時間：2023-10-10 15:58:43
導語：在資金管理對于企業的重要性的撰寫旅程中，學習并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優秀范文，愿這些內容能夠啟發您的創作靈感，引領您探索更多的創作可能。
今年是我國加入WTO的第十五個年頭，中國的經濟環境發生了翻天覆地的變化，對于中國大大小小的企業更是如此。我國企業管理人員充分認識到了財務管理遇到了新的挑戰，資金管理已經成為企業財務管理問題的重中之重。本文將結合當今“新常態”的經濟形勢，關注企業資金管理的現狀和遇到的問題，討論資金管理在企業財務管理中的重要性，希望對企業管理人員有所幫助。
【關鍵詞】資金管理 新常態 企業
一、我國企業資金管理概述
通常來說，資金管理有廣義的資金管理和狹義的資金管理之分。廣義的資金管理是指站在企業集團的視角之上，對企業可以利用的所有資金資源運用到其資產上去，以求長期穩定的收益；而狹義的資金管理僅是對一定時期內（通常是較短的期限）的現金調度，主要是內部資金的計劃、分配、使用和監督等。現時期，我國企業整體來說能夠將資金管理和企業戰略緊密聯合并實行的企業并不多，絕大多數企業的資金管理還是短期資金調度，相較于國外大企業，這是我國企業的不足。隨著西方先進的經營管理文化的不斷滲入，我國的企業結合自身的狀況也建立了完善的財務管理制度。通常來說，財務管理就是特定的人員對企業資金的合理籌劃和運用，在滿足企業生存發展的同時力求資本成本最小化。理論界認為，資金管理的職能就是對企業的資金流、資金調度、資金結算和資金運作等進行系統化管理，這使得資金管理無疑就成了企業運行的血液，是預防企業資金鏈斷裂的關鍵所在。因此，加強企業以資金管理為基礎的財務管理，保證企業資金能滿足其生產經營活動的需要，防控財務風險、避免財務危機成為每個企業需要面臨的命題。
二、我國企業資金管理的現狀
在新的經濟形勢下，我國現代企業管理制度的不斷完善，行業間競爭激烈促使企業間的資產重組的力度日益增強。隨著越來越多的大型集團型公司的出現，資金管理的重要性無論在合并時還是合并后經營中都顯得尤為重要。但我們同時也看到無論是新興的集團公司還是傳統的中小型企業，其資金管理都出現了諸多問題。
1、企業管理人員對科學資金管理意識缺乏
企業管理人員在日常經營中對資金的狀況十分關注，但事實上很多資金管理者也只是關注當前期間資金能否支持企業經營，而并沒有科學資金管理的觀念。資金的時間價值和現金流量理論都是企業財務管理中的基礎理論，對指導企業資金的籌集、投資、日常經營等管理決策有著重大意義。然而在企業實際進行有關資金的決策中我們并沒有看到相關理論在支持管理者的決策：有時導致項目甚至企業的資金鏈條斷裂，有時過度籌集資金使得企業背負超過自身能力的債務，企業之間、企業與銀行之間形成多角債務，陷入負債經營的泥潭中不能自拔。現實中企業種種因資金問題破產的悲劇，都是因為管理人員缺乏科學管理資金意識而導致的。
2、信息匱乏失真，難以進行科學的資金決策
企業若是想在這個信息爆炸的時代生存壯大，就必須學會如何抓取有價值的信息為自己所用，這對企業自身的發展起著十分重要的作用。目前我國企業的信息狀況存在著嚴重的不透明和不對稱的問題，即使是在較為完善的資本市場，反映信息質量的衡量也只能是未到半強勢有效的指標。這種不完善的信息市場不僅大大增加獲取信息的難度，還會對獲取的信息質量大打折扣。匱乏、不真實的信息不但會影響企業的科學決策，企業還有可能因此做出錯誤的決策，這種錯誤的決策對企業的打擊將會是毀滅性的。
3、缺乏對資金管理的制度性監控
企業資金監控主要分為事前預防、事中的嚴格監督和事后控制幾個方面。通過研究調查數據我們發現，我國許多企業資金的具體運轉和企業預測脫節，事前缺乏預防措施，事中監督不到位，事后的內部審計流于形式，整體對企業資金的管理控制缺乏完善的控制制度。缺乏資金管理的監督制度很容易導致資金管理失控，而管理失控又容易滋生不按規定進行商業信用管理、企業資金挪作私用等問題。加之缺乏監控制度的企業通常也有內部信息反饋問題，這樣會使企業在經營過程中缺乏應變能力，在這競爭激烈的市場中資金會越來越緊張，最終導致企業資金的崩潰。
4、企業自由資金的持有量難以確定
通常情況下，企業應當確定合適的自由資金持有規模，以免因為資金過少影響正常經營或者因為資金過多造成浪費。但是在實際狀況中，企業難以對未來的狀況進行準確的預測，也缺乏財務資金調控制度進行內部資金管理，也沒有資金管理信息平臺進行內部財務信息的交流。這就造成了各個部門往往只顧及自身利益進行資金決策，有甚者調整偽造部門營收狀況。因為各個部門都有著自己的利益訴求而不上報真實的狀況，所以企業在整體層次上進行投資、融資、經營決策時就沒有辦法全面、準確地進行決策，造成企業巨大的損失。
5、產品銷售信用政策制定不當，影響資金回流
在當今經濟進入低速增長的經濟新常態的同時，激烈的市場競爭已經倒逼企業進行更為寬松的信用政策。具體來說就是，因為經濟下行的緣故，生產企業的產品將有可能產生滯銷；為了搶占市場，企業將會更多地采用賒銷而不是現銷的方式進行銷售，這樣就會使得企業應收轉款增高，壞賬也會相應的增大。信用政策放松帶來的問題是企業資金周轉率降低，同時增加的壞賬將會進一步加重企業資金回流問題。企業的血液不能及時回流，企業的生存勢必會受到影響。
三、資金管理對企業的重要性
當今企業的生存環境越來越艱難，新常態的經濟就是人口紅利消失、技術進步更新跟不上的青黃不接的時代。周邊許多企業效益低下，面臨著被收購或者破產的局面。不少企業破產的一個共同點就是因為財務管理不當造成資金鏈的斷裂。在上文中我們已經細致地總結了當今企業存在的諸多問題，在本節我們將討論資金管理可以為企業帶來什么以及為什么資金管理對企業十分重要。
1、有效的資金管理可以提高資金的利用效率
正如前文所述，企業管理人員對科學資金管理意識缺乏，所以造成了企業資金運用混亂，很多時候不是會產生資金緊張，就是會有大量流動現金沒有得到充分的利用。隨著企業規模的增大、部門的增多，如果每個部門都留有定量的機動資金，雖然可以在部門需求資金的時候及時的解決，但將所有部門的閑置資金集中起來就可以成為集團共有的機動資金，在某個部門需求而別的部門不需的時候用最少的錢解決問題。資金的利用效率還可以通過其他各種手段提高，用最少的錢辦最好的事，對于企業來說就是獲得了一筆免費的資金。
2、完善規范的資金管理可以降低企業的經營風險
資金對于企業就是賴以生存的“血液”，只有當資金這個血液流滿全身，企業才可以健康正常的經營。財務管理人員在進行資金管理時，首先，制定完善規范的資金管理制度，規定企業資金的信用政策、部門資金留存政策等等，這樣是規劃企業的血液流向何處。其次，企業應當有嚴密的資金監控制度，因為只有完善的監控制度，才能夠了解企業的資金流向哪里、到底是不是發揮了應有的作用。只有做好這項工作，企業的經營才能夠得以正常經營，否則就有可能因為下屬人員舞弊或者工作失誤影響企業的正常經營。
3、科學的資金管理能帶來企業收益最大化
雖然這是個競爭激烈的社會，但伴隨著企業不斷的優勝劣汰，市場上也有很多商機。對于任何企業，在機會到來之時應該勇敢地抓住商機，這樣才會不斷發展、不被淘汰。對于資金管理不足的企業來說，即使絕佳的商機唾手可得，但是有可能因為資金管理上的問題無法把握商機。因此，控制資金水平使其穩定、健康，為企業的經營決策、發展戰略服務，這是企業資源管理更高層次的要求，在長遠看來能夠帶給企業收益最大化。
四、如何提高企業資金管理水平
資金管理是需要實踐這塊豐厚的土壤才能培養出真知的事情，許多企業在實際經營中總結出來很多先進的經驗，其中也有很多值得學習與借鑒。
1、建立企業中心結算制度，降低資金同時規避風險
中心結算制度就是將企業部門的資金進行集中管理規劃，對于規模較大的集團公司，甚至成立了專門的財務公司進行資金的管理。但是對于絕大部分企業來說，在企業設置推行中心結算制度，將保證企業資金的集中統一，就可以顯著提高資金的利用效率了。中心結算制度可以有效地監管企業資金的使用狀況，嚴格杜絕企業多頭賬戶和資金的賬外流轉，保證了資金的安全。同時，中心結算制度還將中心賬戶變成企業資金的“蓄水池”，在大大減少企業總體自留資金的同時，保證了各個部門資金的使用需求得到滿足，達到“部門誰需要誰用，不需要就為企業用”的理想狀態。
2、時時關注企業資金流量，嚴格控制企業資金
在企業管理中，管理層十分關注企業資金狀況，但是很多時候卻不能用科學的方法管理資金。在資金管理中有一句崗位流傳的說法叫做“錢流到哪里，管理就緊跟到哪里”，這種觀念強調了資金的重要性，但是現實也反映了資金管理有時候不能在企業中得到很好的執行。此外，理論界先進的資金管理分析方法也可以運用在企業的資金管理中，指導分析企業資金管理中存在異常的原因，以及為如何降低企業流動資金需求、降低資金成本等提供可能的解決方案。
五、結語
我國的經濟已經進入新常態，在這個增速放緩、競爭激烈的環境中，企業若是想生存發展，就必須使盡渾身解數。資金作為企業的生命血液，必須得到企業管理人員的重視，科學管理、加強控制是資金管理的核心理念。為了到達這個目的，企業需要制定合理的制度，加強日常經營中資金的管理，將資金管理和企業的戰略發展緊密聯合起來，只有這樣企業才能在大浪淘沙中立于不敗之地。
【參考文獻】
[1]王磊、唐蒞萍：中小企業財務管理中存在的問題及對策[J].科技與經濟，2007（1）.
