、釜、罐、槽車以及管道、煙道、隧道、下水道、溝、坑、井、池、涵洞、船艙、地下倉庫、儲藏室、地窖、谷倉等）。從安全生產(chǎn)的角度，根據(jù)定義受限空間的必要條件應包括：至少可容納一人進入，且有進入的可能和需要；與外界隔離，進出口受限或阻塞；環(huán)境滿足常規(guī)作業(yè)要求，如常溫常壓等；有明顯作業(yè)風險，如缺氧、有毒有害氣體、觸電、高溫、機械傷害、高處墜落、噪聲等風險。發(fā)電廠常見受限空間適用區(qū)域有吸收塔、除氧器、高低加、空預器、凝汽器、原煤倉、壓縮空氣罐、管道、煙風道、儲油罐（箱）、事故漿液箱、工藝水箱、脫硝反應器、酸堿儲罐等封閉、半封閉場所。
2受限空間風險辨識
2．1受限空間危險有害因素辨識
（1）有害物質(zhì)濃度超過立即威脅生命或健康的濃度。辨識：受限空間因通風不良、空氣成分復雜，造成有害物質(zhì)濃度超過立即威脅生命或健康的濃度時，若作業(yè)人員未佩戴呼吸防護用品或呼吸防護用品因故障等原因失效，短暫接觸高濃度的有害物質(zhì)即會對大腦、心臟或肺部造成終身傷害，對作業(yè)人員構(gòu)成生命威脅。（2）缺氧。辨識：受限空間內(nèi)的氧氣被電焊等作業(yè)大量消耗，空氣中氧含量低于19．5％時，受限空間形成缺氧狀態(tài)，導致缺氧窒息事故的發(fā)生。（3）燃燒爆炸。辨識：受限空間內(nèi)積聚了易燃易爆氣體（如可燃氣體的泄漏、可燃液體的揮發(fā)、可燃固體產(chǎn)生的粉塵等），遇到電弧、設(shè)備漏電等點火源后，達到上限會引起火災或爆炸，對受限空間內(nèi)作業(yè)和附件人員造成嚴重傷害。（4）觸電。辨識：超過安全電壓、未配備漏電保護器、工器具電纜漏電。（5）機械傷害、噪音、灼傷、腐蝕等。辨識：受作業(yè)環(huán)境和勞動條件的影響。（6）墜落。辨識：未有效隔斷，存在孔、洞，護欄缺失。（7）中暑。辨識：高溫作業(yè)。（8）物理傷害和其它機械傷害。辨識：尖銳鋒利物體、不當工器具。
2．2受限空間作業(yè)風險辨識
（1）擅自進入受限空間作業(yè)。辨識：未辦理受限空間作業(yè)許可或施工條件發(fā)生重大變化時，未按程序辦理《受限空間作業(yè)證》或重新履行許可手續(xù)。（2）隔絕不可靠。辨識：設(shè)備隔離閉鎖不徹底，停電措施不到位，機械傷害風險大。（3）置換取樣不合格。辨識：通風不良，氧氣不足，自然或強制通風不徹底。（4）進出通道不暢。辨識：進出口通道設(shè)備、雜物堆積，阻礙人員進出。（5）缺氧、有毒環(huán)境中采取防護措施不當。辨識：未佩戴合格、合適的防護用具或使用不合格工器具。（6）監(jiān)護人配備不足。辨識：監(jiān)護范圍過大，監(jiān)護措施不當，擅自脫離崗位，未履行監(jiān)測職責。（7）應急措施不完備。辨識：應急預案未制訂，救援設(shè)備不足或措施不當，盲目施救。（8）未簽訂交叉作業(yè)協(xié)議。辨識：涉及動火、高處、抽堵盲板等危險作業(yè)組合，相應安全措施落實不到位，未能辦理相關(guān)作業(yè)許可。
3受限空間安全管理問題
（1）在受限空間安全管理方面，石化行業(yè)受限空間大多存在有毒有害、易燃易爆及易窒息物質(zhì)，危險程度要比電力行業(yè)要大得多，管理也較嚴格。而在發(fā)電廠中，對動火作業(yè)、電氣作業(yè)等的風險控制相對較高，受限空間作業(yè)更多表現(xiàn)為工作環(huán)境問題，場所受限不便于作業(yè)展開，而對受限空間危害因素認識分析不足，未能引起足夠的重視。（2）發(fā)電廠受限空間風險多集中在缺氧（環(huán)境缺氧、焊接耗氧）、外部流質(zhì)進入（主要是蒸汽、水、煙氣、CO2、粉／塵等）、觸電（外部引入電源采取的安全措施不足）、內(nèi)部轉(zhuǎn)動設(shè)備突然啟動、重物墜落等。（3）檢修作業(yè)前，檢修負責人在風險識別時沒有把受限空間作業(yè)的安全級別提高到相應的高度，而檢修人員對工藝系統(tǒng)不熟悉，缺乏受限空間作業(yè)防護知識，部分專業(yè)人員對受限空間危害因素認識不足，防護措施沒有落實到位，施工人員更加缺乏相應的安全意識，受限空間安全管理難度較大。（4）發(fā)電廠檢修技改實際施工中，受檢修工期、作業(yè)范圍及作業(yè)人員配置等情況的影響，在脫硫吸收塔、煙道等受限空間多點檢修作業(yè)中，往往開具的是大范圍受限空間作業(yè)票，配備專責監(jiān)護人數(shù)較少，存在工作范圍過大、作業(yè)面多專責監(jiān)護人少、監(jiān)護職責實際難以履行到位等問題。（5）受限空間作業(yè)條件限制，在對設(shè)備內(nèi)部情況不明、作業(yè)前設(shè)備評估不徹底的情況下，作業(yè)人員在開具“設(shè)備內(nèi)部檢查”工作票后即進入受限空間內(nèi)部。在對受限空間內(nèi)部進行檢查后隨即擴大工作范圍實施檢修作業(yè)，為圖省事未能及時重新辦理作業(yè)許可，導致受限空間作業(yè)條件變更，安全制度和管控措施不能落實，危及作業(yè)人員和設(shè)備安全。（6）受限空間作業(yè)風險評估不到位，對受限空間的概念認識模糊，導致在檢修技改施工中對受限空間的管理，局限于張貼受限空間標識、進出簽字登記等形式；便攜式氣體檢測儀器設(shè)備缺乏、指定的作業(yè)監(jiān)護人未經(jīng)專題培訓不具備監(jiān)護資格，不熟悉受限空間安全管理和職業(yè)危害防護相關(guān)知識，而對于受限空間現(xiàn)場監(jiān)護檢測、應急救援設(shè)備配置、開展應急演練等方面的實際效果更是不能滿足現(xiàn)場需求。
