時間：2023-10-11 16:23:28
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在此背景下，2006年，農村金融改革進一步深化。在農業發展銀行、農業銀行、農村信用合作社及郵政儲蓄銀行的業務規模做出調整的同時，新型農村金融機構的建立成為改革的另一個支柱。同年，銀監會《關于調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策，更好支持社會主義新農村建設的若干意見》，調整放寬了對農村地區銀行業金融機構準入的政策限制，在這一文件的影響下，以村鎮銀行為代表的新型農村金融機構在全國各地快速發展。浙江省的金融發展較為成熟、農村經濟較為發達，在第二批村鎮銀行擴展地區中具有一定代表性。
作為全國經濟百強縣，長興縣農村中小企業以及農村基礎設施建設對金融的需求與日俱增，農業較高的自然風險、農產品較明顯的市場風險、較低的農村市場化程度等一系列涉農問題，都對農村金融服務體系提出了全新的挑戰。然而，就長興目前的農村金融發展狀況來看，與發展“三農”的實際需求相比還遠遠不夠，金融產品單一，金融服務網點少，貸款門檻高，以及辦事效率低等問題至今依然是制約新農村建設的瓶頸。長興聯合村鎮銀行的建立，旨在促進農村地區形成投資多元、種類多樣、覆蓋全面、服務高效的全方位服務體系，有效解決農村地區金融網點覆蓋率低、金融供給不足、競爭不充分等問題，更好地加強農村金融服務，促進和諧社會發展和社會主義新農村建設，為長興農村的金融“補血”，從而更好地服務“三農”。
長興縣村鎮銀行小額農貸業務的發展現狀
銀行發展現狀
長興聯合村鎮銀2008年4月30日正式創建成立，是杭州聯合銀行旗下第一家村鎮銀行，同時也是浙江省第一家村鎮銀行。同年5月，長興聯合村鎮銀行正式掛牌營業。長興聯合村鎮銀行注冊資本為2億元，既遠遠超過銀監會所規定的300萬元人民幣門檻，同時也是當時全國注冊規模最大的村鎮銀行。在其注冊資本中，作為主發起人，杭州聯合銀行出資8000萬元，持股比例為40%，其所聯合的另外24家伙伴企業持股20%?？梢娮鳛榈谝淮蠊蓶|的杭州聯合銀行對其擁有絕對控制權。
作為當地的村鎮銀行，長興聯合村鎮銀行本土化程度比較高，比較容易被當地的個體農民和中小企業所接受。此外，該行的員工絕大多數都是長興本地人，并且在長興縣其他銀行工作過，對長興縣的基本情況比較了解。而且其相關人際關系又能幫助工作人員在工作中掃清一些障礙。同時，與國有四大銀行和股份制商業銀行相比，長興聯合村鎮銀行能更好地扎根于本土，在支農扶農方面更具有針對性，能結合當地的實際情況，更好地服務于“三農”。例如，該行的貸款人員對長興縣的相關農業較為熟悉，對農戶也較為了解，大大加快了貸款手續的相關流程，及時緩解農民貸款難的問題。
長興聯合村鎮銀行的成立，旨在促進長興縣地區形成投資多元、種類多樣、覆蓋全面、服務高效的全方位金融服務體系，有效解決長興地區金融網點覆蓋率低、金融供給不足、競爭不充分等問題。經過短短三年的發展，2010年長興聯合村鎮銀行的存款總額達到了17億元，占當地存款總額的5.4%，在當地金融機構中排第六名；同年其貸款總額達到了23億元, 占當地貸款總額的7.4%，在當地金融機構中排第六名?？梢娖浒l展態勢迅猛，發展速度也遠遠超過了長興聯合銀行自己設立的三年發展目標。
信貸經營能力
就存款情況而言，長興縣諸多金融機構的存款市場占比中，長興農村合作銀行的比例最高，其次是工商銀行，接下來依次是建設銀行、農業銀行、中國銀行。長興聯合村鎮銀行的存款業務排名位列第六，達到5.4%。
就貸款情況而言，同樣是長興農村合作銀行的比例最高，其次是建設銀行，接下來依次是工商銀行、農業銀行、中國銀行。長興聯合村鎮銀行仍然位列農村合作銀行和國有四大行之后，貸款市場占比為7.4%。如表1所示：
兩組數據共同說明，長興聯合村鎮銀行在該地區的市場地位較高。但也可以發現，其貸款占比較存款占比高出2%，表明其農戶貸款業務發展能力較存款業務發展能力更強。
就其存款增長情況而言，在成立之初的2008～2009年，長興聯合村鎮銀行存款增長十分迅速，但之后馬上回歸平穩的增長，較其他銀行而言無明顯優勢。在貸款增長方面，該行三年以來的貸款業務增速一直保持在各銀行的前列，這一優勢較國有四大行而言尤為明顯。
由這兩組數據還可以看出，長興聯合村鎮銀行的貸款業務擴展速度十分可觀，但存款業務擴展速度與之并不相稱。在積極擴張貸款業務的同時，需要給予提升吸存能力更多的重視。
資金來源結構佐證了筆者關于存貸業務發展失衡的認知。2010年，長興聯合村鎮銀行的企業存款占比最大（56%），散戶儲蓄存款僅占資金來源的20%，但同業拆借的占比卻高達24%（圖1）。
目前，銀監會方面規定，商業銀行存貸比應當控制在75%，考慮到村鎮銀行興建初期可能存在的吸存難問題，銀監會同時規定，在成立前5年，村鎮銀行可不受存貸比約束。在第三個營業年度結束后，長興聯合村鎮銀行的存貸比仍然在130%以上，且已有存款中散戶儲蓄存款的比例低于傳統商業銀行。對于一個以商業化經營為運營準則的銀行，這一數據顯然不夠樂觀。
客觀而言，由于其貸款業務市場占比高于存款業務，貸款業務增速也較存款業務為快，且其資金來源結構所體現的銀行存貸比、散戶儲蓄存款比例也與完全按照市場化規則運行的商業銀行有較大距離。因此筆者認為，雖然目前長興聯合村鎮銀行的貸款業務規模擴張進展順利，但其背后缺少強大的吸存能力作為堅實支撐。如果要完全實現銀行的市場化、商業化運營，并確保農戶貸款業務的穩定持續發展，需要在吸收存款方面做出更多改進，以為支持農戶小額貸款業務擴張奠定穩固基礎。
而在對銀行的調查中，筆者發現，長興聯合村鎮銀行目前的存款業務經營模式還較為落后，各項經營基礎設施的建設未能跟上銀行業務擴展的規模與速度。舉例而言，目前該行總行與各支行的所有個人客戶業務都通過存折辦理，相較于大型國有銀行的借記卡、信用卡業務，該行尚未開展銀行卡業務，對存款客戶造成了不便，成為制約其存款規模擴大的主要因素之一，也制約著諸如客戶異地存取款、轉賬等業務的辦理。因此筆者認為，完善如銀行卡業務、柜員機開設等經營基礎設施應當成為銀行擴大吸存的第一步。
然而必須肯定的是，該行在吸存方面也做出了較有成效的努力。由上文分析可以明顯看出，長興聯合村鎮銀行在發展客戶方面做出了極大努力，而在訪談中筆者了解到，該行在將貸款客戶發展為穩定長久的合作伙伴或個人客戶方面的努力卓有成效，這部分客戶在順利獲取貸款的同時增強了對銀行的信任與好感，表現出明顯的存款傾向，將會成為日后吸存規模擴大的強大助力。
信貸經營特色
涉農貸款比例大。長興聯合村鎮銀行的服務對象為：個體農戶、中小企業和微小企業。調研結果顯示，該行2010年貸款的主要去向中涉農貸款占所有貸款的44.8%，成為貸款業務中最重要的類別。其占比明顯高于同地區其他商業銀行，說明目前長興聯合村鎮銀行很好地踐行了其服務農村的設立宗旨。而在涉農貸款中，農林牧漁業貸款和農業經營性貸款又是其最主要的組成部分，一方面反映了長興聯合村鎮銀行貸款流向與當地農業經營模式的契合度較高，符合長興地區農業經營模式多樣化的地區特色；另一方面，生產性支農貸款占比遠高于消費類支農貸款，也說明長興聯合村鎮銀行的成立及其業務發展對當地的農業經營和農民增收有明顯的促進作用（圖2）。
小額信貸業務貸款戶數分散。長興聯合村鎮銀行2010年的個人貸款業務基本呈現增長趨勢，接受信貸服務的農戶數不斷增長（圖3）。就數量而言，30萬元以下金額的貸款戶數遠較30萬元以上金額的貸款戶數為高，年末時30萬元以下金額貸款總戶數已達到3000戶以上，而30萬元以上貸款總戶數僅為800戶上下。在2010年6～9月，5萬～10萬元貸款農戶戶數更是經歷了1400戶以上的高峰數值。就增長速度而言，10萬～30萬元個人貸款戶數增長最快。銀行客戶貸款金額分布區間的數量比較和增長速度均體現了小額貸款客戶在長興聯合村鎮銀行業務中的重要地位。
小額貸款業務承現增長趨勢。長興聯合村鎮銀行農戶貸款戶均金額變化趨勢可以發現，戶均貸款金額經歷了極為明顯的下降并仍保持著繼續下降的趨勢，其平均額度從2009年末的25.68萬元/戶降至23.28萬元/戶。雖然相較全國其他村鎮銀行的戶均貸款金額并未體現較大優勢，但對于經濟發達、位列全國百強縣的長興縣而言，這一額度已充分體現了其“貸小”的服務特色（圖4）。
綜上，涉農貸款的較高占比及合理流向、不斷增長的小額貸款申請戶數及戶均貸款額度不斷下降的發展趨勢，能對長興聯合村鎮銀行目前的業務發展策略和成效進行很好的詮釋。作為以支持新農村建設、提高農業經營水平、農民收入水平為建立初衷的村鎮銀行，長興聯合村鎮銀行的各項指標均符合其目標設定。
由此可見，長興村鎮銀行的貸款結構之所以呈現上文所分析的結構，是因為其成立初衷及各項措施均能滿足小規模貸款農戶的需求。該行的成立填補了長興縣及其附屬的村、鎮在國有四大銀行和商業股份銀行相繼退出后的農村金融市場的空白，拉近了農民和金融機構的距離，更加方便了當地農民辦理存取款或貸款等相關業務。長興聯合村鎮銀行除了一個總行外，下設四個分行，均設在相應的鎮上離農民更近。以筆者所考察的和平鎮為例，在當地只有農業合作社和一家農業銀行，金融機構較少，難以滿足農民日益增加的金融需求，而長興聯合村鎮銀行和平鎮支行的成立大大緩解了上述需求，方便了農民。
問題及建議
存貸款業務發展不平衡
通過考察長興地區整體的金融市場發展狀況，可以發現長興聯合村鎮銀行的存款規模和貸款規模均位居當地最大的長興農村合作銀行及國有四大商業銀行之后，其在貸款市場的業務占比為7.4%，而在存款市場的業務占比則為5.4%。而對長興聯合村鎮銀行業務增長的動態考察所得到的數據也說明了類似現象。存款業務方面，除卻成立之初的2008～2009年，該行的存款業務增長速度較為平穩，并未體現獨特優勢；相比而言，其貸款業務卻在三年中一直保持著超越該地區其他銀行的增長速度。長興聯合村鎮銀行資金來源結構再一次佐證了筆者關于存貸業務發展失衡的認知。2010年，該行的企業存款占比最大（56%），散戶儲蓄存款僅占資金來源的20%，但同業拆借的占比卻高達24%。由此可見，雖然經過兩年多的發展，該行在長興縣金融領域的市場競爭力得到了長足提升，但同時，其貸款占比較存款占比更高的現狀，也反映了其存貸款業務擴展不夠均衡的問題。這也正是許多小型金融機構和新興金融機構共同面臨的難題。這一問題的解決途徑有以下兩種：
政府政策支持，放寬存貸比限制。在實地調查走訪中筆者發現，目前長興聯合村鎮銀行之所以能不受銀監會給出的75%存貸比指標限制，在貸款大于存款的情況下仍可正常運行，主要得益于目前國家給出的“五年優惠政策”，即在五年之內可不受相關存貸比限制。就目前趨勢來看，長興聯合村鎮銀行已經成立三年，其存款增長速度要在剩余兩年內超過貸款增長并達到國家統一存貸比要求，難度較大。面對這一普遍情況，相關部門可將這一優惠政策年限延長，或秉承相同宗旨，為小型新興農村金融機構制訂符合其自身發展特點的存貸比指標。
增加營業網點布局，提升銀行吸存能力。理論與研究認為，增加營業網點數量、優化營業網點布局是解決吸存問題的有效途徑。結合當地市場占有率首位的長興農村合作銀行的發展經驗來看，長興聯合村鎮銀行增設業務網點對于其繼續發展有很大積極作用。前者目前已建立了8個支行與十余個分理處，并在全縣設立了十余臺ATM機，后者則僅有4家分行，并尚未開展銀行卡業務。增設的營業網點一方面能使長興聯合村鎮銀行本身的儲蓄存款來源增加，擴大其影響力，提升其市場地位；另一方面，更科學的網點設置與分理處開辦也將為農戶提供貸款咨詢的便捷途徑，這一點對于目前上門服務方式來說很難實現。此外，銀行相關基礎設施的欠缺也使得該行的存款便捷度受到影響。因此，加強電子交易進程、發展銀行卡業務以方便存款客戶異地存取，成為長興聯合村鎮銀行目前應當考慮的發展方向。
“支農、支小、支散”中的風險考核