[2]宋振華：企業資金管理的重要性及控制分析[J].管理縱橫，2014（8）.
[3]黎淑群：新形勢下企業資金管理的重要性及其優化對策探究[J].全國商情，2014（3）.
關鍵詞：醫藥批發企業 資金管理 應對措施
一、企業資金管理現狀分析
資金對于企業而言何其重要，每個人都知道沒有資金企業就難以運轉，但是在自己管理的具體操作過程中仍然存在著這樣或者那樣的問題。尤其是在醫藥批發企業的資金管理工作當中，存在著以下幾個方面的問題，醫藥批發企業資金管理工作由于其客戶（醫院）的特殊性，往往造成應收賬款與付款周期的嚴重不協調，應收賬款周期為4-5個月，而付款周期僅為1-2個月，這樣就會造成銷售額增長越快，資金缺口反而越大的問題。
其次，在資金管理的手段上也比較落后。受行業的特殊性的影響，在幾年前醫藥批發企業往往是資金充足或資金缺口不大，企業管理者采用粗放式管理，就能實現企業安全運營。但是隨著我國醫療改革的深入，國家對藥品的幾次大幅度降價，醫藥批發企業的利潤空間越來越簿，行業競爭卻越來越激烈，回款期越來越長，付款期越來越短，企業投入的資金也越來越大。如果企業不對資金進行精細化管理，事必增加資金成本，嚴重時可能將導致企業資金鏈斷裂等。
最后，資金的運營效率較低。主要表現應收賬款清欠不及時，管理不到位；存貨沒有以銷定采，盲目采購，造成庫存積壓；應付賬款管理存在問題，沒有針對不同的供應商及供應商的產品主要銷售客戶的帳期，爭取不同的信用期限，導致付款過快。
二、加強資金管理效率的方法研究
（一）樹立正確的資金管理意識
資金對于企業的重要性不言而喻，不論是企業的經營者、管理者還是基層的普通員工都知道資金很重要，但是她們對于什么樣的管理方式才能夠確保資金有效管理卻比較模糊。所以我們所說的加強資金管理意識并不是單純的強調資金的重要性，而是要全面加強對資金管理重要性的意識樹立。在樹立正確資金管理意識具體工作方面。首先就必須加強對資金統一管理的正確意識樹立，資金不是某個部門、機構乃至個人的私人財產，資金是屬于企業的，是促進企業生存發展的根本動力，所以即便是在具體部門中運作的資金也必須樹立起統一管理的正確意識，這樣才能夠讓資金的流動變得可控、可感、可知，才能夠讓每一個環節運行中的資金都處于網絡化的管理體系當中。
（二）加強預算管理
對于醫藥批發企業來說，預算管理模式應該重點采用銷售預算或者商品采購及費用預算為基礎的預算管理工作模式。預算編制的重點應該放在資金收支的雙線管理上面，并將資金在藥品購進、銷售、保存等各個方面的成本費用與收益都納入預算管理工作當中。同時加強關鍵環節的把關力度，增強銷售報表的編制力度，施行每日銷售匯總、收入匯總，對重要項目實時監控，對于次要項目也要定期跟蹤考評，加強預算管理工作力度。
（三）加強資金管理信息化建設
信息化建設是當今社會企業發展的主題。因為隨著我國經濟建設的不斷發展以及全球化、數字化、網絡化的發展趨勢加劇，企業想要實現管理活動質量提升就不能忽視對信息的有效掌握與運用。尤其是對于資金管理工作而言，信息掌握得是否及時、有效與準確直接影響到企業在運作資金的過程中是否能夠“穩準狠”，是否能夠發揮資金最大使用效率。所以加強資金管理的信息化建設力度非常重要。但是在何為資金管理信息化建設這個問題上，目前仍然有許多企業經營者與領導者并未能真正了解，她們認為給財務管理部門配備一些電腦、打印機、復印機之類的電器產品就算是實現了信息化和辦公自動化，雖然硬件設施在管理信息化建設工作中是占據基礎性地位的，但是如果僅限于此也不是真正意義上的信息化建設。所謂信息化建設不僅僅是要表現在硬件上，更多的是要表現在軟件上，最基本的就是一系列財務信息化管理軟件，企業要根據自己的實際情況和經濟條件購買或定制適合自己的管理軟件，同時還需要配合信息化建設的實際要求全面確立企業管理制度以及全面提升管理人員綜合素質，只有這樣才能夠讓信息化建設發揮出自己應有的效率，才能夠加強在資金使用、管理及流動過程中的信息收集與分析能力，從而提升企業資金管理總體水平。
（四）加強監督約束機制建設
監督約束機制建設包含了兩個方面的內容。首先就是要針對資金管理具體工作進行內部審計機構建設，內部審計機構是促進企業財務管理水平升級的重要保障。在內部審計機構建設過程中，首先就是要選擇合格的審計人員，審計人員的選擇可以采用內外結合的方式，內就是企業內部財務管理人員，她們對企業的資金管理及使用具有較為深入的了解，能夠在審計活動中更加符合企業的實際發展需要，能夠抓住審計的關鍵環節，大力提升審計成效。但是內部人員同時還存在著容易受到企業內部其他利益團體影響而導致審計工作無法做到真正公正、客觀的結果，所以企業還可以加強與社會專業審計機構的合作，聘請專業審計人員參與企業內部審計工作，這樣企業不僅能夠讓內部審計的工作獨立性更為突出，同時也能夠借助專業人士豐富的同類型審計工作經驗來指導企業內部審計工作向著更科學、更合理、更規范的方向發展，提升資金管理的有序性，有效防范管理風險的產生。其次，企業應該針對資金在流通過程中的各個環節制定出嚴格的、科學的激勵機制與約束機制，有效規范財務管理人員以外的其他企業資金使用人員，促使他們更加積極主動的參與到企業資金管理活動當中來，激發他們的主觀能動性和創造性，為企業資金管理水平提升獻言獻策。
（五）加強信用管理
加強信用管理能夠有效提升對應收賬款的管理工作質量。在應收賬款管理工作方面，首先要加強企業客戶的檔案建設工作，針對各個客戶醫院的經營運作情況進行信用等級評定并給予區別對待。通過檔案管理來決定客戶的合作關系是否維持，從而確保企業自身的資金安全。此外還要重視信用檔案的及時更新和調整，對于賒銷藥品要加強賬齡分析工作，并通過與銷售責任人簽訂應收賬款責任文書的方式促使他們更快的催收應收賬款，對于逾期賬款要進行欠款原因分析，同時還要加強對收款人員的素質把關，并加強收款人員工作技能和業務素質的有效提升，從而減少應收賬款工作中呆賬壞賬的發生幾率，提升資金管理效率。
（六）拓寬資金來源渠道
企業資金管理工作水平提升不僅要體現在節流方面，更要體現在良好的開源方面，俗話說，問渠那得清如許，為有源頭活水來。因此開源的重要性對于企業來說非同小可。企業想要實現很好的開源。首先要加強對國家相關政策法規的了解與學習程度，從稅法優惠政策方面加強稅務籌劃，實現稅務有效統籌，降低企業實際稅費繳納數額，提升企業實際效益提升。其次要拓寬融資渠道，當前企業最主要的融資渠道就是商業貸款，但是由于越來越加激烈的市場競爭以及企業進入微利時代，商業銀行在貸款發放方面也對企業提出了越來越高的要求，而且過多的舉債容易造成企業資不抵債，資產結構不良，不利于企業的長期健康發展，因此企業可以加強內部融資力度。在內部融資具體工作方面，首先企業可以進行資金池設置，將下屬企業多余資金上劃到資金池當中，其他子公司如果需要資金可以向總公司進行內部貸款，從而盤活企業內部的資金資源，降低子公司對外融資的融資成本，提升有限資金的使用效率。
三、結束語
資金管理工作對于企業管理而言具有十分重要的地位。資金是企業生存發展的最重要物質保障，是企業一切活動的原動力。由于資金使用貫穿于企業的各個生產經營環節，滲透于企業的方方面面上上下下，管理工作比較復雜，但是如果不能有效的加強企業資金管理，則會讓企業走入資不抵債、難以為繼的艱難處境，所以在當前市場競爭日益激烈、同類企業競爭不斷加劇的今天，加強資金管理刻不容緩。
參考文獻：
[1]李軍.企業融資[J].民主與建設.2011.4
近年來，經濟全球化不斷發展，企業的資金規模也在不斷擴大，但是資金管理的難度也隨之變大。因此，加強資金管理對于建筑施工企業的生存和發展有著非常重要的意義。主要表現在以下幾個方面，首先，加強資金管理有利于企業取得更高的市場份額。目前我國的建筑市場競爭激烈，資金管理良好的企業，可以利用自身資金的優勢，提高企業的市場競爭力，以促進企業能夠爭取到更多的建筑項目。其次，加強資金管理可以為企業未來的擴大與發展奠定基礎。良好的資金管理可以增加企業項目的投資，這樣可以提高整個企業的經濟效益，最終幫助企業擴大和發展。最后，加強資金管理可以促進社會的穩定發展。目前我國的建筑市場經常會出現一些拖欠工程款項的現象，這導致很多農民工的工資都得不到及時的發放，進而會對社會的穩定造成一些不良的影響。加強企業的資金管理，可以幫助企業墊付一些工程拖欠的工程款，從而及時的發放農民工的工資，以保證社會的和諧穩定發展[1]。