4受限空間安全管理探討
（1）了解和收集《工貿(mào)企業(yè)受限空間作業(yè)安全管理與監(jiān)督暫行規(guī)定》、《受限空間安全作業(yè)五條規(guī)定》、《密閉空間作業(yè)職業(yè)危害防護規(guī)范》、《生產(chǎn)區(qū)域受限空間作業(yè)安全規(guī)范》等相關(guān)標準規(guī)范，結(jié)合NOSA“受限和密閉空間管理”元素進行梳理和辨識，制訂符合監(jiān)管要求的公司內(nèi)部規(guī)章制度，并落地實施。（2）對發(fā)電廠受限空間區(qū)域進行梳理，辨識受限空間高風險作業(yè)，組織討論并確認受限空間作業(yè)清單。在生產(chǎn)現(xiàn)場設(shè)置統(tǒng)一規(guī)范的受限空間標識牌、風險分析和管理制度，把受限空間作業(yè)納入風控體系動態(tài)管理。（3）有針對性開展受限空間風險防控和作業(yè)防護的培訓教育。多層次、分批次地組織開展對NOSA區(qū)域代表、工作票三種人、檢修技改施工單位的培訓活動。檢修技改期間具備條件的單位可在現(xiàn)場設(shè)置受限空間標準示范作業(yè)區(qū)，組織施工作業(yè)班組現(xiàn)場觀摩，參訓合格后準予開工作業(yè)。作業(yè)前，組織監(jiān)護人和作業(yè)人員進行專題受限空間安全教育，內(nèi)容包括作業(yè)空間的結(jié)構(gòu)和相關(guān)介質(zhì)等方面的知識，作業(yè)中可能遇到的意外和處理、救護方法等。（4）完善操作系統(tǒng)和流程，增加受限空間作業(yè)要求。作業(yè)流程中增加受限空間作業(yè)許可審批流程和受限空間作業(yè)工作票，各級人員層層把關(guān)逐級落實，把制度要求和風險分析嵌入流程，把受限空間作業(yè)所涉及的風險點及控制措施制作成受限空間作業(yè)標準操作卡，固化為安全防控措施予以落實。（5）制定和完善受限空間作業(yè)處置預案，提高現(xiàn)場執(zhí)行的可操作性，組織演練，評估效果。對于不符合現(xiàn)場實際和發(fā)現(xiàn)的問題及時改進和完善，保證突發(fā)事件的處置有規(guī)有效。（6）明確受限空間現(xiàn)場作業(yè)粉塵、易燃易爆、有毒有害氣體檢測責任分工，對檢測人員特別是施工作業(yè)監(jiān)護人員，進行受限空間存在危害介質(zhì)和檢測儀器使用方法的專題培訓，實操使用合格；依據(jù)受限空間危害因素辨識，根據(jù)需求配備充足有效的檢測器材。專責監(jiān)護人配備便攜式有毒有害氣體和氧含量檢測報警儀器、通訊、救援設(shè)備。（7）受限空間作業(yè)前，明確安全作業(yè)指標要求，制訂專項施工措施，對中毒、防火、防觸電等危險源要制訂預控措施，落實責任到人并向作業(yè)人員進行詳細交底；對受限空間作業(yè)監(jiān)護人資格進行確認，要求必須熟悉作業(yè)區(qū)域的環(huán)境和工藝情況，有判斷和處理異常情況的能力，掌握一定的急救知識。（8）加強受限空間作業(yè)的現(xiàn)場監(jiān)護。對作業(yè)范圍復雜、作業(yè)面廣、作業(yè)點多的特殊受限空間作業(yè)，采取控制作業(yè)票工作范圍、增加現(xiàn)場監(jiān)護人、分區(qū)分時作業(yè)等手段，對受限空間作業(yè)條件進行確認，嚴控擅自擴大作業(yè)范圍，變更作業(yè)內(nèi)容的行為；受限空間因作業(yè)人員交換、與其它工種操作對象銜接或配合而暫停后繼續(xù)作業(yè)時，必須重新進行安全技術(shù)交底、重新履行過程檢查、重新進行監(jiān)測分析；規(guī)范勞動防護用品管理，監(jiān)督現(xiàn)場作業(yè)人員正確使用安全工器具和正確穿戴勞動防護用品；加強受限空間作業(yè)前、作業(yè)中、作業(yè)后的巡回檢查，及時發(fā)現(xiàn)事故隱患，糾正違章違規(guī)行為，落實安全防控措施，把事故消除在萌芽狀態(tài)。
5結(jié)束語
檢修技改受限空間作業(yè)，作業(yè)環(huán)境復雜，不確定的危險因素多，一旦遇險，施救困難，因此各相關(guān)方應嚴格執(zhí)行有關(guān)安全作業(yè)標準，加強宣傳教育，切實采取措施，保證檢修技改施工受限空間作業(yè)安全。
作者:陳雷 單位:華潤電力江蘇大區(qū)
參考文獻
為加強安全管理工作，落實安全風險的管控措施，加大隱患排查治理力度，根據(jù)上級部門《關(guān)于推進企業(yè)安全風險分級管控和隱患排查治理雙重預防機制建設(shè)的實施方案》文件精神，在太原市文湃苑小區(qū)3#樓項目部施工現(xiàn)場范圍內(nèi)推行雙重預防機制，現(xiàn)結(jié)合太原市文湃苑小區(qū)3#樓施工現(xiàn)場實際情況，制定本實施方案。
一、基本思路
堅持源頭管控、標本兼治，通過識別風險、控制風險，及時治理風險管控過程出現(xiàn)的缺失、漏洞及失效環(huán)節(jié)等形成的事故隱患，實現(xiàn)把風險管控在隱患前面、把隱患消除在事故發(fā)生前面，有效提升安全生產(chǎn)整體防控能力，夯實遏制較大以上的安全事故的基礎(chǔ)。
二、工作目標
全面推行隱患排查治理、風險分級管控雙重預防機制建設(shè)工作，識別分析生產(chǎn)作業(yè)區(qū)域的安全風險，落實風險分級管控，加強隱患排查力度，實現(xiàn)雙重預防機制落實到生產(chǎn)經(jīng)營活動全過程，實現(xiàn)閉環(huán)管理，切實加強風險管控和隱患排查工作，提高本質(zhì)安全水平。