風險控制問題是大部分小型金融機構所面臨的另一個難題。由于其經營規模和業務范圍所限，長興聯合村鎮銀行很難建立起統一量化的信用評級體系來衡量其貸款客戶的風險狀況。但與此同時，該行貸款“支農、支小、支散”的特征決定其業務發展是在熟人社會內進行的，對客戶道德水平的衡量也因此更為容易。調查中筆者發現，在開展小額信貸業務方面，長興聯合村鎮銀行實行靈活機動、因人而異的差別化動態授權。在傳統“雙人調查”的基礎上，推出“雙線調查”模式，由原來的兩名客戶經理變為一名客戶經理和一名風險經理實施貸前調查，前移風險關口。同時，該行通過區別不同的貸款用途，進行貸款額與產出額進行配比，根據實地調查獲得數據考察貸款農戶的現金流情況，收集貸款農戶相關信息（個人素質，品質，以及鄰里的口碑等）控制風險。必須肯定，目前所實行的這套“上門服務”式的授權資格審查模式在該銀行獲得了良好成效，但其較高的人力物力成本及潛在的不穩定性也是村鎮銀行商業化運行過程中所必須解決的問題。
筆者認為，結合道德考量和信用評級、兩者并重，是長興聯合村鎮銀行在“支農、支小、支散”目標下所應當選取的最好方法。一方面，應當對銀行所掌握的客戶與潛在客戶資料進行量化、規范化、程序化管理，以科學的模型分析為基礎評估對申請農戶發放貸款的規模及利率浮動。并且明確評級責任，農戶的基本狀況及信用反映等由村組干部負責審查把關，并簽字負責；信用等級初評由信貸員負責，避免因不負責導致的評級不準確。最后，要嚴格按照評級標準，評定農戶信用等級，對所有農戶都采用統一的標準，以確保評級客觀公正。另一方面，要繼續維持現行對客戶道德信用情況的全面考察方式，發揮村鎮銀行本身的優勢所在。
結論及展望
長興聯合村鎮銀行的農戶小額貸款業務經過三年的擴張與發展，在服務當地新農村建設、提高農民生產經營水平等方面起到了重要的作用。通過以上的數據呈現和分析，筆者從該行的運行狀況中可以總結出以下經驗和問題：
首先，長興聯合村鎮銀行自身的發展壯大過程十分迅速，為其向農戶提供貸款奠定了堅實的資金基礎。其次，長興聯合村鎮銀行的上門服務方式為農戶申請貸款提供了有效便捷的方式，導致其個人貸款金額增長速度超過企業貸款的同時，個人貸款戶均貸款額度卻在不斷下降，有效達到了在農村合作銀行業務脫農化時填補農戶小額貸款空缺的業務發展目標。
農戶小額貸款的龐大市場需求為村鎮銀行發展該項業務提供了有力動力，長興聯合村鎮銀行適宜的經營方式和經營策略也為其業務擴展提供了基礎，但問題同樣不可回避。
一方面，長興聯合村鎮銀行在為農戶提供大量貸款服務的同時，其吸收存款能力的增長仍較需求更為緩慢，同業拆借在其資金來源中的比重仍然較大。雖然在注資銀行（杭州聯合銀行及長興農村合作銀行）的支持下，該行目前仍可基本應對貸款需求，但這樣的資金來源結構顯然與其商業化經營的發展戰略不相適應。
另一方面，長興聯合村鎮銀行農戶小額貸款的實際發放過程中，采用以民間口碑為基礎、保證人擔保為主要擔保形式的審核體系，雖然整體流程更為快捷方便，但這種主觀評價為主的信用評價體系，對于村鎮銀行這一力圖以市場化規則運行的正規金融機構是否適用，是否會引發難以精確控制的風險因素，仍值得懷疑。
一、內蒙古村鎮銀行整體經營情況和特點
自2007年4月我區第一家村鎮銀行成立以來，截至2011年6月末，全區共開業村鎮銀行29家。其中，2007年成立1家，2008年成立3家，2009年成立2家，2010年成立15家，2011年上半年成立8家。29家村鎮銀行資產總額70.72億元，各項貸款余額36.55億元。其中，“三農”貸款余額23.76億元，占比65.01%；中小企業貸款余額8.42億元，占比23.04%；“三農”與中小企業貸款占各項貸款的88.04%；負債總額59.50億元，各項存款余額41.69億元，實現盈利0.62億元，不良貸款率為零，從業人員903人。我區村鎮銀行開業以來運行平穩、支農效果明顯、政策效應逐步顯現。
二、村鎮銀行業務和經營特點
(一)體現宗旨，服務落后地區和支持“三農”效果明顯
村鎮銀行的設立，貫徹了國家要求金融機構在貧困落后地區主動承接社會責任，落實普惠金融政策的理念和要求。29家村鎮銀行分布在全區12個盟市的29個旗縣區內，其中有21家村鎮銀行分布在自治區和國家級貧困旗縣，占比72.41%。村鎮銀行服務“三農”的效果也較為明顯。全區已開業的村鎮銀行 “三農” 貸款余額23.76億元，占比65.01%，體現了村鎮銀行服務“三農”的宗旨。
（二）實現農村金融資本多元化目標效果顯著
村鎮銀行的設立，調動了民間資本、產業資本和銀行資本積極參與。截至2011年6月末，我區開業的29家村鎮銀行注冊資本金總計10.31億元。其中，主發起行出資3.58億元，占比34.77%；企業股東出資2.04億元，占比19.82%；自然人出資4.68億元，占比45.41%；民間資本和產業資本合計出資6.72億元。
（三）金融機構參與組建村鎮銀行熱情高漲，以地方法人金融機構為主
按發起行類別劃分，全區成立的29家村鎮銀行中，發起行為城市商業銀行的17家（其中內蒙古銀行發起成立7家，包商銀行發起成立7家，鄂爾多斯銀行發起成立1家，烏海銀行發起成立2家，全區全部4家城市商業銀行全部參與發起成立村鎮銀行），農村合作金融機構的9家（其中3家為區外農村合作金融機構），外資銀行的1家（英國渣打銀行），國有商業銀行1家（農業銀行），政策性銀行的1家（國家開發銀行），半數以上的村鎮銀行發起行為城市商業銀行，90%的村鎮銀行發起行為地方法人金融機構。
（四）發起行注重控股地位，對股東入股條件嚴格
《村鎮銀行管理暫行規定》要求“村鎮銀行最大股東或惟一股東必須是銀行業金融機構，最大銀行業金融機構股東持股比例不得低于村鎮銀行股本總額的20%”，但轄區大部分村鎮銀行的主發起行為保證其的絕對控股地位，持股比例遠高于20%，并嚴格股東準入條件。在吸收社會資本和產業資本時，針對部分行業發展不穩定的情況，嚴格禁止小額貸款公司、擔保公司、典當行等機構入股村鎮銀行，對“投資公司和限制性行業”入股村鎮銀行持審慎態度。29家村鎮銀行中，主發起行持股比例超過50%（含）的有12家，占比41.38%，且大部分發起行處于相對控股地位。包商銀行發起設立村鎮銀行股份占比均為51%，同時嚴格防止其他股東之間相互串聯，并要求其他股東在不干預村鎮銀行正常經營的情況下，積極參與管理，主動出謀劃策，在吸儲攬存、開發優質資源方面提供有效支持。
（五）政策支持力度逐步加大，配套設施不斷完善
作為新生事物和服務“三農”和“微小”的農村金融機構，村鎮銀行從成立之初到現在，各種政策支持和優惠條件手段不斷出臺并完善。人民銀行對村鎮銀行的存款準備金政策、利率政策、支農再貸款政策均有明確規定。轄區有5家村鎮銀行獲得了人民銀行2.2億元的支農再貸款，村鎮銀行的存款準備金率比照農村信用社執行，對于涉農貸款比例超過75%的村鎮銀行，還可以下浮0.5個百分點。29家村鎮銀行全部通過發起行和行接入大小額支付系統、人民幣賬戶管理系統、征信系統和公民身份證聯網核查系統。財政部門出臺了對村鎮銀行的定向費用補貼的政策，規定對達到監管要求和相關條件的村鎮銀行，自2009-2011年，由中央財政按照上年末貸款余額的2%給予財政補貼。并且在2009―2013年間，對村鎮銀行發放的5萬元以下的農戶小額貸款利息收入免征營業稅，并按90%計入所得稅應納稅額。
（六）注冊資本遠超規定下限，資本充足率較高
《村鎮銀行管理暫行規定》規定在縣（市）設立的村鎮銀行，其注冊資本不得低于300萬元，在鄉（鎮）設立的村鎮銀行，注冊資本不得低于100萬元?？傮w看，29家村鎮銀行注冊資本普遍較高，平均注冊資本3500萬元，其中注冊資本在1000萬元以下的僅有3家，其中1家為700萬元，2家為800萬元；1000-2000萬元的有4家，2000-5000萬元的有16家，5000-10000萬元的有3家，還有2家注冊資本為10000萬元，1家為20000萬元。29家村鎮銀行平均資本充足率28%，且全部為實繳資本。股本做實良好，不存在應收未收問題，且股本較為穩定。29家村鎮銀行中資本充足率在8%-10%的有5家，10%-20%的有8家，20%-50%的有9家，50%-100%的有4家，100%以上的有3家。
（七）盈利情況良好
實踐證明，村鎮銀行始終堅持辦行宗旨，堅持服務三農和中小企業的方向不動搖，一樣可以在競爭激烈的金融領域開辟屬于自己的“藍?！?。截至2011年6月末，29家村鎮銀行實現盈利0.62億元，包商銀行發起的村鎮銀行除剛開業的以外，全部實現盈利，個別村鎮銀行開業僅3個月就實現盈利。其他全部在開業滿1年實現盈利。
（八）資產質量較好，不良貸款為零
29家村鎮銀行成立以來，貸款本息回收率均保持在100%，無一筆不良貸款發生。
三、當前村鎮銀行在發展中存在的幾個困難和問題
（一）資金來源不足
村鎮銀行屬于新生事物，品牌和聲譽還相對較弱，加之營業網點少，金融產品單一，結算功能不健全，多數人不愿也不敢把錢存到村鎮銀行。村鎮銀行大多設立于貧困地區，居民收入水平不高，農民和鄉鎮中小企業閑置資金有限，客觀上制約了村鎮銀行儲蓄存款的增長；而且村鎮銀行不得跨縣（市）吸收存款的規定也限制了其資金來源，在吸納存款上與國有銀行相比缺乏信賴感，制約了各項業務的發展。在存款總額中，儲蓄存款尤其是定期儲蓄存款占比較低，對公存款份額較大，一旦對公存款下滑，將影響其流動性。資金來源不足同時限制了村鎮銀行貸款業務的開展，并使得村鎮銀行可能處于經營上的惡性循環：網點越少，客戶存款越少，資金約束越大；貸款越少，銀行績效越低，開設新網點的能力越低。
（二）服務宗旨出現偏差
村鎮銀行從成立之初就擔負著股東利益最大化的經營責任，各方股東傾向于在經濟發展較快、市場環境比較成熟。各種運營機制相對完善的地區發展經營，在盈利空間大、資金回報高的地區和行業開展業務，而不愿在相對弱質的“三農”領域開展業務，部分村鎮銀行業務停在縣市，不下村鎮，不下農村，并出現了 “壘大戶”的傾向，有悖于成立村鎮銀行的初衷。據統計，目前全區29家村鎮銀行基本上都在縣城，且發起行熱衷在呼包鄂“金三角”經濟圈內競相爭奪一個村鎮銀行的發起人資格。全區29家村鎮銀行中有12家設立在上述三地，而對某些落后地區組建熱情不高，沒有真正“下鄉”,在服務縣域經濟上有一定成績,但服務“三農”的作用有待提升。
（三）個別發起行的能力和定位不足，企業股東投資入股意識偏差
目前，部分村鎮銀行發起行對金融市場進行細分不夠，定位判斷不充分，超越自身經營管理能力盲目參與組建村鎮銀行。部分發起行將村鎮銀行作為“搶灘登陸”的工具和手段，對村鎮銀行管控能力不足，監督服務職能不到位，村鎮銀行相當于發起行的一個分支機構。此外，從目前已設“三會”的村鎮銀行運作和社會反應來看，部分民營企業在不了解國家政策和銀行經營基本規則的情況下，對參與組建村鎮銀行表現出超乎尋常的熱情，千方百計尋求介入，呈現一哄而上的勢頭，對村鎮銀行的服務方向、設立宗旨和定位認識存在偏差，這種一哄而上的盲目性給村鎮銀行的和諧發展留下隱患，亟需修正。
（四）部分扶持政策難以落到實處且有待完善
從試點工作到現在，有關部門相繼出臺了一些扶持政策，但在執行過程中出現了相關配套政策落實不到位、政策期限不匹配等問題，影響著扶持政策效應的發揮。對村鎮銀行的定向費用補貼的政策一是時間短，僅限于2009-2011年的3年時間。二是要求高，必須實現貸款余額同比增長、存貸比大于50%，而村鎮銀行開辦的第一年由于剛開始發放貸款存貸比不夠，第二年貸款增長較快，但補貼是按照上一年貸款情況考核發放，因此開辦的前兩年一般都得不到補貼。在稅收政策方面，目前，村鎮銀行在營業稅、所得稅征收方面的政策優惠面小，幅度不大。另外，財政對農業銀行、農信社發放農業貸款進行貼息，但對村鎮銀行發放相關貸款沒有明確規定，不利于村鎮銀行的生存與發展。
（五）科技和產品缺乏支撐，內控制度較為薄弱