二、石油施工企業在資金管理中面臨的問題
1、企業對資金管理的重視度不夠
目前我國的很多的石油施工企業對于資金管理雖然有了一定的認識，但是其重視度還不夠，而且沒有充分的認識到資金管理在企業發展中的重要性。這主要是由于企業的經營管理者缺乏現金流量觀念和資金時間價值觀念，沒有對企業的資金進行科學合理的籌集、使用和分配，最終導致企業的資金鏈斷裂，導致很多建筑項目不能夠如期順利完成。另外，有些嚴重的會導致企業嚴重負債，影響企業的正常運行，最終破產。
2、企業資金短缺，墊資現象嚴重
由于我國的建筑市場還不夠規范，而且由于競爭激烈，很多小的企業通常都會資金短缺，因此墊資現象也就普遍存在。很多情況下施工企業為了爭取到一個項目，在資金不到位的情況下會會增加一些附加條件，例如承諾墊資施工等，這種以墊資施工作為優惠條件的方式，不僅加重了企業的資金負擔，而且時間久了會形成一種墊資的惡性循環，最終為企業的經營生產帶來巨大的財務風險。
3、資金管理制度不健全，管理方式比較落后
目前，我國大部分的石油建筑施工企業的資金管理制度都很不健全，雖然有一部分企業也制定了相應的資金預算管理制度，但是還是缺少一些相關的法律法規對其進行約束和保護，這就導致很多企業的資金預算根本無法真正落實。此外，一些石油建筑施工企業的資金管理方式還比較落后，主要表現為一些企業仍然采用傳統的財務報表來判斷企業的整體運營狀況以及財務狀況。傳統的財務報表只能片面的顯示企業的財務情況，對于企業的整體運營情況并不能夠清楚的體現，這就導致很多企業的財務信息失真，企業不能夠正確的判斷其未來的發展，不能夠輕松的正確的應對市場的變更，最終影響了企業的正常運營和發展。
三、施工企業完善資金管理的對策建議
1、加強對資金管理的重視，強化資金預算管理
首先，要加強企業對資金管理的重視程度，加強全員的成本管理意識。其次，要強化企業資金的預算管理。可以通過建立和完善企業的預算編制、監督、審批等全面的預算控制管理體系，進而實現對企業各個環節的現金流的監督與控制，用預算來約束支出，最終提高企業資金的使用效率，提高企業的經濟效益。
2、解決墊資問題，避免墊資現象的發生
企業墊資是一個惡性循環的問題，要解決這一問題企業可以從項目審查或者簽訂合同方面入手。首先，建筑企業可以在承攬工程任務時要對建設項目進行深入細致的調查研究，看其是否正式批準立項，資金是否到位。其次，企業在簽訂合同時要注意合同合同是否符合投標程序，在必要的情況下要合理的運用相關法律來保障資金的及時足額給付[2]。
3、建立健全資金管理制度，加強財務監督和管理力度
關鍵詞：企業集團 資金管理
企業集團是一種多法人和多層次的企業集團群體，在這個企業集團群體中母子公司是核心，眾多企業集團通過產權這一紐帶聯系在一起。隨著我國經濟的發展，企業集團在增強國際市場競爭力的過程中發揮著重要的作用。然而，和國外先進企業集團相比，我國企業集團資金管理還存在著很多的問題，探討加強企業集團資金管理的對策，對于促進我國企業集團發展有重要的意義。
一、企業集團資金管理的重要性
加強企業集團資金管理是促進企業集團發展的有效方法之一。資金管理是企業集團財務管理的重要組成部分，是對企業集團的資產核算、資金流、資金運作等進行控制和管理。要促進企業集團可持續發展，就要加強企業集團資金控制。企業集團制定和規劃了企業集團經濟發展的目標，組織者所有的經營手段。加強企業集團資金管理，對于企業集團資金的優化配置以及企業集團在競爭中獲得地位有促進作用。
我國企業集團層次較多、組織結構也很復雜、管理鏈上內容繁雜，加強企業集團資金管理有利于資金使用情況的改善，從而降低企業集團的財務風險。另外，作為企業集團的重要環節，資金管理能夠保障企業集團的高效運轉。
二、企業集團資金管理中存在的問題
（一）企業集團資金管理職權太過分散
從企業集團管理的形式上看，我國大部分企業集團在利用資金和資金管理方面的職權太過分散。企業集團下屬部門只顧著追求內部經濟效益最大化，以至于企業集團總體管理不善，無法從企業集團長遠的發展目標出發，安排企業集團融資和經濟投資活動的決策也不具科學性，從而損害了企業集團的整體利益。另外，在資金投資的過程中，企業集團可能會出現投資結構不合理及其范圍失控，以至于投資效益逐漸降低，而企業集團經營所面臨的風險卻與日俱增；在企業集團融資的過程中，企業集團利息支出在不斷地提高，內部資金運轉也并不暢通。
（二）預防風險的意識薄弱
在企業集團中，不僅僅是財務人員要參與到資金管理的工作中，所有管理人員也要參與其中。但是在實際的工作中，企業集團管理人員并未認識到這一點，沒有用綜合性管理觀念來組織經濟活動，他們的整體性財務管理意識也不強。另外，企業集團管理人員也沒有完善風險價值和資金時間價值體系；在企業集團融資的時候，這些管理人員也沒有對企業集團資金的成本問題加以考慮；企業集團現金運轉和企業集團實際情況互相脫離，一些大型企業集團的投資預算收益同實際情況不相符；企業集團尚未建立和完善資金預防風險機制。
（三）在企業集團籌資的過程中沒有統一的管理機制
從我國企業集團管理資金的情況看，由于沒有統一的管理機制，管理人員沒有集中的管理企業集團資金需求情況，以至于資金利用率比較低，資金短缺和企業集團資金閑置的矛盾更是日益嚴重。另外，一部分資本較多的下屬公司由于開戶太多，以至于企業集團銀行存款發生分散，從而造成大量資金逐漸沉淀。但是在一些子公司需要資金周轉的時候，卻要對外融資，形成了“存貸并存”的局面，造成了企業集團財務支出不斷的增加，使得企業集團資金利用率一直無法提高。
（四）企業集團債權管理尚且不足
企業集團之所以對自己的債權、債務情況認識不清楚，就是因為在管理企業集團的時候并不規范以及在財務方面也很不專業。對企業集團的債務和債券沒有進行及時的清理，就導致了日后糾紛率居高不下，解決糾紛也就越發的困難，一方面即耗費企業集團內部人員的精力，另一方面也容易給企業集團帶來不必要的損失。現在，我國經濟形式變得越復雜，各種各樣的金融工具在經濟市場上層出不窮導致債權、債務關系也變得越發的復雜了，比如就有許多虛擬的債權、債務，以至于企業集團無法正確地評估自身的資金和資產，也就造成了風險無法被控制，一旦出現債務問題，企業集團資金鏈極有可能就會斷裂，從而影響企業集團正常運作，更甚者還能造成企業集團破產倒閉。
（五）企業集團資金運營比較低效
隨著我國金融市場利率的不斷推進，資金效率在未來可能會不斷的提高。現在，利率市場化還沒有實現，一些企業集團沒有對資金管理結構進行很好地樹立，以至于企業集團內部的管理層和執行層為了各自的利益互相消耗，發生資金投資短視的現象，導致資金運營效率比較低。另外，如果企業集團資金管的過程中對于資金使用不合理，也會造成最終目的無法實現，還會導致成本的大幅度提高，最后的、造成資金運行效率低下。
（六）對企業集團內部的控制不到位，財務預算也不嚴
管理企業集團資金主要體現在兩個方面，一是企業集團對內部的控制，而是企業集團的財務預算上。許多企業集團對內部控制的制度尚不規范，對于使用資金的約束和管理力度就會減少很多，而且，內部控制制度若是不規范，內部執行的力度以及監督效果也會被大大減少，以至于資金的使用沒有規范，導致資金使用卻收不到很好的效果。同時，大多數企業集團也沒有嚴格執行企業集團編制出來的財務預算，對于資金的使用沒有做出正確合理的安排，假如在市場上看到了高收益的項目，可是因為資金管理混亂造成資金短缺的假象，企業集團就沒有資金進行該項目，也就影響了企業集團整體的正常運轉。
（七）企業集團沒有清晰的投資思路
