時間：2023-11-16 11:00:06
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關鍵詞：醫(yī)院 人力資源 危機管理
醫(yī)院作為一種特殊的企業(yè)，具有非盈利的性質，正式這一性質決定了醫(yī)院對人力資源的強烈依賴性，強大資深的醫(yī)療團隊是醫(yī)院生存與發(fā)展的先決條件。隨著市場經(jīng)濟的日益發(fā)展，醫(yī)院對于人力資源的需求已經(jīng)達到了前所未有的程度，隨著人才需求的不斷增長，相應的危機和風險也頻頻出現(xiàn)，由于之前經(jīng)驗尚淺，醫(yī)院在危機管理方面做得不到位，且危機意識較淺，在危機的防范及治理上沒有給予足夠的重視。因此醫(yī)院必須對人力資源方面的危機特征及發(fā)生征兆進行仔細研究，及時地做好危機防范工作。
一、醫(yī)院人力資源危機的特點
（一）持續(xù)性和長期性
醫(yī)院在人力資源管理活動中安排不當或管理不當會引起客觀積累的持續(xù)性和長期性危機，這些失誤往往發(fā)生在不同時期內的人才招聘、選拔與聘請、崗位晉升與崗位調動、在職培訓與考核、薪酬管理、績效考核等過程中。例如在招聘途徑無效會導致原定的招聘計劃無法按時完成，引起人員緊缺；薪酬管理方面的不公平和不合理，會導致員工降低工作積極性，甚至選擇離職；對工作崗位要求和職能的理解失誤，也會導致聘用不合適的職工。
（二）多樣性和突發(fā)性
醫(yī)院的經(jīng)營環(huán)境種類增多，也加速了人力資源管理危機的發(fā)生。醫(yī)院經(jīng)營環(huán)境的多樣化及經(jīng)營過程的多樣化都會造成各種人力資源危機，在上一段中已經(jīng)講過，醫(yī)院在人力資源管理的任何一個過程中發(fā)生失誤都可能引起程度大小不同危機，且這些危機收到多方面原因的影響，少部分原因是可以通過事先預防來進行控制的，但更多的原因是突發(fā)的，且突發(fā)時的危機程度若超出此時醫(yī)院所能承擔的風險限度時，醫(yī)院便會陷入危機狀態(tài)，嚴重時甚至會遭受巨大的損失。舉一些最簡單的例子，醫(yī)院中資深主任醫(yī)生的辭職會導致醫(yī)院醫(yī)療技術的降低或內部效益的損失；醫(yī)療人員之間的名利斗爭和復雜的人際關系也會引發(fā)人際沖突。
二、導致醫(yī)院陷入人力資源危機的主要因素
（一）醫(yī)院人力資源管理制度不完善
醫(yī)院只有在充分認識人力資源危機形成因素的情況下，才能對這些危機進行有效的防范。人力資源危機產(chǎn)生的根本原因是醫(yī)院沒有制定完善的管理制度，導致醫(yī)院內部的人力資源組織的整體能力下降。導致人力資源危機發(fā)生的重要因素是組織的決策人員沒有制定科學合理的愿景來進行人力資源管理。若醫(yī)院在經(jīng)營理念方面把握不準確、人才使用不當、加薪制度不合理、激勵制度不合理、人力資源的規(guī)劃與企業(yè)文化不一致、員工對工作環(huán)境不滿意、員工關系不和諧，會大大降低醫(yī)院的經(jīng)營效益。資深主任醫(yī)生的離職也會導致一部分職位空缺，甚至還可能引起一些醫(yī)院機密的泄露，醫(yī)院中核心醫(yī)療員工的離開也會對其他在職員工造成情緒方面的影響，削減醫(yī)療團隊的戰(zhàn)斗力，對醫(yī)院的形象造成嚴重的影響，并使醫(yī)院的服務質量受到外界的質疑。
（二）醫(yī)院管理層在領導能力方面存在一定缺陷
領導層是醫(yī)院中最核心的任務，他們素質的高低能夠直接影響醫(yī)院的整體素質，但是目前大部分醫(yī)院中的領導層自身素質不高，并存在一定的管理缺陷，難以勝任領導的職位。目前醫(yī)院中存在的一系列問題，都可能是由于領導層的決策力和能力不足所造成的，例如績效遠遠小于目標值、目標制定不合理、職工分配不恰當、內部溝通障礙、崗位職責不明確、獎罰激勵制度不合理、創(chuàng)新能力不足等等。
三、醫(yī)院人力資源危機的預防措施
（一）提高對人力資源規(guī)劃的重視程度
醫(yī)院應對人力資源進行合理的規(guī)劃，使其與其他部門的規(guī)劃保持同步協(xié)調狀態(tài)，以此來改善人力資源在醫(yī)院中的薄弱地位。例如大部分醫(yī)院中員工的工資基本都是根據(jù)財務部門的年度預算而決定的，那么人力資源部門對于人力資源的規(guī)劃只是一紙空文。因此只有保持人力資源規(guī)劃與其他部門規(guī)劃的協(xié)調性，才能取得有效的業(yè)績。醫(yī)院在對人力資源進行規(guī)劃時，由于負責人員技能有限，不能取得良好的成效，因此醫(yī)院必須制定專業(yè)的負責人員進行人力資源規(guī)劃，及時避免危機的發(fā)生。
（二）組織人力資源危機預警方面的培訓
在進行人力資源危機管理時，不僅僅要做好事后的應對措施，更重要的是前期預警工作。根據(jù)以往的經(jīng)驗總結危機發(fā)生前的預警信息和特征，并根據(jù)危機程度的大小來制定不同的防控方案。醫(yī)院應建立人力資源危機防范制度，若員工的滿意度和出勤率發(fā)生明顯的變化，則意味著該名員工離職可能性較大。在一些外國的公立醫(yī)院中，每年都會舉行一次組織內部的自我審核和調整，其中包括一些主要職能部門的撤銷或合并，其目的在于不斷完善醫(yī)院的人力資源管理系統(tǒng)，同時預防人力資源方面的危機產(chǎn)生。
（三）構建有效的預防制度
醫(yī)院的任何工作環(huán)境都離不開員工的參與，而一個醫(yī)院的文化理念會對員工的行為造成很大程度的影響，因此醫(yī)院必須對在職員工尊重，并應人而異地為員工提供更廣闊的發(fā)展空間。并注重領導與員工之間的交流與溝通，應設置一個獨立的員工意見反映渠道，有效地獲取員工的各方面需求與想法，為員工建立一個輕松和諧的工作環(huán)境。醫(yī)院改善員工激勵制度的同時，要著重改進薪酬制度。只有創(chuàng)造這樣一個良好的工作環(huán)境才能長久地留住優(yōu)秀的醫(yī)療團隊及員工。
參考文獻：