三、實施步驟
（一）
準備階段2020年9月—10月
1、成立雙重預防機制推進小組。
組長：張杰
副組長：林元宏
組員：黃華
周孝富
牟順意
陳德強
劉月娥
項目負責人負責制定雙重機制建設(shè)的實施方案，明確工作目標、實施內(nèi)容、工作要求及督促各單位建設(shè)工作。
小組成員根據(jù)自身專業(yè)特點，負責對應雙重預防機制建設(shè)工作。
各單位是雙重預防機制建設(shè)具體實施單位，根據(jù)總實施方案，牽頭組織開展風險管控和隱患排查治理，由單位負責人督促工作進度
雙重預防機制推進小組成員及職責表
職
務(wù)
姓
名
職責分工
聯(lián)系電話
組
長
張
杰
主持全面工作，明確工作目標，實施內(nèi)容，督促各單位建設(shè)工作
18281351888
副組長
林元宏
負責牽頭組織開展風險管控和隱患排查治理，督促工作進度
18835124270
組
員
陳德強
負責施工現(xiàn)場生產(chǎn)安全后勤材料保障
13990037422
組
員
黃
華
負責施工現(xiàn)場安全隱患的排查和記錄，落實整改責任人，督促整改
13388336320
組
員
牟順意
施工現(xiàn)場質(zhì)量巡查監(jiān)督，并如實記錄
18708303909
組
員
周孝富
施工現(xiàn)場技術(shù)指導并監(jiān)督
18681319060
組
員
劉月娥
現(xiàn)場資料搜集整理
19935142778
2、開展全員培訓。
對全體人員開展關(guān)于風險管控和雙重預防機制建設(shè)等內(nèi)容的培訓，掌握雙重預防機制建設(shè)相關(guān)知識、具備參與風險辨識、評估和管控的基本能力。強化專業(yè)技術(shù)人員的培訓，使其具備辨別工作場所的危害與風險、并將相關(guān)知識和理念傳播給全體員工的能力，確保雙重預防機制建設(shè)工作順利開展。
（二）風險評估階段2020年9月—12月
1、合理劃分風險單元。
各施工班組根據(jù)本班組的生產(chǎn)工藝流程或作業(yè)活動、設(shè)備設(shè)施等劃分風險辨識和評估單元，其中崗位單元是風險評估的最基本單元。在劃分作業(yè)活動時，要特別注意設(shè)備檢修、調(diào)試，作業(yè)人員安全防護用品是否按照規(guī)定進行操作、佩戴。
2、全面辨識各類風險。
發(fā)動全體人員圍繞物的不安全狀態(tài)，人的不安全行為、作業(yè)環(huán)境的缺陷和安全管理上的缺陷進行全面的安全風險辨識。
3、開展風險評估分級。
在全面辨識安全風險的基礎(chǔ)上，要認真分析風險導致事故的條件、事故發(fā)生的可能性和事故后果嚴重程度，采用LEC評價方法，通過定性或定量的風險評估方法確定每一項安全風險的等級。安全風險等級從高到低依次劃分為重大風險、較大風險、一般風險和低級風險四級，分別采用紅橙黃藍四種顏色標識。
4、制定風險管控措施。
針對辨識出的每一項安全風險，從技術(shù)、管理、制度、應急等方面綜合考慮，通過消除、終止、替代、隔離等措施消減或采用管理和監(jiān)控手段管控風險，確保每一項安全風險控制在可接受范圍內(nèi)。
（三）風險管控階段2020年9月開始
1、實施風險分級管控。
明確各等級風險管控責任人，明確各責任人管理職責。要重點關(guān)注和管控較大以上安全風險，確保管控措施落實到位，有效遏制較大事故。
2強化檢查督促落實。
項目部對各單位安全風險管控措施和責任落實情況進行檢查，確保各項風險管控措施落到實處。
3、加強變更風險管控。
凡是生產(chǎn)工藝流程、關(guān)鍵設(shè)備、設(shè)施等出現(xiàn)變化，要重新開展全面的風險辨識，完善風險管控措施。凡是組長機構(gòu)發(fā)生變化，要對風險管控、隱患排查治理等管理制度、責任體系重新制定并完善。凡是發(fā)生傷亡事故，一律要對風險分級管控和隱患排查治理的運行情況重新評估，針對事故原因修訂完善雙重預防機制的各個環(huán)節(jié)。
4、開展公示教育。
根據(jù)風險辨識評估和分級管控情況，建立安全風險清單，繪制安全風險四色圖。進一步修訂完善安全操作規(guī)程或作用指導書，加強風險教育和技能培訓，在醒目位置和重點區(qū)域設(shè)施工安全風險公告欄，公示安全風險分布圖，制作崗位危險因素告知卡，標明崗位安全操作要點、主要安全風險、可能引發(fā)的事故類別、管控措施及應急措施等內(nèi)容，便于施工人員隨時進行安全風險確認，指導員工安全規(guī)范操作。
（四）深化隱患排查治理2020年9月開始
1、編制隱患排查清單。
各單位針對每一風險裝訂符合實際的風險防控檢查與隱患排查治理相統(tǒng)一的清單，明確和細化隱患排查的事項、內(nèi)容。
2實施隱患排查治理。
按照公司隱患排查治理制度和辦法，開展隱患排查治理工作，建立隱患排查治理臺賬，實施隱患排查、登記、評估、治理、驗收等持續(xù)改進的閉環(huán)管理。
3隱患排查治理公示。
對每次排查出的隱患治理情況進行公示。
四、工作要求
(一)思想高度重視。
項目部將雙重預防機制建設(shè)工作作為安全管理工作的重要抓手，周密安排部署，明確專人負責，確保工作任務(wù)落實到位。
(二)強化宣傳培訓。
施工現(xiàn)場管理人員、班組長及員工開展風險管理知識、危險因素辨識方法、風險評估方法等內(nèi)容培訓，提升風險管控意識和能力。
(三)督促工作進度。