企業集團在投資的時候，只有做出了正確合理的投資，才能使得企業集團健康發展。但是一些企業集團在投資的時候很容易沖動，只是盲目的追逐高收益的項目，卻沒有意識到短期投資也是有優勢的。這些企業集團拋棄了原本熟悉的領域，變的盲目沖動，很容易給企業集團帶來不可估量的風險。與此同時，企業集團也會丟失掉原本的市場份額以及占領市場的最佳時機，對于企業集團的長期發展來說也是有害的。企業集團在作出長期投資決策的時候，由于沒充分認識長遠的規劃，急切的想得到資本的匯報，就會局限于片面追求收益，卻不去貫徹長期投資，使得資金實際效率以及企業集團最終的經濟收益都會大大的降低。
三、加強企業集團資金管理的措施
（一）健全和完善資金管理授權機制
企業集團必須要對資金進行集中管理，提高對資金的管理和控制能力，提高資金在運作過程中的安全性，以便在企業內部形成暢通的資金市場；并且要用比較專業的管理手段，對企業集團內一切資金業務進行優化整合；通過改變資金運轉的方式提高資金使用率。
（二）應用先進的科技來完善資金管理信息系統
企業集團要應用現金的科技手段來管理企業資金，建立資金管理信息系統；通過計算機網絡技術等手段來促進內部信息的溝通，從而優化企業集團的資金運轉。建立和完善資金管理信息系統是企業投資和融資的重要依據，對保障了企業財務的風險預控。
（三）對企業集團資金進行集中的管理
資金管理對于企業集團管理而言是十分重要的，要管理好資金就必須要有一個好的管理體制。對于企業集團來說有兩個選擇，一是采取集權制，二是采取分權制，但是這對企業集團而言是一個比較大的難題。所以采取集權制還是分權制，在體制上影響著組織結構的設置以及對權責的明確，在管理戰略上影響著企業集團總部對成員積極性的正確判斷，也關系著對專業的分工以及對專業協作機制的建立。企業集團只有對資金進行集中管理，才能從整體上提高企業集團資金的管理水平。
（四）健全和完善企業集團內部管理制度
只有以制定示范性的內部財務管理的方法，才能健全和完善財務制度，這樣財務人員在實際工作中才能有章可循，有據可依。在制度訂立時一定要嚴格審查備案，辦理好手續，這樣企業集團資金運用的時候就會有科學性。對企業集團內部管理制度是否執行到位要大力的檢查和監督，使得企業集團要認真執行。
（五）健全和完善內部審計以及監督考核制度
作為企業集團監督和考核財務資金管理的關鍵環節，企業集團內部審計能夠有效地保障預算取得實際效果、監督約束機制的強化以及保證企業集團獲取真實可靠的財務信息。還能把企業集團發展的目標以及年度預算作為中心，定期檢查企業集團資金流向和財務狀況的變動，防微杜漸，保證企業集團目標能夠在預期的時段內實現。
四、結束語
作為企業集團財務管理的重心，企業集團資金管理的重要性已經被業界廣泛成人。但是，目前我國企業集團資金的使用效率普遍不高，因此必須要此采取多種措施，才能將企業集團資金使用的效率最大化。
參考文獻：
[1]黃信忠.淺析企業集團資金管理[J].對外經貿，2012（03）
關鍵詞:中小企業;資金管理;對策
社會主義市場經濟體制的不斷改革，相對于大型企業而言，小型企業由于改革成本低、操作便利等優點在社會經濟發展過程中的作用是越來越明顯，而且據有關資料消失中小企業工業總產值、銷售收入、實現利稅均在逐年增加，這對于國家還是中小企業本身都是有力的，但是在中小企業進行經營活動過程中需要一定的資金運作，資金管理一旦出現問題，中小型企業基本無力承擔由此造成的經濟危機，進而出現倒閉，所以加強中小型企業的資金管理對于保障企業的可持續發展具有重要意義，本文主要就加強中小企業資金管理的對策問題分析如下：
一、中小型企業資金管理的重要性
中小型企業在商品生產和銷售過程中均需要一定的資金進行運轉，只有加強中小型企業生產銷售等不同環節的資金管理，才可以保證整個企業的資金管理水平，進而在企業的生產經營活動中創造出更大的經濟利益，同時可提高企業的核心競爭力。通過資金管理可合理安排企業不同經營生產過程中的資金分配，保證每一個環節的資金供應，提高了企業的資金流通效率，保證了企業正常的運行。加強資金管理可在一定程度上避免資金周轉困難，企業一旦出現資金周轉困難，則后續的生產經營活動將會受到嚴重影響，但是如果加強了資金管理，就可以保證在不同的環節有相應的資金保障，同時還會預留出相應的備用金作為企業在緊急情況下的自我救援。這樣可保證企業在生產活動中資金鏈的連續性，提高企業的市場競爭力。加強資金管理可避免在資金管理人員知法犯法，擅自挪用公款，造成資金短缺，影響企業的正常生產經營活動。
二、中小型企業資金管理過程中存在的問題分析
(一)缺乏資金管理意識，同時沒有健全的管理體系
資金管理過程中涉及到資金的使用、資金的投資計劃、資金的監督以及資金的利用率等，但是實際的一些中小型企業缺乏這種資金管理意識，當企業通過經營活動獲得一定的收益時，企業管理人員猶豫不決，對于收益的資金不知道如何利用，而當企業出現資金短缺時，企業的管理人員卻又手足無措，不知道如何去籌資，對于資金嚴重的缺乏管理意識，不能在閑散資金多余的情況下去利用這些資金創造收益。這種意識上的不足會影響到企業的發展，同時在管理體系方面，相對于一些大型企業，這些中小型企業缺乏科學、完善的管理體系，在生產經營過程中還缺乏資金的風險管理，由于資金管理體系以及管理人員的意識不足，可能只會著眼于眼前利益，缺乏長久考慮，可能會造成產品占用大量資金，同時將資金投資在了一些風險較大的項目上，這樣企業可能面臨著較大的資金管理風險。
(二)資金管理過程中缺乏有效地監管體制
中小型企業在發展較好的情況會不斷地去發展，此時企業會出現跨區域的生產經營，在這種情況下企業面臨的資金管理難度增加，對于一些管理手段落后，缺乏有效監管體制的企業可能會對資金的管理出現較多的漏洞，企業會因此付出慘重的代價，使得生產效益低下，不能有效地完成資金的管理，在一些由小型企業轉向中型企業中表現的比較明顯，剛發展起來的中型企業本身資金強度有限，此時如果不能有效地對資金管理進行監督管理，很容易出現資金漏洞，此時面對企業的資金短缺，企業又需要想方設法去籌資，無形中增加了企業的成本投入，如果后期因為經營不善，不僅會制約企業的健康發展，甚至還會威脅到企業的生存。
(三)資金管理中重用家族內部人員
中小型企業在發展過程中，喜歡重用家族內部人員，特別是在資金管理方面，對于其他的一些員工缺乏信任，只有自己家族內部的人員有較高的可信度在這種思想影響下，許多中小型企業將資金管理這一塊交給了家族內部的重要親戚。這樣一方面部分企業的家族內部人員缺乏資金管理方面的知識，導致資金管理混亂，另一方面鑒于資金管理人員是領導家族內部人員，相應的對其要求會在無形中降低。這樣長此以往，企業的資金管理必定會出現許多問題，甚至出現了較多的負債，這樣企業自身的生存就會受到威脅，想要謀求長遠的發展基本是不可能了。
(四)資金管理過程中不具備風險評估能力
財務管理人員作為企業生產經營過程中的主要參與者，不僅要做好資金管理工作，同時還需要具備在資金管理過程中的風險評估能力，這樣的財務管理人員才是一個合格的管理者，不過當前的財務管理人員由于專業知識以及職業素質等因素，對財務管理過程中可能出現的風險缺乏有效地評估，致使在資金管理中不能及時的做好風險預防，從而造成資金管理中因為風險評估不及時出現的經濟損失。
三、加強中小企業資金管理的對策分析
(一)強化中小型企業的資金管理意識
中小型企業在發展過程中首先所有的企業領導者需要具備資金管理意識，企業領導具有了資金管理意識之后才會去決策，并在財務管理部門開展相關的資金管理知識培訓以及教育活動，讓企業中參與到資金管理的相關人員均不斷地提高資金管理意識，這樣在企業經營過程中，對于一些暫時不用的閑置資金，企業領導者可通過一定的分析管理，將其投資進而產生經濟效益，這樣可保證資金的有效利用，同時還可以選擇性的去投資，保證了在風險較小的前提下獲取最大的經濟利益。
(二)加強對財務管理部門的監督