一是村鎮銀行普遍存在缺乏差別化金融產品、創新性不足的問題。很多村鎮銀行的發起行將信貸技術“移植”到村鎮銀行，在實際工作中缺乏成熟和符合自身實際的范例參考和借鑒，與當地農村信用社趨同，貸款注重擔保和抵押物。而由于規模經濟原因，其信貸能力遠弱于信用社。二是村鎮銀行均為獨立法人機構，且發起行不同，使用不同的業務核算系統，科技網絡單一，普遍為單機版運行的“孤島”，開通的大小額支付和結算系統存在結算平臺不平等和間接聯接等問題，跨行支付和異地結算都是通過發起行，使其先天具有的經營機制靈活的優勢難以發揮，成為制約村鎮銀行降低成本，提高服務質量，實現規?；洜I的重要因素。三是人才和技術力量薄弱。部分村鎮銀行高管人員風險意識薄弱、權力制約機制不到位、業務操作流程不完善、缺乏貸款風險管理和風險評估方面的專業人才，對金融機構的運作也缺乏專業知識，在業務經營和實際操作中存在著較多風險隱患，易引發道德風險和操作風險。
（六）經營風險不容忽視
從外部看，特定的業務客戶增加了村鎮銀行的經營風險。村鎮銀行信貸支持的主要對象為中小企業、農戶和個體工商戶等弱勢群體。由于當前針對農村地區自然災害的風險補償機制還不健全，其抵御外部風險能力普遍較差，對其發放的信貸資金存在嚴重的風險隱患。雖然轄區村鎮銀行不良貸款至今一直為零，但是不良貸款現狀主要受機構設立時間不長、貸款投向較窄、投放量較小等因素影響，使得貸款質量目前都處于正常狀態。隨著信貸規模不斷擴大，到期貸款增多，信貸資金損失風險不容忽視。
（七）信貸規模調控“一刀切”使發展空間受限
我區村鎮銀行均屬剛起步階段，存貸利差是其主要收入來源，信貸規劃管理對村鎮銀行和其他銀行業金融機構實行“一刀切”，使個別村鎮銀行業務規模不能達到盈利平衡點。雖然監管要求3年內不考核存貸比，但受信貸規?？刂?，多數村鎮銀行存貸比遠遠低于一般水平，大量資金閑置富余，影響盈利水平的提高。
（八）部分村鎮銀行業務發展出現違規行為
為了提高盈利水平，部分村鎮銀行貸款集中度超標，在貸款發放的額度上也違反了對同一借款人的貸款余額不得超過資本凈額的10%、對單一集團企業客戶的授信余額不得超過資本凈額的15%的有關規定。有的村鎮銀行偏離業務市場定位，違規購買理財產品。個別村鎮銀行信貸投向不符合國家產業政策及“兩高一?！钡认蘅仡愋袠I。
（九）監管力量較為薄弱
村鎮銀行作為新生事物，尚處于快速發展的時期。目前，從全區乃至全國范圍來看，普遍存在著監管力量薄弱和監管資源不足的問題，在一定程度上影響著對村鎮銀行的監管質量。
四、促進村鎮銀行可持續發展的政策建議
（一）擴大資金來源渠道
針對村鎮銀行普遍存在的知名度不高的問題，要提高認知宣傳度，利用各種媒體和平臺，宣傳設立村鎮銀行的目的和意義，介紹相關業務。要對村鎮銀行的好經驗、好做法進行廣泛宣傳，提高村鎮銀行的社會影響力，樹立村鎮銀行自己的品牌。村鎮銀行也要結合其服務宗旨，加大在所在地區對農牧民、城鎮居民、中小企業和個人工商戶的客戶培養和存款營銷力度，增加其存款尤其是儲蓄存款來源，擴大來源渠道，解決負債業務結構不合理的問題。根據實際條件增設分支機構，擴大服務半徑，真正做到下基層、下村鎮。
（二）規范銀行資本和民間資本參與村鎮銀行行為
引導村鎮銀行發起行對金融市場進行細分，結合自身經營管理能力參與組建村鎮銀行，加強市場準入審核，合理布局，不斷增強農村地區金融供給能力。堅持不能把村鎮銀行辦成少數股東個人的銀行，不能成為股東個人資金運作的平臺，更不能成為小額貸款公司的翻版。避免出現股東或內部關聯方貸款交易條件優于非關聯方的情況。
（三）加強和完善公司治理和內部控制，提升法人治理水平
一是建立完善的內部控制制度體系。制定符合自身實際的信貸管理、財務管理、支付計算、內部審計等制度以及主要業務流程和操作規程等，對簡單沿用發起行的內控制度的適用性和合理程度進行重新梳理和調整，以適應村鎮銀行業務性質、規模及復雜程度的實際需要。二是不斷優化內部組織結構，要嚴格分工和決策，不斷完善議事決事程序。杜絕經營職能和監督職能的交叉重疊現象，防范操作風險，防止案件發生。三是加強信息系統建設。提高信息系統建設、運行維護、信息安全管理、災備能力和業務連續性管理以及信息科技外包管理等工作能力，提高信息系統的支持能力和信息科技的風險管控水平。
（四）完善政策扶持和配套設施，適度放寬信貸政策
要嚴格落實配套政策，解決政策期限不匹配問題。延長村鎮銀行財稅優惠活動政策時限。對村鎮銀行的“三農”貸款的營業稅和所得稅免征部分擴大幅度和范圍。地方政府應從財政預算中拿出一定規模的資金，成立貸款風險補償基金，專項用于補償村鎮銀行由于發放涉農貸款時由于自然風險和市場風險等原因形成的貸款隨時，由財政提供資金給予一定比例的補償，并對涉農貸款利息予以一定的財政補貼。同時建議對村鎮銀行提供差別化的信貸規劃管理政策，適度放寬村鎮銀行貸款規模，優化村鎮銀行的生存空間。針對結算渠道不暢的問題，建議村鎮銀行直接加入人民銀行的大小額支付系統，徹底解決中間結算環節過多，影響資金的周轉效率的問題。
（五）加大信貸創新力度
引導村鎮銀行創新發展模式、品種和服務手段，從貸款產品、貸款擔保方式、貸款定價機制、貸款管理方式、貸款風險控制等多方面進行創新。一是豐富貸款產品。二是擴大抵押擔保物的范圍。三是在貸款投向上減少散戶貸款的發放，重點支持互助協會或生產互助會，便于貸款管理。
（六）加大監管力度
一、基本情況
唐縣匯澤村鎮銀行由內蒙古鄂爾多斯銀行發起設立，總注冊資本為5000萬元，鄂爾多斯銀行投入法人資本金1500萬元，持股30%；9個自然人共同籌資3500萬元，持股70%，是一家具有獨立法人資格的新型股份制銀行。該行于2011年5月10日試運營，同年10月30日正式開業。從近半年來業務經營和發展情況看，匯澤村鎮銀行呈現如下特點：
（一）決策鏈條短，貸款發放靈活，較好地滿足了客戶需求。據調查，匯澤村鎮銀行辦理貸款最快只需幾個小時，最慢不超過4天。在貸款期限上，匯澤村鎮銀行設有多個一年以內期限檔次，真正成為農村居民和中小企業的救急資金。
（二）信貸業務發展較快，支農支小效果明顯。截至2011年10月底，匯澤村鎮銀行已發放貸款3545.4萬元，其中小企業貸款260萬元，個人消費貸款2785.4萬元，保證貸款500萬元。貸款對象全部為中小企業和個人。
（三）貸款以存單質押形式為主，資金運用偏向中長期。到2011年10月底，共發放存單質押貸款3045.4萬元，占全部貸款的85.9%；中長期貸款3285.4萬元，占92.7%。
（四）利率執行符合國家規定，銀行自身效益尚未體現。據調查，匯澤村鎮銀行存款利率按基準利率執行，貸款利率在基準利率基礎上適度上浮，最高為12%，最低為5.99%，在當地金融機構中屬于最低的。截至2011年10月底，全行各項利息收入為71萬元，支出為131.5萬元，扣除各種手續費支出及固定資產折舊，實際虧損38.9萬元。
（五）成功接入人行大、小額支付系統，已基本實現異地支付、結算無障礙操作。目前匯澤村鎮銀行已接入人行大小額支付系統，可直接辦理資金匯劃，同其他銀行一樣享受人民銀行現代支付體系帶來的資金匯劃便捷，對提高村鎮銀行的同業競爭能力起著至關重要的作用。
二、經營發展中存在的問題
（一）受信貸規?？刂?，貸款余額難以有效放大，融資力度與自身經營效益均無法實現最大化。按宏觀調控與新機構風險控制要求，匯澤村鎮銀行到2011年底的貸款規模為2600萬元，但截至2011年10月份，匯澤村鎮銀行各項存款8635.3萬元，存貸比最高只有30.1%，資金有效運用率很低。
（二）社會公信度不高，吸儲難度大。首先，村鎮銀行設立于縣城，這些地區受自然條件和開放程度等限制，居民收入水平不高，農民和鄉鎮企業閑置資金有限，客觀上制約了村鎮銀行儲蓄存款的增長。其次，村鎮銀行成立時間較短，農村居民普遍對其感到很陌生，有些人認為，村鎮銀行是“私人銀行”，不知什么時候就會關門“黃了”，對村鎮銀行一直持懷疑和觀望的態度，相比之下更愿意將錢存到自己熟知的大型金融機構。再次，村鎮銀行由于剛剛起步，營業網點少，金融產品單一，現代化金融手段相對落后，存貸款利率與各大銀行整齊劃一，無明顯優勢，缺乏對絕大多數農村居民的吸引力。
（三）商業化的經營取向與政策性要求存在矛盾，村鎮銀行設立與發展方向出現偏差。根據《村鎮銀行管理暫行規定》，村鎮銀行是設立在農村地區的主要為當地農民、農業和農村經濟發展提供金融服務的銀行業金融機構，服務“三農”是村鎮銀行的根本宗旨。但是，村鎮銀行在經營上的定位是商業性金融機構，這就決定了它必須按基本的商業邏輯進行經營。村鎮銀行是獨立的企業法人，各發起人必然會把實現利潤最大化作為自身最終的追求目標，當面對服務對象是弱勢群體的農民、弱質經濟的農業和農村時，商業性和政策性的矛盾將日益凸顯，出現在爭取最大化盈利的過程中背離支持“三農”的初衷，服務對象以盈利性較高的城市中小企業貸款為主而非以農戶貸款為主的局面。同時因設立初期的財務難以支撐各項工資福利、房租水電等經營成本，這些都會使村鎮銀行日后在盈利與支農的平衡中發生偏離。因此，如何做到既讓村鎮銀行實現商業可持續發展，又保證其服務“三農”的宗旨不動搖，就成為村鎮銀行經營發展繞不開的難題。
（四）業務種類和服務方式單一，缺乏有效的金融創新。與現有的金融機構比，村鎮銀行無論是貸款、中間業務還是銀行卡業務均過于單一，產品同質化，缺少特色；同時村鎮銀行不能加入銀聯，不能發卡，難以使用非現金支付工具；結算方式單一，不能提供多品種、高效率的結算服務。這些都在一定程度上限制了村鎮銀行的市場競爭力。
（五）貸款集中度高，小額分散經營意識不強，經營風險較高。從匯澤村鎮銀行運行情況來看，單筆貸款的最大金額為500萬元，已達資本金的10%；最大10戶貸款總額為2214萬元，占全部貸款的62.5%。貸款集中度過高，一旦發生呆壞賬，會對村鎮銀行帶來較大沖擊。
（六）資金運用議價能力低，利率執行過于單一。村鎮銀行成立伊始，既想以低廉的資金使用價格吸引優質客戶，建立穩定的客戶群體；又想實現收益覆蓋風險，實現資金收益最大化。但受自身條件限制，對較大型的優質客戶缺乏吸引力，只能是靠低利率吸引客戶，資金單邊定價現象突出，村鎮銀行基本無議價能力；對農戶貸款，議價能力雖較強，但考慮到貸款風險大、管理成本高，村鎮銀行貸款的款積極性不高。
（七）懂業務、熟悉農村金融市場、擁有大量客戶資源的人才短缺。由于當前農村金融環境欠佳，村鎮銀行工資福利待遇不高，交通不如城市順暢，金融資源也不如城市豐富，很多高素質人才會選擇在遠離農村的城市發展，這直接導致村鎮銀行人力資源的欠缺。雖然匯澤村鎮銀行新招聘的員工多具有?？埔陨蠈W歷，具備一定的專業知識，但從業經驗不足，特別是還不擁有固定的客戶群，這為新成立的村鎮銀行開辦業務帶來一定不便。
（八）縣域金融生態環境欠佳，貸款潛在風險高。農村地區，金融生態環境還有不盡如人意之處，一些借款戶信用意識、法律意識淡漠，欠賬不還，簽字不認，逃、廢、賴債之風不同程度存在，信貸資金安全面臨很大挑戰。相對農業銀行、農村信用社等農村金融機構，村鎮銀行內控和安防能力相對薄弱，應對農村市場錯綜復雜的社會治安形勢能力不夠。
（九）優惠扶持政策難落實，削弱了村鎮銀行進一步發展的潛力。村鎮銀行是新生事物，經營管理和監督權力分散在銀監會、人民銀行和省級以上政府多個部門手中，國家優惠和支持鼓勵政策在落實過程中存在環節多、過程長、操作難等問題，很難完整、順暢地落實到村鎮銀行的經營過程中。
三、促進村鎮銀行可持續發展的對策建議
（一）進一步明確市場定位，因地制宜開展業務。村鎮銀行資金規模小、現代化服務手段相對落后、輻射范圍窄、單筆貸款規模不適宜過大；機制靈活、決策鏈條短、貼近基層。這些先天條件決定了其適宜在中小客戶群中尋找發展空間，不切實際地追逐大客戶只能使村鎮銀行失去固有的優勢。定位中低端市場，尋找和培養穩定的客戶群體，以小額分散經營方式贏得利潤最大化，是村鎮銀行可持續發展的必經之路。
（二）采取切實有效措施，提高社會公信度。一是利用各種媒體和平臺向公眾宣傳設立村鎮銀行的意義和目的，介紹村鎮銀行開展的相關業務，正面引導公眾充分了解并認可村鎮銀行。二是設立村鎮銀行分支機構，擴大服務半徑。三是村鎮銀行職工應深入“三農”的各個觸角，及時了解農民、企業的生產經營狀況，引導他們將閑置資金存到村鎮銀行并通過村鎮銀行得到信貸支持。四是加快村鎮銀行基礎設施建設，以現代化的手段和優質的服務吸引客戶的加盟。