施工現(xiàn)場管理人員根據(jù)施工現(xiàn)場實際情況，制定工作計劃，明確各項任務(wù)負責人，完成期限。
四川明昊建設(shè)集團有限公司
鐵路安全風險管理包括風險辨識、風險定量化、風險評價、風險控制等一系列環(huán)節(jié)的過程，最主要的目的是對風險進行事前處理，以達到預防和減輕風險發(fā)生的目標。具體的流程如圖1所示：
1鐵路安全風險辨識
鐵路安全風險辨識就是通過一定的風險辨識方法找出可能引發(fā)事故、導致不良后果的不安全行為、不安全狀態(tài)以及不良的作業(yè)過程。常見的風險辨識方法包括：頭腦風暴法；工作危害分析；故障模式和影響分析；危險和可操作性研究；故障樹分析；事件樹分析；預先危險性分析；安全審計、安全檢查、事故/事件調(diào)查與分析；事故/事件/未遂事故報告。以下就是通過一系列風險分析方法確定的鐵路運輸過程中可能出現(xiàn)的安全風險：鋼軌缺陷、鋼軌斷裂、漲軌跑道；信號設(shè)備故障；機車車輛故障；超速行駛、冒進信號（SPAD）；人的因素（生理、心理、能力）；不良的環(huán)境條件等。
2鐵路安全風險評價
鐵路安全風險評價就是估計危險發(fā)生的可能性（危險事件發(fā)生的頻率）以及一旦發(fā)生可能引起的后果嚴重度（人員傷亡、行車站段等），進而確定風險等級，既可定性也可定量。在危險評價的過程中應考慮所有可能影響概率和后果的因素，包括設(shè)計、維護搶修、調(diào)度指揮、列車運行、作業(yè)方法、人的因素、環(huán)境因素等，還應充分征求相關(guān)人員的意見。根據(jù)危險對系統(tǒng)的影響程度，評價和確定風險等級：是否可忽略、可容忍、是否需要采取風險控制措施。一般會以矩陣圖表示，例如圖2所示。危險矩陣圖是根據(jù)ALARP原則[2]即低至合理可行原則繪制的，具體原則如圖3所示。經(jīng)定量化的風險或危險性是否達到要求的安全程度，需要與一個界限、目標或標準進行比較，這個比較值就是可接受的風險，亦即風險的接受標準、可接受的安全水平。
（1）定性鐵路安全風險評價
定性鐵路安全風險評價是以經(jīng)驗和知識為基礎(chǔ)的一種初步估算方法，通常采用的步驟：（1）鑒定危害和危害產(chǎn)生的原因；（2）使用風險矩陣圖中的嚴重程度分類，評估危害對乘客、職員及服務(wù)造成的后果；（3）使用風險矩陣圖中的頻率分類，評估這種事故相隔多久才會發(fā)生一次；（4）按風險矩陣圖，根據(jù)危害的發(fā)生頻率和后果嚴重性進行等級評定。
（2）定量鐵路安全風險評價
定量鐵路安全風險評價是將重要危害的發(fā)生機會或頻率，利用事件樹和故障樹等工具量化。例如，量化每年事故發(fā)生的次數(shù)，并詳細評估其后果的嚴重性。相對定性安全風險評價，風險定量評價有明顯的優(yōu)點：（1）更能客觀及合理地將風險發(fā)生機會、頻率及結(jié)果的嚴重程度加以量化；（2）通過對不同參數(shù)的敏感度測試，可更了解哪些不確定參數(shù)對風險水平有較大的影響；（3）有效比較不同風險控制措施的成效。但定量鐵路安全風險評價也存在一些缺點：（1）較難掌握準確數(shù)據(jù)供評價用；（2）需要較仔細地對風險成因及各影響因素進行研究，所需時間及資源較多。
3鐵路安全風險控制
建筑工程風險管理是一項系統(tǒng)工程，進行項目風險管理必須堅持一定的原則。建筑工程風險管理的原則主要包括:
1.1整體性原則
在工程可行性研究階段(工可階段)、工程招投標階段，項目負責人制定項目風險管理策略時，應系統(tǒng)地看待項目可能面臨的各種風險，根據(jù)自身的風險承受能力，預期回報水平，內(nèi)外環(huán)境等因素，綜合判斷目前及未來一段時期內(nèi)的風險狀況，制定系統(tǒng)的風險管理策略。
1.2主動、及時、全過程原則
對于建筑工程質(zhì)量安全風險管理，應遵循主動控制、事先控制的管理思想，根據(jù)不斷發(fā)展變化的環(huán)境條件和不斷出現(xiàn)的新情況、新問題，及時采取應對措施，調(diào)整管理方案、并將這一原則貫徹項目實施全過程，才能充分體現(xiàn)風險管理的特點和優(yōu)勢。雖然有些風險對全局影響不大，但在項目風險控制的總體設(shè)計時，仍然必須從項目的全過程考慮，預先設(shè)置相應的風險控制機制。
1.3綜合、系統(tǒng)、全方位原則
風險管理是一項系統(tǒng)性、綜合性極強的工作，不僅其產(chǎn)生的原因復雜，而且后果影響面廣，所需處理措施綜合性強。對項目風險來說，不確定性不僅貫穿項目的全過程，而且涉及到項目的各個方面，項目由各子項目構(gòu)成，項目的目標是多目標性的，包括投資、進度、質(zhì)量、安全、合同變更和索賠、生產(chǎn)成本、利稅等目標。要全面、徹底的降低乃至消除風險因素的影響，必須采取綜合治理原則、動員各方力量，科學分配風險責任，建立風險利益的共同體和項目全方位風險管理體系，才能將風險管理的工作落到實處。如果項目某一方面的風險沒有有效的控制，有可能演變?yōu)檎麄€項目的風險，所以應對項目風險的各個方面，設(shè)置相應的風險管理環(huán)節(jié)，按照專業(yè)、規(guī)范、安全和高效的要求，實行對項目風險的全方位控制。
1.4可行、適用、有效性原則
在項目實施的整個過程中，環(huán)境復雜多變，所以項目所面臨的風險也隨時間、空間的變化而隨時可能發(fā)生變化。管理方案首先應針對己識別的風險源，制定具有可操作的管理措施，有效的管理措施能大大提高管理的效率和效果。項目的風險管理勢必消耗有限的資源，因此在選擇項目風險管理策略和方案時，應進行成本效益分析，應該使項目風險管理的費用小于風險發(fā)生時對項目參與方造成的損失，否則項目風險管理就失去了實踐意義。