財務管理部門在中小企業中承擔著重要角色，在長期的管理中，企業需要定期的對現有的財務監督體制進行改進，特別是對于一些跨區域生產經營的企業，比如在企業生產過程中的原材料采供方面，企業領導通常看到的是采購證明，其中都是中的采購量，具體的材料采購量以及采購價格都缺少監督機制，這種情況很容易由于造成財務管理人員和材料供應商從中謀利，對企業造成較大的經濟損失，所以需要加強對財務管理部門的有效監督，并重視其中的每一個環節。具體的就是企業對于需要長期使用的材料可以建立信譽度高，安全可靠的材料供應合作商，同時還要保證采購材料的價格和市場材料銷售的價格之間的差異較小。當然在企業財務管理部門中涉及到的內容較多，以上只是其中的一個實例，對于不同的生產企業，其對財務管理部門監督的側重點也存在著不同，但是通過有效地監督體制可以減少企業資金損失。
(三)優化資金管理模式，保證資金的集中管理
中小型企業在發展過程中需要一定的資金流動，同時還有一部分資金用于原材料購置，生產等，實際企業可管理的資金數量較少，此時，如果按照傳統的資金管理模式，同時開展多方位的資金管理，不僅會減少資金的利用率，同時在管理中也很容易出現問題。對此中小型企業可在管理過程中將資金進行集中管理，這樣就可以根據企業在生產過程中的實際需要，統一進行資金的分配和使用，這樣不僅可以提高資金的利用率，同時在管理上更加的便捷、安全可靠。每一筆資金的使用以及收益情況均有明確的記錄，這樣不管是在月財務報表、季度財務報表還是在年度財務報表方面，相關數據更加清晰明了。保證了資金的安全性。
(四)選用專業的財務管理人員
中小型企業中財務管理人員的水平對整個企業的資金管理都會產生較大影響，選擇一些專業財務管理同時具有一定管理經驗的人員負責企業的資金管理，這樣由于財務管理人員是專業的，在實際的操作中不管是從現代管理手段方面還是從管理意識方面，都是具有較明顯的優勢，這樣資金管理人員在工作中才能從財務方面以及管理方面做好資金管理。降低了在資金管理中的出現的一些低級錯誤。
(五)制定切合實際的資金應用計劃
中小型企業的資金來源不是很廣泛，所以其本身的資金數量有限，在企業的正常運轉過程中，一部分資金屬于固定資金，比如企業的廠房。辦公區域、機械設備以及企業員工的薪資福利等，一部分資金屬于流動資金，這部分資金主要用于企業生產、銷售、宣傳以及擴大再生產等，此外還需要留有一定的資金作為風險備用金，面對有限的資金數量，企業必須從自身的實際經營狀況、企業未來的發展方向以及當前市場的相關信息綜合考慮之后制定出較為完善的資金計劃，同時對于不同的資金需要確定好相應的上下浮動范圍，這樣不僅可以達到資金的最大化利用，同時也保證了企業的正常生產經營。
四、結束語
中小型企業在現代生活中發揮的作用是越來越大，同時國家還出臺了相關的優惠政策扶持中小企業快速發展，而資金作為中小企業發展過程中的基礎保障，一旦資金出現問題，勢必會造成企業無法完成相應的經營生產活動，同時企業還可能背負著巨大的債務，只有進一步的總結中小企業資金管理中存在的問題，并根據這些問題采取相應的預防和管理措施，才能保證中小型企業的資金安全性。進一步提高企業的實力，促進企業發展。
作者:郭慧 單位:重慶兩江新區水土高新技術產業園建設投資有限公司
參考文獻:
[1]王飛.中小企業資金管理存在的問題及對策[J].經營管理者,2014(04)
一、引言
集團企業是隨著經濟的發展而逐漸興起的一種新型的企業模式，這種企業模式在發展中除了具備規模性等顯著優勢外，也存在著諸多的弊端與問題，集團內部資金管理與控制這一問題就是其中一個十分突出的問題。資金管理與控制問題一直是企業財務管理中的重點問題，對于集團企業而言，如何加強集團內部資金管理與控制，對各大集團企業的發展產生具有十分深遠的意義。據此，筆者對集團內部資金管理與控制問題進行了進一步的研究和分析。
二、集團內部資金管理與控制中存在的問題
從近些年來我國的企業集團內部資金管理的發展狀況來看，集團公司的財務內部資金管理呈現出較為顯著的集中趨勢。在當今的社會經濟形勢下，資金管理的重要性越發重要，現在集團企業對于資金的管理甚至是決定公司存亡的關鍵性要素。對于集團企業來說，集團內部資金的管理更是尤為重要，很多現實中的集團企業的財務或經營危機都是來源于集團企業對于內部資金管理的不善造成的。我國目前集團內部資金管理與控制中存在著諸多問題，諸如：集團總公司的高層領導對于集團內部的資金進行管理的全局意識薄弱，集團內部資金的管理與控制處于一種十分分散的狀態，集團對于內部資金的管理與控制缺乏行之有效的監督機制以及集團企業總部對于集團的內部資金很難真正高效率的進行投資運作等等。
首先，在集團企業的日常運營中，為了保證集團企業下屬的各個企業具有充分且有保障的現金流，集團企業下屬的各個企業有對本公司的資金用途具有一定程度上的支配權，這就導致集團內部資金處于一種十分分散的狀態，在很大程度上增加了集團內部資金的隱性成本，導致了集團企業內部資金的浪費；同時，這種集團企業內部資金的分散性，還十分容易造成集團總公司的高層領導對于集團內部的資金進行管理的全局意識薄弱，進一步降低了集團內部資金的利用效率。
其次，由于集團企業往往規模較大，再加之缺乏行之有效的監督機制，這就容易造成集團很難對企業下屬的各個企業的內部資金管理狀況進行全面的監督，從而容易造成集團企業在集團內部資金管理這一問題上，出現集團內部資金鏈斷裂以及集團內部資金的流動性不足等問題。
最后，集團企業中的各個子公司的內部資金仍舊較為有限，很難真正高效的將集團的內部資金高效率的進行投資運作；而集團總公司在投資運作集團的內部資金時，受時間和地域的約束，企業集團與下屬企業之間也缺少財務信息的充分準確的溝通，進而導致企業集團很難充分考慮到集團下屬的各個企業的內部資金需求與使用情況；因此，在對集團內部資金進行管理與控制時，十分容易增加集團內部的財務風險。
三、集團內部資金管理與控制的模式選擇
由于集團企業在內部資金管理與控制這一問題上，存在著內部資金過于分散、監督機制的不健全以及集團總公司與集團下屬的各個企業之間的財務信息溝通機制不暢通、信息不對稱等諸多問題，學界和業界通過探索，提出了多種加強集團內部資金管理與控制的模式選擇。這些可供參考的改善集團內部資金管理與控制現狀的模式主要從全面規劃集團公司內部現金流，加強集團內部資金集中度，加強集團總公司對于內部資金運營管理的能力，控制集團內部資金的管理成本以及有效利用集團內部資金的財務杠桿功能等多方面進行了全方位的考量。
基于上述的分析，集團內部資金管理與控制的模式可以概括為以下幾種：第一種，所有集團公司的下屬企業的現金收付活動全部都納入集團總部的內部資金賬戶，進行統一的集團內部資金管理與控制的統收統支集團內部資金管理與控制模式；第二種，根據某一固定的金額和期限原則，集團總部定期定額的將現金撥給集團公司的下屬企業進行備用的備付金集團內部資金管理與控制模式；第三種，集團總部建立專門的部門機構來對集團內部資金進行管理，并且這一部門機構也要發揮一定的監督職能，即建立集團企業專門的內部資金結算中心的模式；第四種，將現實經濟中的銀行管理模式引入集團內部資金管理與控制中，即在集團企業內部設立內部的集團銀行，來專門對集團內部的資金進行管理與控制的集團內部銀行模式；第五種，集團總部設立專門的財務公司，來專門性的對集團內部資金進行管理與控制，主要是一些規模十分大的集團企業，專門建立這種財務公司來對內部資金進行運作，以期提高集團內部資金管理與控制的效率，并降低集團內部資金管理與控制的風險與成本的集團內部資金財務管理公司模式。通過上面的簡要介紹，可以發現這五種對于集團內部資金進行管理與控制的模式都有著各自的獨特優勢，在實際應用中，集團企業應該結合自身的實際情況來選取適合自身的集團內部資金管理與控制模式，力求有助于提高集團企業內部資金的管理效率，幫助企業實現自身的發展戰略目標，提高企業的經濟效益。
四、改善集團內部資金管理與控制現狀的對策
首先，必須要加大集團企業對于內部資金進行管理與控制的集中度，改善由于傳統的集團內部資金管理與控制模式，造成的集團企業內部資金管理過于分散化，進而而造成的集團企業內部資金被挪用、集團總部的領導層對于集團企業內部資金管理與控制的忽視，集團企業內部資金使用效率低等諸多問題的出現。因此，集團企業應當建立健全科學的內部資金管理與控制體系，對集團企業內部資金進行適當且合理的集中管理與控制，使得集團企業內部資金既能夠實現有效率的運轉，進一步的提高集團的內部資金使用效率與經濟效益，又能夠通過對集團內部資金的聚集管理，對集團總部和集團下屬企業的集團內部資金管理權利進行規范，實現最大限度的優化集團內部資金的配置情況。