（三）放寬貸款規模控制，提高村鎮銀行的盈利能力。建議對開業前三年的村鎮銀行不受規?？刂啤词箍刂埔矐菍捤傻恼?，重點解決“三農”資金供需矛盾、新銀行業務拓展問題、資本金保本增值問題，這樣才有利于村鎮銀行的可持續發展。
（四）逐步開展業務創新，設計出針對性強的金融產品。一是豐富貸款產品。要不斷探索研究“三農”金融產品需求，以客戶為中心，量身定做特色產品，進行產品創新、細分，以推出符合農村客戶需求的多樣化金融產品。二是創新經營方式。村鎮銀行可以嘗試與當地政府部門、農村互助會、擔保中介機構等部門合作，本著“共同經營，共擔風險”的原則，引入資質良好的第三方中介機構，降低信貸風險。
（五）推行商業化利率，提高村鎮銀行資金的議價能力。只有保證村鎮銀行貸款利率能夠抵補風險和成本，使村鎮銀行對弱勢群體貸款有利可圖，才能吸引越來越多的資金流向欠發達農村地區。建議放寬對村鎮銀行存貸款利率的上、下限控制，按市場供需情況、風險覆蓋能力自主定價。
（六）建立審慎的運營監管制度，提高風險抵抗能力。建議在風險可控的前提下，對村鎮銀行的監管力度、要求、標準適當放低些，以便村鎮銀行順利渡過適應期。比如資本充足率標準應該高于其他類型的銀行業金融機構，貸款分類標準和流動性比率應更高，以保障其運營更安全，努力減少因運營不善可能給社會帶來的負面沖擊。
（七）以“本土化”為重點，建設符合村鎮銀行發展需要的干部職工隊伍。村鎮銀行高管人員以及重要崗位人員的選配要堅持“本土化”原則，著重將有基層工作經歷、熟悉當地工作的高素質人才選配到村鎮銀行任高管人員，以防“水土不服”。員工不僅要熟悉金融業務，還應該熟悉農村市場，建議在招收專業人才的同時可以適當放一些名額，用于招收熟悉農村市場的個人，以“農民信貸員”的身份出現，這樣有利于擴大在農村中的影響力，讓農民對“村鎮銀行”這四個字更加熟識，方便后期業務的開展。
【關鍵詞】 云南省 村鎮銀行 發展問題
農村經濟的發展，不能僅依靠農民自身的積累，還需要大力發展農村金融。2013年的國家1號文件明確提出改善農村金融服務：“加強國家對農村金融改革發展的扶持和引導，切實加大商業性金融支農力度，充分發揮政策性金融和合作性金融作用，確保持續加大涉農村信貸投放。創新金融產品和服務，優先滿足農戶信貸需求，加大新型生產經營主體信貸支持力度。加強財稅杠桿與金融政策的有效配合，落實縣域金融機構涉農貸款增量獎勵、農村金融機構定向費用補貼、農戶貸款稅收優惠、小額擔保貸款貼息等政策?！边@對于新型農村金融機構的村鎮銀行來說既是機遇又是挑戰。
一、村鎮銀行概述
2006年12月，銀監會了《關于調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策更好支持社會主義新農村建設的若干意見》，在該文件別指出了村鎮銀行的概念。村鎮銀行是指經中國銀行業監督管理委員會依據有關法律、法規批準，由境內外金融機構、境內非金融機構企業法人、境內自然人出資，在農村地區設立的主要為解決“三農”問題和發展農村經濟提供金融服務的金融機構。我國村鎮銀行應采取發起的方式予以設立，是獨立的企業法人，享有由股東投資形成的全部法人財產權，依法享有民事權利，并以全部法人財產獨立承擔民事責任。以安全性、流動性、效益性為經營原則，自主經營，自擔風險，自負盈虧，自我約束，依法開展業務，不受任何單位和個人的干涉。村鎮銀行應遵守國家法律、行政法規，執行國家金融方針和政策，依法接受銀行業監督管理機構的監督管理。2007年3月1日，我國第一家村鎮銀行四川儀晚惠民村鎮銀行開業，至此我國新型農村金融機構即村鎮銀行拉開了序幕。2007年3月首批村鎮銀行在國內6個首批試點省誕生，10月銀監會宣布試點從6個省擴大到31個地區。近年來，村鎮銀行獲得了快速發展，有數據顯示，我國村鎮銀行數量已達1000家。銀監會數據顯示，已實現全國31個省份村鎮銀行的全覆蓋，全國1880個縣市的覆蓋面超過50%。
為當地農民、農業和農村經濟發展提供金融服務，規模小，功能齊全，獨立法人，機制靈活，是村鎮銀行的最顯著特征。根據規定，村鎮銀行可以吸收公眾存款，發放短、中、長期貸款，辦理國內結算，辦理票據承兌與貼現，從事同業拆借、銀行卡業務，發行、兌付、承銷政府債券，收付款項及保險業務和銀監會批準的其他業務。但于此同時村鎮銀行本身也有諸如成本高、成立時間短等弱點，而且面臨著來自其他金融機構的威脅，因此，村鎮銀行依然還有很長的路要走。
二、云南省村鎮銀行發展現狀
云南省村鎮銀行發展迅速，覆蓋率高，盈利可觀。2008年6月27日，云南省玉溪紅塔區研和村鎮銀行在紅塔區研和鎮開業，標志著云南省新型農村金融機構的設立進入了新的階段。云南銀監局數據顯示，云南省已組建36家村鎮銀行，其中開業的28家村鎮銀行中，有20家村鎮銀行已經實現盈利，有8家銀行已經批復開業。目前，云南省的村鎮銀行已經做到了州市全覆蓋，民營資本參股數不斷增加，注冊資本金也大幅增加，發起行已經由富滇、曲商行和玉商行三家城市商業銀行發展成為由民生銀行、華夏銀行，甚至重慶、成都的城商行參與其中，去年新增的26家村鎮銀行，已經是過去3年組建總量的2.6倍之多。由富滇銀行、玉溪市商業銀行、曲靖市商業銀行等城商行發起設立的村鎮銀行，以及由上海農商行、民生銀行、華夏銀行、浙江稠州銀行、上海浦東發展銀行、重慶農商行等發起設立的村鎮銀行相繼落戶云南，這些村鎮銀行堅持服務云南地方經濟，以服務“三農”、小微企業為銀行的市場定位，將豐富云南省的州縣域金融體系，提升金融服務水平，并且正逐步成為支持全省農村經濟、社會發展的新力軍。
三、云南省村鎮銀行發展中存在的問題
村鎮銀行改善了云南省農村金融服務初步改缺位和供給不足的現狀，滿足了“三農”多層次、多元化的金融服務的部分需求，但是作為一種新型的農村金融機構，村鎮銀行成立和運行的時間還比較短，普遍存在吸收社會存款難度大、規模小、偏離“三農”、監管滯后的短板。
1、吸收社會存款難度大
村鎮銀行的規模小、發展時間短、社會認知度低以及結算方式相對其他商業銀行較落后是造成其吸收存款困難的主要原因。在農村地區，信用社是農村金融的主力軍，居于其次的郵政儲蓄，并且他們兩者都是具有雄厚的實力和較高的信用保障的金融機構，占領了農村金融市場的大部分。新興的村鎮銀行的資金來源主要是以中小企業的存款為主，而這些企業在很大程度上又是被村鎮銀行提供的利率優惠政策所吸引，才會把錢存到村鎮銀行，并不依賴村鎮銀行，一旦政策取消，資金流向很難確定，沒有持續性。
2、規模偏小
資本對于村鎮銀行來說非常重要，它不僅僅是滿足其設立和監管要求的基礎，也是其開展業務和公眾判斷其可靠性的依據。截止到2012年8月，云南省村鎮銀行有36家，已開業21家，已籌建待開業2家，正籌建1家，已得到銀監會備案擬籌建12家。目前，已開業和正籌建的注冊資本共計118250萬元，總資產余額536786萬元。也就是說已開業和正籌建的注冊資本平均每家村鎮銀行只有4927萬元，可見注資規模是非常小的。而且村鎮銀行大多分布在縣域，基本沒有其他的分支機構，業務輻射范圍窄，無法滿足多層次的農村金融需求。另外，從業人員的規模和素質也無法保證，因為村鎮銀行大多設立在縣域，行業精英通常不太愿意到這樣的地方去工作。村鎮銀行在云南甚至是全國都是新生事物，目前其內部缺少完善的人才引進和培養機制，因此在人才隊伍建設規模小也限制了村鎮銀行的快速發展。
3、偏離“三農”最初定位
村鎮銀行開辦的初衷就是為當地的農業、農村、農民的發展服務，積極為“三農”服務是村鎮銀行存在的主要動因。但是在云南，大多數村鎮銀行的業務還是以存款和貸款為主，還沒有開發出適合農村特點的理財產品和信貸產品，并且產品范圍狹窄，缺少符合中國“三農”特征的特色產品用以解決農村金融市場上普遍存在的農民缺少抵押物和擔保人的信貸服務產品。村鎮銀行的交易方式也相對落后，由于村鎮銀行為獨立法人，成立初期現代支付系統、票據交換系統、征信系統接入難度大、開通時間長，需依托主發起行或人民銀行辦理相關業務，結算渠道不順暢，甚至有的村鎮銀行還在使用存折，沒有發行銀行卡，不能開通電子銀行業務。村鎮銀行信貸門檻的高度和其他金融機構幾乎無太大差別，利農惠農的傾向度太低。相反，必須有足額的抵押物作為貸款保障，已經嚴重的偏離了服務“三農”的初衷。
4、監管滯后
從客觀條件來看，云南省村鎮銀行設立在縣域以下的地區還沒有全部進行電子化操作，如無相應的貸款系統、風險管理系統，征信系統的接入更是一大困難，這給相關部門對村鎮銀行的監管增加了一定難度。從內部因素來看，云南省村鎮村鎮銀行的工作人員專業性不強，在內部控制方面更是缺少有經驗的人才。大多數村鎮銀行雖已成立了“三會一層”，但部分村鎮銀行的董事長、行長、監事長由主發起行員工兼任，不是專職人員，也沒有常駐在村鎮銀行，高管人員的缺失，制約了村鎮銀行的發展。從外部環境來看，我國只有銀監會了《關于調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策更好支持社會主義新農村建設的若干意見》和《村鎮銀行管理暫行規定》，但是缺少各種細節的規范和解釋說明，這給村鎮銀行在具體操作方面帶來了不便。
四、完善云南省村鎮銀行發展的對策及建議
1、提高村鎮銀行的知名度，拓展存款來源渠道
村鎮銀行作為新型的農村金融機構普遍存在知名度低、影響力不夠的問題，這個問題也直接影響了存款的吸收效率。因此，村鎮銀行必須加大宣傳，促進公眾對村鎮銀行的認識與了解，在公眾心中樹立良好的社會形象，讓公眾增加對村鎮銀行的信任感。一方面，要增派工作人員走進農村與農戶和中小企業主主動進行交流，建立信息溝通平臺，宣傳自己是“農民自己的銀行”的辦行宗旨和貼合農村實際的金融產品，同時還應該加強網站建設；另一方面，要像當地政府爭取更多的支農惠農優惠政策，通過與政府聯動的合力來服務“三農”，切實讓普通農戶體會到村鎮銀行的優勢和給他們帶來的好處。將資金來源渠道拓寬，不僅僅吸引部分中小企業，更重要的是吸引廣大農戶的參與，讓他們放心的把錢存在村鎮銀行，讓他們滿意的參與村鎮銀行的各種金融活動。
2、縱向發展機構建設
在縱向發展上，村鎮銀行應當扎根農村，并根據農村金融需求的多樣性，充分發揮自身所具有的人緣、地緣、信息、靈活便捷等優勢，不斷向下延伸機構、網絡和服務，進一步拓寬縣域金融服務半徑。要根據實際情況，追蹤農村經濟發展需求，在需求高的村鎮開設分支機構，并且賦予一定的授權，深入農村解決農戶在生產和發展過程中面臨的資金困難，擴大規模建設。在發展模式上，村鎮銀行應推行批量化、規?；陌l展道路，促使村鎮銀行布局適度集中，強化主發起行批量化投資、集約化管理和專業化服務村鎮銀行的能力及責任。
3、堅持服務“三農”的市場定位
村鎮銀行在業務范圍和專業性上不斷努力，逐步探索、總結、運用服務技巧，使服務更加專業化，在服務質量繼續得到提高的基礎上，針對農業生產和農戶發展的特別之處，創新金融產品，開設更多檔次的貸款期限，創新擔保方式，豐富貸款品種，更好地為種植戶、養殖戶、個體工商戶和生產經營性小微客戶提供信貸支持。例如設置農業生產專項信貸項目，聘請專家協助建立農業項目風險評估機制，將傳統的銀行卡業務與新興的網上銀行等電子渠道產品相結合等等。用服務為業務發展創造效益，用優質的金融服務為地方經濟的發展作出應有的貢獻。
4、完善對村鎮銀行的監管
內部管理、控制制度的建立對于村鎮銀行降低銀行的信用風險、操作風險、案件防控具有重要意義。建議從內外兩個方面來完善對村鎮銀行的監管：一是推進電子化管控，盡快從技術上完成村鎮銀行聯網管理；二是當地金融管理相關部門，應該參照《關于調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策更好支持社會主義新農村建設的若干意見》和《村鎮銀行管理暫行規定》，制定更為詳細的規章制度，做到嚴格把關，細化管理，實時防控；三是加強銀行內部工作人員的監督和監管，強化高級金融管理人員的任職資格審查和能力評價，使村鎮銀行自身具備風險識別能力和規范的業務操作能力；四是加強內部審計，對各種業務的操作程序、風險評估程序等工作，進行不間斷性的審計和監督。