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[2]陳杰.醫(yī)院管理學[J].北京：人民生出版社，2005
一、地方政府是公共危機管理的“預防員”
公共危機管理重在“防”，這樣可以花少量的錢做大量的事。預防公共危機就是要及早善于發(fā)現(xiàn)和查找可能引起公共危機事件的誘因、征兆和隱患，防止其蔓延擴散。地方政府要重視公共危機的預防，做好公共危機的“預防員”。
構建危機預警系統(tǒng)，防患于未然。2003年一場突如其來的SARS疫情充分暴露了我國政府在公共危機管理機制上的漏洞和能力的欠缺：被動式、回應式的管理，停留在亡羊補牢的層面，缺乏對危機的事前防范意識。由于公共危機具有破壞性、突發(fā)性、不確定性、擴散性等特征，因此能否及早發(fā)現(xiàn)與控制公共危機成為政府能否及早采取行動、消除危機的關鍵。處于公共危機前沿的地方政府應建立一套能夠感應危機來臨的預警系統(tǒng)，提前發(fā)出危機警報，盡可能地把損失減少到最低限度。
培養(yǎng)公民的危機意識與抗危機能力，形成全民防御的文化。思想是行動的先導，公民的危機意識與抗危機能力是危機預警和防控的基礎。長期穩(wěn)定的社會氛圍使得人們缺乏危機意識，對能夠引起公共危機事件的誘因、征兆和隱患缺乏敏感性，以致漠視星星之火可能導致燎原之災的公共危機的發(fā)生。地方政府要做好公共危機的“預防員”，就要把應對各種突發(fā)事件的基本知識和技能作為公民素質教育的重要內容，組織社會成員模擬危機情景反復演練，通過全民的危機教育、災難自救培訓、實地演習，增強政府與全民的危機意識和抗危機能力。
制定和完善地方性法規(guī)、規(guī)章，做到有章可循。完備的法律法規(guī)和計劃安排是公共危機管理的保障。地方政府應結合本地區(qū)的實際，加強地方性法規(guī)、制度的制定和完善工作，為全國構建完善的公共危機管理法律框架提供實踐依據(jù)。
二、地方政府是公共危機管理的“信息員”
信息化社會中的客觀信息非常重要，它是社會及其成員生存與發(fā)展的重要資源。地方政府應該建立公共危機信息管理系統(tǒng)，使危機信息管理貫穿于危機管理全過程。
加強公共危機信息的過程管理。公共危機爆發(fā)前，盡可能多地收集信息，加強信息處理，以用于危機預警和危機防范。公共危機一旦爆發(fā)，地方政府必須對危機現(xiàn)實進行全面的信息收集，掌握具體的地點、危害程度、擴散狀況、所需資源等，以增強危機管理的針對性。建立具有知識庫和邏輯推理能力的決策支持系統(tǒng)，利用計算機的模擬和分析能力對危機管理決策進行支持，并集中專家資源，制定最有效的應急方案。提供監(jiān)督和評估方案的執(zhí)行情況，確立調整方案的流程。為避免謠言，贏得社會公眾的支持與信任，及時公共危機信息。在公共危機結束后，信息管理工作進入到善后處理階段，加強信息跟蹤反饋，收集危機破壞方面的信息，做好危機損失評估工作，得出全面而準確的損失匯總信息，以提交上級部門和向社會公布。制定災后重建計劃，完善危機治理預案，全面總結公共危機的經(jīng)驗與教訓，加強地方危機預警工作。
與此同時，構建全面整合的公共危機信息管理系統(tǒng)，包括地方政府應急聯(lián)動中心、地理信息系統(tǒng)、財政管理信息系統(tǒng)、資產(chǎn)和后勤信息管理系統(tǒng)、人力資源信息系統(tǒng)、知識系統(tǒng)等，為戰(zhàn)勝公共危機管理提供全方位的支持。
三、地方政府是公共危機管理的“消防員”
公共危機的突發(fā)性、破壞性以及與此相連的緊急性要求地方政府迅速履行公共危機管理的消防員角色，即一旦危機事件形成或者爆發(fā)，政府應該快捷、準確、有效地控制危機。
快速反應，展現(xiàn)地方政府處理公共危機的應急能力。公共危機具有突發(fā)性、破壞性，如不及時加以控制，將造成不可估量的損失。所以，管理學家福斯特將快速反應作為公共危機管理的首要特征。這就要求地方政府必須在第一時間作出快速反應，立即啟動應急預案，主要領導親臨現(xiàn)場進行指揮，控制局面：同時快速開展緊急救援，實施控制隔離，緊急疏散居民，評估災難程度，進行社會動員，向公眾及時報告危機狀況和政府采取的應對措施，提供基本的公共設施和安全保障等，將危機造成的損失和沖擊降至最低點。在此過程中要特別注意：一是堅持寧快勿慢原則，切忌拖拉敷衍，必須在第一時間內向上級機關報告，并通知同級機關，切忌因為事件對本部門或本地區(qū)不利就采取相應的隱瞞和遮掩措施；二是進行本地區(qū)全民社會動員，力戒全能政府思維和政府單打獨斗，要充分發(fā)揮企業(yè)、非政府組織、公民等在處理公共危機中的作用；三是要依法進行緊急處置，避免。
四、地方政府是公共危機管理的善后處理者
危機的結束不等于危機處理的結束，當公共危機被有效控制而趨于穩(wěn)定并逐漸消除后，地方政府公共危機管理的重點應該轉向對公共危機的善后處理?；謴兔癖姷纳a(chǎn)生活秩序，使社會組織及其成員盡早地從危機狀態(tài)恢復到正常狀態(tài)。
第一，有步驟地恢復重建與危機后果評估并行。公共危機逐漸消除后，為了減少恢復時間，減輕人們的緊張心理，地方政府應該科學規(guī)劃，合理配置資源，使危機反應和恢復行為更加切實可行，有步驟地開展恢復重建工作。從現(xiàn)實的角度出發(fā)，對于恐怖危機、騷亂危機及主要由于人為因素引發(fā)的災害危機造成的損失，由于與政府的監(jiān)測、預警、預防措施不到位直接相關，政府有必要為此而承擔相應的責任：有關社會或商業(yè)保險理賠也應及時跟上，這樣有利于維護地方穩(wěn)定，提升地方政府公信力。
一、企業(yè)文化的視角衍變：風險管理文化
作為企業(yè)的思想靈魂，企業(yè)文化建設也在與時俱進，需要不斷融入新的元素和理念.隨著企業(yè)的發(fā)展壯大和內外環(huán)境的不斷變化，企業(yè)面臨的風險表現(xiàn)出多樣性、復雜性.為保證企業(yè)發(fā)展目標的順利實現(xiàn)，全面風險管理應運而生，并將發(fā)揮越來越重要的作用.企業(yè)開展全面風險管理的過程，既是對現(xiàn)有管理手段提煉、整合和延伸的過程，也是一種新的文化培育、發(fā)展和運用的過程.把以人為本的管理思想體現(xiàn)于企業(yè)的生產(chǎn)管理中，構建企業(yè)風險管理文化，以文化建設推動企業(yè)全面風險管理，實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，已是企業(yè)文化建設的必由之路。
1. 構建風險管理文化的意義。所謂企業(yè)風險管理文化，是指企業(yè)員工為實現(xiàn)企業(yè)生存發(fā)展目標而進行風險管理的活動方式及其成果.這種風險管理的活動方式及其成果通過精神、制度、行為、物質四個層面、四種形式表現(xiàn)出來，共同構筑成企業(yè)風險管理活動的完整文化體系.在企業(yè)全面風險管理時代背景下，風險管理文化將成為企業(yè)發(fā)展和增強國際競爭力的內在推動力。
（1）構建風險管理文化是企業(yè)文化建設的重要內容。風險管理文化是企業(yè)文化的重要組成部分，在風險管理活動中凝聚并通過企業(yè)文化的熏陶和引領，為廣大員工認同并自覺遵守的風險管理理念、風險價值觀念和風險管理行為規(guī)范.這種融合企業(yè)新的發(fā)展要求和風險要素的管理文化是企業(yè)理順內部管理關系、實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的良好平臺，也是培養(yǎng)員工使命感、責任感和塑造凝聚力的基礎，更是培養(yǎng)危機意識和大局觀的土壤。
（2）構建風險管理文化是提高風險防范能力的重要基礎。風險管理文化是整個風險管理體系的靈魂，也是企業(yè)"軟實力"的本質表現(xiàn)，決定著企業(yè)風險管理水平的高低.構建有效的風險管理體系必須以企業(yè)文化為背景，以風險管理文化培育為先導，引導廣大員工樹立正確的風險意識，把風險管理思想貫穿于企業(yè)的整個生產(chǎn)、經(jīng)營和管理過程，使風險管理由高深抽象的理論轉變?yōu)楝F(xiàn)實生動的企業(yè)文化，內化為所有員工的自覺意識和行為習慣，從而使風險管理機制有效發(fā)揮作用，促進各項政策和制度得以貫徹落實，保障企業(yè)風險管理目標的實現(xiàn)。
（3）構建風險管理文化是實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展目標的重要保障。"思想有多遠，才能走多遠"，現(xiàn)代企業(yè)要堅持以人為本的科學發(fā)展觀，增強風險管控意識，樹立全面風險管理理念.只有把全面風險管理的思想推廣得更寬、更深、更廣、更牢，才能使改革發(fā)展走得更穩(wěn)、更遠、更高.企業(yè)發(fā)展目標的實現(xiàn)很大程度上取決于企業(yè)的風險管理水平，良好的風險管理文化可以轉化為企業(yè)風險管理的科學理論和管理方式，它既是企業(yè)的一種行為規(guī)范準則，也是彼此間進行有效溝通的最佳媒體.面對日益激烈的市場競爭，企業(yè)在從事復雜的生產(chǎn)經(jīng)營活動中，必須強化危機意識，借助風險管理文化的力量鞏固和提升核心競爭力，進一步推動和實現(xiàn)了企業(yè)的安全穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展.
2. 風險管理文化的內涵。風險管理文化是風險管理體系的靈魂，是企業(yè)內部控制體系中的"軟因素".不同的風險文化，將會帶來不同的風險管理戰(zhàn)略、風險管理流程以及風險管理措施.風險文化是風險管理的世界觀與方法論，可以說，風險管理體系是否有效，關鍵在于風險文化.美國一位銀行家曾說過："一個金融機構信用管理的失敗，不是因為缺乏信貸政策、程序，即使設置非常復雜的政策、程序、檢查、報告等控制手段，如果缺少一個好的風險管理文化，所有這些都徒有形式."健康全面的風險管理文化應包括精神、制度、行為和物質四個層面的文化內涵.
（1）精神層面的危機文化---居安思危.風險管理文化的精神層又叫風險管理的精神文化，相對于風險管理的物質文化、行為文化和制度文化，它處于整個風險管理文化的最深層，并成為風險管理文化的靈魂和核心.風險管理文化的內涵要素首先體現(xiàn)在精神層面，具體包括三個層次：一是樹立"風險無處不在、無時不在"的本能性危機意識，常懷憂患意識，居安思危，增強危機防范的意識；二是形成"風險可以防控、風險蘊含機遇"的前瞻性危機觀念，實現(xiàn)對自發(fā)、分散的危機意識的整合與提升，通過主動學習，提高認知和防范風險的能力；三是構建"逆向思維、超前防范、綜合管理、分而治之"的系統(tǒng)性危機思想，從全面的角度辨識風險，從聯(lián)系的角度分析風險，從系統(tǒng)的角度評估風險，從專業(yè)的角度控制風險，從發(fā)展的角度監(jiān)控風險。
（2）制度層面的合和文化---融會貫通.風險管理，最基本、最穩(wěn)定的還是制度管理.精神文化的滲透、指導、調整作用，必須有一個邏輯秩序，這就是首先通過制度文化的層面或環(huán)節(jié)發(fā)生.風險管理文化的內涵要素其次體現(xiàn)在制度層面，具體包括三個理念要素：一是"自上而下梳理、自下而上提煉、專業(yè)橫向貫穿"的風險整合理念；二是"融入企業(yè)日常管理、開展流程化設計、實現(xiàn)系統(tǒng)化運作"的管理融合理念；三是"發(fā)揮信息化優(yōu)勢、打通信息孤島、強化溝通協(xié)調"的信息聚合理念.風險管理最基本、最穩(wěn)定的還是制度管理，通過在風險管理制度建設中融入風險整合、管理融合和信息聚合的理念要素，建立一體化的流程管理模式，實現(xiàn)風險在企業(yè)上下內外之間的有效識別和系統(tǒng)整合，風險管理與企業(yè)現(xiàn)有管理體系和日常工作的融合以及風險信息在企業(yè)各層面完整快捷的傳遞，從而形成涵蓋全員、全方位、全過程，系統(tǒng)化、制度化、具體化的風險管理體系。
（3）行為層面的攻防文化---靈活務實.行為文化一般是指人們進行某種活動的具體行為、具體操作中表現(xiàn)出來的穩(wěn)定的行為習慣、行為規(guī)范、行為風格、行為風尚，它獨立于精神文化、制度文化，但又不可分割.風險管理文化的內涵要素還體現(xiàn)在行為層面，側重于攻防兩個方面.攻防文化也是中華武術的精髓，講究的是靈活務實、簡潔高效.在風險管理中，攻就是主動出擊，超前防范，通過控制風險來創(chuàng)造價值，它要求員工具備強烈的風險防范意識和敏銳的風險識別能力，能夠根據(jù)內外部工作環(huán)境的特點，不拘泥于理論教條，在業(yè)務 （管理） 活動中積極主動的去分析風險，并重點從事前預防的角度加以控制；防就是未雨綢繆，提前做好風險發(fā)生的應急預案，提高危機攻關能力，力爭將風險損失和影響降低到最低程度。
（4）物質層面的目標文化---安全第一.文化作為人們特定的活動方式及其產(chǎn)物，都有一定的載體表征、表達出來或固定、凝固、保存下來，器物是其基本的、最終的載體，這就是文化的物質層面.企業(yè)風險管理文化也有物質層面，這就是通過企業(yè)風險管理形成的安全的生產(chǎn)設施、設備和空間環(huán)境，安全的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理的各種物質技術手段，安全的企業(yè)產(chǎn)品及其服務設施等以物質形態(tài)存在表現(xiàn)的文化方式.從風險文化的特殊功能來說，風險管理的物質文化成果正是風險管理文化建設的第一目標，也是風險管理文化的最終結果、最終目的：
環(huán)境安全、技術安全、產(chǎn)品安全.這三個安全必然達成企業(yè)財產(chǎn)安全、價值安全、目標安全.風險管理文化的內涵要素體現(xiàn)在物質層面可以表現(xiàn)為三個層面：風險管理文化的第一物質層即安全的環(huán)境及其資源設施；風險管理文化的第二物質層即安全的技術及其服務設施；風險管理文化的第三物質層即安全的產(chǎn)品及其服務設施.
有了靈魂---精神文化和靈魂的載體---制度文化，才有相應的活動行為即行為文化；通過人們的行為過程，才生產(chǎn)、創(chuàng)造出相應的物質產(chǎn)品即物質文化.物質文化本質上就是人們精神文化、制度文化、行為文化的有形載體和終端產(chǎn)物.
3. 風險管理文化的培育
（1） 將風險管理文化融入企業(yè)文化建設全過程.從價值理性的角度看，提升員工的危機意識，增強他們的風險防范能力，是貫徹以人為本科學發(fā)展觀的迫切需要，也是構筑風險管理體系的首要任務.因此，需要借助企業(yè)文化將危機意識寓于全體員工，借助企業(yè)文化的凝聚力促成企業(yè)全體員工齊心合力抵御風險，這樣才會大大提高風險管理的效能，降低風險造成的損失.企業(yè)應借助文化教育平臺，在內部各個層面營造"主動關注、共同防范"的良好氛圍，使風險管理成為每個人的職責.在此過程中，重要管理及業(yè)務流程和風險控制點的管理人員或業(yè)務操作人員應成為培育風險管理文化的骨干.同時，應充分發(fā)揮領導干部的示范帶頭作用和廣大員工的主體作用.
（2） 將風險管理的思想和方法融入日常的管理流程.全面有效的風險管理是紹興電力局實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展目標的重要保障，不同的風險管理文化會帶來不同的風險管理效果，要使風險管理工作較為有效地開展，最為積極的一種方法就是，通過明確企業(yè)各層面的風險管理目標、主體和內容，使其與企業(yè)現(xiàn)有的管理體系保持一致，通過系統(tǒng)的流程化管理，將風險管理的思想和方法融入到企業(yè)各項業(yè)務和日常管理之中，在量化風險的同時，識別、評估和控制風險。
（3） 將人力資源管理理念應用到風險管理實踐.風險管理文化建設應與人力資源管理相結合，通過引入風險管理績效的概念，將風險防范和應急管理能力納入考核指標體系，加強對風險防控工作的績效考核，進一步增強各級管理人員和作業(yè)人員的風險防范意識，防止因片面追求經(jīng)營業(yè)績和發(fā)展速度而導致風險事故的發(fā)生.同時，鼓勵企業(yè)員工進行持續(xù)的信息溝通和交流，形成一種對潛在的風險問題進行正確干預的文化，杜絕"自掃門前雪"的現(xiàn)象，營造風險管理的互助氛圍，更好地發(fā)揮團隊的力量.
（4） 將風險知識和管理經(jīng)驗集成以實現(xiàn)知識共享.企業(yè)應建立重要管理及業(yè)務流程、風險控制點的管理人員和業(yè)務操作人員崗前風險管理培訓制度.采取多種途徑和形式，加強對風險管理理念、知識、流程、管控核心內容的培訓.堅持理論教育和實踐演練相結合，注重兩個信息庫的建設：一個是風險數(shù)據(jù)庫，通過動態(tài)顯示企業(yè)各層面當前面臨的各類危險點及風險等級，讓員工掌握其所從事的工作面臨哪些風險，如何進行有效控制？另一個是風險知識庫，以風險知識和事故案例為主，將零散的風險管理經(jīng)驗等隱性知識顯性化、系統(tǒng)化，幫助提高員工的風險管理能力.
二、適應企業(yè)制度創(chuàng)新，構建風險管理文化
企業(yè)文化與企業(yè)制度相互依存，密不可分.企業(yè)制度是形成企業(yè)文化的基礎.企業(yè)文化的形成沒有捷徑，它是建立在現(xiàn)代企業(yè)制度基礎上的，沒有科學的現(xiàn)代企業(yè)制度，企業(yè)文化也必然流于形式、無所依附.企業(yè)文化建設必須以企業(yè)的經(jīng)營理念與核心價值觀為導向，只有通過不斷完善制度，一點一滴地凝聚、升華企業(yè)精神才能為企業(yè)文化打好堅實的基礎.同時企業(yè)文化也是企業(yè)制度的必要補充.企業(yè)文化作為一種柔性管理，它以無形的"軟"約束力構成企業(yè)有效運行的內在驅動力，是"硬性"企業(yè)制度的必要補充.剛性制度也體現(xiàn)著人性管理，符合人的本能需求，而柔性管理也內含硬性的紀律和約束力量，能對人的行為加以限制和改造.
企業(yè)制度創(chuàng)新一定是在特定的企業(yè)文化理念指導下確立的，企業(yè)文化變革是企業(yè)制度創(chuàng)新的基礎.企業(yè)制度創(chuàng)新屬于企業(yè)經(jīng)營管理中用于約束和激勵員工的正式規(guī)范、規(guī)則和程序等的變革，它必須建立在一套明確的經(jīng)營理念和管理思想之上，并且必然會招致既得利益者的抑制和反對.這就需要通過相應的企業(yè)文化變革來解釋企業(yè)制度創(chuàng)新的意義和目標，爭取員工對企業(yè)制度創(chuàng)新的支持和認同.同時，觀念上的認同為制度創(chuàng)新的有效推進提供了重要的動力和基礎.企業(yè)制度創(chuàng)新的實質是規(guī)范和約束企業(yè)員工的行為，激發(fā)企業(yè)員工的責任心和積極性.如果企業(yè)制度創(chuàng)新不能贏得企業(yè)員工在文化價值觀上的認同，那么不管它設計得多么精妙，都可能只是一些繁瑣復雜的獎懲條例，而不可能產(chǎn)生預期的積極效果.因此， 企業(yè)制度創(chuàng)新必須建立在先進的企業(yè)文化理念和有效的企業(yè)文化變革之上.
企業(yè)文化變革與企業(yè)制度創(chuàng)新相輔相成.企業(yè)文化變革與企業(yè)制度創(chuàng)新必須相適應.具有強制性約束的企業(yè)制度必須與非強制性的企業(yè)文化約束相適應，否則再好的制度也不可能實現(xiàn)預期的理性目標.同樣，引入一種先進的企業(yè)文化，如果沒有相應的制度創(chuàng)新予以響應，這樣的企業(yè)文化變革也注定不會對組織績效產(chǎn)生積極的影響.企業(yè)文化變革與企業(yè)制度創(chuàng)新是企業(yè)適應變化、提高績效的兩種相輔相成的重要的管理工具.
企業(yè)制度創(chuàng)新促進企業(yè)文化的變革，企業(yè)文化變革又是實現(xiàn)企業(yè)制度創(chuàng)新的重要保證.文化是柔性的，制度是剛性的，只有剛柔并濟，管理才能顯出成效.因此，企業(yè)文化變革與企業(yè)制度創(chuàng)新兩者只有相輔相成才能相得益彰.
企業(yè)文化是指企業(yè)在長期的生產(chǎn)經(jīng)營活動中形成的并且被企業(yè)員工普遍認可和遵循的具有本企業(yè)特色的管理思想、管理方式、群體意識、價值觀念和行為規(guī)范的總稱。企業(yè)文化也稱之為企業(yè)文化力,其內容大致可分為五個方面,即企業(yè)家精神、企業(yè)目標、企業(yè)形象、企業(yè)管理和企業(yè)環(huán)境等。企業(yè)文化既是企業(yè)成員共同的精神支柱,也是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的潛在生產(chǎn)力和內在驅動力,是企業(yè)保持永久競爭優(yōu)勢的源泉。2010 年4 月 15 日, 《企業(yè)內部控制應用指引》 正式,其中 《企業(yè)內部控制應用指引第 5 號———企業(yè)文化》 將企業(yè)文化與企業(yè)風險管理融合提升,以確保企業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的發(fā)展目標。
一、企業(yè)文化綜述。
自 20 世紀 80 年代起,世界各國在經(jīng)濟發(fā)展中采取擴大開放的自覺思維孕育出企業(yè)文化的理論探索,并隨之將企業(yè)文化理論傳入中國。國內學者注重對企業(yè)文化的內涵、作用、有中國特色的企業(yè)文化的建設途徑、跨文化、企業(yè)文化的變革以及從不同的層面和角度對人本管理等方面進行了研究。代表性的研究成果主要有:
在對企業(yè)文化的鑒別與認識方面,劉光明認為企業(yè)文化應有廣義和狹義之分,廣義的企業(yè)文化是指企業(yè)物質文化、行為文化、制度文化、精神文化的總和,狹義的企業(yè)文化是指以企業(yè)價值觀為核心的企業(yè)意識形態(tài)。譚偉東強調企業(yè)文化應是人類文化、社會文化和經(jīng)濟文化的一個子屬,是一種集團文化,一種組織文化,一種以經(jīng)營與管理為本質特征的實體文化。它既要包含企業(yè)的精神、價值觀、行為規(guī)范等,同時也要外化為企業(yè)整體的共同追求、制度規(guī)范以及文化符碼與標志。
對于企業(yè)文化與人的關系,余非、孫紅湘認為在知識經(jīng)濟時代在強化企業(yè)文化的人本主義價值觀。因為在知識經(jīng)濟時代,企業(yè)最重要的動力機制是人而不是物,人在知識經(jīng)濟時代是最重要的資源載體,所以創(chuàng)新的人才是知識經(jīng)濟中企業(yè)的核心。同時,他們認為中國傳統(tǒng)文化中有許多好的理念應當注意發(fā)揚光大,而且要吸收、利用西方文化中的精華,這樣才能創(chuàng)建有生命力、有創(chuàng)造力,有質量的企業(yè)文化。
對企業(yè)文化的傳統(tǒng)基礎與構成要素,張同起、劉運嬌思考了民族文化對企業(yè)文化的影響,認為中國傳統(tǒng)文化中重視集體主義的傳統(tǒng),和企業(yè)文化強調歸屬感和向心力的宗旨是一致的。中國傳統(tǒng)文化主張人與人交往以“和”為貴的思想,也對企業(yè)文化建設中為達到組織內部員工的和諧與調動工作積極性有重要的正面作用。他們還認為中國傳統(tǒng)文化中“先天下之憂而憂,后天下之樂而樂”的追求,強調個人對時代的貢獻,這與當今提倡企業(yè)對社會所應承擔的責任是一致的,是建立中國特色現(xiàn)代企業(yè)文化的思想保證。趙東認為建設和諧的企業(yè)文化是提升企業(yè)核心競爭力的有效途徑,所謂和諧企業(yè)文化的內容主要包含兩個方面:一是以顧客為本,二是以企業(yè)員工為本。
構建和諧企業(yè)文化的關鍵是要確立企業(yè)的核心價值觀,要把核心價值觀在生產(chǎn)和服務中體現(xiàn)出來,在深入員工的內心和生產(chǎn)經(jīng)營的各個方面成長起來。
對企業(yè)文化與企業(yè)核心競爭力的關系,周麗認為企業(yè)文化既是培養(yǎng)企業(yè)核心競爭力的良好土壤,同時企業(yè)文化又是現(xiàn)代企業(yè)的核心競爭力不可缺少的一個因素。企業(yè)文化具有哲學性、民族性、理念性、人本性、獨特性、動態(tài)性、應變性等特征,企業(yè)文化反映的是一個具體企業(yè)的精神和價值標準。企業(yè)文化在企業(yè)經(jīng)營管理中具有導向功能、約束功能、凝聚功能和激勵功能,是推動企業(yè)快速發(fā)展的引擎,是企業(yè)創(chuàng)新的動力,成為企業(yè)的無形資源。
除了大量的經(jīng)驗研究外,我國學者在對國外理論模型的分析、借鑒和比較的基礎上,也從方法論上提出了符合我國特殊情況的量化分析模型。鄭伯曛構建了組織文化價值觀量表(VOCS 表),他認為組織文化是一種內化性規(guī)范信念,可用來引導組織成員的行為。VOCS 量表一共分為九個維度:科學求真、顧客取向、卓越創(chuàng)新、甘苦與共、團隊精神、正直誠信、表現(xiàn)績效、社會責任和敦親睦鄰,該表內的每個維度都有一種正相關或反相關的作用。王國順在對 Dension 企業(yè)文化模型改進的基礎上,形成描述企業(yè)文化狀況的 45 個結構化問題,收集的數(shù)據(jù)通過因子分析條件檢驗后,用因子分析法識別出企業(yè)文化的七個維度,分別是企業(yè)意識,員工意識、團隊意識、創(chuàng)新意識、核心價值觀,顧客意識、目標愿景等。
二、企業(yè)文化的視角衍變:風險管理文化。
作為企業(yè)的思想靈魂,企業(yè)文化建設也在與時俱進,需要不斷融入新的元素和理念。隨著企業(yè)的發(fā)展壯大和內外環(huán)境的不斷變化,企業(yè)面臨的風險表現(xiàn)出多樣性、復雜性。為保證企業(yè)發(fā)展目標的順利實現(xiàn),全面風險管理應運而生,并將發(fā)揮越來越重要的作用。企業(yè)開展全面風險管理的過程,既是對現(xiàn)有管理手段提煉、整合和延伸的過程,也是一種新的文化培育、發(fā)展和運用的過程。把以人為本的管理思想體現(xiàn)于企業(yè)的生產(chǎn)管理中,構建企業(yè)風險管理文化,以文化建設推動企業(yè)全面風險管理,實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展,已是企業(yè)文化建設的必由之路。
1. 構建風險管理文化的意義。
所謂企業(yè)風險管理文化,是指企業(yè)員工為實現(xiàn)企業(yè)生存發(fā)展目標而進行風險管理的活動方式及其成果。這種風險管理的活動方式及其成果通過精神、制度、行為、物質四個層面、四種形式表現(xiàn)出來,共同構筑成企業(yè)風險管理活動的完整文化體系。在企業(yè)全面風險管理時代背景下,風險管理文化將成為企業(yè)發(fā)展和增強國際競爭力的內在推動力。
(1) 構建風險管理文化是企業(yè)文化建設的重要內容。風險管理文化是企業(yè)文化的重要組成部分,在風險管理活動中凝聚并通過企業(yè)文化的熏陶和引領,為廣大員工認同并自覺遵守的風險管理理念、風險價值觀念和風險管理行為規(guī)范。這種融合企業(yè)新的發(fā)展要求和風險要素的管理文化是企業(yè)理順內部管理關系、實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的良好平臺,也是培養(yǎng)員工使命感、責任感和塑造凝聚力的基礎,更是培養(yǎng)危機意識和大局觀的土壤。
(2) 構建風險管理文化是提高風險防范能力的重要基礎。
風險管理文化是整個風險管理體系的靈魂,也是企業(yè)“軟實力”
的本質表現(xiàn),決定著企業(yè)風險管理水平的高低。構建有效的風險管理體系必須以企業(yè)文化為背景,以風險管理文化培育為先導,引導廣大員工樹立正確的風險意識,把風險管理思想貫穿于企業(yè)的整個生產(chǎn)、經(jīng)營和管理過程,使風險管理由高深抽象的理論轉變?yōu)楝F(xiàn)實生動的企業(yè)文化,內化為所有員工的自覺意識和行為習慣,從而使風險管理機制有效發(fā)揮作用,促進各項政策和制度得以貫徹落實,保障企業(yè)風險管理目標的實現(xiàn)。
(3) 構建風險管理文化是實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展目標的重要保障。
“思想有多遠,才能走多遠”,現(xiàn)代企業(yè)要堅持以人為本的科學發(fā)展觀,增強風險管控意識,樹立全面風險管理理念。只有把全面風險管理的思想推廣得更寬、更深、更廣、更牢,才能使改革發(fā)展走得更穩(wěn)、更遠、更高。企業(yè)發(fā)展目標的實現(xiàn)很大程度上取決于企業(yè)的風險管理水平,良好的風險管理文化可以轉化為企
業(yè)風險管理的科學理論和管理方式,它既是企業(yè)的一種行為規(guī)范準則,也是彼此間進行有效溝通的最佳媒體。面對日益激烈的市場競爭,企業(yè)在從事復雜的生產(chǎn)經(jīng)營活動中,必須強化危機意識,借助風險管理文化的力量鞏固和提升核心競爭力,進一步推動和實現(xiàn)了企業(yè)的安全穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展。
2. 風險管理文化的內涵。
風險管理文化是風險管理體系的靈魂,是企業(yè)內部控制體系中的“軟因素”。不同的風險文化,將會帶來不同的風險管理戰(zhàn)略、風險管理流程以及風險管理措施。風險文化是風險管理的世界觀與方法論,可以說,風險管理體系是否有效,關鍵在于風險文化。美國一位銀行家曾說過:“一個金融機構信用管理的失敗,不是因為缺乏信貸政策、程序,即使設置非常復雜的政策、程序、檢查、報告等控制手段,如果缺少一個好的風險管理文化,所有這些都徒有形式?！苯】等娴娘L險管理文化應包括精神、制度、行為和物質四個層面的文化內涵。
(1) 精神層面的危機文化———居安思危。風險管理文化的精神層又叫風險管理的精神文化,相對于風險管理的物質文化、行為文化和制度文化,它處于整個風險管理文化的最深層,并成為風險管理文化的靈魂和核心。風險管理文化的內涵要素首先體現(xiàn)在精神層面,具體包括三個層次:一是樹立“風險無處不在、無時不在”的本能性危機意識,常懷憂患意識,居安思危,增強危機防范的意識;二是形成“風險可以防控、風險蘊含機遇”的前瞻性危機觀念,實現(xiàn)對自發(fā)、分散的危機意識的整合與提升,通過主動學習,提高認知和防范風險的能力;三是構建“逆向思維、超前防范、綜合管理、分而治之”
的系統(tǒng)性危機思想,從全面的角度辨識風險,從聯(lián)系的角度分析風險,從系統(tǒng)的角度評估風險,從專業(yè)的角度控制風險,從發(fā)展的角度監(jiān)控風險。
(2) 制度層面的合和文化———融會貫通。風險管理,最基本、最穩(wěn)定的還是制度管理。精神文化的滲透、指導、調整作用,必須有一個邏輯秩序,這就是首先通過制度文化的層面或環(huán)節(jié)發(fā)生。風險管理文化的內涵要素其次體現(xiàn)在制度層面,具體包括三個理念要素:一是“自上而下梳理、自下而上提煉、專業(yè)橫向貫穿”的風險整合理念;二是“融入企業(yè)日常管理、開展流程化設計、實現(xiàn)系統(tǒng)化運作”的管理融合理念;三是“發(fā)揮信息化優(yōu)勢、打通信息孤島、強化溝通協(xié)調”的信息聚合理念。風險管理最基本、最穩(wěn)定的還是制度管理,通過在風險管理制度建設中融入風險整合、管理融合和信息聚合的理念要素,建立一體化的流程管理模式,實現(xiàn)風險在企業(yè)上下內外之間的有效識別和系統(tǒng)整合,風險管理與企業(yè)現(xiàn)有管理體系和日常工作的融合以及風險信息在企業(yè)各層面完整快捷的傳遞,從而形成涵蓋全員、全方位、全過程,系統(tǒng)化、制度化、具體化的風險管理體系。
(3) 行為層面的攻防文化———靈活務實。行為文化一般是指人們進行某種活動的具體行為、具體操作中表現(xiàn)出來的穩(wěn)定的行為習慣、行為規(guī)范、行為風格、行為風尚,它獨立于精神文化、制度文化,但又不可分割。風險管理文化的內涵要素還體現(xiàn)在行為層面,側重于攻防兩個方面。攻防文化也是中華武術的精髓,講究的是靈活務實、簡潔高效。在風險管理中,攻就是主動出擊,超前防范,通過控制風險來創(chuàng)造價值,它要求員工具備強烈的風險防范意識和敏銳的風險識別能力,能夠根據(jù)內外部工作環(huán)境的特點,不拘泥于理論教條,在業(yè)務 (管理) 活動中積極主動的去分析風險,并重點從事前預防的角度加以控制;防就是未雨綢繆,提前做好風險發(fā)生的應急預案,提高危機攻關能力,力爭將風險損失和影響降低到最低程度。
(4) 物質層面的目標文化———安全第一。文化作為人們特定的活動方式及其產(chǎn)物,都有一定的載體表征、表達出來或固定、凝固、保存下來,器物是其基本的、最終的載體,這就是文化的物質層面。企業(yè)風險管理文化也有物質層面,這就是通過企業(yè)風險管理形成的安全的生產(chǎn)設施、設備和空間環(huán)境,安全的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理的各種物質技術手段,安全的企業(yè)產(chǎn)品及其服務設施等以物質形態(tài)存在表現(xiàn)的文化方式。從風險文化的特殊功能來說,風險管理的物質文化成果正是風險管理文化建設的第一目標,也是風險管理文化的最終結果、最終目的:
環(huán)境安全、技術安全、產(chǎn)品安全。這三個安全必然達成企業(yè)財產(chǎn)安全、價值安全、目標安全。風險管理文化的內涵要素體現(xiàn)在物質層面可以表現(xiàn)為三個層面:風險管理文化的第一物質層即安全的環(huán)境及其資源設施;風險管理文化的第二物質層即安全的技術及其服務設施;風險管理文化的第三物質層即安全的產(chǎn)品及其服務設施。
有了靈魂———精神文化和靈魂的載體———制度文化,才有相應的活動行為即行為文化;通過人們的行為過程,才生產(chǎn)、創(chuàng)造出相應的物質產(chǎn)品即物質文化。物質文化本質上就是人們精神文化、制度文化、行為文化的有形載體和終端產(chǎn)物。
3. 風險管理文化的培育。
(1) 將風險管理文化融入企業(yè)文化建設全過程。從價值理性的角度看,提升員工的危機意識,增強他們的風險防范能力,是貫徹以人為本科學發(fā)展觀的迫切需要,也是構筑風險管理體系的首要任務。因此,需要借助企業(yè)文化將危機意識寓于全體員工,借助企業(yè)文化的凝聚力促成企業(yè)全體員工齊心合力抵御風險,這樣才會大大提高風險管理的效能,降低風險造成的損失。企業(yè)應借助文化教育平臺,在內部各個層面營造“主動關注、共同防范”的良好氛圍,使風險管理成為每個人的職責。在此過程中,重要管理及業(yè)務流程和風險控制點的管理人員或業(yè)務操作人員應成為培育風險管理文化的骨干。同時,應充分發(fā)揮領導干部的示范帶頭作用和廣大員工的主體作用。
(2) 將風險管理的思想和方法融入日常的管理流程。全面有效的風險管理是紹興電力局實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展目標的重要保障,不同的風險管理文化會帶來不同的風險管理效果,要使風險管理工作較為有效地開展,最為積極的一種方法就是,通過明確企業(yè)各層面的風險管理目標、主體和內容,使其與企業(yè)現(xiàn)有的管理體系保持一致,通過系統(tǒng)的流程化管理,將風險管理的思想和方法融入到企業(yè)各項業(yè)務和日常管理之中,在量化風險的同時,識別、評估和控制風險。
(3) 將人力資源管理理念應用到風險管理實踐。風險管理文化建設應與人力資源管理相結合,通過引入風險管理績效的概念,將風險防范和應急管理能力納入考核指標體系,加強對風險防控工作的績效考核,進一步增強各級管理人員和作業(yè)人員的風險防范意識,防止因片面追求經(jīng)營業(yè)績和發(fā)展速度而導致風險事故的發(fā)生。同時,鼓勵企業(yè)員工進行持續(xù)的信息溝通和交流,形成一種對潛在的風險問題進行正確干預的文化,杜絕“自掃門前雪”的現(xiàn)象,營造風險管理的互助氛圍,更好地發(fā) 揮團隊的力量。
(4) 將風險知識和管理經(jīng)驗集成以實現(xiàn)知識共享。企業(yè)應建立重要管理及業(yè)務流程、風險控制點的管理人員和業(yè)務操作人員崗前風險管理培訓制度。采取多種途徑和形式,加強對風險管理理念、知識、流程、管控核心內容的培訓。堅持理論教育和實踐演練相結合,注重兩個信息庫的建設:一個是風險數(shù)據(jù)庫,通過動態(tài)顯示企業(yè)各層面當前面臨的各類危險點及風險等級,讓員工掌握其所從事的工作面臨哪些風險,如何進行有效控制?另一個是風險知識庫,以風險知識和事故案例為主,將零散的風險管理經(jīng)驗等隱性知識顯性化、系統(tǒng)化,幫助提高員工的風險管理能力。
風險管理文化建設是一項復雜而任重道遠的系統(tǒng)工程,在企業(yè)深化全面風險管理的過程中,必須始終將風險管理的理念深植于企業(yè)的文化建設中,全面提高廣大員工的風險防范意識。通過風險管理文化的引領,使全體員工在認識風險中學習,在分析風險中反思,在防范風險中提高,為企業(yè)迎接更嚴峻的挑戰(zhàn),實現(xiàn)更遠大的目標提供堅強保障。
三、適應企業(yè)制度創(chuàng)新,構建風險管理文化。
企業(yè)文化與企業(yè)制度相互依存,密不可分。企業(yè)制度是形成企業(yè)文化的基礎。企業(yè)文化的形成沒有捷徑,它是建立在現(xiàn)代企業(yè)制度基礎上的,沒有科學的現(xiàn)代企業(yè)制度,企業(yè)文化也必然流于形式、無所依附。企業(yè)文化建設必須以企業(yè)的經(jīng)營理念與核心價值觀為導向,只有通過不斷完善制度,一點一滴地凝聚、升華企業(yè)精神才能為企業(yè)文化打好堅實的基礎。同時企業(yè)文化也是企業(yè)制度的必要補充。企業(yè)文化作為一種柔性管理,它以>，！
企業(yè)制度創(chuàng)新一定是在特定的企業(yè)文化理念指導下確立的,企業(yè)文化變革是企業(yè)制度創(chuàng)新的基礎。企業(yè)制度創(chuàng)新屬于企業(yè)經(jīng)營管理中用于約束和激勵員工的正式規(guī)范、規(guī)則和程序等的變革,它必須建立在一套明確的經(jīng)營理念和管理思想之上,并且必然會招致既得利益者的抑制和反對。這就需要通過相應的企業(yè)文化變革來解釋企業(yè)制度創(chuàng)新的意義和目標,爭取員工對企業(yè)制度創(chuàng)新的支持和認同。同時,觀念上的認同為制度創(chuàng)新的有效推進提供了重要的動力和基礎。企業(yè)制度創(chuàng)新的實質是規(guī)范和約束企業(yè)員工的行為,激發(fā)企業(yè)員工的責任心和積極性。如果企業(yè)制度創(chuàng)新不能贏得企業(yè)員工在文化價值觀上的認同,那么不管它設計得多么精妙,都可能只是一些繁瑣復雜的獎懲條例,而不可能產(chǎn)生預期的積極效果。因此, 企業(yè)制度創(chuàng)新必須建立在先進的企業(yè)文化理念和有效的企業(yè)文化變革之上。
企業(yè)文化變革與企業(yè)制度創(chuàng)新相輔相成。企業(yè)文化變革與企業(yè)制度創(chuàng)新必須相適應。具有強制性約束的企業(yè)制度必須與非強制性的企業(yè)文化約束相適應,否則再好的制度也不可能實現(xiàn)預期的理性目標。同樣,引入一種先進的企業(yè)文化,如果沒有相應的制度創(chuàng)新予以響應,這樣的企業(yè)文化變革也注定不會對組織績效產(chǎn)生積極的影響。企業(yè)文化變革與企業(yè)制度創(chuàng)新是企業(yè)適應變化、提高績效的兩種相輔相成的重要的管理工具。
企業(yè)制度創(chuàng)新促進企業(yè)文化的變革,企業(yè)文化變革又是實現(xiàn)企業(yè)制度創(chuàng)新的重要保證。文化是柔性的,制度是剛性的,只有剛柔并濟,管理才能顯出成效。因此,企業(yè)文化變革與企業(yè)制度創(chuàng)新兩者只有相輔相成才能相得益彰。
全面風險管理與內部控制作為企業(yè)的一項基礎管理工作,是我國在借鑒美國 《薩班斯法案》 和 《風險管理整合框架》 的基礎上,結合我國實際情況制定的一套企業(yè)風險管理與內控體系制度文件。2004 年 9 月,美國 COSO 委員會在 《內部控制———整合框架》 的基礎上,吸收各方面風險管理的最新研究成果,了 《企業(yè)風險管理———整合框架》。2006 年 6 月,國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會 《中央企業(yè)全面風險管理指引》,以指導中央企業(yè)開展全面風險管理工作。全面風險管理主要從三個方面幫助企業(yè)管理風險,以創(chuàng)造和保護企業(yè)的價值:
第一,幫助企業(yè)建立持續(xù)的競爭優(yōu)勢;第二,優(yōu)化企業(yè)風險管理的成本;第三,提高企業(yè)的績效。國資委定義:全面風險管理是指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標,通過企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風險管理的基本流程,培育良好的風險管理文化,建立健全全面風險管理體系,包括風險管理策略、風險管理措施、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統(tǒng)和內部控制體系,從而為實現(xiàn)風險管理的總體目標提供合理保證的過程和方法。2010 年 4 月 15 日, 《企業(yè)內部控制應用指引》 正式,其中 《企業(yè)內部控制應用指引第 5 號———企業(yè)文化》 將企業(yè)文化與企業(yè)風險管理融合提升,充分發(fā)揮企業(yè)文化尤其是風險管理文化在企業(yè)發(fā)展中的重要作用,提高企業(yè)的凝聚力與核心競爭力,以確保企業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的發(fā)展目標。
中國企業(yè)主要的問題并不僅僅是在風險管理執(zhí)行方面,還有如何夯實風險管理文化及將風險管理與業(yè)績之間實現(xiàn)有機結合。應當建立一個機制以促進問責制和有效的業(yè)務風險管理,從而使風險管理和風險管理回報成正比。有效的風險管理往往經(jīng)歷不同觀點的沖突,并且需要在風險管理者和業(yè)務部門主管間進行制約和平衡。如果企業(yè)文化無法將有效的監(jiān)管架構和風險管理效力相融合,風險管理的價值就不可能實現(xiàn)最優(yōu)化。因此,企業(yè)應重視企業(yè)文化視角的衍變,大力開展持續(xù)的風險教育,開發(fā)并借助交流渠道和教育課程加強風險文化,提高對風險職責的理解和判斷能力,是企業(yè)應對風險管理挑戰(zhàn)的重要步驟。
【參考文獻】
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