1.5經(jīng)濟、合理、先進性原則
項目風險管理方案涉及多項工作和措施，應力求管理成本的節(jié)約，管理信息流暢、方式簡捷、提高項目風險的管理水平。
2建筑工程風險管理的流程
風險管理的流程是一個確定和度量項目風險，并制定、選擇和管理風險處理方案的過程，由風險辨識、風險估計、風險評價、風險控制等幾個步驟組成。在風險管理中，上述步驟是不斷重復進行的，不斷的反復使得項目的風險管理達到最優(yōu)化。
2.1風險辨識
風險辨識是通過某一種途徑或幾種途徑的相互結(jié)合，對尚未發(fā)生的、潛在的、即將發(fā)生的各種風險加以系統(tǒng)地識別、歸類、整理和評估，并據(jù)此制定相應的風險管理計劃方案和措施，付諸實施。從工程風險識別的定義可知，工程風險識別的兩個環(huán)節(jié)包括:一是查找風險源;二是找出風險因素向風險事故轉(zhuǎn)化的條件。
要對項目的風險完整、確定的識別是非常困難的，西方發(fā)達國家由于對風險的研究起步早，在實踐中己經(jīng)形成了風險識別的一整套的技術(shù)手段和方法。美國的管理學會向所有的企業(yè)和經(jīng)理人員提供“潛在損失一覽表”，并且附有指南。一些發(fā)達國家的保險協(xié)會和風險管理協(xié)會也定期提供風險研究報告，其中包括新的潛在風險與風險識別的新的理論與方法。一些大型企業(yè)和專業(yè)的保險經(jīng)紀人公司或項目咨詢公司還制訂有自己的風險管理手冊，這一切均為做好風險辨識提供了良好的基礎(chǔ)。工程風險領(lǐng)域的風險辨識方法很多，這些方法可以分成定性和定量兩類：
2.1.1定性的分析方法包括:資料法、詢問法、實地觀察法、情景分析法、安全檢查表法、專家調(diào)查法。專家調(diào)查法是最常用的風險識別方法，是指通過對多位相關(guān)專家的反復咨詢、反饋，確定影響項目投資的主要風險因素，然后制成項目風險因素估計調(diào)查表，然后再由專家和相關(guān)工作人員對各風險因素在項目建設(shè)期內(nèi)出現(xiàn)的可能性以及風險因素出現(xiàn)后對項目投資的影響程度進行定性估計，最后通過對調(diào)查表的統(tǒng)計整理和量化處理獲得各風險因素的概率分布和對項目投資可能的影響結(jié)果。專家調(diào)查法主要包括德爾菲法和頭腦風暴法。
2.1.2定量的分析方法包括:綜合集成法、AHP法、WBS—RBS法和CIM法。
2.2風險估計
在風險管理中，若要客觀合理地提出風險處置方案，僅憑借風險辨識的結(jié)果是不充分的，還必須弄清楚風險發(fā)生的機率、風險期望損失等。風險估計是指運用各種風險分析方法，用定性、定量或兩者相結(jié)合的方式處理不確定性的過程，以分析風險發(fā)生的機率及風險一旦發(fā)生對項目造成的損害程度。風險估計是一個將項目風險的不確定性量化，用概率來評價風險潛在影響的過程。對工程項目來說，險估計是指對建設(shè)過程中將會出現(xiàn)的各種不確定性及其可能造成的各種影響和影響過程進行恰如其分的分析。這個過程不僅是項目實施階段風險管理對策選擇的重要依據(jù)，而且也是項目決策的重要依據(jù)。
工程風險估計的重要內(nèi)容之一就是對風險損失發(fā)生概率的估計，而概率估計的理論基礎(chǔ)是大數(shù)定律。大數(shù)定律闡述了大量隨機現(xiàn)象的平均結(jié)果呈現(xiàn)出穩(wěn)定性的規(guī)律。只要被觀察的風險單位足夠多，就可以估測損失發(fā)生的概率和損失的嚴重程度。
關(guān)鍵詞：法律風險；動態(tài)性控制；風險周期；防范機制
中圖分類號：F27 文獻標志碼：A文章編號：1673－291X（2011）17－0189－02
引言
在市場經(jīng)濟的資源配置體系下，現(xiàn)代企業(yè)的決策、人事、財務(wù)、預算、生產(chǎn)、運營等都離不開法律規(guī)范的保障與約束，如果企業(yè)的作為或不作為超出法律規(guī)范的范疇，受到不利影響，法律風險便產(chǎn)生。為此，企業(yè)需要建立防范體系來應對法律風險有效的控制，保證企業(yè)的有效運行。
須要指出的是，現(xiàn)階段對法律風險的研究僅僅停留在理論的靜態(tài)層面上，從實踐角度如何有效地動態(tài)性的控制法律風險則相對較少。在此基礎(chǔ)上，本文結(jié)合法律風險控制相關(guān)理論的啟示，提出企業(yè)法律風險動態(tài)性控制，強調(diào)系統(tǒng)性的聯(lián)動控制在法律風險防范中的特殊作用，并闡明如何通過動態(tài)性防范機制的發(fā)展防范法律風險的機理。最后，文章從綜合的全景分析視角出發(fā)，將法律風險控制納入全景分析中的綜合防范系統(tǒng)內(nèi)，形成一個與傳統(tǒng)理論渠道相結(jié)合的、比較完整的動態(tài)性分析機制。
一、企業(yè)法律風險動態(tài)性控制的內(nèi)容
法律風險動態(tài)性控制是指通過對公司法律風險的報告、提示、預警、分析、評估，從而有效防范與化解公司法律風險，是具有一定結(jié)構(gòu)、層次和形式的動態(tài)化系統(tǒng)。具體說來，我們可以將企業(yè)法律風險作為一個周期性過程產(chǎn)物，在風險前、風險中、風險后都有一定的轉(zhuǎn)折點和控制的關(guān)鍵點、臨界點，在這個周期過程中，防范的重點就是臨界點，不要讓其惡化。其模型如下圖所示：