其次，集團企業的規模性就避免不了的造成了集團企業在內部資金管理與控制這一問題的監督機制上存在著一定的問題。要改善這一現狀，首先就需要集團企業的領導層樹立起對于集團企業內部資金管理與控制這一問題重要性的認識，進一步健全集團內部資金運作與使用的監督控制機制，強化審計和監督財務會計及經營業績的真實合法性；同時，也要切實做好集團企業內部資金管理與控制的預防控制工作，保證在嚴格內部資金 監督程序下，集團總部以及下屬的企業各項經營活動的順利進行。隨著信息化進程的推進，在集團企業加強對于內部資金管理與控制的監督機制時，應采用先進的信息化技術對集團企業的內部資金運用信息進行實時的監督與反饋，最終實現為集團企業內部資金提供進一步保障的目標。
最后，企業集團想要真正高效的將集團的內部資金高效率的進行管理與使用，就必須從集團內部自身的資金實際情況出發，采取適合的集團內部資管理與控制模式來對集團的內部資金進行管理和控制，目前可供參考的集團內部資管理與控制模式主要包括：統收統支模式、集團備付金模式、集團內部資金結算中心模式、集團內部資金管理銀行模式以及集團財務公司模式等。各個集團公司應該結合自身的實際情況，采用合適的模式來對集團內部進行充分的管理和控制，進一步完善集團企業自身的內部資金管理與控制體系，加快集團企業內部資金的流動和融通，力求實現集團企業內部資金集中化管理，進一步的改善財務情況，最終實現提升集團企業總體經濟效益的目標。
五、結論
隨著我國經濟的日益騰飛，集團企業模式的數量也在日益增長，內部資金作為集團企業的一項重要的財務資源，必須加強對其的管理與控制，使集團企業的內部資金能夠最大效率的得到分配和使用，為集團企業的經濟效益的進一步提高奠定堅實的基礎。本文主要對集團內部資金管理與控制問題進行了研究，簡要介紹了集團內部資金管理與控制中存在的問題，并且具體介紹了集團內部資金管理與控制的集中可供選擇的模式以及改善集團內部資金管理與控制現狀的對策。 受時間、本人的知識儲備以及研究能力等客觀因素的限制，本文仍然存在一些分析的不夠透徹的地方，存在著諸多需要進一步探討的空間，對集團內部資金管理與控制這一問題的研究還存在很多有待提高的地方，所提出的建議也都尚存進一步深化的空間，筆者必將在今后的研究中進一步的充實與完善。
參考文獻：
[1]袁琳.資金集中控制及結算中心[M].杭州：浙江人民出版社，2011.
[2]張廷婷，胡 杰，敬采云.內部資本市場中資金集中管理研究[J].商業會計，2011（05）.
[3]永.企業集團資金集中管理熱點問題探討[J].財務與會計（理財版），2010（12）.
[4]張靖.淺議集團內部的資金集中管理和控制[J].經營管理者，2012（12）.
[5]常莉.關于企業集團資金管理模式的探討[J].黑龍江對外經貿，2012（12）.
[6]張夢云.XX企業集團資金管理模式的重構[J].湖南大學學報，2011（04）.
[7]盈曉紅.關于企業集團財務公司資金管理模式的探討[J].交通財會，2012（08）.
[8]楊林.關于企業集團資金管理的研究[J].金融經濟，2013（09）.
[9]朱軍.論企業集團內部資金融通的管理優化[J].北京石油管理干部學院學報，2005（02）.
[10]劉建龍.淺議集團內部的資金管理和控制[J].中國外資，2011（22）.
[11]胡煒.企業集團資金管理初探[J].華章，2011（14）.
[12]彭連民.加強資金管理是做好財務管理的中心環節[J].China’s Foreign Trade，2011（12）.
[13]陳莉.淺述企業的資金管理[J].技術與市場，2011（07）.
[14]何光.企業資金管理探析[J].China's Foreign Trade，2011（16）.
[15]宣國萍.高CPI背景下中小企業資金管理研究[J].現代商業，2011（24）.
[16]楊君.集團控股公司資金管理問題及對策探析[J].財經界（學術版），2011（06）.
[17]楊明新.淺談如何加強財務管理[J].當代醫學，2011（20）.
【關鍵詞】新經濟 民營企業 資金管理
一、新經濟視角下民營企業資金管理的目標
所謂新經濟，是指在信息技術高速發展和經濟全球化趨勢下，帶來的新的經濟發展態勢，主要特點是高增長、低通貨膨脹、低失業，一般來講，新經濟代表著持續、快速、健康發展的良好經濟發展。新經濟時代的關鍵特征是以知識為經濟主體的核心資源。新經濟時代知識是促進企業發展的主要推手之一，幫助經濟可持續發展，促進企業經濟效益持續增加。新經濟時代的來臨，為民營企業帶來了很多全新的機遇和挑戰。知識經濟社會，現代企業制度不斷優化發展，信息資源成為企業生產經營不可或缺的重要資源，企業資金管理必須與新經濟時代特征相一致，這使得資金管理具備了新的特點。一方面企業的籌資融資環境擴大，為企業籌資融資帶來更多的機會，另一方面可幫助企業形成新的財富觀，擴大了企業投資環境，為企業投資發展提供了更多的機遇。新經濟時代，企業資金的價值體現于未來現金流量現值，而企業知識資產和潛在的因素為企業現金流入帶來了更多的不確定性，特別是投資價值，可能面臨更高的風險，這就要求民營企業應更加注重資金管理，以促進企業在新經濟時代健康、持續、快速發展。
就企業規模來看，民營企業通常在資金管理方面相對薄弱。因此資金管理更為重要，以幫助企業防范風險，促進企業發展。因此，新經濟時代中，民營企業加強資金管理主要目標為：促進企業合法經營，以國家法律法規和方針政策為指導，強化財務管理水平，加強監督，保障企業生產經營合法有效；保證企業資金的安全完整，防止企業資金流失，防范資金風險；合理籌集資金，有效利用和合理配置資金資源，促進企業資產的保值增值；促進企業資金管理體制的改革和優化，幫助企業適應新經濟環境的要求，優化激勵與約束相結合的資金考核評價機制，加強資金預算管理及資金活動的控制和監督，促進企業可持續發展。具體包括：
維護資金安全。資金管理貫穿企業生產經營全部流程，企業外部相關單位和內部相關部門和人員均與企業資金活動存在著直接或者間接的關系，并對企業資金活動產生一定的影響，如果相關單位、部門或者人員在生產經營某環節出現差錯，都可能導致資金損失，影響企業經濟效益。民營企業在資金管理方面相對薄弱，因此應通過加強資金管理，幫助企業及時發現資金活動中的問題，化解資金風險，維護資金安全。
提高資金使用效率。企業要進行正常的生產經營，必須具備一定數量的流動資金，保持資金合理的存量。加強資金管理，應對企業未來可依賴資源條件和發展態勢進行科學的分析預測，結合預測情況進行籌資和融資，并進行合理的投資，有效調劑企業經營過程中的資金余缺，促進資金流動的均衡性，以幫助企業合理使用資金，提高資金使用效率。
促進企業可持續發展。企業可持續發展與新經濟時代的趨勢相同，資金活動與企業生產經營緊密相關，并可以對企業經營流程和企業發展產生直接影響。應加強資金管理，通過資金對企業經營的控制作用，規范企業生產經營活動，促進企業可持續發展。
二、新經濟條件下民營企業資金管理中存在的問題
（一）缺乏資金管理意識
企業經營者均已明確資金管理的重要性，但是部分企業經營管理者仍不清楚資金流量和資金時間價值的意義，對于資金籌集和使用或者沒有統籌安排和計劃，在資金使用方面較為盲目，一方面使資金留存過于富余，影響資金使用效率，另一方面可能使企業資金不足，企業過度負債，負債率過高，使企業陷入多元債務之中，甚至可能導致企業資金鏈斷裂，影響企業生產經營，甚至會給企業帶來無法挽回的損失。
（二）沒有完善的資金管理制度
