時(shí)間：2023-05-16 16:50:41
導(dǎo)語(yǔ)：在公司合同風(fēng)險(xiǎn)管理的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
關(guān)鍵詞：信用風(fēng)險(xiǎn)管理；敞口；授信
1體系總體目標(biāo)
應(yīng)收賬款是指企業(yè)在正常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中因銷售商品、提供工程建造服務(wù)、提供勞務(wù)服務(wù)等業(yè)務(wù)，向購(gòu)買單位收取的款項(xiàng)，它是伴隨著企業(yè)賒銷行為而形成的一項(xiàng)債權(quán)。企業(yè)應(yīng)收賬款信用風(fēng)險(xiǎn)是指因客戶不能履行或不能全部履行支付款項(xiàng)責(zé)任而造成的風(fēng)險(xiǎn)，本質(zhì)上是一種損失的可能性。具體體現(xiàn)為資金周轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)和壞賬風(fēng)險(xiǎn)。資金周轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)是指由于客戶不能按時(shí)足額償付貨款或者拒絕付款，導(dǎo)致企業(yè)的資金不能按時(shí)回籠，出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難的風(fēng)險(xiǎn)。壞賬風(fēng)險(xiǎn)是指由于客戶拒絕付款或無(wú)力還款，而導(dǎo)致應(yīng)收賬款無(wú)法收回的風(fēng)險(xiǎn)。逾期應(yīng)收賬款和壞賬對(duì)企業(yè)造成的實(shí)際損失大于其賬面金額，還會(huì)拖慢企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)速度，增加融資成本，減少利潤(rùn)，影響正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)[1]。據(jù)資料顯示：我國(guó)小型企業(yè)應(yīng)收款平均回款期為90天左右，壞賬發(fā)生率平均是5%～10%，而作為西方商業(yè)信用發(fā)達(dá)的國(guó)家應(yīng)收賬款的回收期僅為7天，壞賬發(fā)生率僅為0.25%～0.5%。這充分說(shuō)明了我國(guó)應(yīng)收款管理存在巨大問(wèn)題，信用管理不完善[2]。為建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，完善相關(guān)制度和流程，建立債權(quán)保障措施和預(yù)警機(jī)制，年底將應(yīng)收賬款控制在3000萬(wàn)以內(nèi)。在某企業(yè)實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建與實(shí)施工作。
2實(shí)施過(guò)程
2.1建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)
為防范風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范生產(chǎn)和銷售運(yùn)營(yíng)方式、有效監(jiān)管企業(yè)運(yùn)行情況，結(jié)合目前實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，2017年7月開(kāi)始組織籌備，8月正式成立了風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作組，明確了組成成員、職責(zé)及風(fēng)險(xiǎn)管理職能機(jī)構(gòu)。企業(yè)管理部負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理日常工作，明確風(fēng)險(xiǎn)管理人員和職責(zé)。
2.2建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系
（1）建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系。公司的管理基礎(chǔ)薄弱，為抓住重點(diǎn)解決主要問(wèn)題，按照集團(tuán)公司的管理模式，在集團(tuán)公司整體規(guī)劃、集中管理的基礎(chǔ)上，根據(jù)公司的實(shí)際情況，逐步建立健全信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系。制定了《信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》、《產(chǎn)成品發(fā)貨管理試行規(guī)定》、《應(yīng)收預(yù)付賬款管理暫行規(guī)定》、《客戶和供應(yīng)商債權(quán)保障管理暫行規(guī)定》，完善業(yè)務(wù)合同和非業(yè)務(wù)合同審批、發(fā)貨流程。（2）建立起多職能部門協(xié)同共管的信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組作為是公司信用風(fēng)險(xiǎn)管理的議事和決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)把握公司信用風(fēng)險(xiǎn)管理策略，確定信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分配、組合，并審議各項(xiàng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度、評(píng)估模型、評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)等重大事項(xiàng)。企業(yè)管理部作為信用風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門，負(fù)責(zé)在集團(tuán)公司信用風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度的指導(dǎo)下，制定本企業(yè)發(fā)展需求的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度和管理流程，負(fù)責(zé)客戶、供應(yīng)商的年度信用評(píng)估，對(duì)客戶、供應(yīng)商信用信息進(jìn)行統(tǒng)一收集管理；對(duì)所有授信客戶、供應(yīng)商使用模型進(jìn)行信用評(píng)估；根據(jù)業(yè)務(wù)部門提出的授信申請(qǐng)，復(fù)核客戶、供應(yīng)商信用評(píng)估結(jié)果和信用等級(jí)，依據(jù)額度測(cè)算規(guī)則，提出測(cè)算額度、建議額度與賬期天數(shù)；組織編制年度信用預(yù)算，建立和維護(hù)客戶、供應(yīng)商信用檔案；負(fù)責(zé)監(jiān)管公司發(fā)貨等工作，實(shí)現(xiàn)并完善“事前防范，事中監(jiān)控，事后處理”全流程的信用風(fēng)險(xiǎn)管理職能。根據(jù)公司信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度要求，各職能部門負(fù)責(zé)各自管理職責(zé)和流程中涉及信用風(fēng)險(xiǎn)部分的管理工作。（3）制定完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程，建立中臺(tái)機(jī)制，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程管控。公司的管理基礎(chǔ)薄弱，為抓住重點(diǎn)解決主要問(wèn)題，根據(jù)公司的實(shí)際情況，制定了《信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》、《產(chǎn)成品發(fā)貨管理試行規(guī)定》、《應(yīng)收預(yù)付賬款管理暫行規(guī)定》、《債權(quán)保障管理暫行規(guī)定》，完善業(yè)務(wù)合同和非業(yè)務(wù)合同審批、發(fā)貨流程。由于公司產(chǎn)品品種規(guī)格型號(hào)多、客戶較多、生產(chǎn)周期長(zhǎng)、交貨期長(zhǎng)、發(fā)貨頻繁等特點(diǎn)，為確保業(yè)務(wù)不受影響，又能有效的防范風(fēng)險(xiǎn)，建立業(yè)務(wù)中臺(tái)管理，通過(guò)業(yè)務(wù)合同和發(fā)貨審批對(duì)合同簽訂和發(fā)貨進(jìn)行控制。發(fā)貨必須由財(cái)務(wù)審計(jì)部、企業(yè)管理部對(duì)客戶的合同簽訂、授信額度、應(yīng)收賬款及逾期情況等審核后，倉(cāng)庫(kù)見(jiàn)審批后的發(fā)貨通知單發(fā)貨。嚴(yán)格以銷定產(chǎn)，按合同進(jìn)行發(fā)貨，嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司要求，禁止無(wú)授信發(fā)貨、超授信發(fā)貨、逾期發(fā)貨、無(wú)合同發(fā)貨、發(fā)貨量與合同不符等情況。（4）建立信用信息搜集與管理、信用評(píng)級(jí)與授信的事前防范管理流程。依據(jù)公司《信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》，明確了企業(yè)管理部、財(cái)務(wù)審計(jì)部、業(yè)務(wù)部門的職責(zé)，對(duì)信用信息采集和管理、信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、授信申請(qǐng)審批及應(yīng)收賬款/預(yù)付賬款等進(jìn)行規(guī)定。通過(guò)內(nèi)部和外部信用信息逐步完善客戶供應(yīng)商信用信息，把信用信息分為定性信息、定量信息和交易信息三大類，加強(qiáng)客戶信用信息收集與管理。結(jié)合公司客戶類型，制定了國(guó)內(nèi)客戶信用評(píng)估模型，將客戶分為A、B、C、D四級(jí)。根據(jù)客戶往年的合作金額、回款情況、產(chǎn)品類型及公司未來(lái)的發(fā)展規(guī)劃對(duì)客戶進(jìn)行分類，分為戰(zhàn)略性客戶、優(yōu)質(zhì)客戶、潛力客戶和一般客戶。通過(guò)對(duì)客戶和供應(yīng)商進(jìn)行分等級(jí)管理，將信用政策細(xì)化落實(shí)到每個(gè)客戶，逐步實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶和供應(yīng)商的差異化、精細(xì)化管理。嚴(yán)控授信總額，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)。根據(jù)公司的實(shí)際情況，在集團(tuán)公司的年度授信額度的基礎(chǔ)上，梳理出確實(shí)需要臨時(shí)授信額度，核減不需年度授信額度客戶的額度，在集團(tuán)下發(fā)的額度內(nèi)進(jìn)行調(diào)劑，并向集團(tuán)公司備案。經(jīng)過(guò)梳理，核減了17家客戶的授信額度191萬(wàn)；臨時(shí)授信客戶12戶，授信額度1027萬(wàn)元；2017年公司共對(duì)58家客戶授信3112萬(wàn)年度授信。9月后公司共審批五家客戶的17筆臨時(shí)授信，共計(jì)108.55萬(wàn)元。共有39家授信客戶通過(guò)信用交易產(chǎn)生2394.02萬(wàn)元應(yīng)收賬款，占總授信的80.63%。加大債權(quán)保障措施的宣傳和實(shí)施。通過(guò)業(yè)務(wù)員對(duì)客戶的解釋和介紹，對(duì)授信額度較大，注冊(cè)資本少的客戶，希望客戶盡量通過(guò)提供債務(wù)保障措施的方式取得授信額度，減小公司信用風(fēng)險(xiǎn)。（5）建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)事中監(jiān)控。除了從賒銷交易中的資金和貨物流轉(zhuǎn)進(jìn)行嚴(yán)格控制外，建立了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。根據(jù)集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的要求，結(jié)合公司實(shí)際情況，把合同簽訂、發(fā)貨情況、客戶和供應(yīng)商信用敞口、應(yīng)收/預(yù)付賬款逾期敞口及期限列入預(yù)警指標(biāo)，將所有產(chǎn)生應(yīng)收款與預(yù)付款的客戶和供應(yīng)商都列為監(jiān)控對(duì)象，并特別關(guān)注通過(guò)特例信用額度審核流程交易的業(yè)務(wù)和曾經(jīng)發(fā)生過(guò)合同違約的客戶和供應(yīng)商，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警對(duì)客戶和供應(yīng)商進(jìn)行實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)跟蹤，做到信用風(fēng)險(xiǎn)“早發(fā)現(xiàn)，早處理”。（6）建立應(yīng)收賬款應(yīng)收/預(yù)付款例會(huì)機(jī)制，加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，積極進(jìn)行事后處理。制定了《應(yīng)收預(yù)付賬款管理暫行規(guī)定》，明確了業(yè)務(wù)部門（銷售、采購(gòu)、物資部門）、企業(yè)管理部、財(cái)務(wù)審計(jì)部、主管法律事務(wù)部的職責(zé)。建立了應(yīng)收賬款例會(huì)機(jī)制和報(bào)告體系。企業(yè)管理部負(fù)責(zé)人在每月月初定期召集應(yīng)收/預(yù)付賬款例會(huì)，對(duì)上月銷售、上月應(yīng)收款與預(yù)付款情況、逾期賬款與壞賬情況，新增逾期應(yīng)收賬款占比、客戶/供應(yīng)商結(jié)構(gòu)情況、客戶/供應(yīng)商信息收集、賬務(wù)處理規(guī)范性、對(duì)賬工作和企業(yè)管理部的配合等信用風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)工作方面的總體評(píng)價(jià)等工作進(jìn)行匯報(bào)。除按月召開(kāi)應(yīng)收/預(yù)付賬款會(huì)議以外，還按每季度召開(kāi)季度應(yīng)收/預(yù)付賬款工作例會(huì)，向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)相關(guān)工作成果，及上報(bào)需由公司領(lǐng)導(dǎo)決策的疑難問(wèn)題。根據(jù)每月的應(yīng)收預(yù)付賬款例會(huì)按月撰寫應(yīng)收預(yù)付賬款綜合分析報(bào)告，每季度撰寫季度分析報(bào)告。加強(qiáng)對(duì)賬、催收工作，確保債權(quán)清晰，加大力度催收逾期應(yīng)收賬款，對(duì)于超出合同回款期限的逾期貨款，嚴(yán)格按照“四定”、“四督辦”、“三不放過(guò)”的原則，落實(shí)責(zé)任，切實(shí)催收，催收應(yīng)收賬款落實(shí)到具體業(yè)務(wù)人員，制定回款計(jì)劃，明確責(zé)任，將應(yīng)收賬款的回款情況列入考核中。根據(jù)客戶往年的合作金額、回款情況、產(chǎn)品類型及公司未來(lái)的發(fā)展規(guī)劃對(duì)客戶進(jìn)行分類，針對(duì)不同的客戶采取不同的應(yīng)收賬款催收措施。戰(zhàn)略客戶和優(yōu)質(zhì)客戶逐步收回應(yīng)收賬款，在9月底將應(yīng)收賬款敞口控制在授信額度內(nèi)；其他客戶在8月底收回應(yīng)收賬款。通過(guò)發(fā)出集團(tuán)和公司催款函的方式對(duì)逾期客戶進(jìn)行催收，發(fā)出逾期一年以上客戶77家，總金額838.53萬(wàn)元。對(duì)逾期應(yīng)收賬款的客戶進(jìn)行了梳理，目前根據(jù)客戶情況及可收回的可能性分析，已經(jīng)請(qǐng)律師對(duì)4家客戶進(jìn)行催款。截止12月31日，公司的應(yīng)收賬款信用敞口2474.06萬(wàn)元。
2.3整改銷售模式，通過(guò)中臺(tái)加強(qiáng)過(guò)程管控，實(shí)現(xiàn)“四流”合一
通過(guò)建立合同簽訂、發(fā)貨等中臺(tái)監(jiān)控體系，每月財(cái)務(wù)審計(jì)部、市場(chǎng)營(yíng)銷部、企業(yè)管理部、倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行四方對(duì)賬，確保及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)貨物、現(xiàn)金、合同可追溯。嚴(yán)禁合同簽訂單位和開(kāi)票單位不一致、發(fā)貨單位與開(kāi)票單位不一致、貨款回籠與合同簽訂單位不一致等情況。梳理財(cái)務(wù)和銷售賬目，財(cái)務(wù)和市場(chǎng)營(yíng)銷部門進(jìn)行逐一對(duì)賬，將往年不清楚的賬目向客戶發(fā)送對(duì)賬函等進(jìn)行對(duì)賬和處理，清理了帶拖斗客戶10家，清除拖斗109家。通過(guò)梳理客戶、規(guī)范合同簽訂和發(fā)貨流程，實(shí)現(xiàn)了現(xiàn)金流、貨物流、票據(jù)流、合同簽訂一致。
2.4建立和完善合同管理制度及審批流程，規(guī)范合同管理
根據(jù)集團(tuán)公司合同管理規(guī)定和內(nèi)控管理要求，對(duì)業(yè)務(wù)合同和非業(yè)務(wù)合同的審批流程進(jìn)行了完善，設(shè)定了業(yè)務(wù)合同審批權(quán)限，即合同金額300萬(wàn)以內(nèi)的總經(jīng)理審批、300萬(wàn)以上的上總經(jīng)理辦公會(huì)、2000萬(wàn)以上的報(bào)集團(tuán)公司審批。業(yè)務(wù)合同對(duì)外簽訂之前必須經(jīng)過(guò)生產(chǎn)安環(huán)部、財(cái)務(wù)審計(jì)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部審核后提交法務(wù)副總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)（分管風(fēng)險(xiǎn)管理）、分管銷售副總、總經(jīng)理審批。制定了銷售合同標(biāo)準(zhǔn)合同文本。根據(jù)業(yè)務(wù)形式、客戶回款、發(fā)貨方式的不同，共擬定了5個(gè)版本。
2.5建立經(jīng)銷商選聘和準(zhǔn)入機(jī)制，明確經(jīng)銷商權(quán)利和義務(wù)，做到有章可循
2017年8月至10月，對(duì)公司客戶資信、客戶分類、合同執(zhí)行情況、應(yīng)收預(yù)付賬款、帶拖客戶進(jìn)行了全面梳理。將現(xiàn)有交易客戶分為戰(zhàn)略客戶、重點(diǎn)客戶、潛力客戶、一般客戶四大類，系統(tǒng)整理客戶情況，針對(duì)不同類別客戶制定不同的銷售策略，明確客戶的權(quán)利和義務(wù)，真正體現(xiàn)讓低風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)質(zhì)客戶為公司創(chuàng)造更大利潤(rùn)，嚴(yán)控高風(fēng)險(xiǎn)、差信用客戶，提高公司風(fēng)險(xiǎn)防范能力。12月，根據(jù)2017年的銷售情況，結(jié)合2018年公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，經(jīng)過(guò)反復(fù)測(cè)算，對(duì)2018年經(jīng)銷商獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制進(jìn)行了調(diào)整，一是明確獎(jiǎng)勵(lì)范圍，即特定低附加值產(chǎn)品不納入獎(jiǎng)勵(lì)范圍；二是調(diào)整獎(jiǎng)勵(lì)方式：所有產(chǎn)品的銷售獎(jiǎng)勵(lì)只設(shè)定一種獎(jiǎng)勵(lì)方式，取消現(xiàn)金折扣獎(jiǎng)勵(lì)和特定產(chǎn)品的綜合獎(jiǎng)勵(lì)。產(chǎn)品銷售獎(jiǎng)勵(lì)實(shí)行超額累進(jìn)的階段獎(jiǎng)勵(lì)形式。獎(jiǎng)勵(lì)以銷售折扣的方式進(jìn)行兌現(xiàn)。設(shè)立享受獎(jiǎng)勵(lì)的基本條件，達(dá)到條件的經(jīng)銷商才享有銷售獎(jiǎng)勵(lì)。三是降低銷售獎(jiǎng)勵(lì)返點(diǎn)。四是通過(guò)調(diào)整經(jīng)銷商的獎(jiǎng)勵(lì)方式，調(diào)整經(jīng)銷商結(jié)構(gòu)。2.6全面梳理客戶和供應(yīng)商，保持科學(xué)合理的客戶比例，清理歷史遺留的睡眠客戶，保留優(yōu)質(zhì)客戶和供應(yīng)商。已完成客戶梳理工作，梳理客戶為戰(zhàn)略客戶、重點(diǎn)客戶、潛力客戶、一般客戶，資源向優(yōu)質(zhì)客戶傾斜。規(guī)范三流，總體開(kāi)票客戶151家，已經(jīng)平賬客戶37家，待處理客戶114家,不再增加新開(kāi)票單位，89家客戶逐月減少。
關(guān)鍵詞：鐵路企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)控制；項(xiàng)目管理
Abstract: China railway high-speed railway especially fast development, the rail for construction enterprise providing unprecedented opportunities for development. In this paper, the connotation of risk management, and also for railway enterprise project management risks are analyzed. The enterprise construction project management of risk control strategy.
Keywords: railway enterprise; Risk control; Project management
中圖分類號(hào)：C29文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：
1 概述
隨著公司制的確立，目前我國(guó)鐵路施工企業(yè)幾乎都全面推行了工程項(xiàng)目管理這一先進(jìn)的管理模式，使公司的整體經(jīng)營(yíng)管理水平得到了很大的提高。然而，鐵路施工具有工點(diǎn)分散，流動(dòng)性大，施工周期短等特點(diǎn)，其工程項(xiàng)目管理有著極其豐富的管理內(nèi)涵，是一項(xiàng)艱巨復(fù)雜的系統(tǒng)工程。受主觀因素和客觀環(huán)境的影響，面臨著許多的不確定性，其項(xiàng)目管理的每個(gè)環(huán)節(jié)幾乎都存在風(fēng)險(xiǎn)。利潤(rùn)和風(fēng)險(xiǎn)始終是并存的。成敗的關(guān)鍵在于如何正確的看待風(fēng)險(xiǎn)，正確的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理的評(píng)估、分析，并采取有效的措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)防和控制，以達(dá)到避免或減小其造成的損失，甚至利用風(fēng)險(xiǎn)來(lái)獲取一定的利益的目的。只有這樣才能實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目管理的預(yù)期目標(biāo)。
2 鐵路企業(yè)施工項(xiàng)目管理的風(fēng)險(xiǎn)分析
風(fēng)險(xiǎn)一般是指未來(lái)收益的不確定性(或波動(dòng)性)，它既包括有利的風(fēng)險(xiǎn)(上行風(fēng)險(xiǎn))，也包括不利的風(fēng)險(xiǎn)(下行風(fēng)險(xiǎn))。風(fēng)險(xiǎn)有多種表現(xiàn)形式，總體上可劃分為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)一般包括政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等，如一個(gè)國(guó)家的政局不穩(wěn)、通貨膨脹或發(fā)生諸如暴雨、臺(tái)風(fēng)、地震、嚴(yán)寒、海嘯等環(huán)境惡化現(xiàn)象等。系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)對(duì)所有的鐵路施工企業(yè)都會(huì)產(chǎn)生影響，并帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失，只不過(guò)影響的程度可能不同。這種風(fēng)險(xiǎn)是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)，不能消除但可以通過(guò)合適的方式進(jìn)行轉(zhuǎn)移。非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是單個(gè)企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，如項(xiàng)目管理中的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、施工組織管理風(fēng)險(xiǎn)、采購(gòu)管理的風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目管理承包中的委托風(fēng)險(xiǎn)、工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、工程延期風(fēng)險(xiǎn)、工程安全風(fēng)險(xiǎn)等。不同的鐵路施工企業(yè)管理的項(xiàng)目不同、本身的資金實(shí)力不同、管理能力不同，所以有的非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)只對(duì)某一個(gè)鐵路施工企業(yè)產(chǎn)生作用，造成經(jīng)濟(jì)損失，而對(duì)其他鐵路施工企業(yè)則毫無(wú)影響。這種風(fēng)險(xiǎn)時(shí)可以進(jìn)行分散降低甚至消除的。對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，對(duì)這方面的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效地管理是大有可為的。現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理體系一般由三個(gè)階段組成，即風(fēng)險(xiǎn)因素分析(風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制和管理。分析風(fēng)險(xiǎn)可有多種方法，歸納起來(lái)，風(fēng)險(xiǎn)分析包括定性方法、定量方法、定性和定量相結(jié)合方法。“專家評(píng)分比較法”是比較適用的分析方法。一旦風(fēng)險(xiǎn)已被識(shí)別和估測(cè)，則管理便進(jìn)人控制階段。風(fēng)險(xiǎn)控制的行為有兩點(diǎn)：一是預(yù)先做好計(jì)劃，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)；二是接受風(fēng)險(xiǎn)，化險(xiǎn)為利。前者在于去除風(fēng)險(xiǎn)以避免損失；后者則利用風(fēng)險(xiǎn)以謀求獲得高額利潤(rùn)的機(jī)會(huì)。風(fēng)險(xiǎn)管理是項(xiàng)目管理中最具挑戰(zhàn)性的環(huán)節(jié)，直接影響到項(xiàng)目的成敗。以下僅對(duì)鐵路企業(yè)所面臨的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。
2．1 合同及技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)
合同風(fēng)險(xiǎn)包括合同條款風(fēng)險(xiǎn)和合同管理風(fēng)險(xiǎn)。合同條款風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為：一是不平等條款；二是條款遺漏或含糊不清，合同條不完整、不全面或歧義。如項(xiàng)目管理人員缺乏合同意識(shí)，不懂得合同嚴(yán)肅性，不注意督促施工人員嚴(yán)格執(zhí)行合同條款，索賠管理不力，導(dǎo)致履約不力甚至不履約行為。技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)包括項(xiàng)目的技術(shù)結(jié)構(gòu)、項(xiàng)目的規(guī)模以及項(xiàng)目實(shí)施方的技術(shù)能力和經(jīng)驗(yàn)。在投標(biāo)階段需要考慮的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)主要有：水文氣象條件、地質(zhì)地基條件、項(xiàng)目所適用的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范。
2．2 施工組織管理風(fēng)險(xiǎn)
通常一個(gè)大型鐵路工程項(xiàng)目不是一個(gè)公司能全部完成的，也不是一個(gè)項(xiàng)目經(jīng)理所能完成的，企業(yè)需要通過(guò)合同的方式和各合作方及各項(xiàng)目經(jīng)理按照項(xiàng)目進(jìn)度的要求，合理有效的調(diào)配各種資源、組織管理和協(xié)調(diào)好各合作方及各項(xiàng)目經(jīng)理之間的關(guān)系。但通常合作方及各項(xiàng)目經(jīng)理較多時(shí)，又會(huì)涉及到各方的利益如成本、利潤(rùn)、責(zé)任等，相互間不可避免會(huì)有沖突。
2．3工程誤期風(fēng)險(xiǎn)
鐵路建設(shè)工程一般都有比較嚴(yán)格的工期要求，如果由于一系列的原因使工程不能按期交付使用，就會(huì)形成工程誤期風(fēng)險(xiǎn)，這不僅會(huì)影響整個(gè)鐵路建設(shè)工程的順利完成，也會(huì)使公司的經(jīng)濟(jì)利益和信譽(yù)遭受損失。風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)是并存的，收益是風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償，風(fēng)險(xiǎn)是收益的代價(jià)，風(fēng)險(xiǎn)是對(duì)管理者的挑戰(zhàn)，風(fēng)險(xiǎn)控制得好能夠獲得經(jīng)濟(jì)效益，也有助于提升競(jìng)爭(zhēng)能力及管理水平。工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是鐵路公司項(xiàng)目管理不可缺少的重要組成部分。而目前，我國(guó)的鐵路公司項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理還存在著許多問(wèn)題，如風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄，缺乏相應(yīng)的法律、法規(guī)等制度依據(jù)；風(fēng)險(xiǎn)管理模式落后，風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程不完整，風(fēng)險(xiǎn)管理以事后控制為主等。
3 項(xiàng)目管理的風(fēng)險(xiǎn)控制策略
3．1確立項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。
使項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理制度化、規(guī)范化要把企業(yè)全體成員的活動(dòng)和一切工作都納入風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃中。編制風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃書，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃書確定各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門或風(fēng)險(xiǎn)管理人員的權(quán)責(zé)地位，規(guī)定企業(yè)各部門的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，識(shí)別項(xiàng)目活動(dòng)中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，明確風(fēng)險(xiǎn)防范與處理的方法及其選擇應(yīng)用，確定風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)等，使公司項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理制度化、規(guī)范化，以有效保證風(fēng)險(xiǎn)管理工作的持續(xù)性。通過(guò)對(duì)企業(yè)資源的合理配置，以最小的成本獲得最大的保障，確保公司項(xiàng)目管理的順利實(shí)施，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。
3．2 健全公司的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)制
為達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)，保證風(fēng)險(xiǎn)控制治理的有效運(yùn)作，對(duì)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制在組織上的設(shè)計(jì)是至關(guān)重要的。由于在鐵路施工項(xiàng)目管理的各個(gè)階段都存在風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避與控制需要相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)來(lái)完成。企業(yè)必須建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(如風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)等)，它專門對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生的環(huán)節(jié)和發(fā)展情況進(jìn)行監(jiān)督與控制。風(fēng)險(xiǎn)管理部門是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)管理方針、政策、總體戰(zhàn)略與目標(biāo)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、監(jiān)測(cè)、控制、處置，研究制定風(fēng)險(xiǎn)管理激勵(lì)約束機(jī)制和評(píng)價(jià)指標(biāo)等，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)責(zé)制。當(dāng)然，從管理的角度看，應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)控制在萌芽狀態(tài)，這樣才能切實(shí)減少企業(yè)損失。
3．3 建立項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)
工程項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控就是對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)視和控制。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)視是在采取風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施后，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展變化的觀察和把握；風(fēng)險(xiǎn)控制則是在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)視的基礎(chǔ)上，采取的技術(shù)、作業(yè)和管理措施。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中一項(xiàng)重要工作。在工程項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)
程中，風(fēng)險(xiǎn)會(huì)不斷變化，可能會(huì)有新的風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)，也可能預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)消失。工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的主要任務(wù)是：隨著工程項(xiàng)目的進(jìn)展，密切跟蹤己識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)視殘余風(fēng)險(xiǎn)和識(shí)別新的風(fēng)險(xiǎn)；分析工程項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度，以及風(fēng)險(xiǎn)的變化和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施產(chǎn)生的效果；進(jìn)一步尋找機(jī)會(huì)，細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，實(shí)現(xiàn)合理有效處理風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)。
3．4 提高項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理水平
鐵路施工具有工點(diǎn)分散、流動(dòng)性大、施工周期短等特點(diǎn)，其工程項(xiàng)目管理是一項(xiàng)艱巨復(fù)雜的系統(tǒng)工程，項(xiàng)目管理的每個(gè)環(huán)節(jié)幾乎都存在風(fēng)險(xiǎn)。因此，要強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理中各個(gè)階段的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，分析判斷影響項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的主要因素，綜合運(yùn)用各種風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技術(shù)和日常的工作經(jīng)驗(yàn)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別中主要強(qiáng)調(diào)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、合同管理風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和融資風(fēng)險(xiǎn)，在確定了主要存在哪些風(fēng)險(xiǎn)后，接下來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估也是很重要的 要綜合利用各種定性和定量的方法，如專家打分法、確定風(fēng)險(xiǎn)概率法、凈值法、方差或貝塔值法等。然后針對(duì)已識(shí)別出不同的風(fēng)險(xiǎn)和評(píng)估出的不同的風(fēng)險(xiǎn)程度，應(yīng)用適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。總之，企業(yè)應(yīng)當(dāng)不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，認(rèn)清各階段項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)規(guī)律，并采取相應(yīng)的預(yù)防措施。
4 結(jié)束語(yǔ)
項(xiàng)目管理的過(guò)程其實(shí)就是風(fēng)險(xiǎn)管理、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程，而風(fēng)險(xiǎn)管理(識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)、處理)一方面要靠企業(yè)的“團(tuán)隊(duì)”力量，靠管理水平、管理經(jīng)驗(yàn)、職業(yè)道德和知識(shí)水平來(lái)進(jìn)行，每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避、緩和、轉(zhuǎn)移都是綜合管理的結(jié)果。因此，建立現(xiàn)代管理制度和適應(yīng)于市場(chǎng)環(huán)境發(fā)展需要的組織結(jié)構(gòu)，重視每個(gè)環(huán)節(jié)的管理，企業(yè)的體系化、制度化、程序化管理建設(shè)，客觀看待風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理，就會(huì)減少或規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目的和效果的不利影響。另一方面要靠科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的分析不能只是停留在定性分析的層次上，要引入科學(xué)的數(shù)學(xué)模型對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評(píng)估，在項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中引入項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)控系統(tǒng)，及時(shí)、動(dòng)態(tài)的對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行調(diào)整并對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分析、評(píng)估需要的參數(shù)進(jìn)行不斷的修正，這樣才能使企業(yè)在長(zhǎng)期的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。
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關(guān)鍵詞：工程合同；合同風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理
天津市南水北調(diào)中線濱海新區(qū)供水工程(簡(jiǎn)稱南干線)是天津市內(nèi)輸配水工程的重要組成部分。工程起自天津干線末端本工程的曹莊泵站，終點(diǎn)為北塘水庫(kù)和大港區(qū)水廠，工程線路總長(zhǎng)約100km。工程遠(yuǎn)期設(shè)計(jì)流量22.3m3/s，由二級(jí)加壓供水，供水泵站由三座組成，曹莊泵站是設(shè)于南干線首端的一級(jí)泵站。曹莊泵站工程位于天津市西青區(qū)外環(huán)線六號(hào)橋附近，由調(diào)節(jié)池、溢流堰、進(jìn)水池、主、副廠房、綜合樓及變電站等組成。天津普澤工程咨詢有限責(zé)任公司作為建設(shè)管理單位參與曹莊泵站工程。
為了更好地做好建設(shè)管理工作，天津普澤工程咨詢有限責(zé)任公司專門成立了強(qiáng)有力的工程項(xiàng)目建設(shè)管理部，建管部根據(jù)專業(yè)分工和工作性質(zhì)，設(shè)立五個(gè)職能部門，分別是綜合辦公室、計(jì)劃合同部、工程管理部、質(zhì)量與安全部和財(cái)務(wù)部。
一、項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
1.由計(jì)劃合同部牽頭，從計(jì)劃合同部、工程管理部、質(zhì)量與安全部、財(cái)務(wù)部以及綜合辦公室等與項(xiàng)目合同有關(guān)系的部門抽調(diào)經(jīng)驗(yàn)豐富、權(quán)威、業(yè)務(wù)水平高的人員(其中計(jì)劃合同部、工程管理部可根據(jù)人員情況抽調(diào)2名，其余部門可抽調(diào)1名)，并從公司總部和公司外部各邀請(qǐng)2名合同風(fēng)險(xiǎn)管理方面的專家顧問(wèn)，共11名人員組成合同風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別小組。計(jì)劃合同部整理好本項(xiàng)目的相關(guān)資料以及以往類似已完項(xiàng)目的合同風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)的資料，交給小組成員，并設(shè)計(jì)以下表格(表1)，讓各個(gè)組員填寫。
表1 工程項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)因素調(diào)查表(業(yè)主方)
注：如上表不能全部寫完，可自行增加。
2.根據(jù)收集上來(lái)的合同風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別小組成員填寫的合同風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查表，對(duì)列出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行整理，同一風(fēng)險(xiǎn)因素但個(gè)人叫法不同的按照相關(guān)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一命名。按照出現(xiàn)的頻次高低的順序，對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查表中所有風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行排序，取前6位基本可以代表本項(xiàng)目主要的合同風(fēng)險(xiǎn)，如下表2所示：
表2 主要合同風(fēng)險(xiǎn)因素表(業(yè)主方)
二、工程項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
1.根據(jù)上述識(shí)別出來(lái)的合同風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)因素集合：U=(u1,u2,u3,u4,u5,u6)。其中，u1為合同風(fēng)險(xiǎn)因素A；u2為合同風(fēng)險(xiǎn)因素B；u3為合同風(fēng)險(xiǎn)因素C；u4為合同風(fēng)險(xiǎn)因素D；u5為合同風(fēng)險(xiǎn)因素E；u6為不合同風(fēng)險(xiǎn)因素F。見(jiàn)下表3：
表3 風(fēng)險(xiǎn)因素集合表
2.劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，分別用vi表示各風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并且建立集合：V=(v1,v2,v3,v4)=(風(fēng)險(xiǎn)較大，風(fēng)險(xiǎn)中等，風(fēng)險(xiǎn)不大，風(fēng)險(xiǎn)較小)。見(jiàn)下表4：
3.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)要素進(jìn)行單獨(dú)評(píng)價(jià)，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)因素評(píng)價(jià)矩陣。運(yùn)用專家打分法對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行獨(dú)立評(píng)價(jià)，從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別小組選出7至9名，邀請(qǐng)一定數(shù)量的合同風(fēng)險(xiǎn)管理專家，組成有10名成員的風(fēng)險(xiǎn)因素評(píng)估小組，由各位成員對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行評(píng)估，并匯總收集評(píng)價(jià)結(jié)論，整理構(gòu)建評(píng)估矩陣。例如：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素u1的打分情況見(jiàn)表5：
表5專家打分表
在所有成員針對(duì)j風(fēng)險(xiǎn)因素的評(píng)價(jià)中，把評(píng)價(jià)結(jié)果為某風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的成員數(shù)量占風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組中總成員數(shù)量的比率，按照v1、v2、v3、v4的順序排列起來(lái)，組成對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)因素評(píng)價(jià)的向量，用Rj表示。rji表示針對(duì)j風(fēng)險(xiǎn)因素，評(píng)價(jià)該因素為vi風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的成員數(shù)量占評(píng)估小組中總成員數(shù)量的比率。
例如，根據(jù)上表5，評(píng)估小組對(duì)u1單因素評(píng)價(jià)的向量為
R1=(r11,r12,r13,r14)=(0.4,0.4,0.2,0)
用同樣的方法可以得到另外5個(gè)因素的單因素評(píng)價(jià)向量如下：
R2=(r21,r22,r23,r24)=(0.4,0.3,0.3,0)
R3=(r31,r32,r33,r34)=(0.3,0.4,0.3,0)
R4=(r41,r42,r43,r44)=(0.3,0.3,0.3,0.1)
R5=(r51,r52,r53,r54)=(0.2,0.4,0.3,0.1)
R6=(r61,r62,r63,r64)=(0.2,0.4,0.2,0.2)
匯總以上6個(gè)單因素評(píng)價(jià)向量，并按順序?qū)憺榫仃嚕愕玫疥P(guān)系矩陣R，即
R1 0.4 0.4 0.2 0
R2 0.4 0.3 0.3 0
R = R3 = 0.3 0.4 0.3 0
R4 0.3 0.3 0.3 0.1
R5 0.2 0.4 0.3 0.1
R6 0.2 0.4 0.2 0.2
4．確定評(píng)估模型中的因素向量的權(quán)重集合Q：
Q=(a11,a12,a13,a14,a15,a16) = (0.2,0,15,0.15,0.1,0.15,0.25)
5．運(yùn)用模糊矩陣乘法的運(yùn)算規(guī)則，得出綜合評(píng)價(jià)矩陣P：
0.4 0.4 0.2 0
0.4 0.3 0.3 0
P =Q·R= (0.2,0,15,0.15,0.1,0.15,0.25)×0.3 0.4 0.3 0
0.3 0.3 0.3 0.1
0.2 0.4 0.3 0.1
0.2 0.4 0.2 0.2