二、企業(yè)法律風險動態(tài)性控制的流程
（一）法律風險識別
在法律風險前，收集可能觸發(fā)法律風險的各種風險點，主要是宏觀和微觀方面：
⑴國內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境；⑵影響企業(yè)的新法律法規(guī)和政策；⑶員工道德操守的遵從性；⑷本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議、有關(guān)采購銷售和其他合同；⑸本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況；⑹企業(yè)和競爭對手的知識產(chǎn)權(quán)情況。
（二）風險評估
對于法律風險，可以通過風險辨識、風險分析、風險評價三個步驟的評估。風險辨識是指查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項重要經(jīng)營活動及其重要業(yè)務(wù)流程中有無法律風險，有哪些法律風險。風險分析是對辨識出的風險及其特征進行明確的定義描述，分析和描述風險發(fā)生可能性的高低、風險發(fā)生的條件。風險評價是評估風險對企業(yè)實現(xiàn)目標的影響程度、風險的價值等。
法律風險分析應包括風險之間的關(guān)系分析，以便發(fā)現(xiàn)各風險之間的自然對沖、法律風險事件發(fā)生的正負相關(guān)性等組合效應，從風險策略上對風險進行統(tǒng)一集中管理。企業(yè)在評估多項風險時，應根據(jù)對風險發(fā)生可能性的高低和對目標的影響程度的評估，繪制風險坐標圖，對各項風險進行比較，初步確定對各項風險的管理優(yōu)先順序和策略。企業(yè)應對風險管理信息實行動態(tài)管理，定期或不定期實施風險辨識、分析、評價，以便對新的風險和原有風險的變化重新評估。
（三）確定風險評級和應對策略
檢查法律風險評級，并得出一份列明潛在法律風險的清單。在識別、量化和緩解風險時，需要注意的一個關(guān)鍵要素是法律風險因素之間的相互影響和相互關(guān)系。按照已確定的重大程度和可能性估值，計算風險評分，并識別最為重大的風險。進行優(yōu)先次序排列時，不應僅考慮對財務(wù)方面的影響，更重要的是考慮對實現(xiàn)企業(yè)目標的潛在影響。值得留意的是，遠離企業(yè)總部、在偏遠的地方發(fā)生的風險事件可能常常給整個企業(yè)帶來重大問題。風險評估小組要監(jiān)察每一被識別的風險，估計承擔風險的成本。之后用成本乘以風險因素概率，得出風險的期望值。有效的風險管理要求企業(yè)持續(xù)對風險進行重新評估，并且在企業(yè)風險管理架構(gòu)中加入程序，以評估當前存在的及預期的風險敞口。
管理層可針對己評估的關(guān)鍵性項目的法律風險做出回應，選擇性地使用風險降低、風險消除、風險轉(zhuǎn)移和風險保留政策，從而有效地解決法律風險所面臨的問題。
結(jié)語
法律風險防范是風險分析中的最重要議題之一，但是風險防范理論發(fā)展與現(xiàn)實選擇仍然是一個需要進一步深入研究的議題。特別是近年以來，企業(yè)面臨的法律問題的復雜性為法律風險防范機制的理論研究提出了新的問題，傳統(tǒng)的風險防范理論無法有效地解決企業(yè)的法律問題。因此，本文針對企業(yè)法律風險動態(tài)性防范做了研究，將法律風險周期這樣一個循環(huán)理念貫穿于法律風險防范機制的構(gòu)建當中。同時，針對企業(yè)法律風險的周期性特征，本文進一步提出了法律風險控制動態(tài)性流程。從這個綜合傳導機制當中我們看到，企業(yè)通過動態(tài)性防范機制的建立可以有效防范法律風險。
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Research on the enterprise legal risk dynamic control
SONG Zhi-yu,HAN Lei
(Nanche Nanjing Puzhenurban rail vehicle co.ltd.,Nanjing 210031,China)
Abstract: Legal risks and effective control of enterprise development is very important. based on the risk of corporate law of the complexity of the enterprises to change the legal risks of the dynamic study, from the perspective of corporate law to control risk of effective prevention and control. On this basis, the legal risks cycle of a cycle through the concept of risk avoidance build, is based on the analysis of a legal perspective, the dynamic process, the risk of control for enterprises to provide effective control of the legal risks a new method.