五、結語
近年來，云南省村鎮銀行有了一定的發展，其數量也在持續增長之中，村鎮銀行的覆蓋面越來越廣，正在朝著農村金融機構“零空白”的目標前進，村鎮銀行的發展對活躍農村金融市場，增加農村金融供給無疑起到了一些好的作用。我相信只要村鎮銀行在堅持服務“三農”的目標下，進一步完善商業化運行機制，創新發展思路，扎實開展工作，堅持可持續發展，就能更好地建設農村金融市場，持續推進“三農”的發展。
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關鍵詞:新型農村金融機構;鄉鎮銀行;貸款公司
中圖分類號:F832.35 文獻標識碼:A 文章編號:1003-9031(2010)03-0078-03
2009年7月29日,銀監會在其網站公布了“關于做好《新型農村金融機構2009年-2011年總體工作安排》有關事項的通知”(以下簡稱《工作安排》),同時公布了新型農村金融機構發展計劃表,詳細地規劃了3年內新型農村金融機構在全國范圍的具體發展數量。[1]從2006年開始,銀監會開展了農村新型金融機構的改革試點工作,將農村金融機構建設放在了完善農村金融工作的首要位置,金融機構的設立和有效運作,在很大程度上解決了農業資金匱乏,農村金融涵蓋面小的弊端。在總結試點工作經驗的情況下,銀監會制定此發展規劃,統籌城鄉發展,協調東西部差距,利用掛鉤措施,全面推進我國農村金融機構的發展。
一、農村金融市場和金融機構建設的發展現狀和特點
據銀監會統計, 從2006年開始新型農村金融機構改革以來,村鎮銀行、貸款公司等新型的農村金融機構得到了長足的發展。截至2009年6月,全國共有118家新型農村金融機構開業,其中村鎮銀行100家,貸款公司7家,農村資金互助社11家,引入各類資本47.33億元,吸收存款131億元,累計發放農戶貸款55億元,中小企業貸款82億元,2009年累計盈利4074萬元。新型農村金融機構的大力發展,有效地支持了農村金融市場的建設,在大型金融機構進城發展的背景下,有效地滿足了部分農村地區對金融服務的需求。[2]同時,新型農村金融機構的發展,能夠有效地引導農村金融服務發展模式,規范正常的地區金融市場,加速農業資本的融通和流動,也為鄉鎮企業、小規模農業等中小農業企業的發展提供有力的資金支持,支援地方經濟建設和發展。
從銀監會披露的數據看,2007年全國農業合計貸款余額23588.23億元,占當年信貸余額的7.62%。其中,五大國有商業銀行信貸余額2056億元,占整個農業貸款的6.6%,而五大行中僅農行一家信貸余額就高達1283.84億元,可見農行眾多的農村網點和前期業務基礎是其在農村金融市場重要地位的保障;政策性銀行貸款余額7020億元,占比22.6%;股份制商業銀行貸款余額292.78億元;各級農村信用社貸款余額12103.6億元,占比38.9%,是主要的農村金融服務供給機構,但信用社因受到管理體制的約束,農業信貸的整體質量不高,這也是銀監會大力鼓勵新型農村金融機構擴展農村市場的原因之一。通過對各個地區的統計分析,河南、山東、浙江、四川、江蘇五省為農業信貸余額最高的地區,合計占全國農村信貸余額的44.8%,由此可見在這些省份農村金融市場的基礎建設較好,地方金融扶持力度較大,農業信貸市場較全國平均水平高,適合新型金融機構的介入和發展。同時,這些省也是銀監會列入新型農村金融機構發展規劃的重點省份,結合銀監會的地區掛鉤政策,要求金融機構在地區選擇上先從市場較為成熟的地方入手,在當地政府的大力配合和支持下,積累運營經驗,再深入到市場發展較弱但資金需求旺盛的地區。
農村金融的發展一直是各級政府支持三農發展的首要工作之一,農村經濟、鄉鎮企業對金融服務的需求也隨著經濟改革的深入而愈發迫切。從2006年的中央一號紅頭文件起,各級政府便把農村經濟改革發展作為首要經濟工作,從政策、資金、技術等各個方面對農村進行有效扶持,而新型農村金融機構的大力發展無疑將使社會積聚的產業資本、金融資本能夠直接地作用于農村經濟,引導社會資本進入到正規的農村金融市場,以小額信貸、農業生產信貸、農戶自營貸款等多種農村金融合作新模式,突破農業經濟發展資金的現實約束。同時,規范化農村信貸和農業金融服務,也能有效遏制目前發達地區民間資本對農業經濟的不良運作模式,避免因正規農業金融資源的缺乏而變相增加農村經濟融資的困難。銀監會下發的文件明確指出,要各地銀監局成立領導小組,根據總體規劃,執行相應的階段性規劃,并且要積極與當地政府、財政、人民銀行等主要部門溝通和協調,爭取地方人民
政府支持,制定落實各項扶持政策,鼓勵金融機構作為設立人參與新農村金融機構的設立和運作。
二、銀監會《工作安排》準入掛鉤措施分析
根據銀監會的《工作安排》,未來三年將在全國再設立1294家新型農村金融機構,其中村鎮銀行1027家,貸款公司106家,農村資金互助社161家。[3]這三類即是《工作安排》中所指定的主要新型農村金融機構,這些機構主要規劃分布在農業占比高于全國平均水平的縣域、中西部地區或金融機構網點覆蓋率低的縣域、貧困縣和中小企業活躍縣域。銀監會為了確保三年總體工作安排全面完成,要求銀行業金融機構作為新型機構的主發起人,按照社會責任和商業利益、網點覆蓋和戰略布局、自主選點和監督指導有機結合的原則,首先考慮在國定貧困縣和中西部地區發起設立村鎮銀行、貸款公司。同時針對我國地區間經濟發展不均衡的特點,銀監會決定實施“東西掛鉤、城鄉掛鉤、發達與欠發達地區掛鉤”的準入掛鉤措施,即主發起人在規劃內的全國百強縣(按2008年度評比結果執行)或大中城市市轄區發起設立村鎮銀行的,原則上與國家扶貧開發工作重點縣(以下簡稱國定貧困縣)實行1∶1掛鉤,或與中西部地區實行1∶2掛鉤,主發起人在這些地區沒有分支機構的可設立分支機構;在東部地區(全國百強縣、國定貧困縣和大中城市市轄區除外)規劃地點發起設立村鎮銀行的,原則上與國定貧困縣實行2∶1掛鉤,或與中西部地區實行1∶1掛鉤,主發起人在這些地區沒有分支機構的可以設立分支機構。對于銀監會“通知”之前已發起設立村鎮銀行、貸款公司的,一并實施掛鉤措施。同時,對積極到國家扶貧開發工作重點縣和中西部地區發起設立村鎮銀行的主發起人,監管機構要支持其到發達地區發展,為其分支機構設立、高級管理人員審批和新業務準入開辟綠色通道;對未按規定落實掛鉤計劃的主發起人,監管機構不得為其新設村鎮銀行出具監管意見書,不得受理其村鎮銀行籌建申請。
銀監會在新型農村金融機構設立上采取的準入掛鉤措施,在很大程度上將地區之間的差異與機構數量的比例聯系起來,試圖利用機構數量上的等比例對應,來促使發達地區和落后地區農村金融機構對等發展,避免出現發達地區農村金融機構扎堆而落后地區無人問津的矛盾。同時,銀監會的準入掛鉤措施也為試圖在農村金融市場有長遠發展規劃的金融機構在政策上做了方向性的指引,要求其在設立鄉鎮銀行或者貸款公司的時候,要兼顧其在全國范圍內的機構發展。發達地區和落后地區,東部地區和中西部地區,需要掛鉤式的機構設立和業務推進,這就要求金融機構建立相應的配套支持網絡、服務網絡和人員網絡,協調整個行內資源,對新設的農村機構進行有效支持,避免因為地區經濟的差異而造成良莠不齊的發展局面。因此,在某種意義上,銀監會表面要求的是機構設立時地區之間的掛鉤,實質上卻是對金融機構的運營網絡和服務平臺設立了更高的要求,使得金融機構在發展農村金融時采取一種更加全面和協調的模式。
三、2009-2011年新型農村金融機構發展計劃
銀監會同時公布的還有《新型農村金融機構發展計劃表》,該計劃表較為詳細地統計了2008年之前已經批準的試點指標數量,規劃了2009-2011年計劃試點數量,并且將新型農村金融機構分為村鎮銀行、貸款公司和農村資金互助社,進行分類的規劃和統計,下面筆者對此進行簡要的評析。
1.新型農村金融機構的建設發展提速。農村金融機構發展的規劃數量,從2008年底前批準的122個試點,2009年382個,2010年446個,到2011年的466個,以每年41.2%的復合增長率遞增,體現出銀監會對于加強農村金融機構建設的政策力度。
2.村鎮銀行將成為新型農村金融機構的主力軍。2008年底前批準的試點指標數量中,村鎮銀行占85%,農村資金互助社占8%,貸款公司占7%;2009-2011年計劃試點數量是村鎮銀行占80%,農村資金互助社占12%,貸款公司占8%。 村鎮銀行仍舊是新設農村金融機構中的主力軍,因為村鎮銀行除了提供貸款外,還可以進行日常的儲蓄、匯兌等其他銀行基本業務,也能夠在更大范圍內實現銀行金融業務的覆蓋,所以成為了未來農村金融建設的重點。村鎮銀行的建設規劃數量處于逐年遞增的狀態,農村資金互助社則保持基本穩定的態勢,貸款公司因其業務發展受到注冊資金和產品品種的限制,監管部門不鼓勵其大量新設機構。
3.各個地區、省市之間新設機構規劃體現經濟差異。計劃表詳細列舉了全國36個省(區、市)或計劃單列市的具體機構設置規劃,明確了對各個地區的不同管理和支持力度,從2008年底之前批準的122家試點機構來看,東部、中部、西部的機構占比分別為34%、33%、33%, 地區差異不明顯。但在未來規劃中,村鎮銀行設立的重點地區集中在東部地區,這符合東部地區農村經濟發展較快、復合型金融服務需求旺盛的現實情況。貸款公司和農村資金互助社則相對更多地傾向于中、西部地區。
從每年的發展規劃進程來看,各個地區呈現出不同的發展程度:中、西部地區是2009-2010年的重點發展區域,新設的機構占總體新設機構的68.7%, 是主要的農業金融機構發展區域,而東部地區的機構更加注重后期的建設和規劃,2011年東部新建機構占全年新建機構的近40%,體現了整體上優先支持欠發達地區農村金融市場發展,平衡中西部地區差異的整體思路。
4.主要的農業大省和金融需求地區規劃不同的機構設置比率。各個地區之間,不同的省、市、區之間金融需求也存在較大的差異,農業發達地區和民間金融發達地區對復合型金融需求旺盛,而欠發達地區則對直接的資金信貸更加偏好。因此,銀監會還將各個地區的規劃加以細分,落實到各個省、市、區。東部地區的山東、河北和江蘇,中部地區的河南、安徽和湖北,西部地區的云南、新疆和貴州,均為各個地區最主要的規劃發展省市,三省規劃數量之和均分別超過了該地區一半的發展規劃機構數量。從全國規劃的角度,發展機構數前5位的省占到了全國規劃總量的38%,明顯可見銀監會在新型農村金融機構設置上的地域傾斜和政策導向。
四、農村金融發展對商業銀行的啟示
目前眾多國內商業銀行、非銀行金融機構、民間資本等大力新設村鎮銀行、貸款公司。2009年8月5日,世界銀行集團成員國際金融公司(IFC)首次以直接投資的形式入股四川民富村鎮銀行,農行、花旗、匯豐、浦發等也已經積極進入我國村鎮銀行業務領域。截至2009年6月底,已有超過100家的村鎮銀行成立,農村金融市場的蓬勃興起也為競爭激烈的城市金融市場開辟了新的發展空間。[4]目前,由于受到經營機構數量和金融服務覆蓋面的限制,農村金融服務仍然比較欠缺,但農業金融的需求很大,特別是在農業經濟發達的地區。在相對風險可控的情況下農村金融市場能夠提供較為穩定的高收益。目前,國內眾多商業銀行在機構數量和輻射范圍上受到自有規模的限制,無法向農村金融市場提供全方位服務,對此筆者提出兩條建議。
1.以村鎮銀行發起人的形式參與農村金融建設是目前商業銀行的首選。商業銀行應該加快村鎮銀行的設立和發展進度,提前進入一些經濟發展水平較高、農村金融市場較為成熟的省、市,積累寶貴的運營經驗。村鎮銀行的設立地區需要結合各行在全國不同地域之間的發展規劃,充分利用在東部經濟區(環渤海、長三角和珠三角)運營的經驗,在結合中西部發展策略的基礎上,制定適宜的地區掛鉤發展機制。