按照模糊運(yùn)算法則對(duì)P向量(矩陣)進(jìn)行復(fù)合運(yùn)算就能計(jì)算出P中的每個(gè)元素，例如，對(duì)于p1的計(jì)算：
p1=(0.2∩0.4)∪(0.15∩0.4)∪(0.15∩0.3)∪(0.1∩0.3)∪(0.15∩0.2)∪(0.25∩0.2)=0.2∪0.15∪0.15∪0.1∪0.15∪0.2=0.2
同理可以得： p2=0.25, p3=0.2 , p4=0.2
所以： P=(p1,p2,p3,p4)=(0.2,0.25,0.2,0.2)
6．合同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估整體結(jié)論的定位。本工程項(xiàng)目合同的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)有4種不同的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)結(jié)果，因?yàn)楦鲗＜宜玫脑u(píng)估值都不相同，按照大隸屬原則從而有P集合中取最大值對(duì)應(yīng)的評(píng)估等級(jí)，就是本工程項(xiàng)目合同的評(píng)價(jià)結(jié)論。從上可以看出，“風(fēng)險(xiǎn)較大”、“風(fēng)險(xiǎn)中等”，“風(fēng)險(xiǎn)不大”，“風(fēng)險(xiǎn)較小”所對(duì)應(yīng)P集合的結(jié)果依次是0.2，0.25，0.2，0.2，按照最大隸屬原則，v2最接近于1，則意味著該工程項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)屬于風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)(v2)的程度最高，故本工程項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)等級(jí)為中等風(fēng)險(xiǎn)。
三、工程項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
與合同風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及合同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法一樣，分別由各個(gè)組員寫出每個(gè)合同風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策，匯總整理，選出最有代表性的對(duì)策作為合同風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策，如下表6：
表6 合同風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策表
四、結(jié)論：
建筑市場(chǎng)有許多方面待完善，建設(shè)管理單位(代建公司)管理水平參差不齊；企業(yè)項(xiàng)目管理水平需要提高，舊的管理模式不能適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展要求；而施工企業(yè)合同法律意識(shí)、證據(jù)意識(shí)、違約意識(shí)越來(lái)越強(qiáng)，建設(shè)管理的合同風(fēng)險(xiǎn)逐步加大。
針對(duì)上述目前建設(shè)管理單位(代建公司)在工程項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)管理方面的現(xiàn)狀，建議建設(shè)管理單位應(yīng)加強(qiáng)以下幾點(diǎn)：
(1)單位高層領(lǐng)導(dǎo)重視，這樣合同風(fēng)險(xiǎn)管理的方法、制度及規(guī)定才能很好的建立，才能很好的落實(shí)，并且能夠很好的反饋，使合同風(fēng)險(xiǎn)管理水平不斷提高。
(2)單位 成立專門的合同管理部門，促使合同風(fēng)險(xiǎn)管理工作日常化、制度化。建立各項(xiàng)規(guī)章制度和程序，包括合同簽訂程序、履行程序等。
(3)合同談判及訂立階段要有該項(xiàng)業(yè)務(wù)履行人員的參與，他們能提出比較切合實(shí)際的意見(jiàn)和建議，既可以避免損失，也為履行提供方便。
(4)做好合同交底工作，合同談判和訂立人員要詳細(xì)地對(duì)合同履行人員進(jìn)行交底，對(duì)合同各條款的意圖和背景進(jìn)行解釋和說(shuō)明。
(5)合同履行過(guò)程中不斷反饋，對(duì)出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題及時(shí)地和合同談判、簽訂、履行等各方人員溝通，及時(shí)地采取對(duì)策。
(6)每履行完畢一個(gè)合同，認(rèn)真地總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和吸取教訓(xùn)，為后續(xù)的合同風(fēng)險(xiǎn)管理提供參考和知識(shí)積累。
為了更好地應(yīng)對(duì)市場(chǎng)及法制環(huán)境的變化，建議建設(shè)管理單位(代建公司)做到如下幾點(diǎn)：
(1)慎簽合同。合同談判、起草人員應(yīng)區(qū)別對(duì)待每一個(gè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的控制，具備識(shí)別、化解風(fēng)險(xiǎn)的能力，提出合同風(fēng)險(xiǎn)控制方案時(shí)應(yīng)當(dāng)依照合同另一方的資金狀況、合同要求及管理現(xiàn)狀等。為確保項(xiàng)目法人的經(jīng)濟(jì)利益需要對(duì)合同另一方的資質(zhì)信譽(yù)和社會(huì)信譽(yù)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，仔細(xì)審查其提出的合作條件。在合同中有針對(duì)性地添加防范風(fēng)險(xiǎn)條款。
(2)落實(shí)合同管理人員的責(zé)任。合同審查人員對(duì)合同條款的嚴(yán)密性、合法性認(rèn)真審查；談判人員對(duì)合同履行的可行性、可操作性負(fù)責(zé)；批準(zhǔn)人員對(duì)合同的經(jīng)濟(jì)性、風(fēng)險(xiǎn)性把關(guān)。
(3)加強(qiáng)履約過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)控制。合同簽訂后，建設(shè)管理單位(代建公司)應(yīng)立即由建管部牽頭制定包括工期、質(zhì)量、安全、索賠、造價(jià)、工程款支付與結(jié)算及違約責(zé)任的預(yù)防等內(nèi)容的合同履行的風(fēng)險(xiǎn)控制方案。針對(duì)不同的合同，采取不同的措施。
(4)注重專家指導(dǎo)。在招標(biāo)階段及簽約階段，咨詢專業(yè)的咨詢機(jī)構(gòu)或人員，避免合同中出現(xiàn)漏洞和防止承包商索賠。在招標(biāo)、合同談判時(shí)、簽訂合同時(shí)虛心征求專家的意見(jiàn)，預(yù)防合同風(fēng)險(xiǎn)，簽署合同時(shí)，文字準(zhǔn)確恰當(dāng)無(wú)漏洞；條款嚴(yán)密完整。
(5)注重時(shí)效。及時(shí)處理工程項(xiàng)目中已經(jīng)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)立即啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)處理應(yīng)急預(yù)案，可以減少風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。針對(duì)承包商的違約行為，注意收集證據(jù)，在一定的失效內(nèi)，在必要時(shí)，進(jìn)行反索賠。
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——公司上半年度法制工作匯報(bào)
為貫徹落實(shí)中央企業(yè)三年法制工作目標(biāo)和相關(guān)要求，按照集團(tuán)公司的統(tǒng)一部署以及八院的要求，公司以“建立健全企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，有效防范法律風(fēng)險(xiǎn)”為核心，以完善規(guī)章制度為手段，并全過(guò)程參與到重大問(wèn)題決策、合同審核、制度審核等工作中，發(fā)揮法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制應(yīng)有的效能。現(xiàn)對(duì)半年來(lái)的工作情況進(jìn)行總結(jié)。
一、上半年工作開(kāi)展情況
1、明確工作重點(diǎn)，逐步推進(jìn)實(shí)施
年初，制定了法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作方案和計(jì)劃，明確了今年法律工作重點(diǎn)。主要包括辨識(shí)法律風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，提出控制方案，完成年度法律風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。
2、開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)與評(píng)估
根據(jù)八院要求，完成了公司風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)與評(píng)估工作，并落實(shí)在防范風(fēng)險(xiǎn)方面的責(zé)任制。對(duì)于辦公管理、設(shè)計(jì)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)合同管理、費(fèi)用報(bào)銷管理等各項(xiàng)流程進(jìn)行梳理、完善，并制定、修訂各項(xiàng)審批流轉(zhuǎn)程序，完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。
3、加強(qiáng)法律隊(duì)伍建設(shè)，提高法律意識(shí)和能力
開(kāi)展法律風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍培訓(xùn)，引進(jìn)了專業(yè)法律人才。同時(shí)，學(xué)習(xí)先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理方法，提升法律風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和能力。
4、梳理規(guī)章制度，完善工作機(jī)制
完善了合同管理流程，并制定了合同管理實(shí)施細(xì)則，做到在合同上，法律監(jiān)管率達(dá)到100%。
公司與房產(chǎn)公司合并，規(guī)章制度需要重新梳理，對(duì)已有規(guī)章制度進(jìn)行廢、改、立，加快填補(bǔ)規(guī)章制度的空白領(lǐng)域，不斷完善規(guī)章制度的評(píng)審程序、責(zé)任追究機(jī)制，并加強(qiáng)制度的執(zhí)行力，從辦公管理到經(jīng)營(yíng)策劃與設(shè)計(jì)生產(chǎn)都有章可循，不斷提升公司依法管理的能力。
5、加快信息化建設(shè)，提高法律工作科技化水平
逐步開(kāi)展法律監(jiān)管信息化建設(shè)，做到“制度+科技”的結(jié)合，豐富信息來(lái)源渠道，在審批流程上做到法律把關(guān)，通過(guò)科技手段，更好地為法律風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管服務(wù)。
6、啟動(dòng)“六五”普法工作，組織開(kāi)展法制宣傳教育活動(dòng)
八院“六五”普法活動(dòng)啟動(dòng)后，公司結(jié)合工作實(shí)際，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)和宣傳欄等形式，開(kāi)展了相關(guān)法律知識(shí)的培訓(xùn)。
二、 主要工作體會(huì)與亮點(diǎn)
1、通過(guò)實(shí)施信息化，加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)管理
今年上半年公司已經(jīng)完成了OA辦公自動(dòng)化系統(tǒng)的建立，目前已經(jīng)正常運(yùn)行。運(yùn)用“制度加科技”的方法，可以對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行有效的監(jiān)督監(jiān)控。
2、提高全員法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，才能實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理
法律風(fēng)險(xiǎn)管理并非僅僅是法律工作人員的職責(zé)，需要每個(gè)員工都要形成良好的法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，增強(qiáng)法律知識(shí)，工作中始終將防范法律風(fēng)險(xiǎn)放在重要位置，才能真正做到單位的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。
三、 存在的問(wèn)題和不足
1、缺乏對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性緊迫性認(rèn)識(shí)
、理院段上才，開(kāi)展法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制建設(shè)以來(lái)已有初步成效，法律風(fēng)險(xiǎn)管理也逐步深入到內(nèi)部管理中，為企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的實(shí)施建立了基礎(chǔ)。但是在具體實(shí)務(wù)操作中，還沒(méi)有充分認(rèn)識(shí)到法律風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，法律工作在服務(wù)經(jīng)營(yíng)管理方面的支撐力度不夠。
2、法律風(fēng)險(xiǎn)管理的能力和經(jīng)驗(yàn)不足
公司法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作起步較晚，開(kāi)展這項(xiàng)工作的經(jīng)驗(yàn)不多、能力還不強(qiáng)，因此還需要邊推進(jìn)、邊摸索、邊總結(jié)、邊積累，同時(shí)向各兄弟單位學(xué)習(xí)取經(jīng)，提高公司法律工作水平。
3、缺乏監(jiān)督跟蹤考核，各部門、崗位法律工作職責(zé)有待進(jìn)一步落實(shí)
雖然規(guī)章制度逐步得到完善，在一些重大經(jīng)營(yíng)、決策活動(dòng)中法律工作已經(jīng)發(fā)揮了一定的作用，但一些部門在按程序辦事、事先主動(dòng)請(qǐng)法務(wù)人員參與的意識(shí)還是不強(qiáng)，使得法律工作顯得有些被動(dòng)、滯后。
四、三季度工作打算
通過(guò)對(duì)上半年法制工作的自評(píng)與分析，公司對(duì)于第三季度法制工作有以下打算：
1、法律風(fēng)險(xiǎn)防范方面
積極做好法律糾紛案件的預(yù)測(cè)以及應(yīng)對(duì)手段。通過(guò)分析單位實(shí)際情況，借鑒同行業(yè)法律糾紛案例，整理公司法律糾紛應(yīng)對(duì)手冊(cè)。
2、制度建設(shè)、工程推進(jìn)方面
（1）第三季度中，繼續(xù)嚴(yán)格貫徹“三重一大”事項(xiàng)決策的基本程序，以及做好決策后的落實(shí)、考核、后評(píng)估工作，完善責(zé)任追究制度。
（2）運(yùn)用“制度+科技”的手段，提升檔案管理的能力，充分運(yùn)用OA系統(tǒng)，通過(guò)科技手段，設(shè)立合同網(wǎng)上審批流程，規(guī)范合同管理。
3、法律服務(wù)支撐情況方面
提高法律在業(yè)務(wù)服務(wù)方面的支撐作用，根據(jù)實(shí)際需要，出具針對(duì)合同、項(xiàng)目的法律意見(jiàn)書。
關(guān)鍵詞：建筑工程，風(fēng)險(xiǎn)管理，原則 ， 問(wèn)題 ， 對(duì)策
Abstract: because of its own personnel quality, management level, the technical conditions, the environment and so on various aspects, which in our country and risk management theory and method is not perfect, in construction engineering projects in the implementation of risk management or a long and complex task. This paper introduces the construction project risk management of the basic principle, analyzes the problems existing in the risk management, summarized the development construction project risk management countermeasures.
Keywords: building engineering, risk management, principles, problems, countermeasures
中圖分類號(hào)：K826.16文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：
工程風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行辨別、評(píng)估、預(yù)防和控制的過(guò)程。相比其他產(chǎn)品，建筑產(chǎn)品具有周期長(zhǎng)、規(guī)模大、產(chǎn)品單一復(fù)雜等特點(diǎn)，在實(shí)施建造過(guò)程中存在許多不確定隨機(jī)性的因素，因此其風(fēng)險(xiǎn)度比一般產(chǎn)品更大。
一、建筑工程風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則
建筑工程風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理必須堅(jiān)持一定的原則。建筑工程風(fēng)險(xiǎn)管理的原則主要包括:
1、整體性原則
在工程可行性研究階段(工可階段)、工程招投標(biāo)階段，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人制定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理策略時(shí)，應(yīng)系統(tǒng)地看待項(xiàng)目可能面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，預(yù)期回報(bào)水平，內(nèi)外環(huán)境等因素，綜合判斷目前及未來(lái)一段時(shí)期內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，制定系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。
2、主動(dòng)、及時(shí)、全過(guò)程原則
對(duì)于建筑工程質(zhì)量安全風(fēng)險(xiǎn)管理，應(yīng)遵循主動(dòng)控制、事先控制的管理思想，根據(jù)不斷發(fā)展變化的環(huán)境條件和不斷出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題，及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施，調(diào)整管理方案、并將這一原則貫徹項(xiàng)目實(shí)施全過(guò)程，才能充分體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)。雖然有些風(fēng)險(xiǎn)對(duì)全局影響不大，但在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制的總體設(shè)計(jì)時(shí)，仍然必須從項(xiàng)目的全過(guò)程考慮，預(yù)先設(shè)置相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。
3、綜合、系統(tǒng)、全方位原則
風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)性、綜合性極強(qiáng)的工作，不僅其產(chǎn)生的原因復(fù)雜，而且后果影響面廣，所需處理措施綜合性強(qiáng)。對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，不確定性不僅貫穿項(xiàng)目的全過(guò)程，而且涉及到項(xiàng)目的各個(gè)方面，項(xiàng)目由各子項(xiàng)目構(gòu)成，項(xiàng)目的目標(biāo)是多目標(biāo)性的，包括投資、進(jìn)度、質(zhì)量、安全、合同變更和索賠、生產(chǎn)成本、利稅等目標(biāo)。要全面、徹底的降低乃至消除風(fēng)險(xiǎn)因素的影響，必須采取綜合治理原則、動(dòng)員各方力量，科學(xué)分配風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，建立風(fēng)險(xiǎn)利益的共同體和項(xiàng)目全方位風(fēng)險(xiǎn)管理體系，才能將風(fēng)險(xiǎn)管理的工作落到實(shí)處。如果項(xiàng)目某一方面的風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有有效的控制，有可能演變?yōu)檎麄€(gè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，所以應(yīng)對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)方面，設(shè)置相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)，按照專業(yè)、規(guī)范、安全和高效的要求，實(shí)行對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的全方位控制。
4、可行、適用、有效性原則
在項(xiàng)目實(shí)施的整個(gè)過(guò)程中，環(huán)境復(fù)雜多變，所以項(xiàng)目所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也隨時(shí)間、空間的變化而隨時(shí)可能發(fā)生變化。管理方案首先應(yīng)針對(duì)己識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)源，制定具有可操作的管理措施，有效的管理措施能大大提高管理的效率和效果。項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理勢(shì)必消耗有限的資源，因此在選擇項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理策略和方案時(shí)，應(yīng)進(jìn)行成本效益分析，應(yīng)該使項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的費(fèi)用小于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)對(duì)項(xiàng)目參與方造成的損失，否則項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理就失去了實(shí)踐意義。
5、經(jīng)濟(jì)、合理、先進(jìn)性原則
項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理方案涉及多項(xiàng)工作和措施，應(yīng)力求管理成本的節(jié)約，管理信息流暢、方式簡(jiǎn)捷、提高項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的管理水平。
二、建筑工程風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題
1、是建設(shè)各方對(duì)建立工程風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄。工程擔(dān)保和工程保險(xiǎn)在建筑企業(yè)和金融業(yè)中缺乏其重要性和必要性的認(rèn)識(shí)。商業(yè)銀行對(duì)政策性貸款投資的工程項(xiàng)目沒(méi)有必須進(jìn)行投保的要求, 投資主體雖然從所有制結(jié)構(gòu)上發(fā)生了變化, 但提高工程風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)依然不強(qiáng), 未能從工程風(fēng)險(xiǎn)管理人手, 降低和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)條件。
2、項(xiàng)目設(shè)計(jì)前期, 由于開(kāi)發(fā)商提供的設(shè)計(jì)資料過(guò)于簡(jiǎn)單使得工程設(shè)計(jì)人員在初步設(shè)計(jì)階段出現(xiàn)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的選擇, 計(jì)算模型的選擇, 安全系數(shù)的確定等方面的偏差而形成風(fēng)險(xiǎn)。也可能由于設(shè)計(jì)時(shí)間緊迫, 設(shè)計(jì)單位與開(kāi)發(fā)商就設(shè)計(jì)任務(wù)未進(jìn)行細(xì)致反復(fù)溝通, 設(shè)計(jì)人員業(yè)務(wù)不熟練, 致使施工圖的設(shè)計(jì)深度不夠, 造成施工過(guò)程中的設(shè)計(jì)變更, 不但會(huì)影響到工程進(jìn)度同時(shí)也將影響工程成本, 造成經(jīng)濟(jì)損失。
3、國(guó)內(nèi)承包企業(yè)對(duì)簽訂高質(zhì)量的合同, 利用合同進(jìn)行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的能力不足, 進(jìn)行工程索賠的意識(shí)不強(qiáng)﹑知識(shí)不足、能力不夠﹑條件欠缺等, 是導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的重要原因。
三、發(fā)展我國(guó)建筑工程風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策
1、通過(guò)立法和合同規(guī)定, 推動(dòng)工程擔(dān)保和工程保險(xiǎn)的開(kāi)展建立和推行工程擔(dān)保、工程保險(xiǎn), 必須有法律法規(guī)作保障, 用合同相制約。因此, 應(yīng)當(dāng)以《擔(dān)保法》、《保險(xiǎn)法》、《合同法》和《建筑法》、《招標(biāo)投標(biāo)法》、《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》等為依據(jù), 在今后國(guó)家和地方的有關(guān)立法中, 將相應(yīng)的工程擔(dān)保、工程保險(xiǎn)的內(nèi)容寫進(jìn)去。當(dāng)前, 可由建設(shè)部會(huì)同有關(guān)部門聯(lián)合發(fā)文, 以推進(jìn)工程擔(dān)保、工程保險(xiǎn)制度的建立。同時(shí), 除在起草或修訂有關(guān)合同示范文本時(shí), 應(yīng)注意參照國(guó)外相應(yīng)條款, 制訂有關(guān)工程擔(dān)保、工程保險(xiǎn)的條款外, 還應(yīng)抓緊研究制訂各種工程擔(dān)保、工程保險(xiǎn)的系列合同示范文本。
2、培育形成擔(dān)保人市場(chǎng), 積極發(fā)展工程風(fēng)險(xiǎn)管理中介機(jī)構(gòu)工程擔(dān)保制度的建立, 除繼續(xù)發(fā)揮銀行的作用外, 還應(yīng)當(dāng)積極培育其他具備條件的機(jī)構(gòu)擔(dān)當(dāng)擔(dān)保人, 以形成有一定競(jìng)爭(zhēng)的擔(dān)保人市場(chǎng)。從國(guó)情出發(fā), 應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)發(fā)展承包商的同業(yè)擔(dān)保, 由實(shí)力強(qiáng)、信譽(yù)好的承包商為其他承包商提供第三方擔(dān)保。這既可以有效地保證工程建設(shè)的順利進(jìn)行, 又比較簡(jiǎn)便易行。但是, 同業(yè)擔(dān)保應(yīng)當(dāng)是高資質(zhì)企業(yè)為低資質(zhì)企業(yè)提供擔(dān)保（一級(jí)資質(zhì)企業(yè)可以為其他一級(jí)資質(zhì)企業(yè)提供擔(dān)保）, 全資或控股的母公司可以為其子公司提供信用擔(dān)保；嚴(yán)禁兩家企業(yè)互相擔(dān)保或多家企業(yè)交叉互保,以保障業(yè)主的合法權(quán)益。在條件具備時(shí), 經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門批準(zhǔn), 也應(yīng)允許保險(xiǎn)公司開(kāi)展保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)（即帶有保證擔(dān)保性質(zhì)的保險(xiǎn)）。對(duì)于設(shè)立專門的工程擔(dān)保公司, 建設(shè)部應(yīng)會(huì)同有關(guān)部門盡快制定審批條件, 根據(jù)其有資金實(shí)力、專業(yè)技術(shù)力量等, 確定允許開(kāi)展工程擔(dān)保的業(yè)務(wù)范圍, 并對(duì)其設(shè)立后開(kāi)展工程擔(dān)保業(yè)務(wù)的信譽(yù)狀況等作定期評(píng)估。要規(guī)范工程擔(dān)保公司的運(yùn)作, 其提供擔(dān)保書的擔(dān)保總額（指所有在擔(dān)保的工程）, 原則上不應(yīng)超過(guò)其自有資金總額的五倍：為一個(gè)項(xiàng)目出具擔(dān)保書的擔(dān)保額, 原則上不應(yīng)超過(guò)其自有資金總額。鑒于專門的工程擔(dān)保公司自有資金實(shí)力一般不強(qiáng), 應(yīng)主要為中小型項(xiàng)目提供擔(dān)保, 并要形成競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制, 不能搞壟斷。
3、要積極培育和發(fā)展工程風(fēng)險(xiǎn)管理中介咨詢機(jī)構(gòu), 包括保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人、保險(xiǎn)人和工程風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢公司, 或是受被保險(xiǎn)人（業(yè)務(wù)或承包商等）的委托, 與保險(xiǎn)公司洽談保險(xiǎn)合同并索取賠償；或是從事工程風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的研究開(kāi)發(fā), 開(kāi)展培訓(xùn)和風(fēng)險(xiǎn)咨詢（包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)價(jià)、處理、制定風(fēng)險(xiǎn)管理方案和指導(dǎo)執(zhí)行等）。對(duì)于工程擔(dān)保或工程保險(xiǎn)中產(chǎn)生的糾紛, 應(yīng)當(dāng)確定一批可進(jìn)行技術(shù)鑒定和責(zé)任確認(rèn)的權(quán)威機(jī)構(gòu)。在確定這些機(jī)構(gòu)時(shí), 應(yīng)注重發(fā)揮現(xiàn)有的工程質(zhì)量監(jiān)督、建筑安全監(jiān)督和工程招標(biāo)投標(biāo)管理等機(jī)構(gòu)的作用。
4、研究制定合同的工程擔(dān)保、工程保險(xiǎn)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn), 其費(fèi)用應(yīng)計(jì)人工程成本由于我國(guó)的建筑市場(chǎng)還不規(guī)范, 加上長(zhǎng)期計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的影響、我國(guó)的建筑業(yè)一直屬于微利行業(yè),企業(yè)資金積累十分有限。同時(shí), 受經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的制約, 建設(shè)單位的資金也比較緊張。因此, 政府對(duì)工程擔(dān)保、工程保險(xiǎn)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)加以宏觀調(diào)控, 不能完全照搬照套國(guó)外的做法。具體的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn), 可以由建設(shè)行政主管部門會(huì)同有關(guān)部門,根據(jù)工程的類型、風(fēng)險(xiǎn)的大小、業(yè)主及承包商的信譽(yù)等測(cè)定調(diào)控幅度, 由當(dāng)事人在合同中約定。工程擔(dān)保、工程保險(xiǎn)是直接為工程服務(wù)的, 其費(fèi)用應(yīng)當(dāng)計(jì)人工程成本, 在國(guó)家和地方的工程造價(jià)管理中, 應(yīng)當(dāng)研究解決其費(fèi)用的成本立項(xiàng)問(wèn)題。業(yè)主也可以將通過(guò)招標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)節(jié)省下來(lái)的資金, 拿出一部分用作保費(fèi)的開(kāi)支。
5、開(kāi)展宣傳和培訓(xùn)工作, 建立和推行工程擔(dān)保、工程保險(xiǎn)制度, 必須大力開(kāi)展宣傳和培訓(xùn)工作, 普及工程擔(dān)保、工程保險(xiǎn)知識(shí)。同時(shí), 要選擇若干省市進(jìn)行試點(diǎn), 在摸索、總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上, 以點(diǎn)帶面, 逐步推開(kāi)。
關(guān)鍵詞：石油 工程項(xiàng)目 風(fēng)險(xiǎn)管理
一、工程風(fēng)險(xiǎn)因素的辯識(shí)與分類
建設(shè)工程項(xiàng)目是復(fù)雜的開(kāi)放系統(tǒng)，長(zhǎng)期以來(lái)，工程風(fēng)險(xiǎn)的研究一直沿用分析方法和模擬方法。由于項(xiàng)目的內(nèi)部結(jié)構(gòu)、項(xiàng)目本身的動(dòng)態(tài)性及外界干擾的復(fù)雜性，在構(gòu)造問(wèn)題的結(jié)構(gòu)與變量的相互關(guān)系時(shí)，分析方法與模擬方法均起不到預(yù)期的指導(dǎo)作用，風(fēng)險(xiǎn)因素間的影響關(guān)系及所引起的后果均得不到確切表示。工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素錯(cuò)綜復(fù)雜，可以從項(xiàng)目環(huán)境、項(xiàng)目結(jié)構(gòu)及項(xiàng)目主體等不同側(cè)面進(jìn)行分類。為了便于風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)的防范處理，筆者從工程風(fēng)險(xiǎn)是否可以計(jì)量的角度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，以確定哪些風(fēng)險(xiǎn)可以作定量分析，哪些只能作定性分析，哪些可以作定性與定量相結(jié)合的分析，以便為不同風(fēng)險(xiǎn)的防范采取相應(yīng)的對(duì)策。
工程風(fēng)險(xiǎn)的分類主要基于風(fēng)險(xiǎn)防范和風(fēng)險(xiǎn)處理，是定性的相對(duì)的。從性質(zhì)上分析，可計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)屬于技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)，是常規(guī)性的不可避免的風(fēng)險(xiǎn)，包括地質(zhì)地基條件、材料供應(yīng)、設(shè)備供應(yīng)、工程變更、技術(shù)規(guī)范、設(shè)計(jì)與施工等造成的風(fēng)險(xiǎn)；非計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)屬于非技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生的概率較小，是非常規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)，包括經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、不可抗力風(fēng)險(xiǎn)、組織協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)等。工程合同包含著多種難以界定的變量因素，這些因素都能構(gòu)成項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)。從性質(zhì)上分析，合同風(fēng)險(xiǎn)屬于非技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)，但工程合同中包含了大量的技術(shù)性條款&因此，對(duì)工程合同的風(fēng)險(xiǎn)分析既有定量分析又有定性分析。
二、風(fēng)險(xiǎn)管理方案
1.風(fēng)險(xiǎn)管理方案的基本概念。完整的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理方案應(yīng)該旨在解決所有的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目的技術(shù)性能、項(xiàng)目成本、項(xiàng)目方案、項(xiàng)目執(zhí)行、安全、健康、項(xiàng)目所在社區(qū)和環(huán)境造成的影響。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)該是全方位的，包括項(xiàng)目涉及的各個(gè)合作方、項(xiàng)目的各個(gè)階段、項(xiàng)目所處的環(huán)境以及可能遇到的各種不確定性，只有進(jìn)行全方位的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估才能充分預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)可能帶來(lái)的影響。風(fēng)險(xiǎn)管理方案應(yīng)該使公司能夠采取必要的措施完成合同的要求，并不斷將與不確定性有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和防范方案的結(jié)果融入到公司的管理中，從而可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行更好的認(rèn)識(shí)和分析。
2.主要內(nèi)容。所有的石油工程服務(wù)公司或EPC承包商，都應(yīng)該建立一套系統(tǒng)綜合的風(fēng)險(xiǎn)管理方案。作為項(xiàng)目的業(yè)主或投資人，油氣勘探開(kāi)發(fā)公司除了應(yīng)具有一套要求各承包商的風(fēng)險(xiǎn)管理方案達(dá)到某一目標(biāo)和要求的管理程序外，還應(yīng)建立一套自己的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。業(yè)主應(yīng)該在招投標(biāo)過(guò)程中就其風(fēng)險(xiǎn)管理方案與承包商進(jìn)行很好的交流。為了滿足業(yè)主的要求，石油工程服務(wù)公司和EPC承包商也應(yīng)該建立自己的一套綜合風(fēng)險(xiǎn)管理程序，并與業(yè)主的風(fēng)險(xiǎn)管理程序相一致。
特殊設(shè)備的操作風(fēng)險(xiǎn)是石油工程項(xiàng)目的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，對(duì)于這類風(fēng)險(xiǎn)，如防噴器的壓力級(jí)別、前線基地位置的選擇、井場(chǎng)位置的地貌狀況以及設(shè)備搬遷與安裝程序等，應(yīng)該通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)危害分析并結(jié)合設(shè)備及操作水平進(jìn)行詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理方案中應(yīng)專門列出專有設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)的詳細(xì)情況，并與生產(chǎn)廠商結(jié)合，以有效降低設(shè)備的操作風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理方案中應(yīng)包含具體的方法、過(guò)程、計(jì)劃和措施，這些方面都是為了在項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理而制定的。另外，風(fēng)險(xiǎn)管理方案應(yīng)該是專門的方案，應(yīng)有具體可操作的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方案，說(shuō)明進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的時(shí)機(jī)以及項(xiàng)目相關(guān)各方應(yīng)擔(dān)負(fù)的角色和責(zé)任。項(xiàng)目所需的風(fēng)險(xiǎn)管理具有不同的等級(jí)，風(fēng)險(xiǎn)管理方案中的具體措施應(yīng)該明確其所處的等級(jí)并對(duì)其在整個(gè)項(xiàng)目中能夠發(fā)揮的作用進(jìn)行分析。
三、石油工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)及其控制對(duì)策
1.投資風(fēng)險(xiǎn)及其控制。投資風(fēng)險(xiǎn)管理是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，投資目標(biāo)的確定應(yīng)分階段確定，可行性研究階段的投資估算是初步設(shè)計(jì)階段的控制目標(biāo)；初步設(shè)計(jì)階段的概算是施工圖設(shè)計(jì)階段的控制目標(biāo)；施工圖預(yù)算是使施工階段控制目標(biāo)。對(duì)于建設(shè)單位來(lái)講它貫穿于建設(shè)項(xiàng)目的全過(guò)程，即從項(xiàng)目決策開(kāi)始至整個(gè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收完成為止，就項(xiàng)目建設(shè)全過(guò)程來(lái)講，投資控制的重點(diǎn)應(yīng)在前期階段，特別是加強(qiáng)方案設(shè)計(jì)階段的管理工作，設(shè)計(jì)階段對(duì)工程總投資的影響度占75%以上，設(shè)計(jì)的優(yōu)劣直接影響建設(shè)費(fèi)用的多少，直接決定著投入人力、物力、財(cái)力的多少。
2.進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)及其控制。進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)控制就是指在項(xiàng)目的工程建設(shè)過(guò)程中預(yù)測(cè)、識(shí)別各種風(fēng)險(xiǎn)后，制定、審核進(jìn)度計(jì)劃，在實(shí)施過(guò)程中采用適當(dāng)?shù)姆椒ǘㄆ诟櫋z查工程實(shí)際進(jìn)展情況，與計(jì)劃進(jìn)度對(duì)照、比較找出兩者之間的偏差，組織、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督監(jiān)理單位、承包商及相關(guān)單位對(duì)產(chǎn)生偏差的各種風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析與評(píng)估，及時(shí)采取有效措施調(diào)整或修改工程進(jìn)度計(jì)劃。進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)控制是一個(gè)不斷循環(huán)往復(fù)的過(guò)程，直至按計(jì)劃的工期目標(biāo)既合同約定的工期如期完成。建設(shè)進(jìn)度受諸多風(fēng)險(xiǎn)因素影響，主要包括來(lái)自然風(fēng)險(xiǎn)、人員風(fēng)險(xiǎn)、工程變更風(fēng)險(xiǎn)。
3.質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)及其控制。由于石油化工裝置生產(chǎn)過(guò)程具有高溫、高壓、低溫、真空的特點(diǎn)，所用的原料、介質(zhì)或產(chǎn)品本身多為易燃、易爆、有毒、有害、有腐蝕性的物質(zhì)，因此，對(duì)輸送、盛裝、生產(chǎn)這些原料和產(chǎn)品的管道、閥門、設(shè)備的材料、制造及施工的要求較多，如果稍有疏漏或不慎將會(huì)造成不可想象的嚴(yán)重后果。質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)控制措施必須充分滿足工程需要。石油化工行業(yè)及其生產(chǎn)裝置一旦發(fā)生事故造成的影響極大，因此，相比投資和進(jìn)度而言，質(zhì)量控制特別是施工階段質(zhì)量控制更為重要。
無(wú)論采取何種風(fēng)險(xiǎn)管理方式，實(shí)現(xiàn)投入產(chǎn)出的效益最大化是一切減災(zāi)決策和行動(dòng)的出發(fā)點(diǎn)和最終歸宿。目前在我國(guó)的石油企業(yè)管理中，除采取承擔(dān)和保險(xiǎn)兩種風(fēng)險(xiǎn)管理方式外，在施工過(guò)程中亦因完善各項(xiàng)制度，在各項(xiàng)制度的制定和完善中要針對(duì)施工中不同風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)制定并實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)處里計(jì)劃，盡可能準(zhǔn)確合理地分散風(fēng)險(xiǎn)。把工程風(fēng)險(xiǎn)管理降低到最小程度，對(duì)工程項(xiàng)目管理和生產(chǎn)安全起到積極的促進(jìn)作用。
參考文獻(xiàn)：
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關(guān)鍵詞:文獻(xiàn)綜述;BOT模式;代建制模式;EPC模式;風(fēng)險(xiǎn)管理
中圖分類號(hào):F27文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A
隨著工程建設(shè)交易制度改革的進(jìn)行,傳統(tǒng)的設(shè)計(jì)-招標(biāo)-施工(DBB)項(xiàng)目建設(shè)模式在建筑市場(chǎng)中的比例逐漸降低,其他的一些方式如BOT、工程總承包(EPC)等開(kāi)始出現(xiàn)。現(xiàn)代工程建設(shè)項(xiàng)目具有一次性、投資大、周期長(zhǎng)、要求高等特點(diǎn),其實(shí)施過(guò)程處在日益多變的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境,受眾多因素影響,是一個(gè)充滿各種風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程。本文基于大量相關(guān)參考文獻(xiàn),歸納總結(jié)出如下幾種工程項(xiàng)目管理模式下的風(fēng)險(xiǎn)管理綜述。
一、國(guó)內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展歷程
建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的理論研究是伴隨著國(guó)際工程建設(shè)市場(chǎng)的形成和發(fā)展而產(chǎn)生的。早在二戰(zhàn)期間,在系統(tǒng)工程和運(yùn)籌學(xué)領(lǐng)域中就開(kāi)始應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù),而把風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)用于建設(shè)工程項(xiàng)目管理是在上世紀(jì)五六十年代,伴隨著西方社會(huì)戰(zhàn)后重建,特別是西歐經(jīng)濟(jì)的復(fù)蘇,在歐洲興建了一大批大型宇航、水電、能源、交通項(xiàng)目,巨大的投資使項(xiàng)目管理者越來(lái)越重視成本管理,而復(fù)雜工程項(xiàng)目環(huán)境又使項(xiàng)目本身面臨很多的不確定性因素,如何定量地事先預(yù)計(jì)不確定性對(duì)工程項(xiàng)目成本的影響成為管理者的一大難題。為此,學(xué)者們先后開(kāi)發(fā)、研究了各種項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù),如早期的項(xiàng)目計(jì)劃評(píng)審技術(shù)以及后來(lái)的敏感性分析和模擬技術(shù)等。在最初的研究中,只是用數(shù)理統(tǒng)計(jì)和概率的方法來(lái)描述、評(píng)價(jià)影響項(xiàng)目目標(biāo)的一維元素,如時(shí)間或成本變化的影響。隨著新的評(píng)價(jià)方法不斷產(chǎn)生,對(duì)工程風(fēng)險(xiǎn)的分析也向綜合、全面、多維方向發(fā)展。經(jīng)過(guò)幾十年的理論研究和探討以及在實(shí)踐中的初步應(yīng)用,國(guó)際學(xué)術(shù)界已對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理理論達(dá)成一致看法,認(rèn)為工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)系統(tǒng)工程,它涉及工程管理的各個(gè)方面,包括風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)、控制和決策,其目的在于通過(guò)對(duì)項(xiàng)目不確定性的研究與控制,達(dá)到降低損失,控制成本的目的。
我國(guó)在20世紀(jì)七十年末八十年代初引進(jìn)了項(xiàng)目管理理論與方法。由于當(dāng)時(shí)項(xiàng)目管理處于起步階段,人們的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較差,風(fēng)險(xiǎn)管理理論與方法未能及時(shí)引進(jìn),直到八十年代中期以來(lái),風(fēng)險(xiǎn)管理理論才逐漸被引入。作為建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的重要方法,工程保險(xiǎn)在我國(guó)起步較晚,上世紀(jì)八十年代初,在利用世界銀行貸款的建設(shè)項(xiàng)目中,建筑工程保險(xiǎn)才被引入我國(guó)。九十年代以后,建筑工程保險(xiǎn)得到了一定的發(fā)展。據(jù)調(diào)查,國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行80%以上的貸款項(xiàng)目都按要求投保了建筑工程險(xiǎn)和財(cái)產(chǎn)險(xiǎn),如三峽工程、首都博物館工程、上海磁懸浮、國(guó)家大劇院、西氣東輸、杭州灣大橋等大型工程項(xiàng)目,其中三峽工程的承保總額已經(jīng)超過(guò)了150億元。但是,由于種種原因,建筑工程保險(xiǎn)在我國(guó)并未普及。
二、BOT模式下的風(fēng)險(xiǎn)管理綜述
BOT項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)是指在BOT項(xiàng)目的特許、建設(shè)、經(jīng)營(yíng)、移交四個(gè)階段里損失發(fā)生的不確定性,是一種潛在的危險(xiǎn)因素。以項(xiàng)目發(fā)起人和項(xiàng)目公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)能否控制為標(biāo)準(zhǔn),可將風(fēng)險(xiǎn)劃分為系統(tǒng)外風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)外風(fēng)險(xiǎn)又稱不可控制風(fēng)險(xiǎn),一般是指與東道國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境有關(guān)的、超出發(fā)起人和項(xiàng)目公司控制范圍的風(fēng)險(xiǎn),其內(nèi)容包括:不可抗力風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)有化風(fēng)險(xiǎn)、政府的越權(quán)干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)、公共政策及法律變化風(fēng)險(xiǎn)、違約風(fēng)險(xiǎn)、投標(biāo)不成功風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)爭(zhēng)不充分風(fēng)險(xiǎn)、利率變化風(fēng)險(xiǎn)、外匯匯率風(fēng)險(xiǎn)、原材料來(lái)源和價(jià)格變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、能源供應(yīng)和其他輔助設(shè)施不配套風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)、貨幣自由兌換和匯出風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、償還期限風(fēng)險(xiǎn)等。因此,BOT項(xiàng)目可分為三種風(fēng)險(xiǎn):1、來(lái)自投標(biāo)人自身的風(fēng)險(xiǎn);2、來(lái)自招標(biāo)人的風(fēng)險(xiǎn);3、來(lái)自競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的風(fēng)險(xiǎn)。
BOT項(xiàng)目投標(biāo)方案的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自多方面、多層次,并貫穿投標(biāo)全過(guò)程。根據(jù)對(duì)BOT項(xiàng)目投標(biāo)方案風(fēng)險(xiǎn)影響因素的分析,大致可以分為系統(tǒng)內(nèi)部因素和系統(tǒng)外部因素兩類。系統(tǒng)內(nèi)部因素包括投標(biāo)人在標(biāo)書中所提及的有關(guān)技術(shù)標(biāo)和商務(wù)標(biāo)內(nèi)容,如項(xiàng)目報(bào)價(jià)、融資方案、技術(shù)方案、運(yùn)營(yíng)移交方案等;系統(tǒng)外部因素包括招標(biāo)人的公平性、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的實(shí)力等。
三、代建制模式下的風(fēng)險(xiǎn)管理綜述
政府投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)系統(tǒng)工程、社會(huì)工程。政府投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括兩部分內(nèi)容:風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后怎樣減少有關(guān)單位個(gè)人的損失,將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移出去,是一個(gè)重要的方面,但這只是一個(gè)標(biāo),而加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的控制,將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率降低到最低,將風(fēng)險(xiǎn)損失的嚴(yán)重度降低到最低才是本。對(duì)于代建制模式,主要是進(jìn)行行為主體的博弈分析。在風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行模式中,代建單位、承包商、設(shè)計(jì)單位、材料供應(yīng)商及保險(xiǎn)公司、相關(guān)中介機(jī)構(gòu)作為兩個(gè)不同的整體參與博弈。博弈的過(guò)程可分為如下兩種:
(一)共投體和共保體之間的博弈。共投體、共保體通過(guò)保險(xiǎn)合同形成雙方博弈關(guān)系,其中風(fēng)險(xiǎn)管理公司作為共保體的一部分參與工程保險(xiǎn)。我們來(lái)分析共保體中的保險(xiǎn)人和投保人之間的博弈關(guān)系:保險(xiǎn)合同是附和合同,即由保險(xiǎn)人提出合同的主要內(nèi)容,投保人要么接受,要么不接受,沒(méi)有商量的余地。這一點(diǎn)在模型中表現(xiàn)為博弈過(guò)程的動(dòng)態(tài)性:保險(xiǎn)人先決定保險(xiǎn)費(fèi)率,投保人在簽訂保險(xiǎn)合同時(shí)觀察到這一保險(xiǎn)費(fèi)率,在給定的保險(xiǎn)費(fèi)率下尋求自身效用的最大化,以確定其最優(yōu)投保額。由此我們可以認(rèn)定,保險(xiǎn)人與投保人之間的博弈是一個(gè)完全信息動(dòng)態(tài)博弈。
(二)共保體內(nèi)部的博弈。風(fēng)險(xiǎn)管理公司作為共保體的一部分,其工作性質(zhì)區(qū)別于保險(xiǎn)公司,這里我們通過(guò)共保體內(nèi)部的博弈關(guān)系,即風(fēng)險(xiǎn)管理公司與保險(xiǎn)公司的博弈,分析引入風(fēng)險(xiǎn)管理公司對(duì)政府投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理作用。假設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理公司在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中提供優(yōu)、劣兩種服務(wù)水平;共保體在選擇直接進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的業(yè)務(wù)渠道外,對(duì)于委托風(fēng)險(xiǎn)管理公司可采取選擇和放棄兩種策略。如果我們把風(fēng)險(xiǎn)管理公司和共保體看作不同的主體,風(fēng)險(xiǎn)管理公司幫助委托人完成一部分工作,這是一種合作關(guān)系;如果從委托人的角度出發(fā),他將其工作的一部分委托風(fēng)險(xiǎn)管理公司來(lái)完成,這又是一種分工。
通過(guò)以上博弈過(guò)程的分析,可以發(fā)現(xiàn)博弈中的兩類博弈主體――共投體、共保體的行為很好地達(dá)到了均衡,并且較為穩(wěn)定的保持了這一均衡。這一均衡同樣也體現(xiàn)在共投體內(nèi)部的博弈中。因此,在政府投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)引入工程保險(xiǎn),借助工程保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理,可以實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo):
1、將代建單位、承包商、設(shè)計(jì)單位、材料供應(yīng)商形成一個(gè)整體,購(gòu)買保險(xiǎn)(通過(guò)對(duì)各家單位的實(shí)際情況確定投保份額),在轉(zhuǎn)移各自風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí),提高了共投體內(nèi)部各方的自律性和合作性。
2、引入風(fēng)險(xiǎn)管理公司,提供專業(yè)的政府投資項(xiàng)目安全、質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)控制,保證工程質(zhì)量安全,使共投體、共保體達(dá)到雙贏。
3、建立激勵(lì)機(jī)制及信號(hào)傳遞機(jī)制,減少道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇行為,同時(shí)為各方合作的必要性提供堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
四、EPC模式下的風(fēng)險(xiǎn)管理綜述
建設(shè)工程項(xiàng)目總承包風(fēng)險(xiǎn)管理是建設(shè)工程項(xiàng)目管理的重要組成部分,但其不同于其他管理功能,其目的是保證建設(shè)工程項(xiàng)目總目標(biāo)的實(shí)現(xiàn):
1、從項(xiàng)目的時(shí)間、質(zhì)量和成本目標(biāo)來(lái)看,風(fēng)險(xiǎn)管理和項(xiàng)目管理的目標(biāo)是一致的,即通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)降低項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量和成本方面的風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目管理目標(biāo)。
2、從項(xiàng)目范圍管理來(lái)看,項(xiàng)目范圍管理的主要內(nèi)容包括界定項(xiàng)目范圍和對(duì)項(xiàng)目范圍變動(dòng)的控制。通過(guò)界定項(xiàng)目范圍,可以明確項(xiàng)目的范圍,將項(xiàng)目的任務(wù)細(xì)分為更具體、更便于管理的部分,避免遺漏而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。在項(xiàng)目進(jìn)行過(guò)程中,各種變更是不可避免的,變更會(huì)帶來(lái)某些新的不確定性,風(fēng)險(xiǎn)管理可以通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析來(lái)評(píng)價(jià)這些不確定性,從而向項(xiàng)目范圍管理提出任務(wù)。
3、從項(xiàng)目計(jì)劃的職能來(lái)看,風(fēng)險(xiǎn)管理為項(xiàng)目計(jì)劃的制定提供了依據(jù)。項(xiàng)目計(jì)劃考慮的是未來(lái),而未來(lái)必然存在著不確定因素。風(fēng)險(xiǎn)管理的職能之一是減少項(xiàng)目整個(gè)過(guò)程中的不確定性,這有利于計(jì)劃的準(zhǔn)確執(zhí)行。
4、從項(xiàng)目溝通控制的職能來(lái)看,項(xiàng)目溝通控制主要對(duì)溝通體系進(jìn)行監(jiān)控,特別要注意經(jīng)常出現(xiàn)誤解和矛盾的職能和組織間的接口,這些可以為風(fēng)險(xiǎn)管理提供信息。反過(guò)來(lái),風(fēng)險(xiǎn)管理中的信息又可以通過(guò)溝通體系傳輸給相應(yīng)的部門和人員。
5、從項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程來(lái)看,不少風(fēng)險(xiǎn)都是在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中由潛在變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)的。風(fēng)險(xiǎn)管理就是在風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上,擬定出具體應(yīng)對(duì)措施,以消除、緩和、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn),利用有利機(jī)會(huì)避免產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)。
EPC模式風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)是調(diào)查研究,收集資料。只有認(rèn)真研究項(xiàng)目本身和環(huán)境以及兩者的關(guān)系,才能識(shí)別項(xiàng)目面臨的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)分析作為實(shí)現(xiàn)管理的手段和方法集合,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理起著輔助決策作用,將圍繞風(fēng)險(xiǎn)管理程序
和目標(biāo)開(kāi)展工作。同樣,風(fēng)險(xiǎn)管理離開(kāi)了風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)和手段,也將失去其基礎(chǔ)。
五、結(jié)束語(yǔ)
風(fēng)險(xiǎn)管理是建設(shè)工程項(xiàng)目管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容,亦是一個(gè)值得長(zhǎng)期研究的課題。隨著建設(shè)工程項(xiàng)目的大型化、復(fù)雜化及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇,新情況、新問(wèn)題不斷涌現(xiàn),豐富和發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)管理的理論、方法與技術(shù)手段也就成為項(xiàng)目管理領(lǐng)域研究者的永恒主題。
(作者單位:重慶大學(xué)建設(shè)管理與房地產(chǎn)學(xué)院)
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【關(guān)鍵詞】法人法律防范
AB公司曾被騙40億人民幣，股票臨時(shí)停牌。隨即AB公司預(yù)示公告：稱由于擬對(duì)CD國(guó)債投資余額以及存貨，短期投資等事項(xiàng)計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。本年度將會(huì)出現(xiàn)大的虧損，將AB公司拖入“巨虧”泥潭的這家CD公司，很早就與AB公司有大規(guī)模的合作，而后幾年AB公司應(yīng)收賬款卻年年創(chuàng)出新高。經(jīng)過(guò)四年時(shí)間，AB公司應(yīng)收賬款為43.5億，其中CD公司就欠40億，在CD公司的經(jīng)營(yíng)歷史中，每次拖欠國(guó)內(nèi)各廠商的貸款，其中，不乏國(guó)內(nèi)許多知名企業(yè)，由于拖欠貸款，國(guó)內(nèi)許多公司都拒絕對(duì)與CD公司合作，但AB公司卻心甘情愿地與狼共舞，與一個(gè)在信用上有如此污點(diǎn)的企業(yè)依然驚醒大規(guī)模的合作，并且采用風(fēng)險(xiǎn)極高的先發(fā)貨后首款的營(yíng)銷方式，給公司造成難以彌補(bǔ)的損失的極大地創(chuàng)傷，同時(shí)，也反映出企業(yè)內(nèi)部控制體系對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)防范有著難以估量的作用。
與國(guó)外先進(jìn)企業(yè)相比，國(guó)內(nèi)規(guī)定企業(yè)在內(nèi)部流程管理上難以實(shí)現(xiàn)各專業(yè)管理資源的共享，需要行政指令才能實(shí)現(xiàn)，仍帶有計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的印記，這是差別，更是差距。
中央企業(yè)是有完備的專業(yè)管理體系的應(yīng)急預(yù)案，這是企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理與專業(yè)管理體系融合的基礎(chǔ)。企業(yè)要做到法律風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)控管理體系的有效融合，應(yīng)當(dāng)以法律風(fēng)險(xiǎn)源為主線，整合相關(guān)管理資源，完善法律風(fēng)險(xiǎn)管理流程，形成縱向到底，橫向到底的法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
現(xiàn)舉例分析法律風(fēng)險(xiǎn)管理如何與企業(yè)內(nèi)部控制管理體系有效融合：
（一）經(jīng)濟(jì)合同法律風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制管理體系的融合。
市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)從法律上講就是一律契約經(jīng)濟(jì)，市場(chǎng)主體的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)就是簽訂合同，履行合同。合同已經(jīng)成為各類市場(chǎng)主體實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目的，維系彼此間權(quán)利義務(wù)關(guān)系的紐帶。中央企業(yè)在長(zhǎng)期的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中已經(jīng)形成了比較完善的合同管理制度。
（二）對(duì)外技術(shù)秘密保護(hù)法律風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制管理體系的融合。
企業(yè)在持續(xù)的大規(guī)模的技術(shù)改造、引進(jìn)、消化和創(chuàng)新過(guò)程中，積累了一大批專有技術(shù)，這些專有技術(shù)除少量依法取得專利以外，絕大部分是以技術(shù)秘密的形態(tài)存在于企業(yè)之中。這些技術(shù)秘密為企業(yè)創(chuàng)造了大量的價(jià)值。只有通過(guò)技術(shù)秘密保護(hù)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作，將負(fù)責(zé)技術(shù)管理部門、人力資源管理部門、內(nèi)部制度管理部門、保密管理部門及法律事務(wù)部門聯(lián)系在一起，協(xié)同配合，開(kāi)展工作，才能有效防范企業(yè)技術(shù)秘密流失的法律風(fēng)險(xiǎn)。
（三）職業(yè)完全健康中法律風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系的融合。
在生產(chǎn)性的中央企業(yè)中，存在著大量涉及職業(yè)危害的勞動(dòng)崗位，如固體廢物污染崗位、有毒有害氣體危害崗位、高溫高壓危害崗位以及放射性污染崗位等。按照《安全生產(chǎn)法》、《職業(yè)病防治法》以及《勞動(dòng)合同法》等法律法規(guī)的要求，對(duì)涉及危害崗位的勞動(dòng)者在勞動(dòng)條件和勞動(dòng)待遇上采取特殊的保護(hù)措施是企業(yè)必須履行的法定義務(wù)，也是構(gòu)建和諧社會(huì)的必然要求。當(dāng)前，中國(guó)勞動(dòng)人事法律制度體系正進(jìn)入了一個(gè)新的階段，尤其是《勞動(dòng)合同法》頒布實(shí)施以來(lái)，對(duì)于中央企業(yè)而言，勞動(dòng)關(guān)系管理由此體現(xiàn)所有制關(guān)系的身份管理與體現(xiàn)法律平等關(guān)系的勞動(dòng)合同管理進(jìn)行轉(zhuǎn)變。
綜上所述，中國(guó)企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理必須與內(nèi)部控制管理體系的融合建立機(jī)制。
中央企業(yè)實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制管理體系融合的目標(biāo)是：規(guī)范企業(yè)專業(yè)管理行為，提高企業(yè)管理水平和效率；促進(jìn)企業(yè)依法治企和法律風(fēng)險(xiǎn)防范能力的提升。實(shí)現(xiàn)企業(yè)因違法經(jīng)營(yíng)發(fā)生的重大法律糾紛案件為零；增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力和持續(xù)發(fā)展的能力。為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，必須大力推進(jìn)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制管理體系融合機(jī)制建立：
1.建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，為內(nèi)部控制體系的建設(shè)提供保障。
企業(yè)可按照分層管理，分類管理和集中管理相結(jié)合的原則，建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
2.建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)管理制度，為內(nèi)部控制體系提供制度保障。
企業(yè)開(kāi)展法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作，應(yīng)當(dāng)有章可循，有規(guī)可守。由于每個(gè)企業(yè)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)和抗風(fēng)險(xiǎn)的能力各不相同，就關(guān)于法律風(fēng)險(xiǎn)管理制度一般而言，包括法律業(yè)務(wù)管理制度和專業(yè)管理制度。
3.實(shí)行“三確認(rèn)”為核心的法律風(fēng)險(xiǎn)管理模式，保障法律風(fēng)險(xiǎn)管理切實(shí)融入企業(yè)內(nèi)部控制管理體系。
法律風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系融合的本質(zhì)是企業(yè)按照法律風(fēng)險(xiǎn)源來(lái)調(diào)整專業(yè)管理流程，即以法律風(fēng)險(xiǎn)源為主線，整合相關(guān)管理資源。在企業(yè)觀的專業(yè)管理體系和突發(fā)事件應(yīng)急管理方案的基礎(chǔ)上，建立縱向到底，橫向到邊的法律風(fēng)險(xiǎn)管理模式。
4.強(qiáng)化法律風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍建設(shè)，為內(nèi)部控制體系提供人才保障。
【關(guān)鍵詞】建筑工程；風(fēng)險(xiǎn)管理；方法
隨著我國(guó)建筑工程項(xiàng)目在數(shù)量上不斷發(fā)展，工程項(xiàng)目中所存在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題也不斷暴露，在工程項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)和實(shí)施中存在者較多的不確定因素，因此導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題較為顯著。而對(duì)于相關(guān)施工單位的承包方而言，由于在風(fēng)險(xiǎn)管理上缺乏嚴(yán)謹(jǐn)?shù)囊庾R(shí)，在相關(guān)管理上的制度缺乏完善性，進(jìn)而導(dǎo)致在工程進(jìn)行中存在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題無(wú)法有效控制。因此要提升建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理力度，提升項(xiàng)目管理安全性效果。
1、建筑工程項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)
1.1 投標(biāo)報(bào)價(jià)
在目前的建筑施工企業(yè)中，由于為了追求更高的企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益，完成項(xiàng)目總量指標(biāo)，在投標(biāo)報(bào)名操作中通常沒(méi)有做嚴(yán)禁的篩選，對(duì)于任何報(bào)名均參加，任何標(biāo)均投的狀態(tài)。這樣的投標(biāo)策略會(huì)導(dǎo)致大量的物力與人力資源的浪費(fèi)，而總體的收益卻較低，投標(biāo)命中率相對(duì)較低，不僅收效小，同時(shí)也會(huì)打擊相關(guān)工作人員的工作積極性。而建設(shè)單位由于希望最大可能的控制項(xiàng)目的投標(biāo)費(fèi)用，在招標(biāo)操作中會(huì)傾向于低價(jià)中標(biāo)的原則。而施工單位為了獲取項(xiàng)目，往往通過(guò)壓低報(bào)價(jià)來(lái)獲取競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，甚至低于成本的報(bào)價(jià)方式操作。而采用低價(jià)投標(biāo)策略中，施工企業(yè)并沒(méi)有更理性充分的考慮工程項(xiàng)目中的不可預(yù)見(jiàn)性因素與業(yè)主資金狀態(tài)，沒(méi)有對(duì)項(xiàng)目成本和經(jīng)濟(jì)收益做有效的估算，從而導(dǎo)致中標(biāo)后無(wú)法盈利的狀態(tài)。
1.2 項(xiàng)目合同
雖然施工合同在名義上是確保業(yè)主與建筑企業(yè)間的平等狀態(tài)，具有強(qiáng)制性的合同履行責(zé)任。合同中的通用與專用條款對(duì)雙方的權(quán)利與義務(wù)進(jìn)行的規(guī)定。建筑企業(yè)是業(yè)主在工程實(shí)施上的委托方需要有效的履行合同全部條款。但是由于工程項(xiàng)目中存在者多種不確定性因素，從而也就導(dǎo)致合同在履行中存在者多種風(fēng)險(xiǎn)。而項(xiàng)目合同中的風(fēng)險(xiǎn)主要集中在保證金、工期、經(jīng)濟(jì)責(zé)任和工程質(zhì)量等風(fēng)險(xiǎn)。
在保證金方面上，業(yè)主需要通過(guò)讓施工單位繳納等于或高于合同總額15%的保證金，同時(shí)還需要繳納5%至10%的履約保證金，從而確保項(xiàng)目可以有效順利開(kāi)展。而雙項(xiàng)的保證金會(huì)占據(jù)施工企業(yè)較大比例的現(xiàn)金流，從而導(dǎo)致企業(yè)自身有較大的經(jīng)濟(jì)壓力，進(jìn)而導(dǎo)致在合同履約中存在對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)。
在施工企業(yè)進(jìn)場(chǎng)開(kāi)展執(zhí)行操作后，由于征地拆遷工作未完成到位，四通一平等條件的不完善、施工證件不全面、地方關(guān)系處理不妥等都導(dǎo)致工程項(xiàng)目無(wú)法有效及時(shí)開(kāi)展；業(yè)主在工程款項(xiàng)支付上的不及時(shí)，施工操作會(huì)表現(xiàn)出干、停不規(guī)律波動(dòng)；業(yè)主如果不能及時(shí)有效的在竣工決算上做履行，同時(shí)也會(huì)導(dǎo)致施工企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)，引發(fā)合同履約中的工期與經(jīng)濟(jì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。
在招標(biāo)過(guò)程中業(yè)主了解材料的供應(yīng)商與分包商，施工企業(yè)無(wú)法全面的控制工程合同，從而導(dǎo)致工程質(zhì)量存在一定安全風(fēng)險(xiǎn)。一旦合同履行中發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)導(dǎo)致施工企業(yè)需要承擔(dān)高額的經(jīng)濟(jì)損失，同時(shí)還有業(yè)主的違約懲罰和相關(guān)部分的行政處分，企業(yè)自身的形象信譽(yù)也會(huì)出現(xiàn)巨大的損傷。
1.3 施工團(tuán)隊(duì)
建筑工程項(xiàng)目能夠有效實(shí)施，其關(guān)鍵之一在于獲取到科學(xué)的管理與優(yōu)質(zhì)的施工團(tuán)隊(duì)。但是施工隊(duì)伍存在較大的流動(dòng)性，同時(shí)熟練技術(shù)工人相對(duì)較少，施工受到季節(jié)性影響，施工企業(yè)自身缺乏成建制，施工隊(duì)伍缺乏較強(qiáng)的施工能力，更多會(huì)選擇實(shí)力強(qiáng)的勞務(wù)公司或個(gè)體來(lái)達(dá)到項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)抵押承包。項(xiàng)目承包方為了顧及自身利益，會(huì)與業(yè)主和監(jiān)理做特殊溝通后對(duì)工程進(jìn)度做虛報(bào)，從而來(lái)達(dá)到工程款透支。如果出現(xiàn)異常問(wèn)題，則會(huì)發(fā)生承包方卷款逃離，而剩余的工程未完成狀態(tài)需要由施工企業(yè)來(lái)承受處理，施工企業(yè)將受到嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。
1.4 資金運(yùn)用
施工企業(yè)會(huì)進(jìn)行項(xiàng)目部的構(gòu)建來(lái)代表公司施工項(xiàng)目，同時(shí)建立專屬合同專用賬戶。而部分承包人與項(xiàng)目經(jīng)理為了保證自身利益，會(huì)與業(yè)主與監(jiān)理進(jìn)行特殊性溝通來(lái)回避合同專用賬戶的使用，從業(yè)主獲得工程款，從而導(dǎo)致工程款處于體制外的循環(huán)，而不是依照企業(yè)管理的統(tǒng)一收支，進(jìn)而導(dǎo)致坐支風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)施工企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失，同時(shí)也會(huì)引發(fā)和業(yè)主、監(jiān)理間的矛盾與誤解，對(duì)企業(yè)造成嚴(yán)重的口碑影響。其次，由于業(yè)主不能履行工程款及時(shí)到賬，從而導(dǎo)致相關(guān)人員和供應(yīng)商的費(fèi)用無(wú)法有效結(jié)清，從而存在三角債的資金風(fēng)險(xiǎn)，一旦資金鏈斷裂則會(huì)導(dǎo)致企業(yè)被困入資金與信用危機(jī)中。
2、建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理方法
2.1 風(fēng)險(xiǎn)的前期辨別
在項(xiàng)目處于籌劃階段中應(yīng)該充分的對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)做預(yù)判考慮，而后針對(duì)項(xiàng)目可行性做技術(shù)性的論證分析，確定合理的項(xiàng)目目標(biāo)與建設(shè)場(chǎng)地。對(duì)于設(shè)計(jì)圖紙要做細(xì)致的審核，同時(shí)要關(guān)注政治、經(jīng)濟(jì)以及其他不可抗風(fēng)險(xiǎn)。
2.2 建筑施工階段風(fēng)險(xiǎn)管理
對(duì)于工程項(xiàng)目而言，招投標(biāo)中需要有效的辨別、分析和控制風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于具體風(fēng)險(xiǎn)類別做預(yù)先的防控措施建立，做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系和監(jiān)管技術(shù)體系，強(qiáng)調(diào)專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制。施工過(guò)程中，需要對(duì)合同做嚴(yán)格的控制管理來(lái)保證工程質(zhì)量與進(jìn)度。在竣工階段需要做好驗(yàn)收鑒定，充分利用工程索賠來(lái)將可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為工程利潤(rùn)。
2.3 工程竣工階段風(fēng)險(xiǎn)管理
工程項(xiàng)目的最終階段為竣工階段，需要對(duì)工程做有效的驗(yàn)收鑒定，而風(fēng)險(xiǎn)管理的工作主要集中在確保竣工相關(guān)資料的準(zhǔn)確真實(shí)，完善的履行工程驗(yàn)收規(guī)范，對(duì)于項(xiàng)目投資與成本做細(xì)致和對(duì)。
2.4 工程保險(xiǎn)
項(xiàng)目管理中合理的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是行之有效的方法，因此要做好工程保險(xiǎn)。但是我國(guó)目前相關(guān)保險(xiǎn)較少，同時(shí)相關(guān)條款也較為滯后，無(wú)法較好的滿足實(shí)際市場(chǎng)需求。在合同法與法律條例中也沒(méi)有對(duì)于工程保險(xiǎn)的明確規(guī)定，因此也導(dǎo)致無(wú)法有效實(shí)施工程保險(xiǎn)。但是隨著社會(huì)的進(jìn)一步完善，運(yùn)用工程保險(xiǎn)是較為可行的方式。
3、結(jié)束語(yǔ)
建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理需要依據(jù)以往常見(jiàn)的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)做對(duì)應(yīng)規(guī)劃，更重要的是要以發(fā)展的眼光，從本項(xiàng)目自身問(wèn)題情況出發(fā)，制定行之有效的風(fēng)險(xiǎn)管理制度與執(zhí)行措施。嚴(yán)格規(guī)范各方利益與責(zé)任，規(guī)范的制定合同，認(rèn)真的篩選承包方和相關(guān)供應(yīng)鏈條組織，確保整體項(xiàng)目完成的高效性、安全性，為各方爭(zhēng)取到更合理的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)利益。
參考文獻(xiàn)
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