關(guān)鍵詞：財務(wù)管理；內(nèi)控工作；強化
中圖分類號：F275 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）08-0323-01
一、構(gòu)建企業(yè)財務(wù)管理內(nèi)控工作的組織模式
合適的財務(wù)管理內(nèi)控工作架構(gòu)應具備以下元素，也即組織架構(gòu)與人員職責。
（一）管理的組織架構(gòu)
財務(wù)管理內(nèi)控工作組織與架構(gòu)包括如下內(nèi)容：一是高層管理部門，負責核定財務(wù)內(nèi)控工作政策；二是稽核控制部門，負責定期查核各單位財務(wù)內(nèi)控工作機制的有效性；三是風控部門，負責擬訂財務(wù)內(nèi)控工作政策及目標，設(shè)計及導入財務(wù)風險評估及管理機制，定期匯總陳報財務(wù)管理風險損失情形；四是各業(yè)務(wù)主管單位，負責辨識財務(wù)管理風險，制訂各項業(yè)務(wù)管理規(guī)章及作業(yè)規(guī)范以建立控管機制；五是企業(yè)各部門，依據(jù)各項控管機制執(zhí)行各項作業(yè)，定期辦理自行查核、財務(wù)風險自我評估，陳報損失事件。
（二）人員的職責
管理人員負責日常管理及報告其業(yè)務(wù)單位特有的操作風險。他們必須確保其業(yè)務(wù)單位的內(nèi)部管控及做法與企業(yè)管理整個企業(yè)的財務(wù)管理的整體政策及程序一致。他們應確保就有關(guān)業(yè)務(wù)備有特定政策、程序及人員，以管理所有重要產(chǎn)品、活動及程序的操作風險。每個業(yè)務(wù)單位推行的財務(wù)管理內(nèi)控工作架構(gòu)應反映其業(yè)務(wù)范疇，以及其固有的操作的復雜性及操作風險狀況。業(yè)務(wù)單位管理人員必須與企業(yè)的整體財務(wù)內(nèi)控工作職能保持獨立。為促進各業(yè)務(wù)單位管理操作風險，業(yè)務(wù)單位應有專責的財務(wù)管理內(nèi)控工作人員。這些人員通常都有兩條的報告路線。一方面他們在其部門內(nèi)有直接的報告關(guān)系，另一方面他們又與高層財務(wù)內(nèi)控工作職能緊密合作，確保政策與工具保持一致，并報告成效與問題。他們的責任可能包括制定風險指標、厘清觸發(fā)需要升級處理風險的事項，以及提供管理報告。另外，財務(wù)管理內(nèi)控工作人員還應當做好內(nèi)部審核的職責。內(nèi)部審核應提供對財務(wù)內(nèi)控工作架構(gòu)的獨立評估，包括中央財務(wù)內(nèi)控工作職能的運作情況。企業(yè)的審核所涵蓋的范圍應足以核實在整個企業(yè)內(nèi)，財務(wù)內(nèi)控工作政策及程序都得到有效實施。高層管理者應確保審核計劃的范圍及次數(shù)與企業(yè)的風險承擔相符。在審核程序中識辨及報告的任何操作事項應按情況而定由高級管理人員及時及有效地予以處理。
二、采用基于財務(wù)風險管控的內(nèi)部控制措施
（一）重視財務(wù)風險管理
財務(wù)風險包括財務(wù)活動的障礙、法律的風險、不夠好或不完整的流程、詐欺的活動等，這些都有可能妨礙財務(wù)部門達成其目標。財務(wù)風險管理的核心要素包括事件辨識、風險評估、風險回應、控制活動，分別敘述如下。一是事件辨識為辨識確認會影響企業(yè)財務(wù)部門達成其財務(wù)目標的內(nèi)外部事件。事實上，企業(yè)所有部門對于辨識與管理作業(yè)風險均有責任，這些風險包括規(guī)章遵循風險、財務(wù)報表風險、財務(wù)效率效果風險。二是風險評估是計算每一個潛在風險事件的發(fā)生可能、預期結(jié)果，包括有形及無形的潛在成本。三是風險回應表示要有合適的方法來處理風險，不管是回避、接受、減少或是分攤，包含將風險與企業(yè)財務(wù)部門的風險忍受度。四是財務(wù)控制活動是指建立政策與程序，以幫助企業(yè)財務(wù)部門有效率且有效果的實施風險回應。總體而言，為了要使企業(yè)每一名財務(wù)人員對風險管理的績效更負有責任，財務(wù)部門必須在每一部門的策略目標下，加入所需達成的風險目標。進而在所設(shè)立的每一部門的策略目標中，加上實施控制自我評估的目標，每一名財務(wù)人員被要求處理財務(wù)業(yè)務(wù)時，貫徹執(zhí)行防范潛在風險。至于財務(wù)業(yè)務(wù)監(jiān)督工作方面，通常是可由兩個部門所負責，也即財務(wù)部門管理者與企業(yè)內(nèi)部控制人員。財務(wù)部門管理者主要負責監(jiān)控財務(wù)的績效與風險管理；內(nèi)部控制人員除了監(jiān)督在財務(wù)部門里的風險管理外，也要確認企業(yè)財務(wù)部門整體策略目標，和風險管理架構(gòu)在各部門的運作是否有效率且有效果。
（二）風險導向內(nèi)部控制
財務(wù)風險管理的評估及改善，是企業(yè)內(nèi)部控制重要工作項目之一。風險管理三道防線包括：財務(wù)業(yè)務(wù)部門、獨立風險管理小組、獨立風險監(jiān)督。這種設(shè)計能夠強化風險管理，提升內(nèi)部控制效果。具體來看，內(nèi)部控制工作應涵蓋如下內(nèi)容。一是風險大小順序。提升監(jiān)督活動的效率及效果的方式，可以將監(jiān)督與風險評估成果作連結(jié)，這有助于評估者聚焦監(jiān)督重點于影響企業(yè)財務(wù)部門目標達成重要風險的相關(guān)控制活動上。排定風險大小順序方面，是內(nèi)部控制風險評估要素的重要部分，單獨執(zhí)行個別風險評估，有時能輔助監(jiān)督功能。二是辨識關(guān)鍵控制活動。有關(guān)組織辨識關(guān)鍵控制活動的方法，包括：了解內(nèi)部控制制度如何管理及抑制各種風險；判定哪些控制活動對監(jiān)督功能提供最多貢獻。三是辨識具說服力的信息。關(guān)鍵控制活動篩選完竣后，評估者應辨識哪些信息可以作為支持財務(wù)風險控制活動是否依據(jù)設(shè)計目的進行。四是執(zhí)行監(jiān)督作業(yè)。依據(jù)財務(wù)風險大小順序篩選關(guān)鍵控制活動，辨識具有高度說服力信息后，組織執(zhí)行監(jiān)督程序，進而評估內(nèi)部控制制度在財務(wù)管理及抑制影響企業(yè)財務(wù)部門目標達成相關(guān)風險的效果性；監(jiān)督作業(yè)包括運用持續(xù)監(jiān)督程序及個別評估，收集及分析具說服力信息，作為COSO架構(gòu)下的內(nèi)部控制有效結(jié)論的組成要素。
參考文獻：
關(guān)鍵詞：變電站工程；安全管理；體系；應用
變電站土建工程傳統(tǒng)的管理方法都是以經(jīng)驗為依托對項目進行管理，缺乏科學方法的指導，應采用系統(tǒng)的管理方法構(gòu)建電力工程安全管理體系，有助于項目管理者從整體上控制項目的安全性，保障電力工程項目的穩(wěn)步實施。
1 安全系統(tǒng)工程分析
所謂安全系統(tǒng)工程，就是采用系統(tǒng)工程的方法對整個系統(tǒng)潛在的危險因素進行評估，并根據(jù)評估結(jié)果有針對性地調(diào)整設(shè)備的生產(chǎn)流程或管理模式，有效地管控工程建設(shè)進度，降低電力工程建設(shè)中存在的風險，防止相關(guān)事故發(fā)生，使電力工程建設(shè)達到最優(yōu)化。安全系統(tǒng)工程由系統(tǒng)安全性分析、系統(tǒng)安全性評價、安全措施制定和安全性價值分析等四個方面構(gòu)成，可將其看作是由人（Men）、技術(shù)（Technology）和環(huán)境（Environment）這三種元素構(gòu)成的復合系統(tǒng)。
事故致因分析是安全系統(tǒng)工程的一部分，其認為安全事故是由多個互相關(guān)聯(lián)的事件相互作用的結(jié)果，可將這些事件分為兩部分，即人的不安全因素和物的不安全因素。當人的不安全因素和物的不安全因素在各自時空發(fā)展軌道中交叉時，就會發(fā)生重大的傷亡事故。人的不安全因素和物的不安全因素也受到多種因素的影響，事故致因分析如圖 1 所示。
人的不安全因素和物的不安全因素是相互影響的，人的不安全因素可能導致物的不安全狀態(tài)，同時物的不安全因素也可能誘發(fā)人的不安全行為，在實際分析中兩者將呈現(xiàn)出非常復雜的交互關(guān)系。
2 安全控制分析
從管理學的角度可將影響建設(shè)工程安全因素分為四個方面，即控制者、被控對象、控制手段和工具及控制成果。
安全控制的主要內(nèi)容就行確定合適的安全管理人員，明確事故的控制對象，合理選擇各項措施對事故進行預防，建立長效的安全防控機制和科學的規(guī)章制度，確保風險源的識別、評估和有效預防。
通過控制原理對工程項目進行科學的管控，主要實施以下三個基本步驟：一是對確定影響安全生產(chǎn)的因素；二是評估這些因素對安全生產(chǎn)的影響程度；三是針對這些因素采取相應的管控措施，消除工程建設(shè)中的隱患。
3 安全管理體系應用
3.1 工程基本概況
該工程位于某市郊區(qū)，由省電力公司投資，市電力設(shè)計院設(shè)計，土建部分由地方建筑企業(yè)承建。該工程于2012年10月開工，并于 2014 年 3月開始送電，工程總規(guī)模為100MVA，由開關(guān)室、主體架構(gòu)、場區(qū)，電纜溝及控制室等多個模塊組成。
3.2 安全管理保障體系
由于該施工企業(yè)多次承建變電站土建工程，對電力系統(tǒng)相關(guān)要求知根知底，建設(shè)時采用科學工程安全管理體系，在管理人員配置上成立了以項目經(jīng)理為組長的管理領(lǐng)導小組，在各生產(chǎn)部門抽調(diào)安全技術(shù)骨干組成了安全專業(yè)小組，開展了安全風險辨識、安全培訓管理等活動，編寫了針對該工程的安全防范手冊。在工程建設(shè)的過程中安全管理小組為各個專業(yè)配置了一名安全負責人，負責本專業(yè)的安全管理及監(jiān)督工作，該變電站土建工程安全管理體系如圖 2所示。
圖 2 變電站土建工程安全管理體系
為了確保該變電站土建工程各項工作有效開展，安全管理小組人員針對該工程的實際特點，結(jié)合專業(yè)的安全管理方法進行了多次討論，制定了相應的安全管理程序與獎懲措施。所制定的安全管理程序分為以下五個階段，即：安全任務(wù)確定階段、危險辨識分析階段、安全因素評價階段、安全措施制定階段及安全管理控制階段，各個階段的內(nèi)容分別如下：
1）安全任務(wù)確定階段的主要內(nèi)容是確保各專業(yè)安全負責人對各項工作計劃進行明確，以便結(jié)合本專業(yè)提前分析出可能存在的安全風險點和隱患，確保工程建設(shè)施工時各項工作有序進行。
2）危險辨識分析階段主要是進行危險辨識工作，促使個專業(yè)安全負責人對本專業(yè)的作業(yè)活動進行合理的劃分，根據(jù)具體的作業(yè)活動內(nèi)容進行危險性活動分析，確定各項作業(yè)流程并找到流程中所存在風險，編制安全作業(yè)檢查表對可能出現(xiàn)的安全問題進行預防。
3）安全因素評價階段的主要工作是對危險辨識分析階段所查找到的各項安全因素進行評估，判別各項安全因素對工程整體的影響。
4）安全措施制定階段主要是通過前期的分析與判斷，由安全管理小組擬定相應的風險管控計劃，上報安全領(lǐng)導小組并得到批準后由各專業(yè)安全負責人組織實施。
5）安全管理控制階段的主要工作內(nèi)容就是根據(jù)制定的風險管控政策，對可能出現(xiàn)的安全隱患進行嚴格的管控，在各項安全措施實施的過程中，安全管理小組進行了嚴格的監(jiān)督，實時跟蹤各項安全措施的執(zhí)行情況，必要時對安全措施進行了修正，從制度和人員上保障了該變電站工程的順利實施。
3.3 危險辨識程序
該 110kV 變電站土建工程采取以下程序?qū)ξｋU源進行了有效的辨識：劃分辨識對象的范圍確定各個范圍內(nèi)的危險源分析各個危險源的存在條件確定觸發(fā)危險源因素評估危險源的破壞程度評估危險源的等級。
4 結(jié)論
本文對安全系統(tǒng)工程進行了研究，總結(jié)了安全控制措施，并結(jié)合實例，分析了安全管理體系在變電站土建工程中的應用。結(jié)果表明，利用安全管理體系能夠有效控制變電站土建工程建設(shè)中的潛在危險，促進變電站工程建設(shè)的穩(wěn)步實施。
參考文獻
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