時間：2023-04-01 10:06:20
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關(guān)鍵詞國際競爭力貿(mào)易融資競爭優(yōu)勢發(fā)展戰(zhàn)略
入世以來，我國對外貿(mào)易的數(shù)量及范圍迅速擴大，對外貿(mào)易的主體將向多層次擴展，國際貿(mào)易結(jié)算工具將呈現(xiàn)出多樣化且新業(yè)務(wù)不斷推出，與之相應(yīng)的國際貿(mào)易融資方式亦將呈現(xiàn)出前所未有的多樣化、復(fù)雜性和專業(yè)化，其潛在的風(fēng)險也在不斷的增長和變化。對于我國國有商業(yè)銀行來說，如何把握機遇，擴大國際貿(mào)易融資、攬收國際結(jié)算業(yè)務(wù)，最大限度地獲取融資效益和中間業(yè)務(wù)，同時，又要有效地防范和控制融資風(fēng)險，也是值得關(guān)注的問題。
1我國商業(yè)銀行融資業(yè)務(wù)現(xiàn)狀
目前，我國商業(yè)銀行融資業(yè)務(wù)操作管理較粗放，還沒有完全建立各種融資業(yè)務(wù)的嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范的業(yè)務(wù)操作流程，開展的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)以減免保證金開證、出口打包放款、進出口押匯等基本形式為主，而像國際保理等較復(fù)雜的業(yè)務(wù)所占比重較少，國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)量與市場提供的空間相比很不協(xié)調(diào)。因此我們必須借鑒國際貿(mào)易融資的經(jīng)驗教訓(xùn)，結(jié)合我國實際，分析融資風(fēng)險的成因。
1.1對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的重要性和風(fēng)險認(rèn)識不夠
首先，商業(yè)銀行的高級管理人員和相關(guān)部門對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)缺乏了解，也無經(jīng)驗，對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險性普遍認(rèn)識較為膚淺，表現(xiàn)為兩種傾向：一是錯誤地認(rèn)為國際貿(mào)易融資不需要動用實際資金，只需出借單據(jù)或開出信用證就可以從客戶賺取手續(xù)費和融資利息，是零風(fēng)險業(yè)務(wù)，這直接導(dǎo)致20世紀(jì)90年代中期由于大量信用證墊款形成的銀行不良資產(chǎn)；二是當(dāng)出現(xiàn)問題后，又認(rèn)為國際貿(mào)易融資風(fēng)險很大，采取的措施又導(dǎo)致國際貿(mào)易融資授信比一般貸款難，審批時間長，制約了該業(yè)務(wù)的發(fā)展。
其次，商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)是本幣業(yè)務(wù)，國際業(yè)務(wù)的比重相對較少，在機構(gòu)、人才、客戶方面均不占優(yōu)勢，以致大部分人以為與其花費大量人力、物力和財力去發(fā)展國際貿(mào)易融資，還不如集中精力抓好本幣業(yè)務(wù)。另外，對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)在提高銀行的盈利能力，優(yōu)化信貸資產(chǎn)質(zhì)量等方面的作用認(rèn)識不足、認(rèn)為貿(mào)易融資業(yè)務(wù)在整個信貸資產(chǎn)中的數(shù)量少，作用不大。
1.2銀行內(nèi)部缺乏有效的防范管理體系，風(fēng)險控制手段落后
國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)所涉及的風(fēng)險有客戶風(fēng)險、國家風(fēng)險、國外風(fēng)險、國際市場風(fēng)險和內(nèi)部操作風(fēng)險。這些風(fēng)險的管理需要先進的技術(shù)手段將銀行相關(guān)部門之間、分支行之間高效有機地聯(lián)系在一起。而目前我國銀行在外匯業(yè)務(wù)的處理程序方面較為落后，不同的分支行之間、不同的部門之間業(yè)務(wù)相互獨立運行，缺少網(wǎng)絡(luò)資源共享，缺乏統(tǒng)一的協(xié)調(diào)管理，以至無法達到共享資源、監(jiān)控風(fēng)險、相互制約的目的。如融資業(yè)務(wù)由國際業(yè)務(wù)部一個部門來承擔(dān)信貸風(fēng)險控制、業(yè)務(wù)操作風(fēng)險控制和業(yè)務(wù)拓展。風(fēng)險控制既顯得乏力，又缺乏銀行內(nèi)部相互制約和風(fēng)險專業(yè)控制，面對我國進出口企業(yè)普遍經(jīng)營虧損，擁有大量不良銀行債務(wù)的客觀實現(xiàn)，銀行的貿(mào)易融資潛伏著巨大的風(fēng)險。
1.3融資業(yè)務(wù)無序競爭破壞風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)
我國開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時間相對國外較短，市場尚不成熟，各種約束機制還不健全，隨著商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)競爭的日益激烈，各家銀行業(yè)務(wù)形式又較為單一，為爭取更大的市場份額，競相以優(yōu)惠的條件吸引客戶，對企業(yè)客戶的資信審查和要求也越來越低，放松了對貿(mào)易融資風(fēng)險的控制，例如有的銀行降低了開證保證金的收取比例；有的甚至采取授信開證，免收保證金；有的在保證金不足且擔(dān)保或抵押手續(xù)不全的情況下對外開立遠期信用證等等，這些做法破壞了風(fēng)險管理的標(biāo)準(zhǔn)，加劇了銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險。
1.4營銷隊伍薄弱，缺乏復(fù)合型的高素質(zhì)業(yè)務(wù)人員
國際結(jié)算業(yè)務(wù)專業(yè)性強，對業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)要求較高，但目前我國商業(yè)銀行在國際貿(mào)易融資方面人才匱乏，有限的人才資源也高度集中在管理層，同時，人才的知識結(jié)構(gòu)單一。由于各家銀行都是把國際業(yè)務(wù)當(dāng)作獨立的業(yè)務(wù)品種來經(jīng)營，在機構(gòu)設(shè)置上由國際業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)國際結(jié)算和連帶的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。這就造成相關(guān)從業(yè)人員只熟悉國際結(jié)算而缺乏財務(wù)核算和信貸管理等方面的業(yè)務(wù)知識，無法從財務(wù)資料和經(jīng)營作風(fēng)準(zhǔn)確判斷和掌握客戶資信，對國際貿(mào)易融資的全過程的每一個環(huán)節(jié)沒有充分的把握，降低了國際業(yè)務(wù)的產(chǎn)品功能和市場效果，對其風(fēng)險也就缺乏了強有力的控制力度。
1.5國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的法律環(huán)境不完善
國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)涉及到國際金融票據(jù)、貨權(quán)、貨物的抵押、質(zhì)押、擔(dān)保、信托等行為，要求法律上對各種行為的權(quán)利和責(zé)任有具體的法律界定，但是我國的金融立法明顯滯后于業(yè)務(wù)的發(fā)展。有些國際貿(mào)易融資的常用術(shù)語和做法在我國的法律上還沒有相應(yīng)的規(guī)范。例如，押匯業(yè)務(wù)中銀行對貨物的單據(jù)與貨物的權(quán)利如何，銀行與客戶之間的債券關(guān)系如何，進口押匯中常用的信托收據(jù)是否有效，遠期信用證業(yè)務(wù)中銀行已經(jīng)承兌的匯票是否可以由法院支付等。因此，這種不完善的法律環(huán)境，使我國的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險進一步增大。
2我國商業(yè)銀行拓展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的對策
2.1更新觀念，提高對發(fā)展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的認(rèn)識
隨著我國的進一步開放，國際貿(mào)易往來日益頻繁，進出口總額將大幅提高，這必將為發(fā)展外匯業(yè)務(wù)尤其是貿(mào)易融資業(yè)務(wù)提供極大的市場空間。各級商業(yè)銀行要更新觀念，提高對發(fā)展外匯業(yè)務(wù)尤其是國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的認(rèn)識。應(yīng)從入世后面臨的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)出發(fā)，以貿(mào)易融資業(yè)務(wù)為工具積極發(fā)展國際結(jié)算業(yè)務(wù)，要調(diào)整經(jīng)營策略和工作思路，密切注重外資銀行的動向。因此，商業(yè)銀行要加強市場信息搜索，采取有利于推進國際結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展的各種政策措施。
2.2調(diào)整機構(gòu)設(shè)置，實行審貸分離原則，執(zhí)行授信額度管理
為滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，銀行有必要對內(nèi)部機構(gòu)進行調(diào)整，重新設(shè)計國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的運作模式，將審貸模式進行剝離，實行授信額度管理，達到既有效控制風(fēng)險又積極服務(wù)客戶的目的。①應(yīng)明確貿(mào)易融資屬于信貸業(yè)務(wù)，必須納入全行信貸管理。由信貸部對貿(mào)易融資客戶進行資信評估，據(jù)此初步確立客戶信譽額度。通過建立審貸分離制度，將信貸風(fēng)險和國際結(jié)算風(fēng)險由信貸部、信貸審批委員會和國際業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)，最終達到在統(tǒng)一綜合授信管理體系下的審貸分離，風(fēng)險專項控制，從而采取不同的措施，控制物權(quán)，達到防范和控制風(fēng)險的目的。②授信額度應(yīng)把握以下幾點：一是授信額度要控制遠期信用證的比例，期限越長，風(fēng)險越大；二是控制信用證全額免保比例，通過交納一定的保證金來加強對客戶業(yè)務(wù)的約束和控制；三是建立考核期；四是實行總授信額度下的分向授信額度的管理；五是建立健全內(nèi)部控制制度，跟蹤基本客戶的進出口授信額度，加強部門內(nèi)部的協(xié)調(diào)和配合。
2.3建立科學(xué)的融資貿(mào)易風(fēng)險管理體系，加強風(fēng)險管理
制定符合國際貿(mào)易融資特點的客戶評價標(biāo)準(zhǔn)，選擇從事國際貿(mào)易時間較長、信用好的客戶。成立信用審批中心和貿(mào)易融資業(yè)務(wù)部門，影響國際貿(mào)易融資的風(fēng)險因素相對很多，因此防范風(fēng)險要求商業(yè)銀行人員具有信貸業(yè)務(wù)的知識以分析評價客戶的信用。從而利用人才優(yōu)勢事前防范和事后化解各種業(yè)務(wù)風(fēng)險。
2.4完善各項管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，實施全過程的風(fēng)險監(jiān)管
（1）做好融資前的貸前準(zhǔn)備，建立貸前風(fēng)險分析制度，嚴(yán)格審查和核定融資授信額度，控制操作風(fēng)險，通過對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險，自然風(fēng)險和社會風(fēng)險、國家宏觀經(jīng)濟政策風(fēng)險、匯率風(fēng)險等進行分析以及對申請企業(yè)、開證人和開證行的資信等方面情況進行嚴(yán)格審查，及時發(fā)現(xiàn)不利因素，采取防范措施。
（2）嚴(yán)格信用證業(yè)務(wù)管理。信用證在國際貿(mào)易中一直被認(rèn)為是一種比較可靠的結(jié)算方式。審核信用證是銀行和進出口企業(yè)的首要責(zé)任。首先，必須認(rèn)真審核信用證的真實性、有效性、確定信用證的種類、用途、性質(zhì)、流通方式和是否可以執(zhí)行；其次，審查開證行的資信、資本機構(gòu)、資本實力、經(jīng)營作風(fēng)并了解真實的授信額度；三是要及時了解產(chǎn)品價格、交貨的運輸方式、航運單證等情況，從而對開證申請人的業(yè)務(wù)運作情況有一個綜合評價，對其預(yù)期還款能力及是否有欺詐目的有客觀的判斷；四是要認(rèn)真審核可轉(zhuǎn)讓信用證，嚴(yán)格審查開證行和轉(zhuǎn)讓行的資信，并對信用證條款進行審核。
（3）盡快建立完善的法律保障機制，嚴(yán)格依法行事。應(yīng)該加強對現(xiàn)有的相關(guān)立法進行研究，結(jié)合實際工作和未來發(fā)展的趨勢，找出不相適應(yīng)的地方，通過有關(guān)途徑呼吁盡快完善相關(guān)立法。利用法律武器最大限度地保障銀行利益，減少風(fēng)險。
2.5加強和國外銀行的合作，共同爭取新的客戶
在目前眾多國外投資者看好中國市場、對外貿(mào)易發(fā)展良好的形勢下，國有商業(yè)銀行應(yīng)該抓住這一有利時機，基于共同的利益和興趣，與國外有關(guān)銀行聯(lián)手開拓和占領(lǐng)國內(nèi)的外匯業(yè)務(wù)市場，共同爭取一些在國內(nèi)落戶的、利用外資的大項目，多方面、多層次地拓展我國商業(yè)銀行的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。
2.6提高貿(mào)易融資業(yè)務(wù)管理人員的素質(zhì)，增強防范融資風(fēng)險的意識和能力
國際貿(mào)易融資是一項知識面較廣、技術(shù)性強、操作復(fù)雜的業(yè)務(wù)，對相關(guān)從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)要求很高。我國開展這項業(yè)務(wù)時間短，目前急需既懂國際慣例、懂操作技術(shù)又精通信貸業(yè)務(wù)的復(fù)合型專業(yè)人才。商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)的競爭，實質(zhì)上是銀行經(jīng)營管理水平和人員素質(zhì)的競爭。因此，提高貿(mào)易融資管理人員的素質(zhì)，增強防范風(fēng)險的意識和能力已成為當(dāng)務(wù)之急，應(yīng)盡快培養(yǎng)出一批熟悉國際金融、國際貿(mào)易、法律等知識的人才。首先，要引進高水平和高素質(zhì)的人才，可充分利用行技術(shù)先進的特點，選擇相關(guān)課題邀請行的專家作專題講座，有條件的還可派員工到國外商業(yè)銀行學(xué)習(xí)。其次，在平時工作中，要注意案例的總結(jié)分析，及時積累經(jīng)驗，并有意識地加強國際貿(mào)易知識和運輸保險業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)，密切關(guān)注國際貿(mào)易市場動態(tài)，了解掌握商品的行情變化，培養(yǎng)對國際貿(mào)易市場的洞察力，增強識別潛在風(fēng)險的能力，以不斷提高自身業(yè)務(wù)水平。三是抓好崗位培訓(xùn)，不斷提高員工的服務(wù)質(zhì)量和道德修養(yǎng)。四是強化風(fēng)險意識，不斷提高員工識偽、防偽能力，努力防范和化解國際貿(mào)易融資風(fēng)險。
參考文獻
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針對上述四種常見的國際貿(mào)易融資信用風(fēng)險，政府與企業(yè)都必須加強重視力度，通過共同商討和合作，探尋出國際貿(mào)易融資信用風(fēng)險的管理對策，從而達到規(guī)避風(fēng)險的目標(biāo)。而國際貿(mào)易融資信用風(fēng)險的管理對策主要包括以下方面。
1.構(gòu)建國際貿(mào)易融資信用風(fēng)險的專業(yè)防范體系
國際經(jīng)濟趨于復(fù)雜化，以至于信用風(fēng)險日趨增加，這從根本上要求政府部門構(gòu)建國際貿(mào)易融資信用風(fēng)險的專業(yè)防范體系，并強調(diào)政府的主導(dǎo)地位。（1）通過對國際經(jīng)濟發(fā)展局勢進行密切追蹤，并不斷地收集與整理各項風(fēng)險信息，在此基礎(chǔ)上創(chuàng)建具有現(xiàn)代化特征的風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，實現(xiàn)對各部門、各企業(yè)技術(shù)設(shè)備與信息資源的統(tǒng)籌規(guī)劃。針對發(fā)現(xiàn)的不良買家，需對其信息進行及時追蹤與，以宣傳教育的形式使之知曉信用累積體現(xiàn)出的重要價值，從而提升社會大眾的信用意識。（2）發(fā)揮風(fēng)險專業(yè)防范系統(tǒng)的管理職能，再適當(dāng)調(diào)整相關(guān)的機構(gòu)設(shè)置，以授信額度機制對審貸進行有機分離。國際貿(mào)易融資實質(zhì)上是信貸業(yè)務(wù)的一種特殊形式，因此其管理權(quán)限應(yīng)歸屬于全行信貸所有。信貸部通過資信評估貿(mào)易融資對象之后，即可確定其信譽額度，再通過實施審貸分離機制，規(guī)定國際業(yè)務(wù)組織部、信貸部以及信貸審批機構(gòu)負(fù)責(zé)結(jié)算風(fēng)險與信貸風(fēng)險，從而實現(xiàn)風(fēng)險專項監(jiān)控與審貸分離的目標(biāo)。
2.不斷拓展國際貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)類型
經(jīng)濟危機給國際貿(mào)易融資帶來了巨大影響，不僅使銀行的業(yè)務(wù)量受損，還在一定程度上加劇了各銀行之間的商業(yè)競爭。在此環(huán)境的影響之下，國內(nèi)貿(mào)易融資手段已經(jīng)不能夠滿足于國際貿(mào)易需求。鑒于此，相關(guān)部分必須不斷拓展國際貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)類型，通過借鑒西方國家的先進性融資方法，再結(jié)合自身市場需要，設(shè)計出具有中國特色的融資解決方案，在開拓各種新型業(yè)務(wù)的同時，還能夠擴大各種新型業(yè)務(wù)的整體覆蓋面，包括福費廷與保付等。除此之外，當(dāng)業(yè)務(wù)類型不斷擴大之后，還需推動國際貿(mào)易融資朝著多樣化、多元化的方向不斷發(fā)展，以此方式控制國際貿(mào)易融資信用風(fēng)險，從而確保國際貿(mào)易融資各項業(yè)務(wù)都能得到有效發(fā)展。
3.深入落實各項管理制度
國際貿(mào)易融資本身具有較大的風(fēng)險，如果要對國際貿(mào)易融資信用風(fēng)險進行合理的控制與規(guī)避，就必須完善相關(guān)的管理機制、法律和法規(guī)等，以法律手段作為基本保證，達到對風(fēng)險管理過程的全方位規(guī)范目標(biāo)。首先，相關(guān)部門必須建立健全相關(guān)法律保障制度，再按照國際貿(mào)易融資基本發(fā)展形勢，對現(xiàn)存法律和法規(guī)進行適當(dāng)?shù)男抻啞Ｆ浯危谛抻嗊^程中，應(yīng)當(dāng)根據(jù)國際慣例，分析國內(nèi)現(xiàn)行法律與之相比出現(xiàn)的差異和矛盾，從中找出立法依據(jù)之后，并制定出具體操作時間方案，再將其頒布與執(zhí)行。再次，加強對信用證相關(guān)業(yè)務(wù)的基本管理力度，以對信用證進行嚴(yán)格審核的方式，提升結(jié)算操作的可靠性與可行性。最后，在評估環(huán)節(jié)，除了要對信用證相關(guān)條款、融資授信實際額度等信息進行嚴(yán)格審核之外，還應(yīng)當(dāng)結(jié)合國際上的匯率風(fēng)險以及國內(nèi)的經(jīng)濟政策等信息，找出其中的各項不利因素，并采取相關(guān)措施予以解決。
4.不斷提升相關(guān)管理人員的綜合素質(zhì)
就目前而言，國內(nèi)開展國際貿(mào)易融資相關(guān)業(yè)務(wù)的時間還非常短，始終處于探索實踐階段，因此在管理經(jīng)驗方面也存在著不足的問題，已經(jīng)無法滿足實際發(fā)展需求。鑒于此，相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)制定出行之有效的人力資源培訓(xùn)計劃表，通過提升各管理人員的職業(yè)道德與專業(yè)水平，逐漸形成以市場和風(fēng)險意識為導(dǎo)向，并將客戶作為管理中心的基本管理觀念，從而不斷提升所有工作人員的風(fēng)險控制能力與風(fēng)險防范能力。
二、結(jié)束語
關(guān)鍵詞：國際貿(mào)易融資 風(fēng)險 對策
中圖分類號：F752
文獻標(biāo)識碼：A
文章編號：1004-4914（2014）08-069-02
一、我國國際貿(mào)易融資現(xiàn)狀及風(fēng)險
（一）銀行內(nèi)部缺乏風(fēng)險防范體系
我國的改革開放進程加快使得貿(mào)易融資的速度大幅提高，但是由于我國的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)起步相對較晚，所以其風(fēng)險防范意識很薄弱，尤其是對銀行來說更是缺乏這種意識。目前，我國的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)主要是以保證金開證、進出口押匯等形式為主，與發(fā)達國家相比，在外匯業(yè)務(wù)方面相對落后。同時，由于銀行之間獨立經(jīng)營，缺乏網(wǎng)絡(luò)資源共享，也就無法達到共享資源、相互制約、監(jiān)控風(fēng)險的目的。
（二）銀行之間融資業(yè)務(wù)無序競爭
國際貿(mào)易的不斷發(fā)展為國內(nèi)的銀行帶來了機遇，各大銀行紛紛采取相應(yīng)的對策開展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。但是，銀行為了獲得更多的資金流入以及市場份額，紛紛開出優(yōu)惠的條件，增加融資機會，銀行過于追求融資業(yè)務(wù)本身反而對客戶的資信問題審查要求越來越低，銀行之間的無序競爭加劇了銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險。
（三）相關(guān)的法律法規(guī)不完善
目前，我國有關(guān)貿(mào)易融資的相關(guān)法律尚不健全，沒有形成一整套完整的體系，甚至對一些在國際上常用的貿(mào)易融資術(shù)語也缺乏相關(guān)的法律規(guī)范。國際上公認(rèn)的有關(guān)貨物的擔(dān)保權(quán)、抵押權(quán)、國際金融票據(jù)等行為，在國際貿(mào)易發(fā)達的國家都有較為健全法律規(guī)范。因此，政府應(yīng)該重視完善相關(guān)的法律法規(guī)。
（四）國外客戶對國內(nèi)企業(yè)和銀行的風(fēng)險
現(xiàn)在國際市場千變?nèi)f化，我國的年進出口量在不斷的增加，占GDP的比重越來越高。但是，由于一些不可控因素如季節(jié)、經(jīng)濟政策、消費習(xí)慣等，商品（食品、服裝等）會出現(xiàn)過時滯銷、價格下降等情況，嚴(yán)重影響國內(nèi)出口商的利益。同時，某些國外的有關(guān)客戶企業(yè)就會借機拖延和國內(nèi)出口企業(yè)的交易，提出更為苛刻的條件，甚至還出現(xiàn)不贖單的情況，對我國出口企業(yè)來說，無疑是巨大的挑戰(zhàn)。對國內(nèi)的銀行來說，國外客戶的信用問題仍然是面臨的首要風(fēng)險，所以有必要增強企業(yè)和銀行的風(fēng)險防范意識。
二、我國國際貿(mào)易融資風(fēng)險成因分析
（一）銀行對客戶審查不全面
目前，我國越來越多的企業(yè)從事進出口業(yè)務(wù)，在這種情況下，銀行需要對融資企業(yè)的資信審查提出更高的要求。銀行在審查的過程中，相對重視企業(yè)的財務(wù)因素，考察企業(yè)的財務(wù)狀況，但是不重視對企業(yè)管理水平、市場潛力等非財務(wù)因素的審查，銀行不能全面了解企業(yè)的真實情況，加大了融資風(fēng)險。此外，銀行過于追求利潤效益，紛紛倉促對外承攬業(yè)務(wù)，對有資金匱乏、經(jīng)營效益低、資金周轉(zhuǎn)困難的企業(yè)的風(fēng)險認(rèn)識不夠，不能很好把握企業(yè)的資信和運轉(zhuǎn)狀況，埋下風(fēng)險隱患。
（二）銀行自身技術(shù)手段落后
銀行內(nèi)部的整體運營機制對其開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)起到關(guān)鍵的作用，完善的、科學(xué)的內(nèi)部組織體系可以有效支持貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的技術(shù)開展。但是，銀行在業(yè)務(wù)之間的銜接、制衡方面還存在明顯的不足之處，技術(shù)手段還是落后，甚至一些操作仍然需要人工完成，導(dǎo)致操作失誤的概率大幅上升。銀行的技術(shù)手段落后，就會在企業(yè)貿(mào)易融資的過程中出現(xiàn)很多問題，使得其風(fēng)險加大。
（三）銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)不高
我國銀行在國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)方面的人才缺乏，有限的人才資源也集中在管理層。各銀行進行貿(mào)易融資的相關(guān)人員，所掌握的知識不足，不能夠滿足日益變化的國際環(huán)境，對外貿(mào)、外匯、相關(guān)法律等的不了解，就可能會在融資的過程中出現(xiàn)問題。從事貿(mào)易融資的相關(guān)人員，應(yīng)該對融資的每個環(huán)節(jié)都有充分的把握，發(fā)揮國際業(yè)務(wù)的產(chǎn)品功能和市場效果。
（四）企業(yè)缺少有效的防范措施
國際貿(mào)易融資相對國內(nèi)的融資來說，它有風(fēng)險大、風(fēng)險種類多等特點，外貿(mào)企業(yè)雖然意識到這種風(fēng)險，但沒有有效的防范措施。目前，我國大部分的外貿(mào)公司仍然采用傳統(tǒng)的交易方式，對出口風(fēng)險的認(rèn)識還停留在控制非信用證業(yè)務(wù)的層次上。而且，我國大部分的企業(yè)在進行風(fēng)險預(yù)測的時候，還是通過主觀判斷的方法，不能運用科學(xué)的分析方法和金融工具規(guī)避風(fēng)險。無論是外貿(mào)公司還是國內(nèi)的公司，這個問題都存在，企業(yè)只有運用科學(xué)的工具來進行風(fēng)險的預(yù)測，才能有效規(guī)避風(fēng)險。
（五）企業(yè)缺乏高素質(zhì)業(yè)務(wù)人員
我國的進出口企業(yè)經(jīng)過多年在國際貿(mào)易實踐中的探索，已經(jīng)積累了很多經(jīng)驗，但是，我們必須承認(rèn)的事實是，我國外貿(mào)企業(yè)的人員素質(zhì)和水平有限，與發(fā)達國家相比還是存在差距。當(dāng)代國際貿(mào)易已經(jīng)從過去單一的商品貿(mào)易、技術(shù)、服務(wù)貿(mào)易的三種情況，從原來簡單的融資手段發(fā)展到各種復(fù)雜手段的結(jié)合發(fā)展，而我國進出口企業(yè)的相關(guān)外貿(mào)人才的知識明顯滯后。
三、我國國際貿(mào)易融資風(fēng)險對策研究
（一）借鑒發(fā)達國家貿(mào)易融資的方式
近年來，隨著我國國際貿(mào)易規(guī)模的進一步擴大，對外貿(mào)易的主體也呈現(xiàn)多樣化的趨勢，為了適應(yīng)這種變化，我國的融資方式也有必要借鑒發(fā)達國家而做出相應(yīng)的調(diào)整。結(jié)合我國的實際情況加以改革，使之更適合我國的國情，同時要把握其核心或?qū)嵸|(zhì)，不能將國內(nèi)傳統(tǒng)的做法硬與之相匹配，對于融資主體正確選擇融資方式，既積極參與又有效避免或減少損失，確保國際貿(mào)易活動的順利進行。
（二）銀行要建立科學(xué)的內(nèi)控機制來防范風(fēng)險
建立有效的內(nèi)控機制是指對公司的內(nèi)部組織及其相互關(guān)系進行制約，尤其對銀行來說，其內(nèi)控機制更為重要。銀行的內(nèi)控機制是營銷防范風(fēng)險的關(guān)鍵，從側(cè)面衡量了銀行經(jīng)營管理水平的高低。國際貿(mào)易融資是銀行業(yè)務(wù)的一個重要方面，銀行的內(nèi)控機制是否完善，直接決定了國際貿(mào)易融資風(fēng)險的控制水平。
（三）加強對進出口企業(yè)綜合素質(zhì)的提高
作為國際貿(mào)易融資的需求方，進出口企業(yè)的財務(wù)狀況及風(fēng)險意識、管理水平等也會對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響。對于大多數(shù)的企業(yè)，其財務(wù)狀況一旦出現(xiàn)資金緊張，依賴銀行的融資是大部分企業(yè)的首選，實際上，許多企業(yè)在財務(wù)未出現(xiàn)窘?jīng)r時也要申請融資，以加速資金的周轉(zhuǎn)，提高資金的使用效率。企業(yè)管理者的風(fēng)險意識是決定國際貿(mào)易融資創(chuàng)新需求的重要因素，國際貿(mào)易融資除可為進出口企業(yè)解決資金上的問題外，還具有避險的功能。
（四）提高進出口企業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)
外貿(mào)企業(yè)的業(yè)務(wù)人員必須不斷提高自身業(yè)務(wù)水平，在平時工作中，不斷總結(jié)和積累工作經(jīng)驗，尤其要精通國際貿(mào)易知識和運輸保險業(yè)務(wù)。外貿(mào)企業(yè)的客戶是國際的客戶，所以有必要關(guān)注國際貿(mào)易市場的變化，掌握市場行情，培養(yǎng)識別風(fēng)險、防范風(fēng)險的能力。同時，還要注意加強對國際金融、國際貿(mào)易、相關(guān)法律等知識的學(xué)習(xí)，強化風(fēng)險意識。
（五）增強我國貿(mào)易融資的相關(guān)法律建設(shè)
我國在法律上對外貿(mào)企業(yè)的相關(guān)業(yè)務(wù)的規(guī)定還不是很完善，所以應(yīng)該增強我國國際貿(mào)易的相關(guān)法律建設(shè)，借鑒國外的相關(guān)法律條款和規(guī)定啟動對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的專項立法，進一步增強我國銀行業(yè)的國際競爭力。我國政府應(yīng)盡快制定出口信用保險的法律法規(guī)，明確出口信用保險的宗旨、各參與機構(gòu)的權(quán)利和義務(wù)等，對承保范圍、損失界定等也要以法律形式加以統(tǒng)一規(guī)定。在良好法律環(huán)境的基礎(chǔ)上，再制定和實施一些相關(guān)的戰(zhàn)略政策和措施，才可以實現(xiàn)出口信用保險的穩(wěn)定發(fā)展。
四、總結(jié)
隨著入世后中國金融業(yè)的進一步開放，我國銀行業(yè)所面臨的競爭形勢變得越來越嚴(yán)峻，外資銀行多樣化的融資工具、先進的風(fēng)險控制手段以及較高的國際化程度等優(yōu)勢已成為中資銀行的最大挑戰(zhàn)。在現(xiàn)階段加強對弱勢業(yè)務(wù)―國際貿(mào)易融資的研究，對指導(dǎo)我國商業(yè)銀行及進出口企業(yè)開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是有極大的現(xiàn)實意義的。在這個過程中，需要銀行、企業(yè)、政府三方面的共同努力，縮小我國的國際貿(mào)易融資與發(fā)達國家之間的差距，政府應(yīng)高度重視并為其創(chuàng)造良好的法律環(huán)境，保證企業(yè)和銀行選擇正確的融資方式，就能夠有效防范國際貿(mào)易融資的風(fēng)險，從而確保國際貿(mào)易業(yè)務(wù)的順利進行和健康發(fā)展。
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論文關(guān)鍵詞:風(fēng)電;國際貿(mào)易融資方式;新能源
論文摘要:風(fēng)電行業(yè)是一個新能源行業(yè)，發(fā)展還未成型，資金積累也不夠，拓寬融資方式顯得特別重要.分析了我國風(fēng)電行業(yè)國際貿(mào)易融資發(fā)展的現(xiàn)狀，研究了融資的戰(zhàn)略及存在的問題，并提出了解決對策，從而為風(fēng)電行業(yè)的發(fā)展提供更有力的保障.
我國風(fēng)電行業(yè)的發(fā)展在近些年不容小覷，由于其尚屬新興產(chǎn)業(yè)，基礎(chǔ)不夠扎實，資金積累也不夠，因此迫切需要運用各種金融工具進行融資以增強發(fā)展實力.
國際貿(mào)易融資是指外匯銀行對進口商和出口商提供的與進出口貿(mào)易結(jié)算有關(guān)的一切融資活動，并具備簡便、快捷、準(zhǔn)入門檻低等優(yōu)點，因此風(fēng)電行業(yè)應(yīng)結(jié)合自身特點，并充分利用國際貿(mào)易融資，以達到融資的最佳效果.本文通過分析風(fēng)電行業(yè)進行國際貿(mào)易融資的方式及其存在的問題，以期拓寬風(fēng)電行業(yè)的融資渠道.
1.風(fēng)電行業(yè)國際貿(mào)易融資的必要性
我國的并網(wǎng)型風(fēng)力發(fā)電機組從20世紀(jì)80年代中期開始發(fā)展，至今已走完20多年的歷程.“十五”期間，風(fēng)電發(fā)展非常迅速，累計總裝機容量從2000年的3.44x105 kW增長到2008年的1.2153x10’kW，位居世界第4名，僅次于美國、德國和西班牙.我國歷年風(fēng)電機組累計裝機容量如圖1所示.
雖然我國風(fēng)電機組裝機容量發(fā)展迅速，但面對如此龐大的市場，我國風(fēng)電設(shè)備卻始終依賴進口，尤其是高端的技術(shù)設(shè)備.據(jù)統(tǒng)計，在2007年中國風(fēng)電設(shè)備新增市場份額中，國產(chǎn)設(shè)備(包括合資)占57%，進口產(chǎn)品占43 % ;2008年我國風(fēng)電設(shè)備市場40%需求仍由進口產(chǎn)品滿足，見圖2.
根據(jù)海關(guān)總署的統(tǒng)計，2009年上半年我國共進口風(fēng)力發(fā)電機組976臺，金額超過了9 853萬美元.現(xiàn)在世界幾大風(fēng)機制造巨頭訂單已經(jīng)排到兩年以后，主要訂貨商都是中國的公司.這些設(shè)備價格昂貴，生產(chǎn)周期長，因此占用了大量生產(chǎn)發(fā)展所需的資金，影響了風(fēng)電企業(yè)發(fā)展甚至日常生產(chǎn)經(jīng)營.
我國的風(fēng)電企業(yè)在設(shè)備制造技術(shù)上要與國際大廠商競爭還為時過早，在較長的一段時間內(nèi)，只能通過進口來彌補技術(shù)上的不足.因此，我國風(fēng)電行業(yè)必須從進口方面入手，以獲得最大限度的貿(mào)易融資，解決我國風(fēng)電行業(yè)在國際貿(mào)易中的資金問題. 風(fēng)電行業(yè)國際貿(mào)易融資方式 1短期國際貿(mào)易融資方式
融資期限在一年內(nèi)的屬于短期融資.傳統(tǒng)的國際貿(mào)易融資方式以短期融資為主.需要進口風(fēng)電機組的企業(yè)可以選擇以下短期國際貿(mào)易方式. 1.1進口發(fā)票融資
對于一般性的單筆金額不大、生產(chǎn)周期不長、付款期限也不長的經(jīng)常性貿(mào)易，應(yīng)該選擇進口發(fā)票融資，又稱進口匯出匯款融資.它是在進口商收到進口貨物，進口貨物銷售貨款回籠之前，向進口地銀行申請資金融通用以對外支付進口貨款的業(yè)務(wù).這一融資方式不需要冗長的審核，只要有票據(jù)就可以進行融資，而且效率高、風(fēng)險小。因此，采用此種融資方式可以減少風(fēng)電企業(yè)在進口設(shè)備時資金占壓，并可優(yōu)化資金管理.有了銀行的信貸支持，可以更好地把握市場機會.但由于銀行需要控制風(fēng)險，并不會對所有的發(fā)票都進行貼現(xiàn)，因此這種方式也有較大的局限性， 1.2進口押匯
進口押匯是銀行為幫助進口商解決資金周轉(zhuǎn)問題而向其提供的一種資金融通.根據(jù)所使用結(jié)算工具的不同，可分為進口信用證押匯和進口托收押匯，前者是開證行在收到與信用證相符的單據(jù)后即先行付款，進口商憑信托收據(jù)取得單據(jù)并將貨物銷售后，再償還銀行先行墊付的進口貨款本息.對進口商而言，進口信用證押匯是以信托收據(jù)為抵押品，利用銀行信用和銀行資金完成其商品的進口貿(mào)易和國內(nèi)銷售的融資方式.進口托收押匯是銀行給予進口商憑信托收據(jù)提貨的一種融通資金方式.在付款交單條件下，進口商為了不占用資金或減少占用資金的時間，而提前付款贖單又有困難，希望能在匯票到期前、或在付款以前先行提貨，就可以要求銀行進行進口托收押匯.實際上，這是一種對進口商較為有利的短期融資方式. 1. 3假遠期信用證
在假遠期信用證下，買賣雙方達成的是即期交易，但規(guī)定受益人出具遠期匯票，待提供單據(jù)后可即期收匯.這種操作方式對出口商來說是即期收款，對進口商來說要等到匯票到期日才對外付款.這實際上是出口方銀行對進口商提供的融資，是進口商通過兌現(xiàn)它所持有的銀行遠期承兌匯票而實現(xiàn)的融資，因此付款銀行的貼息及承兌費均由進口商承擔(dān).對于進口商來說，借助銀行資金既實現(xiàn)了對出口商即期付款的承諾，又減緩了自身暫時的資金短缺.這樣，不僅可以即期取貨銷售，還可以即期付款為條件，要求出口商對商品價格和數(shù)量給予一定的優(yōu)惠，從而降低進口成本. 2中長期國際貿(mào)易融資方式
我國風(fēng)電企業(yè)針對付款期較長、金額較大的交易可以采用中長期國際貿(mào)易融資，期限一般在1一5年或5年以上.中長期國際貿(mào)易融資較多應(yīng)用于大型機電產(chǎn)品、成套設(shè)備、高新技術(shù)產(chǎn)品的出口或進口融資. 2. 1福費廷
福費廷是一種以無追索權(quán)形式為出口商貼現(xiàn)大額遠期票據(jù)提供融資，并能防范信貸風(fēng)險的金融服務(wù).主要適合對大型成套設(shè)備提供出口融資.福費廷是包買票據(jù)(Forfeiting)的音譯，是指包買商從出口商那里無追索地購買已經(jīng)承兌的、并通常由進口商所在地銀行擔(dān)保的遠期匯票或本票的業(yè)務(wù).福費廷屬于批發(fā)性融資業(yè)務(wù)，適合于100萬美元以上的中型合同，對于金額較小的項目而言，由于收費較高，優(yōu)越性并不明顯。 2. 2出口信貸
相對大型的風(fēng)電企業(yè)可以選擇出口信貸形式，其貸款金額大、融資期限長，有些甚至可以長達10年.出口信貸是出口國銀行通過向本國出口商或國外進口商提供優(yōu)惠貸款，從而使國外進口商獲得融資便利，增加購買本國出口產(chǎn)品的能力，以達到鼓勵本國產(chǎn)品出口的目的.出口信貸作為一種支持本國出口貿(mào)易的政策性金融工具，受到了各國政府的推廣.出口信貸可分為賣方信貸和買方信貸兩種.
我國風(fēng)電企業(yè)主要通過買方信貸進行中長期融資.買方信貸是進口商在進口貨物運到至該貨物銷售出去取得貨款期間，從銀行獲得的資金融通，一般由出口商所在的國家銀行在出口信貸機構(gòu)的擔(dān)保下直接向進口商或進口方銀行提供貸款，用于支付進口所需貸款.買方信貸對進出口雙方都有利.對于我國風(fēng)電企業(yè)而言，買方信貸可以使機組或者零件采用現(xiàn)匯報價，以便企業(yè)對商品貨價、費用了解得比較清楚，而且也便于和其他國家企業(yè)的同類產(chǎn)品進行比較.另一方面，出口商則可以及時收到貨款，從而避免向出口方銀行申請貸款，支付不必要的費用. 風(fēng)電行業(yè)國際貿(mào)易融資常見問題
當(dāng)前，在我國風(fēng)電行業(yè)充分利用國際貿(mào)易進行融資的過程中，也存在轉(zhuǎn)多問題. 1缺乏完備的信用管理體系
當(dāng)今國際政治經(jīng)濟環(huán)境復(fù)雜多變，很多從事進出口貿(mào)易的風(fēng)電企業(yè)沒有完善的信用管理制度做后盾，一旦遇上風(fēng)險便束手無策.究其原因是企業(yè)對國際貿(mào)易風(fēng)險的認(rèn)識不夠深刻，易忽視對對方資信的調(diào)查一旦沒有及時收到零配件和機組，就沒有足夠的收益，不僅企業(yè)難以歸還銀行的貸款，讓自己的資信受到牽累，而且連國家也會受到巨大的損失.
因此，我國風(fēng)電企業(yè)必須建立完備的信用管理體系，才能最大限度地規(guī)避貿(mào)易欺詐行為，同時圓滿地完成國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù).
淺談我國風(fēng)電行業(yè)國際貿(mào)易融資方式分析 在進行貿(mào)易業(yè)務(wù)前，可以通過信用管理體系的全球信息網(wǎng)絡(luò)，進行客戶資信調(diào)查，從資金實力、信用程度等多方面了解客戶的信息并對其作出全面的評估，幫助企業(yè)防患于未然.在交易過程中，可以通過信用管理體系即時跟蹤國外客戶的動態(tài)變化，適時評估客戶的信用風(fēng)險，并提示企業(yè)可能發(fā)生的風(fēng)險.如果企業(yè)自身規(guī)模較小，設(shè)立這樣專門的信用管理體系會大大增加管理成本，也可考慮直接將客戶信用風(fēng)險管理工作“外包”給信用管理咨詢公司，同樣可以達到規(guī)避貿(mào)易風(fēng)險的目的.
3. 2對國際貿(mào)易融資相關(guān)業(yè)務(wù)不夠熟悉
由于企業(yè)內(nèi)缺乏高素質(zhì)的相關(guān)人才，對國際貿(mào)易業(yè)務(wù)和銀行業(yè)務(wù)不熟悉，從而不能熟練地運用新的金融工具.現(xiàn)在越來越多樣化的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)要求操作人員要有更高的技能和經(jīng)驗，而大多數(shù)的風(fēng)電企業(yè)都不能很好地結(jié)合本企業(yè)的具體情況，選擇合適的融資工具.因此，風(fēng)電企業(yè)應(yīng)該加大國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)相關(guān)人才的培養(yǎng)力度，對業(yè)務(wù)人員進行國際貿(mào)易、金融、法律等相關(guān)知識的培訓(xùn)，使工作人員了解銀行的貿(mào)易融資產(chǎn)品。
另外，企業(yè)可以根據(jù)貿(mào)易條件和自身財務(wù)狀況，選擇國際貿(mào)易中的組合融資工具，達到最佳融資效果.單一的國際貿(mào)易融資方式必定有其特殊性和不足，可通過與其他貿(mào)易融資相結(jié)合的方式來填補缺陷.我國風(fēng)電企業(yè)大多進口金額大的成套風(fēng)機設(shè)備，融資期限較長，更需要根據(jù)國際貿(mào)易的特殊要求，創(chuàng)造性地利用傳統(tǒng)貿(mào)易融資方式與現(xiàn)代融資方式，將整個貿(mào)易流程作為融資對象，通過組合搭配各種融資方式和風(fēng)險緩釋技術(shù)，設(shè)計專門的融資方案，以實現(xiàn)充分融資的目的. 3擔(dān)保條件難以達到銀行要求
銀行為防范貸款風(fēng)險，通常都會要求借款人提供擔(dān)保一方面，企業(yè)在尋找第3方擔(dān)保時，會顧慮對方將來會要求自己提供擔(dān)保，進而產(chǎn)生其難以控制的風(fēng)險;另一方面，風(fēng)電企業(yè)進口的風(fēng)機設(shè)備是用于進一步投資風(fēng)電場項目，而且投資風(fēng)險較大、期限較長，缺乏銀行認(rèn)可的擔(dān)保條件，如廠房、土地等固定資產(chǎn).機器設(shè)備雖然能用于抵押，但是抵押率低，而且還有費用高、手續(xù)繁瑣、時效性差等缺陷.在擔(dān)保不能落實的情況下，銀行不可能為沒有實力和擔(dān)保能力的企業(yè)提供較大的融資額度.
針對上述問題，企業(yè)本身要努力提高實力，提升自身的擔(dān)保能力.只有在提升自身能力，增加資金積累、資信度和業(yè)務(wù)量的情況下，使銀行承擔(dān)的風(fēng)險隨之減小，自然就會愿意提高企業(yè)的資信額度，為企業(yè)提供更多的貿(mào)易融資.當(dāng)然，當(dāng)前我國的風(fēng)電產(chǎn)業(yè)還處于成長階段，政府應(yīng)該出面為風(fēng)電行業(yè)的貿(mào)易融資提供擔(dān)保，這可作為政府扶持綠色能源產(chǎn)業(yè)的一項措施.從世界各國風(fēng)電產(chǎn)業(yè)的發(fā)展經(jīng)驗來看，政府的政策扶持顯得非常重要.
論文摘要:國際貿(mào)易融資，作為可向國際結(jié)算提供廣泛資金融通支持的新興業(yè)務(wù)，具有風(fēng)險低、周轉(zhuǎn)快、節(jié)省資本的特點，其作用正在為越來越多的銀行所認(rèn)同，并逐漸成為影響國際結(jié)算發(fā)展的至關(guān)重要的因素。國際貿(mào)易融資如何緊跟國際業(yè)務(wù)發(fā)展前沿，深入創(chuàng)新，從而推動國際業(yè)務(wù)做大做強，成為擺在我們面前的重要課題。文章論述了目前中國企業(yè)的貿(mào)易融資現(xiàn)狀及存在的問題以及融資方式，并對此做了進一步的原因分析和研究。
1中國中小企業(yè)國際貿(mào)易融資現(xiàn)狀分析
國際貿(mào)易融資是指圍繞國際貿(mào)易結(jié)算的各個環(huán)節(jié)所發(fā)生的資金和信用的融通活動。金融危機的沖擊下，全球貿(mào)易融資額大幅下降，世界貿(mào)易組織統(tǒng)計，2009年全球貿(mào)易融資缺口為1000億美元，而世界銀行則認(rèn)為缺口可能高達3000億美元。貿(mào)易融資的缺乏導(dǎo)致國際貿(mào)易大幅滑坡，阻礙全球經(jīng)濟復(fù)蘇。我國也不例外。正是國際貿(mào)易融資的下降，極大地阻礙了我國的出口復(fù)蘇。當(dāng)前國際貿(mào)易融資的來源和形式都發(fā)生了變化。
1.1企業(yè)出口方面近年以來，中國中小企業(yè)發(fā)展迅猛，其對國民經(jīng)濟的貢獻率不斷提高。 2006年我國中小企業(yè)已達4200萬戶(包括個體工商戶)，約占全國企業(yè)總數(shù)的99.8 % 。
中小企業(yè)已成為中國外貿(mào)領(lǐng)域一支重要的力量。但由于中小企業(yè)起步晚，自有資金積累少，資金短缺已成為制約中小企業(yè)進一步發(fā)展的瓶頸，中國中小企業(yè)在貿(mào)易融資過程中存在諸多困難。
中國目前為中小企業(yè)擔(dān)保的機構(gòu)在中小城市很少，到2007年底，中國中小企業(yè)出口融資信用擔(dān)保機構(gòu)只有3729個，擔(dān)保總額為5049億元、受保企業(yè)為21.65萬戶。雖然中小企業(yè)出口信用擔(dān)保機構(gòu)有了很大發(fā)展，但是大多數(shù)分布在大中城市，中小城市很少。
1.2銀行方面銀行對大中型企業(yè)和中小型企業(yè)的出口融資政策有所不同。從四大國有商業(yè)銀行貸款來看，與大中型企業(yè)相比，中小型企業(yè)出口融資貸款利率高很多。另外，銀行給中小企業(yè)的進出口貸款一般采取抵押和擔(dān)保的方式，不僅手續(xù)繁雜，而且還要支付諸如擔(dān)保費、抵押資產(chǎn)評估費等相關(guān)費用，這無疑增加了中小企業(yè)國際貿(mào)易融資的難度和融資成本。與此同時，由于銀行貸款手續(xù)繁瑣及審批時間過長，迫使許多為求生存的中小企業(yè)選擇民間融資渠道，而民間融資的高利貸性質(zhì)幾乎是眾人皆知的。
銀行對于中小企業(yè)的風(fēng)險狀況缺乏有效的識別手段。中小型企業(yè)普遍存在著規(guī)模小、經(jīng)營穩(wěn)定性差、報表不真實等問題，這種狀況使得銀行傳統(tǒng)的企業(yè)財務(wù)技術(shù)分析對授信決策的指導(dǎo)意義大打折扣，使得銀行在中小企業(yè)進出口貸款方面選擇的策略是簡單地退出市場。這也從一方面顯示出中國的金融市場發(fā)展失衡、資本市場發(fā)展滯后使得整個融資結(jié)構(gòu)的調(diào)整難以順利推進。
2中國中小企業(yè)國際貿(mào)易融資的主要問題
原材料和勞動成本的提高，對中小企業(yè)生存構(gòu)成了威脅。而政府的經(jīng)濟刺激計劃也甚少惠及中小企業(yè)。
中小企業(yè)生存困難，大量倒閉或停產(chǎn)。中國社科院關(guān)于“中小企業(yè)在金融危機復(fù)蘇中的作用”的調(diào)研報告顯示，有40%的中小企業(yè)已經(jīng)在此次金融危機中倒閉，另有40%的企業(yè)目前正在生死線上徘徊。因此總結(jié)目前中國國際貿(mào)易融資問題有如下幾個方面
2.1貿(mào)易融資方式過于單一，對象過于集中當(dāng)今的國際貿(mào)易規(guī)模、方式都向更高、更復(fù)雜的方向發(fā)展，雖然現(xiàn)在國際上所使用的的貿(mào)易融資方式日益加多，也有越來越多企業(yè)開始嘗逐步創(chuàng)新，開拓新的貿(mào)易融資方式，但是在實際的應(yīng)用中，基本上仍然是以傳統(tǒng)的融資方式為主，即以信用證結(jié)算與融資相結(jié)合的方式，品種少，且功能單一。
銀行方面，目前各家銀行辦理的業(yè)務(wù)主要以基本形式為主。而比較復(fù)雜的，如保理和福費廷則相對比較少，甚至在有些地區(qū)尚未開展。
2.2中小企業(yè)資金不足中小企業(yè)生存難，除了內(nèi)部管理存在問題、缺乏人才、技術(shù)水平不高外，資金不足和融資困難是中國中小企業(yè)面臨的最大問題，絕大部分中小企業(yè)存在資金缺口。資金短缺直接影響企業(yè)運轉(zhuǎn)狀況。資金短缺往往極大地限制中小企業(yè)擴大生產(chǎn)規(guī)模、技術(shù)和設(shè)備升級、新產(chǎn)品的研制和開發(fā)、拓展新市場和增加新經(jīng)營項目。
3中國中小企業(yè)貿(mào)易融資問題的原因分析
3.1現(xiàn)代信息技術(shù)的制約以先進的技術(shù)手段做支撐，國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)所涉及的風(fēng)險管理就會顯得更高效，便可以將銀行相關(guān)的部門和分支行高效率、有機地聯(lián)系起來。然而目前我國的銀行業(yè)只能說基本完成了金融電子化建設(shè)的階段，金融信息化在有些銀行只是剛剛起步，從而缺少網(wǎng)絡(luò)資源的共享，缺乏統(tǒng)一協(xié)調(diào)的管理，以致無法達到監(jiān)控風(fēng)險、相互制約的目的，這樣就難以達到控制風(fēng)險的目的。
3.2企業(yè)規(guī)模及內(nèi)部因素制約在中國經(jīng)營進出口的中小型企企業(yè)數(shù)量眾多，但總體效益不佳。一些虧損企業(yè)管理混亂，資信欠佳，常因資金短缺而利用押匯、打包貸款等信用證融資手段套取銀行資金。銀行短期融資實際上往往被長期占用，嚴(yán)重影響銀行經(jīng)營資產(chǎn)的流動性和安全性。同時在貿(mào)易經(jīng)營過程中存在投機性經(jīng)營，例如在某一時期，某種商品的國內(nèi)外差價較大時，國內(nèi)貿(mào)易商爭相進口此類商品。如新聞紙、紙漿、化纖、鋼材、食糖、成品油等，而一且這些商品的國內(nèi)市場價格下滑，貨款無法回收，就會給銀行資金帶來風(fēng)險。
3.3銀行和政府政策對貿(mào)易融資的制約進出口雙方銀行對促進貿(mào)易的完成起著關(guān)鍵作用，國外銀行都是按商業(yè)化經(jīng)營原則來經(jīng)營的，如經(jīng)營不善，隨時有倒閉的可能。而中小企業(yè)在選擇銀行時，由于沒有足夠的能力對國外的行進行全面調(diào)查，缺乏和行長期合作的經(jīng)驗，同時對有些發(fā)展中國家的對外貿(mào)易、金融慣例、外貿(mào)管理政策了解不夠，在貿(mào)易結(jié)算時有可能遭到無理拒付等現(xiàn)象。中國的銀行普遍缺乏針對中小企業(yè)融資的適用金融產(chǎn)品、信貸評價體系和擔(dān)保體系。中國金融政策和融資體系都是以國有企業(yè)特別是國有大型企業(yè)為主要對象設(shè)計實施的，銀行的信貸評價體系中也缺乏適用于中小企業(yè)的評價模塊，而是參照大企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，過多地考慮企業(yè)的財務(wù)指標(biāo)，導(dǎo)致眾多有融資需求的企業(yè)無法得到貸款。因此，要解決中國中小企業(yè)融資困難的問題，必須針對中小企業(yè)的特點，發(fā)展更加有效的融資模式。
1、摩托車出口國際市場概況和貿(mào)易結(jié)算慣例
摩托車工業(yè)作為我國的傳統(tǒng)工業(yè)強項，在我國機電產(chǎn)品出口中占有較大的比重，具有技術(shù)密集、勞動密集和資金密集的產(chǎn)業(yè)特點，對于我國的鋼鐵、電子、石油和橡膠等重要產(chǎn)業(yè)的發(fā)展和國民經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級起著至關(guān)重要的作用。目前國際摩托車市場主要分為了三大層次，排氣量為50ML以下、50ML-250ML和250ML以上的摩托車，即微型便攜摩托車、經(jīng)濟型摩托車和運動豪華型摩托車。而意大利、中國和日本分別是這三類摩托車中的主要制造商，形成了“三足鼎立”的世界市場局面。但從目前摩托車市場的發(fā)展趨勢來看，意大利國家由于勞動力成本日益增高從而將主要產(chǎn)品市場集中于歐洲等發(fā)達國家，特別是制定了比較嚴(yán)格的排氣環(huán)境規(guī)格的地區(qū)，繼續(xù)擴大市場份額的可能性不大。而日本具有良好的技術(shù)優(yōu)勢和成熟的世界市場銷售網(wǎng)絡(luò)，以及目標(biāo)市場直接設(shè)廠經(jīng)營的成熟模式，其優(yōu)勢地位將有望繼續(xù)擴大。而我國通過引進技術(shù)，充分利用國內(nèi)廉價勞動力資源和海外投資設(shè)廠的成功嘗試，具備同日本一較長短的實力。根據(jù)國際貿(mào)易市場數(shù)據(jù)顯示，我國的摩托車出口數(shù)量穩(wěn)步增長，已經(jīng)成為第一大摩托車出口國家。目前我國摩托車出口充分實現(xiàn)了自主品牌生產(chǎn)出口，例如宗申、隆鑫、中裕、金城、力帆、南方輕騎和建設(shè)等中國知名品牌在海外市場享有較高的知名度。
目前摩托車出口和諸多生產(chǎn)制造行業(yè)一樣，其生產(chǎn)制造模式主要分為了簽訂合同、原材料和配件購入、生產(chǎn)制造、海外發(fā)貨和售后服務(wù)五個環(huán)節(jié)。但貨款的支付進度卻與其生產(chǎn)制造模式不相匹配，目前主流的支付方式如下表：
可以看到摩托車產(chǎn)品出口時，大部分貨款在海外發(fā)貨環(huán)節(jié)進行支付，其中絕大部分交易在出口摩托車后即期支付，余下的部分交易通常采取發(fā)貨后進口商以延期支付的形式支付。針對這樣的銷售特點，目前主要的支付方式可以分為四種：
從上表可以看出，由于摩托車出口貿(mào)易的多環(huán)節(jié)和分階段的特性，摩托車出口商在銷售過程中面臨著較大的資金占壓，其銷售回款在出口后需要在摩托車到港或摩托車銷售實現(xiàn)后才能正常回收。此時通常會花費去幾個月左右的時間，使得出口商面臨著一定的流動性風(fēng)險和進口經(jīng)銷商違約的信用風(fēng)險。對于一些資本金不足的摩托車制造商和規(guī)模較小的配件或貿(mào)易商，有限資金的占壓將會嚴(yán)重影響其后的訂單生產(chǎn)。在通常的貿(mào)易實務(wù)下，進口商還可能因為欺詐套匯等原因惡意拒絕接貨，此時出口商將面臨無法收回貨款的風(fēng)險。進口商也在全額付款收貨時刻承擔(dān)了巨大的資金壓力。
2、結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資技術(shù)對于摩托車出口的適用性
為了分析結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資技術(shù)可否有效地解決摩托車出口融資問題，本文將以具體的貿(mào)易融資案例為場景，進行可行方案的嘗試性設(shè)計。
2.1、摩托車出口貿(mào)易融資范例
2012年2月3日，我國大型摩托車制造廠商A公司與非洲某國摩托車海外經(jīng)銷商B公司簽訂了10萬輛雙沖程摩托車出口貿(mào)易合同，貨物單價為295美元/輛，合同總金額為2950萬美元，預(yù)定一次性發(fā)貨，合同規(guī)定的最后發(fā)運日期是2012年8月3日，采取海運和陸運聯(lián)合運輸方式，貨運條款為CIF，運期定為2個月。銷售條款為簽訂合同時，B公司提前支付30%貨款，共計美元885萬美元；余下款項將于貨物到達目標(biāo)市場實現(xiàn)銷售后結(jié)清，通常情況為6-7個月，故合同規(guī)定的支付方式為托收項下的付款交單（D/A）。
在該貿(mào)易場景下，大型摩托車制造廠商A公司在簽訂合同時收到了30%的貨款，也就是說A公司墊付了70%的合同貨款，約2065萬美元的資金，直至貨到港并實現(xiàn)銷售時，最短也是2013年2月3日，也就是說有一年左右的時間。因此該短期的貿(mào)易融資需求可以通過短期出口信貸來實現(xiàn)。因為摩托車屬于機電產(chǎn)品，故中國進出口銀行為該大型摩托車制造廠商A公司的該筆業(yè)務(wù)提供融資，同時也必須獲得進口商B公司的銀行提供的擔(dān)保。提供的信貸金額總計2065萬美元，期限為1年，具體的信貸產(chǎn)品可以多樣化，接下來的各結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資方案將進行基于ROE的橫向比較。
2.2、資金缺口識別和定量分析
按照摩托車出口貿(mào)易流程可以被劃分為大致簽訂合同、原材料和配件購入、生產(chǎn)制造、海外發(fā)貨和售后服務(wù)五個環(huán)節(jié)，那么在該貿(mào)易場景下，各個環(huán)節(jié)的資金缺口可以通過下表進行展示：
在目前情況下，該出口商A公司還將面臨1年的匯率風(fēng)險和利率風(fēng)險，主要原因是國際匯率市場和國內(nèi)利率市場的劇烈波動。
2.3、結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資方案的設(shè)定
2.3.1、可供該融資方案選擇的融資工具
目前針對摩托車出口市場的四種主流交易模式――信用證（L/C）、電匯（T/T）、托收項下的承兌交單（D/A）和 托收項下的付款交單（D/P），各大銀行能夠使用的融資工具并不多，且只能針對特定的貿(mào)易流程。下面將以摩托車出口業(yè)務(wù)從合同簽訂時間點開始，列出相應(yīng)的融資工具，從融資比例、融資期限、適用商品、結(jié)算方式和有無業(yè)務(wù)追索權(quán)等方面，對相關(guān)各種貿(mào)易融資工具進行綜合比較。在銀行具體實施貿(mào)易融資方案設(shè)計時，可以從中選取相應(yīng)的融資工具和風(fēng)險緩釋工具來構(gòu)建特定貿(mào)易場景的融資方案。
2.3.2、結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資方案設(shè)計
根據(jù)上述分析，銀行在可以從多種貿(mào)易融資工具和風(fēng)險緩釋工具中組建出多種貿(mào)易融資方式，具體情況如下：
方案一：出口訂單融資+出口托收押匯+外匯賣出期權(quán)+短期出口保險和國內(nèi)貿(mào)易保險。操作流程為：（1）出口商A公司同進口商B公司簽訂貿(mào)易合同并支付定金；（2）出口商A公司向中國出口信用保險公司投保短期出口保險和國內(nèi)貿(mào)易保險；（3）出口商A公司向所在地銀行申請出口訂單融資，銀行根據(jù)其資信情況和短期出口保險向其提供貿(mào)易融資；（4）出口商A公司購入原材料等進行生產(chǎn)，并按期發(fā)貨，獲得貿(mào)易單據(jù)；（5）出口商A公司憑借著發(fā)票和運單等貿(mào)易單據(jù)向出口地銀行申請出口托收押匯，用以替換到期的出口訂單融資；（6）B公司通過銀行允許銷售貨物后資金歸集于指定賬戶；（7）銀行收到B公司全部銷售回款后扣除出口訂單融資本息后，將余款劃入出口商A公司。
方案二：銀行承兌匯票+國際保理+短期出口保險。操作流程為：（1）貿(mào)易雙方簽訂貿(mào)易合同，B公司作為買方提前支付定金；（2）出口商A公司投保短期出口保險；（3）出口商A公司開立低保證金的銀行承兌匯票，用于支付國內(nèi)原材料和配件的采購；（4）出口A公司完成摩托車制造后裝柜出港，獲得全套單據(jù)。（5）出口A公司向銀行申請國際保理，將應(yīng)收賬款無追索權(quán)地轉(zhuǎn)讓給銀行，再用相關(guān)款項用于支付到期銀行承兌匯票。同時由于不存在遠期收匯的問題，故不必采用外匯賣出期權(quán)。
方案三：國內(nèi)信用證+應(yīng)收賬款貼現(xiàn)+外匯賣出期權(quán)+短期出口保險。該方案的具體操作程序為：（1）A公司同B公司商定條款，簽訂合同并支付定金；（2）摩托車制造商A公司向中國出口信用保險公司投保短期出口保險；（3）A公司向出口國銀行申請授信，以低保證金開立國內(nèi)信用證，用于支付國內(nèi)原材料和配件貨款；（4）摩托車出口商生產(chǎn)完畢后進行裝船發(fā)貨，獲得相應(yīng)的單據(jù)；（5）出口商A公司通過應(yīng)收賬款貼現(xiàn)獲得資金用于償付到期信用證；（6）出口商同時應(yīng)購買外匯賣出期權(quán)以防范遠期收匯風(fēng)險；（7）銀行通過海外銀行獲得進口商的銷售匯款后，扣除貿(mào)易融資本息后將余款劃回客戶帳戶。
方案四：存貨融資+票據(jù)貼現(xiàn)+外匯賣出期權(quán)+短期出口保險和國內(nèi)貿(mào)易保險。該方案的執(zhí)行步驟：（1）A公司和B公司就摩托車出口達成協(xié)議并支付30%的貨款；（2）A公司就該項交易投保短期出口保險和國內(nèi)貿(mào)易保險，并依靠國內(nèi)貿(mào)易保險的付款保證進行原材料和配件采購；（3）A公司完成訂單后向海外發(fā)貨，并要求進口商履行票據(jù)承兌手續(xù)。A公司再向出口國所在地的銀行申請票據(jù)貼現(xiàn)，款項用于歸還存貨融資款；（4）此時A公司購買外匯賣出期權(quán)以應(yīng)對外幣匯率大跌的情況；（5）B公司實現(xiàn)銷售后付款，出口地銀行收回后扣除貸款本息后將余款歸還給A公司。
方案五：出口賣方信貸+出口買方信貸+貨幣互換+短期出口保險。本方案的履約步驟分別是：（1）A公司和B公司簽訂摩托車出口合同，B公司支付30%的貨款；（2）A公司向出口方銀行申請出口賣方信貸；（3）B公司通過進口方銀行出具的保函，向出口方申請以A公司和B公司合約為基礎(chǔ)的出口買方信貸；（4）出口方銀行分別向出口方和進口方提供出口賣方信貸和出口買方信貸，以及提供貨幣互換的服務(wù)；（5）A公司用信貸資金購買原材料和配件進行生產(chǎn)并發(fā)貨；（6）B公司用出口買方信貸支付貨款，待實現(xiàn)銷售后歸還出口買方信貸；（7）A公司收到貨款時，如果結(jié)匯時匯率不利，貨幣互換業(yè)務(wù)可以很好地解決這樣一個問題。
以上五種貿(mào)易融資方案均能夠很好地解決摩托車出口貿(mào)易項下的進出口融資需求，但是各個方案仍然各有各的的側(cè)重點。方案五能夠很好地利用國家信貸支持來開展外貿(mào)業(yè)務(wù)，重點適用于國家鼓勵出口產(chǎn)品和重點扶植企業(yè)出口；方案四可以很好地利用摩托車零部件賒銷后延后付款的寬容期，并充分利用存貨來融資，可以有效解決部分企業(yè)抵押物不足的問題；方案三和方案二均是出口企業(yè)利用較少的保證金來得到延期付款和融資的目的；方案一則可以將融資時點向前推至合同簽訂初期，能夠解決部分原材料或配件商要求現(xiàn)款交易時的資金短缺問題。各摩托車出口商可以根據(jù)實際貿(mào)易交易的特點來選擇符合其要求的融資方案。
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【摘要】隨著世界經(jīng)濟的不斷發(fā)展,貿(mào)易競爭日益激烈,國際貿(mào)易的支付條件成為影響競爭優(yōu)勢的重要因素,國際保理業(yè)務(wù)提供貿(mào)易融資、賬務(wù)管理、壞賬擔(dān)保等多項服務(wù),給進出口商帶來諸多便利,受到廣泛歡迎。而在我國,國際保理還是一項沒有得到推廣的新業(yè)務(wù),其發(fā)展存在很多問題。因此,我國應(yīng)從經(jīng)營機構(gòu)設(shè)置、管理機制健全、法律環(huán)境建設(shè)等方面采取措施大力發(fā)展國際保理業(yè)務(wù)。
【關(guān)鍵詞】國際貿(mào)易;保理;進出口
隨著世界經(jīng)濟的不斷發(fā)展,貿(mào)易競爭日益激烈,國際貿(mào)易的支付條件成為影響競爭優(yōu)勢的重要因素,國際保理業(yè)務(wù)提供貿(mào)易融資、賬務(wù)管理、壞賬擔(dān)保等多項服務(wù),給進出口商帶來諸多便利,受到廣泛歡迎。而在我國,國際保理還是一項沒有得到推廣的新業(yè)務(wù),其發(fā)展存在很多問題。因此,我國應(yīng)從經(jīng)營機構(gòu)設(shè)置、管理機制健全、法律環(huán)境建設(shè)等方面采取措施大力發(fā)展國際保理業(yè)務(wù)。
1我國保理業(yè)務(wù)發(fā)展存在的主要問題
1.1國際保理業(yè)務(wù)所能提供的服務(wù)項目有限。目前,我國商業(yè)銀行所能提供的保理業(yè)務(wù)服務(wù)項目主要集中在為客戶提供融資和賬款托收方面。其它方面的服務(wù)項目,包括銷售賬務(wù)管理、壞賬擔(dān)保等,則較少提供。就融資功能來講,也是以提供有追索的融資為主。這一方面是企業(yè)相關(guān)需求不大,另一方面也因為銀行的專業(yè)人員對新業(yè)務(wù)掌握不夠。從這一角度講,我國目前的國際保理業(yè)務(wù)與典型的現(xiàn)代保理業(yè)務(wù)還有一定的差距。
1.2國際保理業(yè)務(wù)法律、法規(guī)建設(shè)滯后。雖然我國已經(jīng)加入國際保理聯(lián)合會,接受了“國際保理慣例規(guī)則”,但這一規(guī)范還不能直接用于指導(dǎo)監(jiān)督我國保理業(yè)務(wù)的具體實施。我國亟待建立一套指導(dǎo)國際保理業(yè)務(wù)發(fā)展的法律體系。目前法律建設(shè)滯后這一立法現(xiàn)狀使得在我國開展該項業(yè)務(wù)時無法可依,有法難依。一旦遇到業(yè)務(wù)糾紛,銀行很難保障自己的利益。
1.3沒有專門從事保理業(yè)務(wù)的機構(gòu)。目前國際上的保理業(yè)務(wù)大多由專業(yè)保理公司從事,其中多數(shù)是FCT會員,按相同的行業(yè)準(zhǔn)則和標(biāo)準(zhǔn)化的業(yè)務(wù)平臺開展保理業(yè)務(wù)。但在我國,根據(jù)中國人民銀行規(guī)定,只有銀行才能從事保理業(yè)務(wù)。目前在國內(nèi)12家具備FC1會員資格并對外辦理保理業(yè)務(wù)的機構(gòu)中,都是商業(yè)銀行,沒有其他專門從事保理業(yè)務(wù)的機構(gòu)或公司。國內(nèi)商業(yè)銀行將國際保理業(yè)務(wù)作為銀行業(yè)務(wù)來辦理,其融資規(guī)定參照信貸管理辦法執(zhí)行,使企業(yè)受制于傳統(tǒng)的銀行授信額度。只有符合銀行授信要求,并在授信額度內(nèi),才能辦理保理業(yè)務(wù)。這種發(fā)展模式,使銀行國際保理業(yè)務(wù)的客戶被鎖定在銀行的優(yōu)質(zhì)客戶群,從而限制了該項業(yè)務(wù)的廣泛推廣。
1.4信用交易觀念在我國尚未普遍。從企業(yè)內(nèi)部分析,出口企業(yè)普遍缺乏憂患念識,竟?fàn)幱^念薄弱,面對國際市場的激烈竟?fàn)?多數(shù)出口企業(yè)受匯款、托收、信用證等傳統(tǒng)交易模式的限制,只滿足于用傳統(tǒng)的結(jié)算方式進行交易,還不習(xí)慣運用建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)上的保理業(yè)務(wù)。大多數(shù)進出口企業(yè)對國際保理業(yè)務(wù)的概念、操作、優(yōu)勢所在等均缺乏足夠的了解,所以在選擇貿(mào)易支付方式時,很少主動采用國際保理結(jié)算方式。尤其是保理業(yè)務(wù)中買賣雙方對產(chǎn)品有爭議或買方挑剔產(chǎn)品質(zhì)量時,保理商并不承擔(dān)付款責(zé)任,這就使出口商帷恐遭到錢貨兩空的結(jié)局而寧愿選擇傳統(tǒng)的結(jié)算方式,從而在交易觀念上阻礙了保理業(yè)務(wù)在我國的發(fā)展和應(yīng)用。
2加速開展我國國際保理業(yè)務(wù)的有效策略
2.1加大金融避險工具宣傳力度,增強企業(yè)防范風(fēng)險能力。目前,我國有許多企業(yè)依然沿襲了計劃經(jīng)濟時代的營銷模式,在國際市場的激烈競爭中,靠單槍匹馬或傳統(tǒng)的經(jīng)營理念都是很難取勝的。因此,市場經(jīng)濟下不僅要政府搭臺、企業(yè)唱戲,國家更應(yīng)采取多種形式,加大對金融避險工具的宣傳,使企業(yè)有更多了解國際市場的渠道,引導(dǎo)企業(yè)通過利用金融避險工具,提高市場營銷水平,開拓國際商品市場,改善企業(yè)經(jīng)營狀況。
2.2健全與完善國際保理業(yè)務(wù)有關(guān)的法律、法規(guī)。金融監(jiān)管當(dāng)局要依據(jù)國際慣例《國際保理公約》和《國際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則》并結(jié)合我國的實際,加快對國際保理業(yè)務(wù)的立法研究。以FCI規(guī)則作為依據(jù),盡快制訂出符合我國國情的國際保理業(yè)務(wù)法律體系和具體業(yè)務(wù)操作規(guī)程,以指導(dǎo)和監(jiān)督我國保理業(yè)務(wù)的具體實施。
2.3發(fā)展我國專業(yè)保理公司。我國目前保理業(yè)務(wù)開展的主體是銀行,授信規(guī)模直接受到信貸政策的限制,完全忽視了保理業(yè)務(wù)和傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)的區(qū)別,從根本上就制約了保理業(yè)務(wù)的開展。再加上保理業(yè)務(wù)只是銀行中間業(yè)務(wù)的一部分,銀行開展保理的積極性不足。應(yīng)該將保理業(yè)務(wù)從銀行業(yè)務(wù)中獨立出來,發(fā)展專業(yè)保理商,并給予不同的政策待遇。即使目前難以做到,也應(yīng)該給予不同于一般銀行融資業(yè)務(wù)的不同政策,從銀行其他業(yè)務(wù)獨立出來。沒有體制上的轉(zhuǎn)變,保理業(yè)務(wù)難以發(fā)展壯大。
摘要:本文著重介紹了在面對市場競爭、面對銀行追求經(jīng)濟效益、面對眼前利益與長遠發(fā)展矛盾情況下,一個競爭客戶從營銷到退出的過程,在這過程中,分析A支行的營銷與管理經(jīng)驗及存在的問題,分析原因并提出解決的措施和建議,對銀行的客戶風(fēng)險管理具有深遠借鑒意義。
關(guān)鍵詞:客戶營銷信貸風(fēng)險管理客戶退出案例分析
一、案例基本背景
石家莊市某支行(以下簡稱A支行)為國際業(yè)務(wù)特色支行,但國際業(yè)務(wù)客戶結(jié)構(gòu)單一,進出口規(guī)模小,缺少高端客戶。加大營銷力度,拓展國際業(yè)務(wù)大客戶為工作重點。
河北金達進出口有限公司(以下簡稱金達公司)年國際結(jié)算量3000多萬美元,在石家莊市屬國際業(yè)務(wù)大戶。A支行將其作為重點營銷客戶,為金達公司量身定做了一份包括融資、理財、規(guī)避匯率風(fēng)險等方面的金融服務(wù)方案。A行在沒有充分調(diào)查情況下為其核定了國際貿(mào)易融資額度授信,將金達公司通過某外貿(mào)公司開證業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)到A行(融資性進口手續(xù)費高),可以提高金達公司手續(xù)費收入近400萬元,并以此為契機將該公司其他低風(fēng)險國際結(jié)算吸引到A行。
金達公司到A支行辦理業(yè)務(wù)后,管戶客戶經(jīng)理王某,主要從以下幾方面為客戶提供了高效、超值的金融服務(wù):
1、根據(jù)客戶業(yè)務(wù)特點,進行國際貿(mào)易融資品種組合,提供最佳融資服務(wù)方案;2、進行帳戶資金管理、匯率風(fēng)險規(guī)避管理使客戶在規(guī)避風(fēng)險同時提高資金運用效率;3、進行金融知識、財務(wù)管理、國際結(jié)算、國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)等方面培訓(xùn);4、提供全面、專業(yè)的國際業(yè)務(wù)咨詢;5、適時參與客戶業(yè)務(wù)談判,當(dāng)好金融參謀。通過多方面努力,金達公司對A支行的金融服務(wù)充分肯定同時給該行帶來了可觀的綜合收益。
連續(xù)兩年,金達公司為該行AAA級信用客戶,國際結(jié)算維持在2000萬美元,對公存款最高余額達7000萬元,用信余額最高達6000萬元,每年為行創(chuàng)效300多萬元,金達公司成為了A支行的國際業(yè)務(wù)大戶。實現(xiàn)了銀企雙贏。
二、銀行的貸后管理
隨著銀企合作逐步深入,王某對該公司的貸后檢查也全面深入,風(fēng)險點陸續(xù)暴露:1、財務(wù)管理不規(guī)范,只有一名出納員和一名兼職會計,會計科目入帳不合理,對銀行提供的報表存在虛假成分。2、擔(dān)保單位為一關(guān)聯(lián)公司,實力較弱,第二還款來源保障差。3、對資金管理不嚴(yán)格,有挪用被公司資金現(xiàn)象。4、增加了減免保證金開證業(yè)務(wù),低風(fēng)險國際結(jié)算業(yè)務(wù)逐步減少。5、業(yè)務(wù)品種單一,低端設(shè)備進口占用比例大,盈利水平低,抗風(fēng)險能力差。
針對以上風(fēng)險點,銀行采取的管理措施:1、要求必須聘任專職會計,加強財務(wù)管理;2、將減免保證金開證業(yè)務(wù)被公司增加為相應(yīng)業(yè)務(wù)的擔(dān)保單位,降低擔(dān)保風(fēng)險;3、加強資金監(jiān)管,不準(zhǔn)挪用被公司資金,要求被公司資金直接匯到A支行的金達公司帳戶,并由王某審核結(jié)算憑證,控制金達公司的結(jié)算資金回行率。4、建議金達公司拓展新客戶,發(fā)展自營業(yè)務(wù),提高盈利能力。5、合理控制金達公司的融資品種,以進口押匯業(yè)務(wù)代替了流動資金貸款業(yè)務(wù),解決了客戶的資金困難。
由于貸后管理到位,掌握公司詳細(xì)經(jīng)營情況,做到營銷創(chuàng)效與控制風(fēng)險有機結(jié)合。
三、風(fēng)險預(yù)警、主動退出
2005年度,因國家進出口政策變化,金達公司出現(xiàn)了行業(yè)性風(fēng)險:1、國家對進出口資格放開,同業(yè)競爭加劇,手續(xù)費大幅下降;2、國家取消了大部分進口機械產(chǎn)品的免稅政策,僅此一項用戶在購買進口設(shè)備需增加成本約為30%;3、國家禁止部分低端產(chǎn)品的進口。由于上述原因,金達公司進口業(yè)務(wù)受到較大影響,新定單簽訂緩慢,業(yè)務(wù)量出現(xiàn)大幅下滑同時盈利水平下降。
金達公司在A支行情況:1、金達公司進出口業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型進展緩慢;2、開展新的自營進口原木業(yè)務(wù),占用大量自有資金,還沒有形成收益,資金出現(xiàn)困難;3、年國際結(jié)算量由最高3000多萬美元下降到400多萬美元,并繼續(xù)是下降趨勢;4、在A支行的減免保證金開證業(yè)務(wù)占其結(jié)算量的95%,其他低風(fēng)險國際結(jié)算已基本沒有,已無行業(yè)競爭力。金達公司發(fā)展進入衰退期。A支行的綜合收益明顯下降,相應(yīng)的信貸風(fēng)險加大管理成本增加。
此時,對金達公司銀行是退是進左右為難:退出該客戶,對目前銀行經(jīng)營業(yè)績有影響,同時影響效益工資;繼續(xù)支持,公司本身經(jīng)營已存在較大風(fēng)險,出現(xiàn)行業(yè)性衰退,業(yè)務(wù)發(fā)展無起色,風(fēng)險與收益不成比例,對銀行的安全經(jīng)營不利。
在此情況下,金達公司資金回籠不暢,通過拆借資金兌付了一筆減免保證金開證業(yè)務(wù)。王某敏銳的察覺了風(fēng)險,果斷確定金達公司為退出客戶。
但當(dāng)時該公司在A支行存量用信余額近1000萬元人民幣,包括進口押匯、遠期信用證、即期信用證等多筆業(yè)務(wù),信用到期日分散。如直接一次性退出會造成信貸資金損失,只能采取逐步退出,為此制定了科學(xué)退出計劃:
(一)調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。壓縮金達公司的自營業(yè)務(wù),控制其業(yè)務(wù)的種類,只辦理穩(wěn)定熟知業(yè)務(wù)。
(二)改變業(yè)務(wù)品種。停止辦理進口押匯業(yè)務(wù),逐步調(diào)整結(jié)算方式,壓縮遠期信用證,辦理即期信用證及100%保證金開證。
(三)采取有效措施
1、逐步提高減免保證金開證業(yè)務(wù)的保證金比例,并逐步只辦理100%保證金開證業(yè)務(wù);2、調(diào)整其減免保證金開證業(yè)務(wù)的付款期限,并改變保證金存入?yún)f(xié)議,提前存足保證金。3、在原擔(dān)保單位不變的情況下(已增加被單位為擔(dān)保單位)增加法人代表保證擔(dān)保。4、積極與被單位聯(lián)系,將應(yīng)收帳款直接匯入A支行,有效控制其現(xiàn)金流,保證貨款回行率。
通過以上措施,金達公司在A支行的用信逐步壓縮,壓縮過程為:1、將自營業(yè)務(wù)壓縮;2、業(yè)務(wù)只辦理穩(wěn)定成熟業(yè)務(wù)。3、壓縮進口押匯,只辦理減免保證金開證4、將遠期證壓縮,只辦理即期證。最后無風(fēng)險退出。
事實證明,王某的對金達公司的退出是及時正確的,金達公司目前國際結(jié)算已下降到100萬美元以下。行業(yè)的衰退是不可逆轉(zhuǎn)的,昔日的輝煌已不會再來。
四、案例分析
(一)A支行對金達公司的營銷策略及手段是成功的,及時、準(zhǔn)確的抓到了營銷切入點,并作出了讓客戶滿意的金融服務(wù)方案是成功營銷的關(guān)鍵。
成功營銷是以精通的業(yè)務(wù)知識、優(yōu)秀的綜合素質(zhì)、高效的金融服務(wù)為后盾的。能夠根據(jù)客戶的經(jīng)營特點,深入了解客戶需求,只有“有利”才能“可圖”,才能吸引客戶。
因金達公司是競爭客戶,它籠罩著國際結(jié)算量的光環(huán),王某沒有充分調(diào)查情況下為其授信。只注重了其結(jié)算量,對業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、內(nèi)部管理和財務(wù)真實性調(diào)查欠缺。為以后的信貸業(yè)務(wù)埋下了風(fēng)險隱患。
在發(fā)展業(yè)務(wù)的壓力下,銀行對競爭性黃金客戶的準(zhǔn)入調(diào)查,存在風(fēng)險隱患。將優(yōu)良客戶營銷成功,肯定是將其優(yōu)勢與劣勢一并引入,取得收益的同時也投資了風(fēng)險,收益與風(fēng)險共存。在營銷初期,銀行被大客戶的光環(huán)籠罩,往往忽視其經(jīng)營風(fēng)險,應(yīng)將營銷與防范風(fēng)險相結(jié)合,提高風(fēng)險意識。
(二)在案例中客戶經(jīng)理王某的競爭客戶管理是非常到位的。營銷時,為發(fā)展業(yè)務(wù),整體接受了客戶,對客戶的調(diào)查不全面。在以后管理中,王某憑借豐富的管理經(jīng)驗、高效的金融服務(wù)主動管理客戶,沒有因金達公司是競爭客戶,業(yè)務(wù)量大,收益可觀,而放松貸后管理,忽視風(fēng)險控制,對金達公司的管理到位,對其業(yè)務(wù)經(jīng)營全面掌握,為以后無風(fēng)險退出的打下堅實基礎(chǔ)。
目前、優(yōu)良客戶左右銀行,銀行為維持業(yè)務(wù)量,被動遷就,管理缺失,不能了解客戶真實全面的經(jīng)營現(xiàn)狀,不能發(fā)現(xiàn)真正風(fēng)險隱患。只有“知己知彼”,才能“百戰(zhàn)不殆”,只有在全面掌握客戶經(jīng)營情況下,化被動管理為主動管理,才能有效控制風(fēng)險。
(三)客戶經(jīng)理王某對金達公司經(jīng)營形勢判斷是及時、科學(xué)、準(zhǔn)確的,能敏銳覺察到客戶的衰退期,是把握無風(fēng)險退出的關(guān)鍵。在客戶發(fā)展的黃金期介入,在衰退期適時退出是信貸管理的重點。
A支行的營銷與管理總體是成功的,雖然,也存在一定的風(fēng)險隱患,但能做到管理到位,放棄即得利益,適時退出,對銀行的借鑒意義亦相當(dāng)深遠。
五、案例啟示及結(jié)論
(一)A支行的基本情況折射了銀行國際業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀。在加快業(yè)務(wù)發(fā)展形勢下,同業(yè)競爭激烈,如何解決競爭客戶的信息不對稱問題?如何確保競爭客戶準(zhǔn)入、授信、用信的調(diào)查質(zhì)量?是我行如何深入探索解決的問題。
(二)對優(yōu)良客戶“提供高效、超值的金融服務(wù)創(chuàng)造效益”與“加強貸后管理、有效控制風(fēng)險”兩手都到硬,發(fā)展與管理并重。主動高效管理是安全經(jīng)營的關(guān)鍵。以管理要效益,以控制風(fēng)險為保障,以安全經(jīng)營為核心,全面掌握經(jīng)營的真實情況,敏銳發(fā)現(xiàn)風(fēng)險,化解風(fēng)險,達到資產(chǎn)業(yè)務(wù)的健康、高效發(fā)展。
關(guān)鍵詞：應(yīng)用型人才培養(yǎng)；國際結(jié)算；教學(xué)改革
作者簡介：王濤（1976-），女，四川大竹人，西南政法大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院，講師。（重慶401120）
基金項目：本文系2011年重慶市教委教育教學(xué)研究項目“國際經(jīng)濟與貿(mào)易專業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)定位研究”的部分研究成果。
中圖分類號：G642.0 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1007-0079（2012）08-0084-02
“國際結(jié)算”是高校國際經(jīng)濟及貿(mào)易專業(yè)的必修課程，也是金融學(xué)專業(yè)的選修課程。但是“國際結(jié)算”是一門“老師難教、學(xué)生厭學(xué)”的課程，教學(xué)內(nèi)容既包括結(jié)算工具、結(jié)算方式、結(jié)算單據(jù)及貿(mào)易融資等諸多理論知識，也涉及諸多國際慣例及規(guī)則條款，不講這些條款教學(xué)內(nèi)容不完整，而講起條款又非常的枯燥，很難激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣；學(xué)生往往對國際結(jié)算理論知識掌握較好，在實務(wù)工作中卻無從著手。因此，探索“國際結(jié)算”課程的教學(xué)改革顯得尤為重要。
一、“國際結(jié)算”課程的特點
“國際結(jié)算”課程具有兩個明顯的特點：第一，具有較強的實務(wù)性。課程教學(xué)內(nèi)容與國際結(jié)算實務(wù)工作有著密切聯(lián)系，不僅要求學(xué)生掌握各種票據(jù)及單證的性質(zhì)及作用，而且要求學(xué)生能運用相關(guān)國際慣例和規(guī)則條款規(guī)定解決實務(wù)問題。而國際結(jié)算方式、貿(mào)易融資等知識既是課程教學(xué)的重點內(nèi)容，也是國際結(jié)算實務(wù)的具體操作流程，因而體現(xiàn)出較強的實務(wù)性。第二，具有較強的時效性。國際結(jié)算的教學(xué)內(nèi)容會隨著國際貿(mào)易方式及國際金融條件的變化而不斷變化，國際結(jié)算適用的規(guī)則和慣例也處于不斷地修訂和完善過程中，如UCP600與UCP500 相比進行了大量的修訂，這就要求國際結(jié)算課程教學(xué)要緊跟結(jié)算產(chǎn)品及國際慣例的發(fā)展，體現(xiàn)出應(yīng)有的時效性。[1]
二、“國際結(jié)算”課程教學(xué)存在的問題
“國際結(jié)算”的課程特點是教學(xué)難度大，而目前高等學(xué)校國際結(jié)算人才培養(yǎng)與課程教學(xué)中也存在著較多問題，主要體現(xiàn)如下：
1.重理論教學(xué)，輕實踐教學(xué)
用人單位需要懂金融、懂貿(mào)易、熟悉國際慣例、外語水平高的應(yīng)用型國際結(jié)算人才。受傳統(tǒng)教學(xué)觀念的影響，教師在教學(xué)活動中重理論知識體系、輕實踐技能，重知識傳授、輕能力培養(yǎng)，重知識積累、輕方法研討。許多學(xué)生能夠掌握一些理論知識，但理論與實踐嚴(yán)重脫節(jié)，無法滿足用人單位的需要。
2.教師缺乏實務(wù)教學(xué)經(jīng)驗
國際結(jié)算課程不僅要求教師有較高的理論教學(xué)和科研水平，也要求教師具備豐富的實際工作經(jīng)驗。但現(xiàn)實中大多數(shù)教師缺乏在外貿(mào)企業(yè)或金融機構(gòu)的實際工作經(jīng)驗，上課時也只能就書本談書本，從理論到理論，講授的知識不能和實際情況相聯(lián)系，導(dǎo)致學(xué)生對所學(xué)知識不感興趣。[2]
3.教學(xué)手段單一，課堂缺少活力
傳統(tǒng)課堂教學(xué)是以教師為中心的單向知識傳輸過程，教師上課往往是一張嘴、一言堂，即使采用多媒體輔助教學(xué)，也沒有改變學(xué)生被動接受知識的局面。學(xué)生在學(xué)習(xí)活動中的主體地位沒能體現(xiàn)，學(xué)習(xí)自主性沒有得到發(fā)揮，更談不上創(chuàng)新和能力培養(yǎng)。
4.辦學(xué)模式封閉，缺乏校企合作
用人單位從高校吸收學(xué)生，高校應(yīng)當(dāng)按照社會需求培養(yǎng)人才，才能在需求和供給之間形成良性循環(huán)。但現(xiàn)實中高校與用人單位往往缺乏有效合作機制和經(jīng)常的交流機制，造成高校對用人單位的需求信息了解并不充分。以校企合作為主導(dǎo)的聯(lián)合辦學(xué)模式尚未形成，制約了應(yīng)用型人才培養(yǎng)質(zhì)量的提高。
三、應(yīng)用型人才培養(yǎng)與“國際結(jié)算”課程教學(xué)目標(biāo)
應(yīng)用型人才是指具備一定理論知識，并能靈活應(yīng)用理論知識的、具有實踐能力的專門人才，[3]“厚基礎(chǔ)、強能力、高素質(zhì)”的培養(yǎng)目標(biāo)要求學(xué)生具備三種素質(zhì)：第一，要有扎實的基礎(chǔ)理論知識，能從理論的高度理解社會經(jīng)濟活動的一般規(guī)律和國家的宏觀經(jīng)濟政策；第二，熟悉商務(wù)操作流程，具備較強的實踐能力，能較快地適應(yīng)企業(yè)經(jīng)營管理和市場競爭環(huán)境；第三，有較高的職業(yè)素養(yǎng)和社會責(zé)任意識。[4]
為此，“國際結(jié)算”課程的教學(xué)目標(biāo)應(yīng)確立為：以能力培養(yǎng)為核心，以教學(xué)改革為基礎(chǔ)，培養(yǎng)掌握扎實理論基礎(chǔ)、富有實踐能力、創(chuàng)新精神及較高的綜合素質(zhì)的應(yīng)用型人才。教學(xué)重點幫助學(xué)生具備三種能力：首先，掌握國際結(jié)算的專業(yè)理論知識和基本方法、熟悉國際結(jié)算的國際商法及國際慣例的知識儲備能力；其次，具備較強的專業(yè)實踐能力、良好的英語能力和較強的適應(yīng)能力，能熟練地閱讀英文文件并進行書面和口頭的專業(yè)英語交流；能在國際規(guī)則框架下靈活而不失嚴(yán)謹(jǐn)、開放而不失原則地從事相關(guān)工作；最后，具備較高的綜合素質(zhì)，包括良好的職業(yè)道德和國際商業(yè)信譽，能遵紀(jì)守法、誠信守約，具備敏捷的思維和應(yīng)變能力。
四、應(yīng)用型人才培養(yǎng)與“國際結(jié)算”課程改革措施
根據(jù)應(yīng)用型人才培養(yǎng)導(dǎo)向下國際結(jié)算課程的教學(xué)目標(biāo)，需要對傳統(tǒng)教學(xué)做如下改革：
1.創(chuàng)新教育理念
為適應(yīng)社會經(jīng)濟發(fā)展對國際結(jié)算人才的需求，以應(yīng)用型人才培養(yǎng)為目標(biāo)，秉承“厚基礎(chǔ)、強能力、高素質(zhì)”的思想，開放辦學(xué)，根據(jù)社會需要確定人才培養(yǎng)目標(biāo)，按照人才培養(yǎng)目標(biāo)改革課程體系及教學(xué)方法。以生為本，尊重學(xué)生在學(xué)習(xí)中的主體地位；在強化專業(yè)基礎(chǔ)知識的基礎(chǔ)上，充分整合英語、國際貿(mào)易、金融學(xué)等多學(xué)科交叉的教學(xué)資源，注重學(xué)生知識結(jié)構(gòu)的復(fù)合性；通過實務(wù)訓(xùn)練、社會實踐等提高學(xué)生的實踐能力和創(chuàng)新能力，以適應(yīng)社會對國際結(jié)算人才多層次、多方面的不同需求。
2.整合知識模塊
以能力培養(yǎng)為主線，將課程教學(xué)內(nèi)容整合成四個模塊，并分別突出教學(xué)重點：首先，結(jié)算工具模塊應(yīng)結(jié)合票據(jù)的特點適當(dāng)補充票據(jù)法知識；其次，結(jié)算方式模塊應(yīng)在結(jié)算流程的基礎(chǔ)上強調(diào)適用范圍、國際慣例及風(fēng)險防范；再次，結(jié)算單據(jù)模塊的教學(xué)重點應(yīng)放在單證的繕制及審核；最后，貿(mào)易融資模塊部分應(yīng)結(jié)合當(dāng)前形勢分析保函、國際保理、福費廷等融資方式的應(yīng)用。
3.改進教學(xué)方法
“國際結(jié)算”課程教學(xué)應(yīng)突出學(xué)生在教學(xué)活動中的主體地位，充分調(diào)動學(xué)生的積極性、主動性和創(chuàng)造性，不斷改進教學(xué)方法，提升教學(xué)質(zhì)量。
（1）加強案例教學(xué)法。采用案例教學(xué)法，不僅可活躍課堂氣氛，還可激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)興趣，鼓勵學(xué)生鍛煉思考能力、分析能力、語言表達能力及快速反映能力，并加深對理論知識的理解。任課教師應(yīng)根據(jù)教學(xué)內(nèi)容精選案例，課前將資料分發(fā)給學(xué)生，課中應(yīng)有效地組織學(xué)生討論，讓其充分發(fā)表意見，然后再對其討論意見給出點評，對疑難問題進行重點闡釋。
（2）推行專題討論法。專題討論法是將課程內(nèi)容分解成專題，把學(xué)生分成小組，共同對專題內(nèi)容進行探究式、研討式學(xué)習(xí)的教學(xué)方法。學(xué)生在小組內(nèi)發(fā)表觀點和見解，并做出研討結(jié)論，再和其他小組同學(xué)分享。比如，對于UCP600新修訂條款的解讀，傳統(tǒng)講授形式非常枯燥且教學(xué)效果不好，可改為專題討論的形式，將教學(xué)內(nèi)容以專題的形式布置給學(xué)生，要求其自行解讀并與UCP500進行比較，并結(jié)合相關(guān)案例進行分析。小組專題研討，可加深大家對條款的理解，并激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)熱情，將學(xué)習(xí)活動從課堂延伸到課外，有利于培養(yǎng)學(xué)生的自主學(xué)習(xí)能力與實踐能力。
（3）實施情景模擬法。情景模擬法是通過模擬情景、設(shè)置場景、角色扮演等活動，讓學(xué)生在仿真實務(wù)環(huán)境中親身體驗并計劃、分析和解決實際問題，從而將理論知識與實際操作緊密結(jié)合的教學(xué)方法。托收及信用證結(jié)算方式的業(yè)務(wù)流程、相關(guān)單據(jù)的繕制與審核均可采用情景模擬法，由教師設(shè)計模擬情景，學(xué)生分別扮演進口商、出口商、進口商所在地銀行、出口商所在地銀行等不同角色，將講解內(nèi)容直觀化、具體化、形象化，增強學(xué)生對國際結(jié)算流程的理解與應(yīng)用。
4.優(yōu)化師資結(jié)構(gòu)
國際結(jié)算課程要求教師既具備較強的專業(yè)理論知識，又要具有國際結(jié)算實務(wù)的經(jīng)驗，還要具備較好的英語能力。為培養(yǎng)應(yīng)用型所需要的“雙師型”教師，教師應(yīng)該了解和掌握本學(xué)科最前沿的動態(tài)問題，提升自身英語水平，增強雙語授課能力，以改善處理英文文件的實務(wù)能力，采用業(yè)務(wù)培訓(xùn)、掛職鍛煉等方式定期在校外實際工作崗位上進行鍛煉，豐富實踐教學(xué)經(jīng)驗。同時，通過向金融機構(gòu)、外貿(mào)企業(yè)等實務(wù)部門聘請兼職教師到校授課或進行實務(wù)講座，全面提升教師實務(wù)教學(xué)水平。
5.強化實踐教學(xué)
實踐教學(xué)是應(yīng)用型人才培養(yǎng)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，國際結(jié)算課程應(yīng)充分利用各類資源構(gòu)建多元化的實踐教學(xué)平臺，具體抓好以下幾個方面。
（1）加大資源投入，建好實驗教學(xué)平臺。國際結(jié)算課程要求學(xué)校應(yīng)建立實驗教學(xué)平臺，增設(shè)實驗實訓(xùn)環(huán)節(jié)。在校內(nèi)實驗室中由學(xué)生獨立完成國際結(jié)算業(yè)務(wù)的相關(guān)實驗，做到教、學(xué)、做一體化，幫助學(xué)生了解實務(wù)操作流程，并在動手過程中解決理論學(xué)習(xí)中的疑難問題。
（2）加強校企聯(lián)合，用好實踐實訓(xùn)平臺。推行開放式辦學(xué)，本著互利互惠、資源共享的原則加強校企聯(lián)合，搭建各類實踐、實訓(xùn)和實習(xí)基地，共同培養(yǎng)應(yīng)用型人才。一方面，企業(yè)為學(xué)校提供先進的學(xué)習(xí)設(shè)備和實習(xí)場地，將企業(yè)的實務(wù)現(xiàn)場變?yōu)榻虒W(xué)場所；另一方面，企業(yè)也將實際問題引入課堂，通過對具體案例的學(xué)習(xí)和討論幫助學(xué)生將理論知識更好地轉(zhuǎn)化為實踐能力，更好地服務(wù)企業(yè)。
（3）延伸課堂教學(xué)，完善科研訓(xùn)練平臺。根據(jù)課程內(nèi)容布置調(diào)研、論文寫作等訓(xùn)練項目，積極引導(dǎo)學(xué)生參與實踐創(chuàng)新活動，以課題研究、社會調(diào)研、學(xué)科競賽等形式開展豐富多彩的訓(xùn)練活動，提升學(xué)生的創(chuàng)新能力與綜合素質(zhì)。
總之，應(yīng)用型人才培養(yǎng)的核心在于“厚基礎(chǔ)、強能力、高素質(zhì)”，圍繞這一目標(biāo)，“國際結(jié)算”課程應(yīng)該從教育理念、課程內(nèi)容、教學(xué)方法、師資結(jié)構(gòu)、實踐教學(xué)等方面不斷推進教學(xué)改革，以提升人才培養(yǎng)質(zhì)量。
參考文獻：
[1]李俊鋒,孟繁華.關(guān)于改進“國際結(jié)算”實驗教學(xué)的探討[J].蘭州教育學(xué)院學(xué)報,2010,(4):116-117.
[2]潘天芹,孫鈺.“國際結(jié)算”課程實踐教學(xué)體系的整合[J].高等工程教育研究,2010,(S1).