雖然民營企業也在不同程度上意識到了資金管理的重要性，并建立了相應的資金管理制度，但是資金管理制度并沒有形成健全的體系，部分企業資金管理制度內容與實際情況不相符，內容缺乏細化。例如：新經濟時代經濟全球化的發展趨勢，使得民營企業面臨更激烈的市場競爭，部分企業為了追求產品市場占有率和較高的市場份額，采取商業信用方式進行產品銷售，但卻并沒有就賒銷策略的具體政策進行規定，如：賒銷策略的最高額度、資金收回時間、信用優惠力量等，導致企業因賒銷帶來過多應收賬款，企業資金循環受到影響，企業只好通過向外融資彌補資金不足，影響企業資金使用效率。又如，部分企業未就企業實際經營情況進行分析，沒有就企業最佳資金保有量等加以明確，相關制度也不明確。
（三）資金管理較為分散
部分企業資金管理和沉淀較為分散，在資金使用過程中，采用資金集中管理的形式，但是資金使用卻被各部門或者各層次分散占用，資金難以實時歸集或者集中。部分企業各個子公司多頭開戶，企業資金分散，難以控制，資金周轉率受到影響。企業調劑資金能力較差，各子公司資金使用自由度過大，形成資金使用風險，財務費用急劇增加。
（四）資金管理監控不足
新經濟時代的快速持續發展，使得民營企業更注重資金使用，而存在資金管理監控不足的情況。部分企業資金使用內外部監督不足，缺乏事前的監控和事中的參與，事后控制資金流向不夠，企業資金流向和控制嚴重脫節，內部審計職能發揮不夠充分，資金管理的事前、事中和事后監督環節流于形式，缺乏資金管理的考核評價。部分企業成員借款、投資等資金開支未按照相應的流程和制度進行，沒有相關的監督措施，導致企業資金管理混亂，甚至資金流失嚴重。部分企業缺乏資金管理反饋評價制度，在信息瞬息萬變的新經濟時代，缺乏靈活的應變能力，使得企業資金動作較為緊張，影響企業的生產經營。
三、民營企業進一步加強資金管理的措施
（一）提高人員素質，樹立資金管理意識
應提高企業財務人員的素質，為企業資金管理打好基礎。財務人員是企業進行資金管理的重要力量，財務人員的綜合素質與企業會計信息真實性與完整息相關，直接影響企業貨幣資金的完全性。應加強企業財務人員職業道德和專業素質的培訓。一方面幫助財務人員具備較高的職業道德水平，提高財務人員的責任感。另一方面加強財務人員專業理論和實務的水平和能力，建立員工培訓長效機制，通過長短期培訓幫助財務人員提高職業判斷能力和業務能力，并不斷提高財務人員的綜合素質，在工作中遇到資金管理相關問題時能夠準確的判斷，以保證資金的安全完整性。
要樹立企業員工的資金管理意識。首先，企業管理者應重視企業資金管理，除在思想上將資金管理作為企業經營管理的重點外，還應積極完善資金管理相關知識體系，提高資金管理決策水平。其次，應在企業內部樹立資金管理觀念，使得企業員工均意識到資金管理的重要性，幫助各個部門各個生產經營環節的員工能自覺遵循資金管理制度，規范的參與資金管理。
（二）建立完善的資金管理制度體系
企業應適應新經濟時代的特點，并結合自身業務具體實際，建立完善的資金管理體系。明確企業資金管理原則、管理目的，制訂企業資金集中管理方式以及資金審批程序等具體制度，根據企業戰略規劃、市場占用趨勢，對企業未來損益和未來資金盈缺情況進行預測，估算企業長期償債能力，并根據企業經營狀況和市場環境等進行修訂。新經濟時代，網絡技術迅猛發展，企業進行網絡交易和在線支付等方式增多，對于通過信息技術進行的資金支付業務，企業應與銀行簽訂相關安全協議，明確雙方的安全責任與義務，對交易范圍進行限制，以加強資金交易的安全性。在進行資金支付方式及支付限額變化時，應嚴格按照授權審批程序進行。操作人員應分權限進行授權，設定不同的密碼，按照操作制度進行規范性操作。在資金交易過程中，除不相容職位應分離外，應配備專門人員對交易和支付行為進行審核。
（三）加強資金內部審計
內部審計企業加強管理、抵御風險的重要手段和提高市場競爭力的主要砝碼，應從制度上確立和保證其實施。有條件的企業可以聘請社會中介機構定期對企業資金進行檢查，通過監督和評價使資金在活動過程和管理過程中風險能得到合理的控制，避免不必要的虧損和資金流失。
四、結論
新經濟時代，民營企業在發展中面臨著各種新的機遇和挑戰，作為企業關鍵因素的資金管理也面臨著各種新的問題和風險。因此，應結合新經濟時代特征加強資金管理，配合經濟全球化和高新技術發展的趨勢，強化加強資金管理的意識，防止信息條件下資金交易風險，建立完善的決策機制，加強資金內部審計，促進民營企業健康快速持續發展。
參考文獻
[1]徐焰.淺析我國中小企業營運資金存在的問題及對策[J].知識經濟.2012（18）.
關鍵詞：企業 集團 資金管理
隨著我國改革的深入發展，企業集團也在不斷的創新變化以適應新環境，競爭日趨激烈的現代市場經濟中，企業集團欲要站穩腳跟，在競爭中占據優勢地位，就必須要加強對自身資金的管理，在這種情況下企業集團采用資金集中管理就顯得非常重要，這就體現了其應用的必要性。但是我們還要看到，目前資金集中管理制度還存在著一些漏洞，這些漏洞所引發的資金問題對企業的發展產生了及其不利的影響，因此，在企業集團應以對自身的發展特點和發展現狀有充分了解的基礎上，對資金集中管理制度和管理方法進行完善，使其更好的滿足和適應本企業的發展目標和發展方向。
一、我國企業集團資金管理現狀
（一）資金管理的方式和手段落后，難以滿足企業現狀和市場環境
具體說來，企業集團的生產規模都比較大，其經營管理模式多以集中管理為主，因此在其管理過程中就對技術性和先進性等方面的要求更高。在傳統的資金集中管理手段非常單一，缺乏對企業的資金流和商品流應用情況加以有效的加強和分析，這就導致企業集團不能對資金流通的各個級別和部分的狀況進行有效的了解和及時的掌握，降低了資金的使用率。
（二）企業集團資金較分散，融資成本高
目前我國的企業集團下屬的公司大多都是自己成立的一個相對完整的體系，其在管理中往往采用內部核算的方式，在這種情況下，企業集團的財務部門就只能對其下屬公司的賬面財務狀況有大致的了解，而難以實現對其內部資金的調度，下屬公司資金調動難且經常以各種名義向集團公司申請資金的現象是非常常見的。再加上各個下屬公司的經營地點也比較分散，其實際經營過程中存在集團資金沉淀比較大，下屬公司之間存在旱澇不均的現象，這也為資金集中管理帶來了難題。所有這些問題就直接導致企業整體資金回報率低，使得正常的經營活動陷入困境。
二、我國企業集團資金管理的改進措施
（一）加強對資金集中管理的重要性的認識
要想有效的加強集團企業資金集中管理的質量和效果，首先必須要使企業的領導者對資金集中管理的重要性和必要性有一個充分的了解的認識，加大重視和支持力度，使企業在思想認識上達到統一。其次，企業集團應建立統一的結算中心，從收支兩個方面對企業集團各級部門進行內部控制，減少企業銀行賬戶，杜絕多頭開戶的現象，同時還應對資金的合理配置，采用統一調度和統一使用的原則，循序漸進，使各級下屬企業的資金需求得到有效的平衡，進而達到減少企業財務風險的目的。
（二）加強監督管理
當前發展的大形勢下，監督管理制度是企業集團進行資金集中管理進程中的首要任務，它有利于企業資金使用方向和明確和現金流量透明度的提高，因此企業集團應結合自身的運營狀況建立行之有效的資金集中管理機制和監督機制，對資金集中管理的各個方面都進行約束和規范，同時通過有效的監督管理，保證資金管理人員對各種所需資金的分配符合集中管理的理念，防范各種資金管理風險的發生，并通過有效的內部控制對員工的工作行為進行規范和監控，提高數據的真實性和有效性。另外，銀行是集團企業資金集中管理的一個可靠保障，因此，企業還應與銀行保持良好的聯系，獲得其支持，進而使企業結算中心的各個方面都能獲得有序、平穩的進展。
（三）改進管理方式和手段
具體說來，首先是統一審計管理企業人員流動情況，以此來做到人人各負其責，各明其職，使得工作和人員具備對應性，此外，企業集團相關業務的往來中，應當積極對客戶調查方式進行完善，從而形成對客戶客觀公正的評定，由專人去管理建立的統一客戶資料，完善對客戶資料的管理及應用，對于公司的規定要嚴格遵守，熟練掌握相應的結算方式，強化公司對放賬管理，抓緊放賬額度，在貿易風險的減少方面，應當積極運用信用保險，最后，在企業運營中的簽訂合同以及后續審核、審批階段，應當強化此方面的管理，避免一些不合法公司從中取巧現象的發生，特別是要注意規范格式和內容，使得利用合同漏洞為企業帶來不必要麻煩得現象得到很好的杜絕，財務管理人員更是應恪盡職守，加強監督管理，一旦發現問題應及時向領導匯報。
（四）健全規章制度
新時期的企業集團發展中，需要及時建立核算跟蹤體系，對現有的業務考核辦法進行及時改革，具體實施中，需創建全面的資金跟蹤監控體系，將涉及到的核算業務借助電算化分成三級核算，具體對應的核算工作到個人，并利用實現制考核的方式對業務員進行考核，并確保結果與績效工資鉤掛，作為獎懲的重要依據，及時調整資金周轉，促使貸款的安全性得到保障，增加企業的發展利潤。應明確清除財會部門提供的逾期未收回的賬款，強化責任制，完善對應的逾期賬款催收制等，逾期理由要合理，責任到個人，為了增加員工的積極性，應對應獎賞主動盡快收回貸款的工作人員，以此方式增加員工工作的積極性，促使財務工作的積極性得到強化。
三、結束語
綜上所述，在新時期的企業集團發展過程中，基于資金管理的重要意義，需要結合自身的發展需求，積極整合對資金的利用和管理，并借助健全規章制度、加強監督管理以及加強對資金集中管理的重要性的認識等多方面的渠道，去進行對資金的高效管理，實現企業集團資金的合理應用，并助推其資金運用效率得到最大化的提高，實現企業的經營發展目標，并以此推動我國經濟的迅速發展。
參考文獻：
[1]謝建宏.企業集團資金集中管理問題探討[J].會計研究，2009，11：44-47
[2]劉濤，張麗娟.我國企業集團資金管理存在的問題及對策[N].湖南商學院學報，2011，02：27-29
一、國有企業資金管理的現狀
(一)資金管理意識薄弱
長期以來，我國的國有企業在各個方面受到政府的支持，特別是企業的資金來源通常都是政府直接投入或者銀行貸款。相對于非國有企業，國有企業在融資渠道的多少和融資的難易度上都具有天然的優勢，這些歷史原因一定程度上導致了國有企業領導往往將企業工作重心集中于能夠直接創造收益的領域，例如生產銷售，而忽略了企業的資金管理工作。在過去很長一段時間里，企業管理層片面追求企業規模，一味的以擴大銷售收入為導向，缺乏對現金流重要性和資金時間價值的認識。而企業對生產經營過程中的資金運作缺乏統一的管理和規劃導致了資金在整個循環過程缺乏科學性和協調性，造成的后果輕則提高企業的資金成本、降低資金的利用效率，重則導致企業的資金流斷裂，企業發展出現危機。愈發激烈的市場競爭以及不斷變化的外部環境都對國有企業的經營管理效率，特別是資金管理效率提出了更高的要求。因此，提升企業的資金管理意識對國有企業來講已迫在眉睫。
(二)營運資金周轉效率較低
長期以來，由于國有企業能夠比較輕松的從政府或者銀行獲得數額巨大且成本低廉的資金，使得國有企業往往忽略了其自身的資金使用效率。首先是普遍存在的存貨積壓問題。國有企業往往存在著對市場反應不靈敏的問題，而企業的經營調整滯后會使企業出現庫存積壓，導致企業的大量資金沉淀，降低了資金的周轉效率并且增大企業的流動性風險。然后是國企業的應收賬款周轉較慢且壞賬問題嚴重。相關部門對國有企業管理層的考核特點決定了企業管理層往往會將工作重心放在擴大銷售上，而并不重視企業銷售收入的質量。由于缺乏對客戶信用狀況的嚴密考察，導致客戶信用狀況的層次不齊，從而整體上延長了國有企業的應收賬款周轉率，并且增大了出現呆賬、壞賬的概率。而這些問題都會降低企業資金的周轉速度，從而降低了企業的整體資金利用效率。
(三)長期投資項目缺乏科學性
由于國有企業特殊的產權性質，導致國有企業往往存在著更為嚴重的委托問題。而國有企業管理層出于自身利益的考慮，更加傾向于進行長期投資，擴大企業規模。同時，由于國有企業缺乏有效的激勵機制和問責制度，從而進一步加深了這種非效率的投資的問題。很多國有企業管理層在進行長期投資決策時僅僅基于當前市場狀況或者企業的短期效益，并未充分考慮企業的長期發展目標。同時，長期投資項目往往缺乏事前合理的分析論證，可行性分析、申報、審批等工作環節往往都是流于形式，這樣必然導致了不少長期投資的投入產出比不盡人意。國家審計署的大型國有企業審計公告中顯示，國有企業普遍存在著長期投資論證分析過程不合規，投資效率低下的問題。另一方面，國有企業對于長期投資項目缺乏科學有效的日常管理和監督，更加影響了投資效率。因此，國有企業的長期投資決策中資金使用效率較低，資金浪費現象較為嚴重。
二、提升國有企業資金管理效率的對策
(一)強化企業的資金管理意識
增強企業管理層的資金管理意識是增強企業的資金管理水平，改善資金管理效率的必要前提。為了提高國有資本的經營效率，僅僅通過擴大國有企業生產規模，提升銷售收入已無法達到，必須將企業的財務資金管理過程與生產經營過程相結合，以降低國有資本財務風險和國有資本的保值增值為目標。企業管理層需要根據企業所處的行業狀況、自身的經營特點及未來發展戰略綜合考慮財務資金的使用結構，加強對資金運作的管理和規劃。同時，企業管理層需要做出合理的資金籌集決策，在降低自身財務風險的情況下為企業發展提供最大的資金支持。另一方面，企業需要加強員工的資金管理意識。企業經營管理的本質就是對人的管理，而樹立全員的資金管理意識由于企業的資金管理工作自上而下的有效運行。因此，企業應當提升員工對于資金管理的認識，將資金管理工作責任分解到相關部門和個體，從而有效的保證了企業資金管理工作的落地運行。
(二)提高企業的資金周轉效率
企業的營運資金周轉效率是其資金管理水平的重要體現之一。大量的存貨不僅會占用企業大量的資金，同時還會產生不少的倉儲費用，從而影響影響企業效益。針對國有企業的存貨積壓問題首先應當提升國有企業的市場敏感度，建立更快速更靈敏的生產經營調整機制以應對市場需求的變化。同時，企業應當結合過往數據和對市場的預測來確定生產計劃和存貨儲備數量，以實現存貨管理的集約化和精細化，減少存貨對資金的占用。實施適當寬松的信用條件有利于企業擴大銷售收入，增強企業市場占有率，但是這樣也會以降低應收賬款周轉率和增加收賬費用等為代價。企業應當事前全面的調查客戶信用狀況，再結合自身的信用標準、經營計劃來確定賒銷額額度的多少。同時，企業應當加強對應收賬款存量的管理和監督，在確保企業管理費用和壞賬損失的最小化的基礎上提升企業應收賬款周轉率，從而實現資金利用效率的提升。
(三)改善企業長期投資決策的效率
由于企業的長期投資項目投資金額巨大，投資周期長、投資風險高，所以其投資效率對企業的資金管理至關重要。要提高企業長期投資決策水平首先在設計更為有效的國有企業激勵機制，將管理層的工作重心轉移到國有資本的長期利益上來，從企業的契約制度上解決國有企業管理層片面追求企業規模、盲目投資的問題根源。其次，應當在企業內部設計科學合理的長期投資決策程序。投資項目的前期調查、可行性分析，要充分考慮目前市場狀況及未來發展趨勢，預測項目的投資回報，制定科學合理的投資預算。投資項目通過審核之后應嚴格遵守標準程序進行招投標，并建立有效的內部控制制度以保障對投資項目的日常監督和管理。同時，企業應當建立合理有效的事后問責制度。對于投資決策失誤造成的國有資本損失，要追究相關負責人的責任，從而使企業管理層更加謹慎合理的選擇長期投資決策。
(四)加強企業資金管理的風險應對
由于企業的外部環境復雜多變，從而使企業的資金管理過程中難以避免一些不確定性。國有企業應當根據外界的不確定性實施更加有效的財務資金風險管理。這要求企業不僅能夠識別出預算執行過程的風險，針對可能造成企業損失的因素進行評估、分析及規避或應對；而且能夠識別出預算執行過程中的機遇，對于能夠提升企業效益的因素加以利用，在資金風險管理的同時實現國有資本的增值。例如當國有企業的外部金融環境不斷惡化的情況下，國有企業應當選擇更加穩健的財務管理戰略，比如通過增發、配股等股權融資方式來保證企業資本結構的安全，降低企業的財務風險。當金融市場中利率不斷下降的情況下，國有企業可以通過發行債券或銀行借款等債務方式為企業的經營投資籌集資金，放大企業財務杠桿的同時提高了凈資本收益率，從而提高了自身的資金管理水平。
三、結語