2.商業銀行需要加強同當地村鎮銀行的業務往來和同業交流。一方面利用業務上的支持和互通,將原本較為孤立的農村金融市場與城鎮金融市場相連接,形成城鄉經濟金融一體化的趨勢;另一方面商業銀行可以通過與村鎮銀行的合作學習農村金融運營經驗,提高農業金融服務意識,發現優秀的地區農村金融發展成果,并通過自身的全國網絡將地區性成果向全國輻射,實現農村金融的長遠發展。
商業銀行應該抓住農村金融的發展機遇,依托發展規劃中主要的省、市,形成以中心省會城市為核心,以地區經濟高增長城市為輻射,以鄉鎮銀行等新型農村金融機構為補充的多層次的金融服務體系,鞏固地區優勢,挖掘地區潛力,整合地區資源,完善地區網絡,強化地區發展戰略,為銀行業務的發展創造新的契機。
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關鍵詞：農村商業銀行；中間業務；風險管控
中圖分類號：F832.35 文獻標識碼：A 文章編號：1008-4428（2016）04-74 -03
一、農村商業銀行中間業務發展中存在的問題
（一）成本――收益率低下
目前我國農村商業銀行的中間業務量和服務費都處于相對低水平，機會成本較高，成本-收益率低下。各商業銀行之間為了搶占市場，紛紛打響價格戰，采取少收費或者免費服務策略，以提高客戶回頭率。此外，傳統的農村商業銀行經營儲蓄觀在客戶心里根深蒂固，客戶習慣于免費服務，對銀行收取手續費還處于抗拒階段?；谝陨蟽牲c，中間業務這一新型創收服務只能退化成為商業銀行的免費副業務，體現不出其為農村商業銀行應有的貢獻與價值。
（二）中間業務結構不合理
從我國國有商業銀行的中間業務結構來看，中間業務主要發生在支付結算類、類和信用卡類業務，這些業務都屬于贏利性很低的業務，銀行主要靠客戶的覆蓋廣度來推動中間業務的發展。而發展相對落后的農村商業銀行的中間業務范圍則更加狹窄，基本集中在業務上。此類業務不僅盈利性較低，而且主要客戶人群大多分布在縣城，在村鎮區域的推廣則顯得較為艱難。
（三）專業人才匱乏，自主創新能力不足
無論是從技術層面，還是從人才層面來看，我國農村商業銀行都沒有什么優勢。一方面在信息系統建設方面，我國農村商業銀行與國外商業銀行根本不在一個數量級上，很多技術含量高的中間業務難以推廣。另一方面由于農村商業銀行缺乏復合型人才，嚴重制約了新產品的研發。
（四）中間業務市場定位失誤
中間業務在我國銀行業經營中長期處于從屬地位，農村商業銀行更是沒有把中間業務當做主要業務經營。與之相反的是，農村商業銀行在面向廣大縣域村鎮客戶時，僅僅將中間業務當做可有可無的搭售工具，導致中間業務考核不僅不受重視，還過于片面。
（五） 風險管理意識不足，內控制度低效
在風險管理方面，農村商業銀行普遍存在金融產品管理制度不健全，缺乏后續管控，容易造成潛在風險，影響農村商業銀行資金鏈運轉。一是治理層結構單一。目前國內商業銀行法定的決策機構和權力機構由董事會擔當，具有決策權和控制權。但目前很多農村商業銀行的董事會并沒有真正行使相關權利，并且還存在一些掛名的榮譽董事與監事會成員，影響銀行內部管理機構的合理發展；二是缺乏深入員工心理的銀行內部控制文化，高層管理者對內部控制文化的重視程度低下，沒有大力推廣建設形成優良的文化氛圍；三是風險管理水平低。我國現有的農村商業銀行大多是剛剛從當地原有的農村信用合作社轉型而來，商業化經營時間短暫，缺乏相關發展經驗，尚未建立獨立的風險管理體系；四是內部控制制度不完善。農村商業銀行有其自身的局限現，發展格局較小，戰略性眼光稍顯不足，目前尚未形成較完整的內部控制管理體系，內部管理控制的有效性有待提高。
（六）面對互聯網金融滲透威脅，農村商業銀行中間業務缺乏有效對策
隨著以支付寶為代表的第三方支付以及移動支付的發展壯大，年輕的顧客群體更加偏向于方便的互聯網新型支付。而農村商業銀行在電子銀行客戶覆蓋率和互聯網技術積累方面和互聯網企業、股份制銀行均存在較大差距，面對它們的直接競爭，顯得后勁不足。
二、農村商業銀行中間業務存在問題的原因
（一）農村商業銀行起步晚，中間業務規模小，與競爭形勢和發展戰略的要求還有很大差距
目前我國農村商業銀行發展中間業務年限短，業務品種還處于初級階段，不能滿足當前客戶需求，在過去的一段時間內中間業務主要是傳統的匯兌結算，近幾年，農村商業銀行才逐步拓展了一些新業務，而中間業務在國際銀行業中發展相對較快，農村商業銀行在中間業務上的投入顯然跟不上中間業務在市場需求上的發展速度。
（二）農村商業銀行內部對中間業務的重視程度不足
大多數農村商業銀行把中間業務的管理分散在多個不同部門中，對中間業務沒有設置相對完整的中間業務部門，甚至一些銀行員工對中間業務的具體內容還不夠了解，總體缺乏一個能夠進行統一的規劃、指導和有效協調的部門。而且國內金融業對銀行新型業務的研究程度不高，創新意識淡薄。長期以來，農村商業銀行都是跟隨國有銀行的腳步進行發展，自身創新能力有限，普遍只重視在區域范圍里開拓發展傳統存貸款業務。
（三）銀行跨區域經營，農村商業銀行競爭壓力大
農村商業銀行在搶占當地市場時往往是靠其自身的壟斷優勢，在中間業務營銷方面并沒有掌握主動權，產品銷售往往是靠對存貸款戶“搭售”、甚至免費提供服務來實現的。隨著縣域內銀行主體的不斷增多，國有銀行、股份制銀行、村鎮銀行，甚至互聯網金融機構不斷蠶食農村市場，農村商業銀行對客戶的壟斷優勢不再明顯，中間業務產品銷售模式亟需進一步提高。
（四）中間業務方面的法律法規不健全
由于我國在中間業務方面的立法相對落后，且沒有形成完整的行業法律體系，銀行在中間業務的發展中將會面對很多不必要的營業風險。從國內金融法律環境來看，我國關于中間業務的法律體系尚不健全，現有的相關法律互相矛盾，禁止性法律限制使得農村商業銀行中間業務的發展阻礙重重。從監管層面來看，受國內分業經營指導原則的限制，我國三大金融監管機構對中間業務的監管分工不明確，導致那些具有較高科技含量和附加值的產品尚處于初級階段，衍生金融產品類等高技術含量、高附加值中間業務，基本上處于試點階段。從銀行內部規章制度來看，農村商業銀行由于自身發展的局限性導致內部控制制度不夠健全，缺乏強有力的制度改革推動。
（五）技術層面的局限性
中間業務的運作依托于相關的電子化設備，大多需要人力與技術相互配合進行。近年來，隨著中間業務在各大國有商業銀行中的發展推進，農村商業銀行雖然也相繼加大了中間業務的科技投入，但不管是從產品的功能還是體驗度，都不能和城市商業銀行相比；另一方面農村商業銀行現有的業務人員專業素質較低，對高科技技術的運用能力較弱，在此情況下，相關中間業務的推行與運用存在問題。
三、農村商業銀行中間業務可持續發展的對策建議
（一）法律方面
1.完善相關法律法規，規范中間業務市場
積極推動和完善銀行中間業務有關的法規條例，加強對銀行中間業務的引導發展。細化中間業務相關實施規定，如在規定中間業務收費標準的問題上，應遵循回報與風險相對等，收入與支出相匹配的原則，以此規定中間業務的最高收費與最低收費，以保證各銀行間的公平競爭與銀行客戶的利益，防止有些銀行做出為搶占市場而制定不合理低價的不正當行為，最終造成一家壟斷的局面，同時也可以為有關部門對銀行的監督管理提供合理合法的準則依據。
2.加強監督與管理
有關部門應以相關法律法規為標準，明確自身職責，對銀行進行統一監督，建立一個公平的競爭環境。對某些不正當的行為應大力打擊，當有關部門察覺銀行存在低價出售中間業務的行為，則需進行罰款警示，不可縱容不正當市場競爭。人民銀行作為我國的國家銀行，對不同金融機構間的不正當競爭應積極協調管理，在最大程度上消除市場上的違反法律法規的行為。
（二）銀行方面
1.注重中間業務研發，豐富產品種類
在經濟發展越來越快的今天，客戶對銀行的需求不再局限于傳統的儲蓄結算，而是更加趨向于中間業務。要想占領市場高地，就要不斷推出能夠滿足客戶需求的新型業務，并對已有業務進行創新與升級。借鑒國外優秀文化，建立一支具有創新意識與創新能力的隊伍，推出具有創新性的新業務，并研究針對的客戶人群，細化區別服務，優化產品結構。以滿足客戶的需求為原則，加大對金融產品的投入，開發出針對個人或企業的或私或公不同的新型業務。
2.加強內部控制管理，提高風險管控能力
銀行內部應做到職權分離，各司其職，互相監督，中間業務由專門部門負責管理，制定統一規章，對中間業務進行統籌規劃，做到風險最小化。各部門之間明確職能分工，權責統一，互相協調配合。建立完善信息交流系統，提供有效的信息交流渠道，減少交流阻礙，降低交流成本，以達到降低信息交流失真的風險，信息得到快捷有效處理的目標，保障上下層級，各部門間的信息流通。在發展中間業務過程中，不能一味追求盈利，要采取有效的防范措施，規避市場信用風險。在內部建立一套匹配的中間業務監控系統，確定各個業務流程中的風險系數，有針對性的作出防范措施。
3.制定合理人力資源政策，注重人才培養
銀行業人才稀缺，已然成為了中間業務發展的一塊絆腳石。對于農村商業銀行來說，這一點更為明顯。所以農村商業銀行不但要不斷吸收新鮮血液，增加銀行活力，同時也要留住熟悉崗位的精英員工，相互影響，相互幫助，提高工作效率，保證中間業務的服務質量，使客戶滿意。對于中間業務，應最大程度地開發人才資源，在內部進行選拔，并對他們進行專業知識、理論知識、實踐經驗并重的培訓，組成開發中間業務的精英骨干隊伍。同時注重外部中間業務人才的吸收，以此開拓眼界，獲得新視角新觀點。
4.主動創新產品營銷方式
農村商業銀行要利用好本土優勢，做好本地營銷資源配套，積極創新營銷方式，豐富推廣形式。一要充分發揮社交媒體的作用，將微信銀行整合進營銷服務體系，利用微信等社交媒體傳播快、覆蓋廣的優勢，積極開展線上營銷宣傳，提升活動影響力與覆蓋面。二要在做好客戶信息檔案建設的基礎上，重點抓好客戶數據分析，根據不同客戶群體的行為特征與交易情況，開展有針對性的營銷，并且定期做好回訪，提高客戶使用農村商業銀行電子銀行產品的積極性與滿意度。
5.結合線下網點，構建O2O模式
目前，在縣域環境中，除了郵儲銀行外，大型國有銀行、股份制銀行等其他各類商業銀行受到物理網點數量的限制，線下服務能力遭受瓶頸，農村商業銀行應主動出擊，充分利用好自身優勢，整合線下資源，構建O2O模式。一方面，推出以社區為單位的便捷網點，以滿足特定金融消費圈的特殊服務需求；另一方面，在發展網上銀行、手機銀行等傳統電子銀行之外，新增與各大網絡社交平臺結合的微信銀行等，加強與第三方平臺的合作，通過線上獲取客戶，突破地域限制，利用好第三平臺擁有的大數據優勢，更好地進行風險管控。
6.加快互聯網金融的發展，構建信息化銀行
隨著互聯網金融的興起和發展，大數據時代的到來，農村商業銀行面臨著支付脫媒、融資脫媒、信息脫媒等多種挑戰，同時也為商業銀行的轉型發展提供了機遇。農村商業銀行要積極發揮自身資金雄厚、網點眾多、信譽度高等優勢，以點覆面推進信息化銀行的建設，推動中間業務不斷發展，構建面向未來的、可持續的發展模式。
總而言之，在時代的步伐不斷踏進，經濟飛速發展的今天，中間業務已成為銀行不可或缺的一部分。然而中間業務的發展，也需要政府、銀行、群眾在各個方面的共同努力。不僅是經濟的發展造成了中間業務的誕生，中間業務也會反過來刺激經濟更好、更快地發展。我們相信，通過上述方面，農村商業銀行中間業務終會進入一個繁榮的時代。
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作者簡介：
鮑妍妍，女，江蘇人，南京審計大學金融學院，研究方向：信用管理；
夏雪，女，江蘇人，南京審計大學審計與會計學院，研究方向：審計；
吳少濱，男，河南人，南京審計大學金融學院，研究方向：金融；
（一）第一家村鎮銀行在全省起到示范作用。2008年，河北省第一家村鎮銀行—張北信達村鎮銀行掛牌成立，有效填補了農村金融機構覆蓋率低，金融服務競爭不充分、效率低的局面，也開創了河北省村鎮銀行的先河。目前，張家口市村鎮銀行已發展到了2家。到2011年9月末，張家口市村鎮銀行各項存款達3.34億元，貸款達2.59億元，為轄區農民、農業和農村經濟發展提供了及時、優質的金融服務。
（二）小額貸款公司在不斷規范中發展壯大。到2011年9月末，轄內小貸公司共27家，注冊資金12.8億元；股東數243人，實收資本12.8億元；貸款余額10.89億元，成立以來累計發放貸款3299筆、2919戶、26.05億元。張家口市小額貸款公司從無到有，發展迅速，成為支持新農村建設的一支“新軍”，從2008年對小額貸款公司進行整頓以來，不斷規范壯大，對于改進和完善農村金融服務，培育競爭性農村金融市場發揮了積極作用。
（三）農村資金互助社發展潛力巨大。2007年，張家口市實施農村資金互助社以來，在全轄范圍內已發展農村資金互助社196家，2011年9月末，入社農戶10810戶、入社資金659.4萬元，累計發放借款3294.5萬元，扶持12367戶（次）發展種植業、養殖業和加工業?；ブY金優先扶持貧困農戶發展生產，提高扶貧項目的引領性，使貧困戶更好地利用扶貧資源，促進貧困農戶增收。張家口貧困人口眾多，發展農村資金互助社，對發展轄區經濟，幫助貧困人口脫貧致富潛力巨大。
二、農村新型金融組織發展存在的問題
（一）村鎮銀行業務發展難突破。一是資本金規模小。張家口市兩家村鎮銀行注冊資本金3000萬元，其中，張北信達村鎮銀行注冊資金1000萬元，蔚縣銀泰村鎮銀行注冊資金2000萬元。主要由發起行-張家口市商業銀行、企業和自然人分別按40%、40%、20%入股形成，資本金來源單一。二是公眾認知度低。張家口市兩家村鎮銀行均設立在機構較全面的張北和蔚縣縣城，與國有商業銀行相比，由于規模小，居民對村鎮銀行的認知度較低，且網點單一，從而使其籌資能力和支持規模上受到了制約。三是結算功能不健全。目前村鎮銀行結算主要通過行，無結算行號，無法以直聯方式加入大小額支付系統，無法開立匯票，不能與其他銀行實現互聯互通，只能進行資金的手工清算，匯劃到賬速度較慢，而且容易出現差錯事故，導致客戶無法在銀行之間直接劃賬、全國支票不能結算，企業愿意到村鎮銀行存款的很少。另外，中國銀聯的入網費用高達300萬元，村鎮銀行往往難以承受，限制了其開發新產品的能力。
（二）小額貸款公司支農作用不充分。一是利率定價偏高，農戶難以接受。據9月份人行利率報備系統監測，全市27家小額貸款公司6個月以內（含6個月）加權平均利率15.3%，1年以內（含1年）加權平均利率為20.34%。分別高出基準利率2.5倍和3.13倍，大多數客戶貸款利率接近或超出民間借貸利率水平。二是城區性、大額化、門檻高，弱化了支農作用。目前全市開業的27家小額貸款公司，其中24家設在縣城區，且大額放貸趨勢明顯，據某小額貸款公司調查，該公司2009年成立以來，僅有客戶70戶，貸款5萬元的客戶不到10戶，其余均為大額借貸，其中以股東擔保9戶，占貸款戶的13%，其余均為抵押貸款，大多農戶和中小企業由于無抵押物或抵押物不足，難以從小額貸款公司得到貸款。三是監管不到位，信息難共享。目前，小額貸款公司的設立由省金融辦統一審批，監管由各級政府授權金融辦負責實施，由于人員、知識結構等原因，事實上對小額貸款公司的監管處于真空。按照《關于小額貸款試點的指導意見》要求，小額貸款公司需加入人民銀行征信系統，但目前尚無一家小額貸款公司加入，因此，申請貸款的客戶信息，如現金流量、貸款存量、信用評級以及資產抵、質押等情況，在銀行、小額貸款公司、登記部門不能共享。
（三）農村資金互助社管理不到位。隨著農村經濟的發展，一批農村資金互助社、專業合作社等經濟組織應運而生，這些組織對發揮農戶的集群效應，在農產品的議價、采購、資金融通等方面發揮了積極作用，但由于這些組織在農村屬新生事物，在管理上還存在缺陷，制約其發展。一是組織管理過于松散。互助合作社一般由村民委員會組建，村主任任負責人，村會計任會計，管理人員都為文化素質較低沒有金融專業知識的農民，因此在管理上存在薄弱環節，而且絕大多數都屬于服務型合作組織，沒有經濟實體，自身經濟實力弱，“造血功能”還沒形成，普遍存在資金短缺，服務功能差，運作困難等問題。農村資金互助社仍處在低速發展階段。二是組織資金缺口嚴重。調查中發現，農戶合作組織的資金來源基本是靠財政撥付和農戶入股構成，但限于當地經濟發展水平，縣域財政收入不高，農戶收入水平較低，決定了農戶合作組織資金必然緊張。據對陽原縣調查，該縣財政部門撥付的15萬元和農民入股的股金合計最多為27萬，信貸規模為每戶可貸股金的兩倍，按每戶放貸平均3000元，可用資金平均20萬計算，僅可以發放66戶農戶，遠遠不能滿足農民實際需要。三是組織監管主體不明。調查中發現，農戶合作組織基本是在扶貧部門的幫助下，在民政部門備案，并沒有人民銀行的批準，也沒有銀監部門的監管，其監管責任不明確，一旦其正式開展信貸業務后，出現的金融風險將會導致許多后續問題發生。
三、加快農村新型金融組織發展的建議
（一）加強政策扶持，提高經營水平。一是政府主管部門、人民銀行、銀監局在著力完善政策的同時，應積極開展業務指導，通過業務知識和專業技能培訓，提高農村新型金融組織從業人員的業務素質。二是進一步健全農村新型金融組織的外部監管機制，加強對組織運行的監督檢查，督促農村新型金融組織加強內控機制建設，做好風險隱患的防范、排查，實現持續健康發展。
（二）加強自身建設，提高服務能力。各相關部門要督促農村新型金融組織完善法人治理結構，加強領導班子和人才隊伍建設，大力加強企業文化建設，打造學習型組織，培養團隊精神，提高團隊的凝聚力和戰斗力。督促其盡快加入人民銀行管理和服務體系，健全資金結算機制、信息共享機制。督促組織樹立法律意識，加強自律，認真按照法律、法規和政策要求開展業務，不斷開展自查自糾，改進各項工作。支持組織不斷擴大服務范圍，創新服務方式，拓展服務品種，增強盈利能力。
（三）加強監督管理，規范業務發展。目前，小額貸款公司、農村資金互助社的“準金融機構”是一個模糊界定，不利于金融監管部門的監管和監測，容易形成地方政府部門的過渡監管和多頭管理，建議將小額貸款公司和農村資金互助社作為農村金融體制改革的一部分，納入全國農村金融體制改革的整體方案中統一規劃，明確小額貸款公司、農村資金互助社的法律地位。要賦于金融監管部門對農村新型金融組織的監管權力，加強對農村新型金融組織董事和高級管理人員任職監管制度，加強對其業務的監管，促使農村新型金融組織沿著服務三農的健康道路發展。
（四）加強制度創新，突破發展瓶頸。國家應盡快出臺鼓勵民營資本參與金融業的政策措施，支持民間資本以入股方式參與商業銀行的增資擴股，參與農村金融機構改制，鼓勵民間資本發起或參與設立村鎮銀行、小額貸款公司、農村資金互助社等金融機構，放寬村鎮銀行或社區銀行中法人銀行最低出資比例的限制，為更多的中小企業提供資金支持。對村鎮銀行，人民銀行要充分運用再貸款政策給予支持，增強其資金實力。對小額貸款公司，要在法律、法規規定的范圍內，鼓勵小額貸款公司采取股權質押或資產抵押的方式充分用足銀行融資，擴大資金來源。鼓勵條件成熟的小額貸款公司改組為村鎮銀行。
在上海銀行的最后一個工作日里，瞿秋平站在上海銀行大廈43層自己的辦公室鳥瞰著陸家嘴金融區那些林立的高樓，身后案頭放著一本打開的《一盤沒有下完的棋》。這位在同事部下眼中一向為人低調的行長，即將離開為之努力了27個月的上海銀行。上海銀行的IPO幾經輾轉后仍未功德圓滿，他卻赴任中國證監會了，記者明顯感覺到他心頭的頗多感慨。
我有幸站在了巨人肩膀上
記者：2008年9月，您被任命為上海銀行副董事長、黨委副書記，同年11月出任上海銀行行長，如何評價自己在上海銀行的工作？
瞿秋平：到上海銀行已經兩年有余，確切地說是27個月。加入上海銀行，正是國際金融危機爆發之時，經過這次難得的百年一遇的危機歷練，可以說是“守得云開見月明”。上海銀行這兩年全行存款、貸款、中間業務收入、凈利潤等基本實現翻番。
上海銀行業務特色在不斷培育，比如小企業業務、個人業務、港臺業務以及資金業務不斷成長。在此基礎上，我們還對全部網點的門頭招牌進行了統一，營業機構煥然一新。
同時，上海銀行的創新步伐不斷加快。在機構創新方面，上海銀行的小企業金融服務中心已經開業、村鎮銀行獲批籌建；產品創新方面，并購貸款、新臺幣兌換等產品不斷推陳出新；此外，深圳分行、北京分行、蘇州分行等相繼開業，網點布局不斷完善。
我是站在巨人的肩膀上。實際上歷任上海銀行的領導團隊付出很多，在上海銀行的這兩年我感到很幸運，既感受到創業的艱辛，作為一個繼任者又分享到一代又一代上海銀行人所付出的努力。
記者：正如你所說，你調任上海銀行時的時代背景有點特殊，當時國際金融危機正在深化，同時上海也在為建設國際金融中心和國際航運中心蓄勢。在這樣的時代背景下，從管理分行，轉向管理一家法人銀行，你是如何快速進入角色的？
瞿秋平：在這個特殊的時代背景下，對在董事會領導下的我們經營團隊，對我個人而言，都是一次非常難得的歷練機會。
這其中有一件事至今記憶猶新。（2008年）9月15日，雷曼兄弟的股票劇烈震動隨即宣布倒閉，而我在9月16日正式到上海銀行上班。我們的經營團隊在第一時間做出了快速反應，確保在整個金融形勢異常嚴峻的情況下，仍然保持穩健良好的經營狀態。
上海銀行是以上海命名的銀行，上海銀行在當時也處于非常關鍵的發展階段。我們考慮比較多的，是如何使我們這家銀行在經營理念上與國際接軌，在經營方式上能夠按現代商業銀行標準推進。
記者：管理上海銀行這樣一家區域性的城商行，與你之前在國有大型商業銀行的省級分行機構擔任管理者相比，有何不同？
瞿秋平：上海銀行是一家正處于成長關鍵期也是一家非常有活力的銀行。
在區域布局戰略持續推進、業務規模不斷擴大的背景下，上海銀行的發展模式、發展道路還在不斷探索之中，需要以更加創新的精神和思路，不斷優化體制、機制、流程、制度等。
上海銀行是一家法人銀行。作為獨立法人機構的行長，需要以更加戰略的思想、更加創新的思路、更加準確的決策，來領導一家總資產近5500億元的銀行。
原來我是在工商銀行最大的兩家分行里擔任主要領導之一，來到上海銀行，考慮問題的角度需要結合國家宏觀經濟大勢的背景與上海經濟金融環境的大發展，以及如何推動好貫徹好董事會對經營班子的要求。
這兩年我們的主要工作放在提升上海銀行的核心競爭力上，使上海銀行在上海的整個金融格局中凸顯出來。
定位明確，實現差異化發展
記者：這幾年上海銀行的金融創新方面取得哪些進展？
瞿秋平：從跨區域發展的戰略推進，到中小企業專營平臺建設的機制創新，上海銀行都有比較大的動作。
上海銀行是根植于上海的，發起是源于上海本土的一家商業銀行，這兩年我們跨區域發展的步伐邁得很堅實，也邁得很快。到去年年底為止，我們已經有8家分行，此外還有無錫支行以及去年年底剛剛獲中國銀監會批準的紹興支行。
我們去年11月成立了小企業服務專營機構。這也是圍繞中國經濟發展周期，特別是解決全球性的中小企業融資難，我們創新這樣一個機構，得到了監管部門的核準，為我們的業務流程、產品在原來基礎上創新，創造了良好的條件。
記者：區域化進程？考慮最多的是什么？
瞿秋平：對城商行來說，區域化進程的步履還是比較艱難。銀行的業務發展有一個規模效應，像我們城商行要在異地新設分行，最為關鍵的就是建立第一年、第二年的業務定位、市場定位，以及今后業務發展方向的定位。
城商行的規模起飛、經營理念轉變，跨區域化發展是一個很好的機遇，與此同時，如何加強對分支行的管理和業務指導，包括對市場細分中的原則制定，對城商行的總行而言很重要。
我這兩年在任上海銀行行長的過程中，思考得最多的是這個問題，在行長辦公會議上我們討論得最多的也是“全覆蓋”即全流程地對分支行業務的覆蓋、指導和風險監控。比如對風險的識別、風險控制的制度安排、解決風險問題的作業流程安排，設立統一標準，而針對不同行業、不同地區又有分類指導辦法，在一致的標準下，分類安排風險容忍度。審慎原則是放在第一位的，風險控制必須牢牢記住。
這兩年，我們跨區域發展戰略步伐越來越快，兩年間，我們建了5家分行，外加兩家支行，管理半徑越來越長。我們也已經具備對分支行的市場、業務、風險全覆蓋的能力。統一標準，我們這幾年的進步也很大。這項工作是一個“馬拉松”，隨著業務推進和跨區域提速，我們還有大量的工作要做。
競爭才是經營活力的源泉
記者：大家覺得上海銀行業的競爭不斷在升級、越來越激烈，你怎么看？
瞿秋平：四大國有商業銀行對上海地區的投入力度在提升，外資銀行也在加速進入上海市場，臺資銀行在上海已有3家獲準開設分行，股份制銀行在全國布局基本完成后，正在重要地區深耕市場。與此同時，城商行區域布局策略在不斷推進，近三年，就有北京銀行、杭州銀行、南京銀行、大連銀行、渤海銀行等10家城商行在上海地區設立分行。
競爭的激烈程度，我們在從業過程中有切身體會。今天的競爭不同于10年前或20年前，原來我們可能是把拉存款、擴大規模作為主要競爭目標或者希望達到的階段性經營成果，以后競爭的焦點首先是人才，還有企業經營理念和創新意識。我們現在更注重的是人才培養，打造能夠適應全球視野又能立足于本土業務的專業團隊。在創新過程中，法律制度、業務流程跟一些操作平臺的搭建都非常重要。
我們認為，銀行業聚集，反映了上海作為國際金融中心建設的成就，反映了上海對于銀行業的吸引力和上海所蘊含的機會；銀行業競爭，能夠更好地促進各家機構加快創新；促進整個金融市場體系的不斷完善；促進上海作為資金流、物流、知識流聚集地的不斷發展。競爭激烈能加速一個地區的業務國際化。競爭殘酷，但競爭可以催人成長；沒有競爭，注定成為死水一潭。
記者：對上海金融業軟環境的發展有何建議？
瞿秋平：一個地方要成為金融中心，它的金融生態環境建設非常重要，這里邊一定要按國際準則游戲規則、法律環境，這些都是構成金融軟環境的重要因素。環境建設永無止境。特別是在上海加快國際金融中心建設的大背景下，更加需要一個良好的金融生態環境。我個人認為，軟環境的建設是一個系統工程，比如相關金融管理政策、法制建設、金融中介機構建設、金融市場完善、金融人才建設等，需要在多個方面支持。
歷程評述：
關鍵詞：多頭授信;企業融資;金融風險
1多頭授信呈現出的特征及存在的風險
某市是江西省縣域經濟十強縣級市，該市銀行類金融機構共9家，包括政策性銀行、國有商業銀行、郵儲銀行、信用社、城市商業銀行和村鎮銀行。由于該市經濟較活躍，金融資源相對豐富，埠外銀行也紛紛通過異地授信到該市拓展法人信貸業務。據統計，對該區域企業授信的銀行類金融機構近20家。筆者對該市某國有銀行支行法人客戶多頭授信情況進行了調查分析，截至2014年末，該銀行有33戶授信企業，在各家金融機構授信總額63.34億元，用信額49.53億元；按照工信部企業劃型標準，大型企業3戶、中型企業9戶、小微型企業21戶。這33戶企業最少在1家金融機構用信，最多的達9家。
1.1多頭授信呈現出的屬性特征
一是總體以大中型企業居多。這33戶企業中，大型企業總授信為44.5億元，中型企業13.2億元，小型企業5.6億元。這些企業在1～2家金融機構授信的有17戶，占比為51.52%，其中小型企業13戶、中型企業4戶；在3～5家金融機構授信的有11戶，占比為33.33%；在6～9家金融機構授信的有5戶，占比為15.15%；在3家及以上金融機構授信的高達16戶，占全部客戶數的48.48%，其中大型企業3戶、中型企業5戶、小型企業8戶。從埠外銀行信貸投放來看，有12戶企業獲得信貸支持，其中大中型企業9戶、小型企業3戶。這12戶企業均為某國有銀行的優質客戶，這說明埠外銀行對優質企業的競爭十分激烈，注重對跨區域投放客戶的選擇。二是用信程度與企業規模負相關。這33戶企業中，大型企業用信占授信的比列為71.4%，中型企業用信占授信的比例為92.6%，小型企業占授信的比列為98.1%。從中可以發現，企業規模越大，其用信占授信的比例越小。這反映出銀行信貸資金投向呈現出“馬太效應”，大型企業不缺錢，但是各類型商業銀行依然紛紛介入，缺錢的小微企業反而得到的銀行信貸支持有限。三是授信金融機構過多的企業更傾向用足授信額度。該33戶企業中，在1～2家及3～5家金融機構用信額占授信額比例均在68%左右，而在6家以上金融機構用信額占授信額的比例達到114%。調查中，筆者還發現大中型企業授信多集中在四大國有銀行，小微企業授信一般只在1家國有銀行授信，但在多家股份制銀行和城商行授信，且用信品種以差額銀行承兌匯票為主，絕大部分采用多戶聯保擔保方式。
1.2多頭授信產生的風險
一是易誘發區域性金融風險。目前，銀行在對單一客戶進行綜合授信時，未匡算區域內授信總金額和總體信用風險，導致企業信貸風險層層累加，最終形成潛在的區域性金融風險。如江西某地級市一家光伏企業，在政府力推下，企業迅速擴張，當地和埠外銀行紛紛跟進，貸款總額100多億元，全市各項貸款總額占比超過10%。受金融危機和國外反傾銷影響，企業經營陷入困境，導致當地經濟金融倍受打擊，一度影響該市銀行業的穩定。二是形成擔保圈風險?？h域中小微企業普遍缺乏抵押物，中小銀行利用多戶聯保的形式給其授信，采取開承兌的方式用信，這就導致同一地域諸多企業之間基于互保、循環擔保而形成所謂的擔保圈。在沒有形成擔保圈的情況下，由于這些企業可能處于不同的行業、具有不同經營特征，相互間違約的相關性相對較小，違約概率也小。但若存在擔保圈，圈內企業違約相關性就將顯著放大。同時互保方式虛化了擔保的效果，降低了貸款的準入門檻。而且由于圈內各家互保企業之間結成息息相關的關聯關系，一旦一家企業出現問題，擔保鏈被引爆，造成“多米諾骨牌效應”，給銀行帶來大量不良貸款，嚴重的將會沖擊區域金融穩定。三是導致信用膨脹風險。“多頭授信”實際上是一種信用膨脹的經濟現象。銀行向企業提供貸款，應與企業的償還能力形成一定合理的比例，而在企業銷售收入、利潤等方面的情況沒有比先前改善的前提下，只因為企業規模大，多家銀行紛紛授信，企業信貸集中度過高，就會出現企業由于接受了這樣的授信而造成的信用膨脹現象。企業通過授信而獲得的潛在購買力大大提高，超出其所能夠承擔的償付能力，一旦企業將全部授信用于購買力的支付，就很可能給銀行帶來信用風險。四是加劇銀行授信風險。經驗證明，多頭授信很容易引發企業盲目擴張、過度投資，甚至挪用貸款進行博弈性投機，如參與民間高息借貸、炒期貨、炒房等，最終將影響銀行信貸資金安全。多頭融資企業也容易存在以貸還貸的現象，通過拆東墻補西墻，延遲風險暴露，導致授信風險的累積。而且由于多頭授信，企業的談判地位提高，利用銀行間缺乏信息交流，夸大不同銀行服務和制度差異，刺激銀行降低定價標準，放松貸后管理要求，甚至放低審貸標準。
2多頭授信產生的誘因分析
企業多頭授信現象的產生，有企業經營的因素，有銀行管理的原因，也有社會經濟環境的影響。其根源是我國經濟、金融改革發展轉型時期的結果，是在我國社會主義市場經濟、金融發展和銀行間競爭的大格局下，社會信用體系不完善、銀行經營理念相對滯后及社會制度缺失的現實所然。
2.1銀行經營理念存在偏差
目前國內商業銀行的經營體制還處于經營轉型期，經營理念主流依然是，圍繞盈利這個中心，以規模經營為主要手段，貸款為主要產品，搶占市場份額。在這種經營理念的引導下，部分銀行盲目追求市場熱點，搞脫離實際的攀比擴張，短期行為和任期內目標嚴重。特別是新設的銀行分支機構在經營壓力下，資產營銷方面置風險防范于不顧，片面強調搶占市場、擴大經營規模，熱衷于“捧大戶”、“壘大戶”，對多頭貸款采取縱容、默許態度，追求經營業績的短期效應。
2.2社會信用體系不完善
當前信用查詢主要依托中國人民銀行的征信系統，只能查詢到客戶在銀行部分表內外業務信息，無法反映評級、授信額度、信托、理財融資等信息。這不便于銀行控制授信總量，企業以后的用信更無法掌控。另外眾多研究表明，制約小微企業信貸融資的根本原因是信息不對稱。小微企業自身財務制度不健全，無法提供規范的財務報表等辦貸硬信息，小微企業和企業主有關社會資源、個人品質、經營能力等關鍵軟信息又難以量化和傳遞，而且獲取這些信息成本較高，這都極大影響銀行機構對小微企業放貸的積極性。
2.3社會制度的缺失加劇了多頭授信
從監管及中介機構層面來看，一是會計報表審計制度存在缺陷。目前，企業會計報表審計時不同程度存在著不規范、隨意性大的現象，有的甚至只要交錢，就能拿到企業想要的已審計財務報表，給銀行風險研判帶來困難，而會計事務所對這種審計失真行為很少付出代價。二是擔保評估存在缺陷。擔保評估機構出于自身利益考慮，可能給企業出具高于實際價格的評估報告，而鮮有承擔責任的現象。三是企業財務數據失真沒有相應的監管機構。目前還沒有一家管理機構對企業提供失真財務報表數據進行專業監管，更不用說處罰。
2.4銀行授信管理存在缺陷
從授信額度確定方法來看，各銀行使用的評級授信體系不一、標準各異，理論授信額度測算的核心有的銀行是基于銷售收入，有的是基于凈資產，有的是基于擔保，不同銀行對同一客戶確定的授信額度差異較大。筆者對某國有縣域支行客戶經理訪談了解到，他們經常遇到客戶在本行授信測算沒有空間，但他行主要是股份制銀行和城商行就是可以放貸。從授信操作看，許多銀行只考慮自身對客戶的授信，沒有考慮其他銀行已有的授信及用信情況。
3化解多頭授信風險的對策建議
3.1實現銀行經營理念轉型
摒棄傳統的“規模沖動”和“速度情結”，更加注重發展速度、質量、效益的協調統一，樹立以價值創造和持續發展為核心的現代商業銀行經營理念，業務發展體現資本、財務、風險的約束。在利率市場化條件下，商業銀行需要由比拼發展速度轉移到比拼風險管理上來，只有具備較強的風險管理能力，才能承擔更大的風險，實現更多的盈利。銀行業務拓展應合理擺布大、中、小型企業優質客戶信貸投放，實現梯次發展格局，不能一味“貪大”，防范多頭用信集中度高的風險。
3.2完善社會信用體系
建設社會信用體系的核心任務是促進征信行業的發展，建立全國性的信用數據庫。各相關政府部門，如工商、海關、法院、技術監督、財政、稅務、外經貿、人民銀行、證券監管等部門，應該依法將自己掌握的企業信用數據通過一定的形式向社會開放，以保障一部分企業的信用信息被社會知曉。社會信用體系建立起來，對中小企業的信用紀錄有了比較好的紀錄，再加上銀行自身對當地企業的經營狀況、企業主經理人員的信用情況調查了解，會大大降低信息不對稱的問題。
3.3建立企業授信總額聯合管理機制
發揮地方銀行業協會的作用，制定銀行業防范多頭授信自律公約，推動建立企業授信總額聯合管理機制，對多頭大額授信企業逐一組建債權銀行聯席會，并實行主辦行制度，通過簽訂協議明確主辦行和參加行的職責，確保授信總額聯合管理機制切實發揮作用。為防止過多銀行集中給某一家企業提供信貸服務，監管部門應對企業授信銀行數量進行控制。通過建立有效的企業授信總額聯合管理機制，既可防范風險擴大化，也可以促使銀行在企業出現風險時統一步調、共同進退。
3.4完善銀行內部授信管理制度
一是完善授信額度測算辦法。凈資產能夠反映借款人最終的償付能力，但銀行授信的確定通常都是凈資產放大若干倍，企業出現風險后，凈資產往往不足抵償銀行債權。實際上，企業借款人債務到期償還能力主要取決于是否有充足的現金流?，F金流特別經營性現金流能夠真實反映企業的經營狀況，是企業還款最直接最根本的保障。因此，在正常經營的企業授信理論額度測算中，不僅專業貿易類客戶可以企業的現金流量為基礎計算授信額度，其他客戶也要把企業凈現金流量和凈資產額共同作為計算的基礎，根據客戶所處行業和自身具體情況，確定兩個指標來計算權重。二是建立授信集中度審查制度。集中度審查中應綜合考慮客戶在他行的有效授信額度，客戶信貸份額在本行所有信貸余額占比等因素。通過設置集中度限制指標，防范過度授信。三是嚴格限制多頭過度授信企業的準入。根據前面多頭授信的特征分析，授信金融機構超過五家以上的企業，其用信占授信的比例越來越高，存在很大的潛在風險隱患，資金很可能被用于非主業經營。銀行在企業信貸準入時，對授信金融機構超過五家的企業原則上不受理，即使受理，后續也要從嚴審查。
作者:范會星 單位:中國農業銀行江西宜春分行
參考文獻: