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論文關鍵詞：農村產權，農村金融生態結構，農村金融體系
金融是現代經濟的核心，農村金融深化是農業現代化的基礎和農村社會經濟發展的重要支撐。如何滿足農村經濟發展的金融需要，制度建設是關鍵，尤其是要建立適合中國農村經濟發展的產權制度。我國進行了一系列農村金融體制改革，但是，就目前的農村金融發展狀況來看，改革并未收到預期效果，其突出表現為:農村資金大量外流，農村金融市場競爭缺失，農業保險發展嚴重滯后。原本給農村“輸血”的金融機構卻演變成從農村“抽血”的主力軍，同時，農村中非常活躍的非正規金融卻不斷受到打壓。如何改善農村金融生態環境，提高農村金融資產質量，化解農村金融風險，深化農村金融，成為人們日益關注的問題金融論文，尤其是金融生態成為近幾年來的研究熱點。
一、農村金融生態的基本理論
在新制度經濟學的諸多基礎理論分支中，科斯的交易費用理論和C．諾思的制度變遷理論，以及在傳統新制度經濟學基礎上擴展而來的法經濟學，是對農村金融生態運行最具解釋力的理論。
（一） 農村金融生態中的交易費用理論。
理性人、完全信息是新古典經濟學的基本假設。然而現實的農村金融生態中，農村金融生態主體———農村金融機構、金融產品和服務的消費者(農戶、農村企業和縣鄉政府等)都是有限理性的，并且因為有限理性的存在導致兩者之間信息不對稱、不完全。信息不對稱的直接后果是金融交易費用大幅增加。當農村金融生態主體發現進行金融交易的費用太高或超過收益時，就會選擇停止交易。在放貸之前，農村金融機構必須要調查農戶的信用狀況和經濟狀況、借款用途或投資項目的可行性;貸款進行時，要發生談判、簽約費用;貸款發生后，放貸者要跟蹤借款項目的實施情況和監督借款投向等。而且農戶以小額信貸居多，單位產品金融機構要付出更多的人力與物力。龐大的信息費用構成了金融交易中的巨大成本。當這種費用成本過高時，交易將無法進行。
制度的有效運作又有利于降低交易費用，制度的作用旨在節約交易費用，人們對制度進行選擇與改革的動因也是為了節約交易費用。在農村金融生態中，作為金融生態主體的金融機構與金融產品和服務的消費者之間的交易行為是在特定的金融制度結構安排下進行的，不同的金融制度結構安排會產生不同的金融主體行為，農村金融信用環境的相對落后使得與農業金融支持相關的制度安排無法實施，即推廣農業金融支持的制度成本極高，導致農村金融生態主體資金供給缺乏，而由于農村金融發展的路徑依賴，一旦農村金融生態主體的資金供給缺失，農村金融發展就會無所適從，反過來也影響農村金融生態主體的發展，整個農村金融生態惡化也就在所難免，信用缺失的背后是信用制度的缺失，由此引致農村資金來源與資金需求之間的制度缺失，也是農村金融制度的供給和制度需求出現失衡，新制度經濟學認為，對制度的需求源于經濟主體在現有的制度安排下無法獲得潛在的利益，制度供給則是經濟體系出現制度安排的意愿和能力。因此，在目前的中國農村金融市場上，并不存在良好的農村金融生態的制度均衡，突出表現為農村金融生態主體的制度供給不足和農村金融生態環境的制度需求過剩金融論文，這種制度供需的失衡是制度變遷的強大動力，制度需求與制度供給的相互作用決定了制度變遷的路徑論文格式范文。
（二）農村金融生態中的制度變遷理論。
制度變遷理論是科斯傳統新制度經濟學體系的核心部分，林毅夫首先提出誘致性制度變遷和強制性制度變遷的概念，他認為誘致性制度變遷指的是現行制度安排的變更和替代，或者是新制度安排的創造，它由個人或一群人，在響應獲利機會時自發倡導，組織和實行，與此相反，強制性制度變遷由政府命令和法律引入及實行，從我國農村金融制度變遷歷史來看，強制性制度變遷一直居主導地位。上世紀50年代，信用合作社在政府推動下開始興起;60年代，國家指定當時的人民公社接管信用社;80年代，信用社劃歸中國農業銀行管理;90年代，又實行行社脫鉤，實行在國家管理下的自主發展的合作金融發展模式。然而，合作金融的框架雖已確立，但遠未達到農民廣泛參與的合作金融宗旨。從表象來看，政府對農村金融市場的管制是規范農村金融市場，維護農民切身利益和降低金融交易風險的一些必需的制度安排，事實上這種強制性制度的出現在一定程度上遏制了廣大農戶的投資沖動，大大減少了農村金融市場的金融交易數量，導致了農業金融支持的弱化，政府是金融生態環境中的關鍵因素之一，政府行為是農村金融生態環境中的一股獨特而重要的力量，對金融生態主體的影響往往是根本性的。
制度因素作為農村金融生態環境中的重要因素之一，其變遷受諸多因素影響，也直接決定了農村金融生態運行，農村經濟體制改革以后，農村金融領域一改計劃經濟時代農村金融機構和金融服務單一的局面，農村金融生態主體逐漸多樣化，如四大國有銀行尤其是農業銀行開始在農村開展商業化經營金融論文，國家建立了農業政策性銀行等，在農村并未逐步建立起一個基本上能夠為農業和農村經濟發展提供有效服務的農村金融體系。隨著市場化改革的進一步深入，落后的小農經濟，典型的茍元結構購統竅綬指釷溝門褰鶉謚貧戎禿笥諗寰濟發展的矛盾日益尖銳，農村金融生態環境中的農戶，農村企業和農村政府從非正規金融生態主體中尋求金融產品和服務實為無奈的選擇，農村非正規金融的勃興也就水到渠成。因此，農村金融制度的改革和創新成為農村經濟金融改革進一步深化的必然要求和趨勢，農村非正規金融或者民間金融的迅速發展在一定程度上彌補了正規金融制度供給的不足，但帶來的新問題是民間金融缺乏制度的規范而可能隱藏金融風險。
二、關于農村金融制度創新的思路
建立高效的農村金融體系是農村金融制度變遷的落腳點。要跳出農村金融供給制度陷阱，必須加強農村金融制度創新。
（一）完善農村產權制度，促進農村金融發展。沒有抵押物，成為中國農民貸款難的最主要原因，長久以來，中國農民最大的資本———耕地，以及宅基地及其上的房屋－－因為沒有與城市一樣的產權，均為抵押禁區。因此，促進農村金融發展，應從完善農村產權制度著手:一是賦予農民完整的財產權。建議將農民承包土地的經營權改革為土地使用權，由國土部門發給土地使用證，使之具有土地的收益權、買賣權、抵押權和繼承權。而農村房產也應該與城市房產一樣擁有完全產權，可以自由流轉，尤其是對城市居民的流轉。二是培育農村土地流轉市場。一方面要完善農村土地市場的交易機構。健全農村土地使用權市場運作的立法、執法和仲裁，保護農村土地市場的正常運作。在進一步明晰產權的前提下，允許農民對土地承包經營權進行合法的自由交易。三是完善農村土地使用權相關法律制度。盡快出臺農村土地產權方面的相關法律制度。在立法上明確規定農村土地使用權可以抵押、出讓、繼承出租、人股等流轉形式。四是建立農村房屋產權制度。修改現行農村房屋產權制度，使之可以進入市場，完善房產權屬登記、發證、流轉制度。要建立城鄉統一住宅市場，使農民住房資產資本化，可用于抵押或交易變現，改善農村融資難的現狀。目前對國有和私有的物權、產權邊界已經比較清晰，唯獨對于集體物權、產權界定、計價、流動和配置方式尚不能確定，導致巨額的物權不能定價、流通，置身于經濟貨幣化的進程之外金融論文，成為顧拉溝淖什，帶來一系列問題。因此，必須加快農村各類可流轉資產權益的確權、頒證制度，使農民與農村的資產可以有較好的表證。完善市場化流轉的制度安排，培育交易流轉平臺和機構，建立有農村特點的物權、產權價格形成機制。要逐步建立農村生產要素計價、流動、配置體系。長期以來，我國產權制度按照國有、私有和集體三種方式界定。因此，必須加快農村各類可流轉資產權益的確權、頒證制度，完善市場化流轉的制度安排，培育交易流轉平臺和機構，建立有農村特點的物權、產權價格形成機制。
（二）引導農村非正規金融的適度發展，構建符合國情的農村金融體系。首先要正視和承認非正規金融在農村經濟生活中的作用，改變對其持有的漠視和敵視的態度，并認真研究其特有的發展規律。民間金融不完全等同于非法金融，要尊重民間金融，客觀認識民間金融，注意學習和研究民間金融，依法對民間金融進行合理的引導和管理，可能更有利于正規金融和民間金融的合理競爭和良性互動。從國外的經驗來看，美國、日本等發達國家都曾通過使民間金融購戲ɑ溝姆絞嚼垂娣睹竇浣鶉冢并取得了較好的成效，我們要積極鼓勵正常的農村民間金融活動，給民間金融以合法的空間，以使規范意義的信用合作擁有溫床和土壤。
三、改善農村金融生態結構的建議
完善我國農村金融生態的基礎性工作是搞好農村地區的產權建設，農民財產權的建設與發展是農村金融發展的基礎，無產權則無金融，只有做好這個基礎工作才能使我國農村金融生態可持續發展論文格式范文。但是我們不能等到農村的產權有了徹底的改革之后才發展農村金融，而是在現有的體制條件下不斷改善農村金融的生態結構。
產權制度作為一個重要的內生性變量，已直接影響農村金融生態環境的好壞？完善的產權制度可以有效發揮制度的激勵作用，增強農村金融生態的自我調節功能，有利于降低金融活動的交易費用，提高金融交易效率;有利于縮小農村金融生態主體與農村金融生態環境之間的信息差距，促進農村金融生態中的信息交換和資金循環;有利于改善農村司法環境金融論文，保障農村債權人利益，農村金融興則農業興，農村金融活則農業活。十七屆三中全會閉幕不久，央行和銀監會就下發《關于加快農村金融產品和服務方式創新的意見》，提出農民增收的來源要發生改變，關鍵是有財產性收入和創業性收入。通過土地流轉，抵押、入股、融資，增加農村財產性收入。
【關鍵詞】農村金融 農村金融體系 改革
一、農村金融的概念
農村金融要想發展依賴于農村經濟的發展，農村經濟發展受農村金融發展的反作用限制，所以農村金融在整個農村經濟發展中占有主導性地位。我國對貨幣流通、信用活動與資金運動這三種密不可分行為，用農村金融活動來統稱。它是農村經濟發展下出現的一種產物，是一個金融部門，為農業和農村的經濟發展保駕護航。農村經濟形勢的發展，直接影響農村金融活動的變化，在一定程度上來說，農村經濟是我國社會經濟的宏觀體現，而農村金融則屬于微觀行為，他們是整體和部分的關系。
二、農村金融體系的概念
農村金融體系是一個國家金融體現的重要組成，是金融體系在農村的運行和發展，農村金融體系又和農村地區的經濟發展緊密相連，他們之間相互作用和影響。理論上它包含內容多樣的金融組織形式和服務品種，如銀行信貸、保險、證、結算、信托投資理財等。
在我國農村經濟基本是由縣域的城鎮工商業和鄉村經濟組成，城鎮工商業主要是圍繞農副產品加工、運銷和農民的生產、生活展開，鄉村經濟基本是從事農林牧副漁第一產業生產。由此可見，為農村經濟發展服務的農村金融體系，從地域上市指縣以下為農戶和中小企業提供金融服務的金融機構或是金融活動農村金融體系泛指，在縣及縣以下由若干銀行業等金融機構或活動組成的為農村經濟發展融通資金的金融組織體系。
三、我國農村金融體系存在的問題
雖自七十年代末，我國就致力于農村金融體制進行革新，也略有成效，但在很多方面還顯現出有待改進。
1. 農村金融組織體系的缺陷
（1）整個金融組織體系不健全。目前受農村經濟發展水平的限制，致使許多依政策性建成的信用社、商業銀行的農村金融機構體系，不能發揮其應有效應，加上一些擔保租賃、商業性保險機構、證券等金融機構在農村還未設立分支機構，加劇了金融機構組織體系不健全所帶來的負面影響，這點在我國中西部地區表現尤為突出。
（2）現有機構組織的功能缺陷。農村信用社不能全面適應農村經濟發展的需求；農業發展銀行職能單一，對政策性金融重任難以擔當；郵政儲蓄資金另作它用，減少了對農業的支持；農村金融里商業性金融的主宰地位面臨挑戰。
（3）農村保險業支農功能不健全。拒不完全統計，我國每年農業有5億畝農作物受到災害，占全部農作物播種面積的百分之二十五，成災面積占受災面積的百分之四十。這些災害帶來的嚴重后果卻只能靠傳統的方式進行彌補，即農業風險保障由民政部門主管的災害救濟、中國人民保險公司以商業方式推廣的農業保險，僅這兩種救濟渠道解決農村保險業需要面對的問題，顯然是力所不能及。
（4）民間金融缺乏約束手段。農村民間的融資活動和金融組織，在政策壓制和地方性自發抵制的情形下仍然屢禁不絕，且有越演越烈之勢。在進行經濟體制改革后，為禁止和取締民間金融組織，各地方政府出臺不少制度措施，這一現象在很多地方農村里雖有減弱趨勢，但至今還是在不少地方存在。
2. 農村金融市場體系的缺陷
農村金融市場體系發展制度有待完善；供給不足明顯存在，有形成局部寡頭壟斷現象出現；資金優化配置受到影響，由未形成統一的資金供求市場價格機制造成；適應不了農村經濟發展需求，金融產品供給短缺。
3.金融監管體系的缺陷
監管的方法單一；嚴密的分業監管；監管的涉及面狹窄。
四、我國農村金融體系改革的基本思路
綜上所述，通過對我國農村金融體系現存問題的探討，作為政府主宰產物的農村金融體系，并不符合農村經濟發展對金融服務的要求，使我國農業、農村經濟建設及農村金融業本身的壯大，都受到不同程度的影響和束縛。所以建立一個全新的農村金融體系，以滿足農業和農村經濟發展需求為框架，讓農村金融活動中占主體地位的金融部門發揮出應有職能，這一符合我國農村經濟特性的金融新體系構建勢在必行。
1. 構建農村金融體系的基本原則
（1）處理好農村金融發展與農村經濟增長的關系。保持農村經濟發展、增長和農村金融發展時相互關系的良好處理，是重構農村金融體系的核心。經濟發展中產生了金融，經濟制約金融，金融支持了經濟的發展，而農村經濟發展一樣需要農村金融的支持。
（2）從實際出發，按市場需求構建農村金融體系。在我國經濟發達區域，仍以農戶分散占有土地的小農經濟為主，零散農戶在市場中缺乏競爭力，應予以自辦金融權，逐步構建與小農經濟的合作金融，降低資本從農業流出，為分散的農戶和農業發展服務。經濟落后區域，需要出臺相關政策性金融條款協助，來改善農業生產條件和環境，建設基礎設施，豐富產業結構，合作金融為農戶供應融資需要，使農業不再是當地經濟的主要支柱。
2. 構建我國農村金融體系的基本框架
（1）拓寬農業發展銀行業務領域，充分發揮其政策性金融職能。擴展農業銀行業務，改善農業發展銀行單一負責國家糧棉油收購貸款局面。現在我國農業發展銀行不能很好發揮其功能，是由于業務面狹窄造成，遠未實現促進農業和農村經濟發展的作用。
（2）發揮商業性金融的支農作用，拓寬農業融資渠道。商業銀行向農業投放貸款時，國家可在最低限額或比例上做出相關規定，或建議商業銀行存款增長到一定比例時，多出部分用于農業政策性金融債券和農業建設。考慮到商業銀行的盈利性和分流大量農村資金的現狀，不妨借鑒國外的方法，例如在某一地方獲得的存款，要有不低于多少比例的貸款使用在該地方的經濟發展上，規定了各行分支機構的資金使用比例。
五、結論
論文通過對現在農村金融體系狀況和存在的問題進行了剖析，在探討農村金融相關理論概念和實踐操作基礎上，結合前人有關研究資料，對我國農村金融體系改革提出以上淺見。
參考文獻
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內容摘要:當前,我國金融市場體系日趨完善,社會資金配置和使用效率穩步提高。但是金融發展中的結構問題卻令人擔憂,嚴重威脅著金融發展的安全性。本文指出我國金融市場發展和監管中存在的一些問題以及應對策略,并就如何發展農村金融市場提出建議。
關鍵詞:金融市場 安全 穩定 監管 農村金融市場
我國金融市場存在的問題及其穩定策略
(一)存在的問題
改革開放以來,我國金融體系實現了歷史性的跨越,金融市場體系日趨完善,社會資金配置和使用效率穩步提高。但是也存在許多結構性問題,主要表現在以下幾個方面:
金融產業結構不合理。目前我國金融產業結構的不合理現象主要表現在兩個方面:一是行業結構嚴重失衡。當前在我國現有的金融行業結構當中,銀行業所占的比例嚴重過高,但是證券業、保險業、信托業、租賃業等這些非銀行業所占的比例卻嚴重偏低。二是銀行業務結構和收入結構不合理。
金融市場結構不合理。改革以來,我國金融市場在數量上得到了快速發展,但目前結構失調的問題卻十分突出:金融市場的種類結構失衡;金融工具結構不合理;市場參與者結構失衡。
金融資產結構不合理。目前我國金融資產結構的主要問題是貨幣性金融資產所占比重過高。資產結構是信用形式結構的反映,它表明我國目前仍然是銀行信用占絕大比重,而企業信用、個人信用等基礎信用形式不發達,導致信用基礎比較單薄,銀行信用也因缺乏雄厚的信用根基而隱含了諸多風險。
(二)穩定我國金融市場的策略
財政政策。金融市場能否穩定,首先要看一個國家是否有一個穩定的財政政策。如果政府長期入不敷出,不管如何強調中央銀行的獨立性都達不到政策效果。
國有銀行改制。改制不等于全面私有化、分拆上市。國有商業銀行引入“民間”資本,適當降低國有資本的比重,同樣有利于轉變經營機制,也是在改革的路上前進了一大步。值得注意的是:銀行不是一般的國有企業,改制也要講究一定的路數。規范證券市場。堅決地把不夠資格的上市公司清除出去:停牌、退市、重組。給予中小投資者特別是普通公民以優先購買的權利。完善相關的法律制度,促進我國證券市場的進一步發展。匯率問題。我國現行匯率制度被稱為“有管理的浮動匯率制”,其中有匯率浮動的機制,因此不存在穩定的匯率預期。目前我國人民幣匯率具有固定匯率的特征。在匯率不能放棄有管理的浮動,又不能放棄獨立貨幣政策的時候,是不能輕言開放資本市場的。
我國金融監管存在的不足及其解決對策
(一)存在的不足
1.監管信息不對稱。中央銀行實施監管的主要依據是金融機構提供的各類報表,但目前有些金融機構為追逐私利、逃避監管, 報表很不規范,信息失真,導致了監管者與被監管者信息不對稱,影響了監管當局決策的科學性和金融監管的效率性。另外, 風險檢測系統、風險預警系統還未完全建立, 監管信息傳導不暢。
2.金融監管立法的不完善。金融監管立法滯后, 法規雜亂和籠統, 其系統性、配套性、適時性和操作性不強, 直接導致無法可依、行政干預和金融債權與糾紛的定性難、執行難。
3.分業監管的限制。分業監管導致銀行、證券、保險三大監管部門受其監管范圍限制,難免出現缺乏協調、溝通甚至沖突的情況,而由于利益沖突導致的政策措施相互抵制的現象時有發生,重復檢查、重復監管也比較常見,這些不僅提高了監管成本,也在一定程度上降低了中央銀行的監管效率。
4.監管人員的低素質與監管目標不匹配。監管目標的高標準和監管任務的艱巨性,需要監管人員具有較為全面的經濟、金融、法律等方面的知識, 而且在實際工作中,從對金融風險的識別、分析、判斷到制訂風險防范預案,都需要金融監管人員具有扎實的理論功底和實踐經驗。然而現有的監管人員,在知識水平、知識結構與金融實務上均存在著較大差距。現有監管人員的業務素質與央行監管目標比較,呈現明顯的不匹配狀態,影響了監管的質量和效率。
(二)解決對策
監管的效率在很大程度上依賴于監管人員的素質,包括其專業能力和職業道德品質。我國目前嚴重缺乏專業的監管人員,監管當局還不具備現代化的風險管理和監管能力。并且,新形勢下要求監管人員必須熟悉WTO規則,這又是一個新的挑戰。
首先要完善用人機制。對監管人員的素質要從學歷、工作經歷、銀行業務知識和技能等方面把關,符合條件才可以從事監管工作。對現有監管人員進行分類調整,優化監管人員的結構。對監管人員要經過系統、專業的培訓后持證上崗。其次是建立后續培訓制度。要定期、不定期地對監管人員進行有目的、有計劃、有系統的培訓,不斷更新監管人員的知識結構,提高對監管工作的的適應能力。再次是建立監管人員的推出機制。對監管人議案進行考核,通過資格認定等方式積極穩妥地使不符合要求的監管人員從監管隊伍中退出。
努力創建穩健的農村金融市場
任何金融理論若想在我國農村獲得成功,都要將對策定位在消除日益明顯的農民經濟分化,促進農村社會公平上來。在市場沒有形成自發的制約機制時,對自發市場造成的貧富分化和社會不公平現實,才能為農村金融市場創造一個穩定健康的基礎。
以法律制度規范民間金融市場,獎優懲劣。國家對農民創造性和積極性的尊重體現在對農民經濟合作組織的扶持上。通過制度的建立和完善,加強對已發展起來且運行良好的經濟合作組織的財稅信貸支持,突破其靠自身積累的局限,進而降低農民對民間金融資本尤其是高風險資本的依賴程度,擺脫由此產生的一些問題。
“十一五”規劃提出,要“深化農村金融體制改革,規范發展適合農村特點的金融組織,探索和發展農業保險,改善農村金融服務”,同時要“穩步發展多種所有制的中小金融企業”。政府的政策意圖非常明顯,那就是給予農村金融更多自我選擇的自由,在所有制結構、金融機構的組織結構以及業務經營方面,允許農村金融進行適合于本地區經濟特點的制度創新和業務創新,尊重農村各類金融組織的首創精神。
實施“金融補農”政策。盡管民間金融資本在農村十分活躍,農村市場金融供給還有很大缺口。國家應實行“金融補農”政策。這既要求國家采取有效的經濟調控政策,鼓勵商業銀行等正規金融機構向農村地區投資,降低農民進入正規金融機構的門檻,又要求明確農村信用社的市場定位,推動其積極改革,有效運營,使之在農村金融市場上發揮更大作用,還要求取消現實中對農民自發合作組織的諸多限制,加強農民的社會關系紐帶,為其資金來源的多樣化提供基礎。積極引導建立小組貸款和小額信貸模式,走出單純的扶貧性質貸款的誤區,引入可持續發展信貸模式,引導農民借雞生蛋,而非越借越窮。
加大對農村建設支持的廣度與力度。農民是國民中的弱勢群體,而在農民中已產生在經濟地位和社會地位上處于弱勢的階層,其出現和國家長期對農村與城市的區別政策、農業與工業的區別政策有直接的關系。在國家經濟已有相當規模且能保持快速、穩定增長的條件下,有必要而且已有能力在農村地區加大基礎設施投入以改善農村和農業面貌,加大對教育投入以實現真正意義上的九年義務教育,逐步建立健全養老保險、醫療保險等社會保障項目以促進農民的全面發展。這些措施對縮小農民貧富差距,共享小康,穩定農村社會必將起到巨大的積極作用。
制定切合實際的法規制度來推動農村金融市場的健康發展,提供必要的公共物品來彌補農村業已產生的貧富鴻溝,這些積極的國家行為必會大大加快建設和諧社會主義新農村的步伐。
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摘要： 由于國有商業銀行收縮戰線，導致農村金融機構的缺失，使農民和農村中小企業幾乎無處可貸，嚴重影響了我國新農村建設。本文比較詳細地分析了農村金融存在的問題并提出了解決對策。
關鍵詞： 農村金融 金融抑制 新農村 民間金融
“十一五”規劃《建議》提出的新農村建設包括二十字的基本要求：“生產發展、生活寬裕、鄉風文明、村容整潔、管理民主”。建設新農村，必須夯實物質基礎。沒有生產力的提高，沒有農民生活的改善，新農村建設就成了無源之水，無本之木，就失去了經濟基礎，農民也會失去積極性。因此，必須堅持以發展農村生產力為中心任務，協調推進農村經濟建設，促進農村生產力的解放和發展。
當前，資金嚴重短缺困擾著我國農村經濟的可持續發展。其基本原因是：農村金融改革滯后，農村金融資源供給不足，我國農村金融抑制現象特別嚴重。麥金農和肖于20世紀70年代初較系統地提出了“金融深化”理論，尖銳地指出了金融抑制的危害，并嚴密地論證了金融深化與儲蓄、投資及經濟增長正相關。該理論主張：在發展中國家不完全的市場環境中，必須擴大金融活動的廣度和深度，充分利用國內閑置資金，提高國內金融資本存量，并使之向生產性投資轉化；在金融領域充分利用市場機制的作用，減少政府對貨幣金融體系過多管制，放開金融市場，讓利率及時反映金融資產的供求狀況，又反映替代現實消費的投資機會和消費者延遲消費的機會成本，溝通儲蓄和投資，增加投資的總量和效率，以促進經濟發展。我國經濟存在著金融抑制現象，而且這一現象在我國城鄉分割的二元社會結構格局下的農村，尤其突出。如何消除農村經濟發展的金融制約因素，發揮金融的核心作用，已成為我國新農村建設亟待解決的問題。
一、當前我國農村金融存在的主要問題
從金融服務對象看，我國的農村金融需求主體是農戶和農村企業，此外還有農村的基礎設施建設等。由于農戶和農村企業的性質、活動內容和規模不同，其金融需求又表現出多層次性特征。 目前，我國農村金融以下問題相當突出：
（一）金融機構單一或缺失，農村缺乏金融服務
在我國農村，金融機構呈現二元化結構特征，即我國農村金融的供給包括正規金融組織和非正規金融組織。正規金融組織主要是農村信用社、農業銀行、農業發展銀行。在一些經濟較為發達的城市邊緣，國有商業銀行、城市信用社和股份制商業銀行也為農戶和農村企業提供一些金融服務，但這是少量的。非正規金融組織主要包括私人錢莊、高利貸組織和各種行會等。
近幾年，由于國有商業銀行為控制金融風險，紛紛收縮戰線，集中力量爭奪城市數額有限的大客戶，大規模地撤并地縣以下基層機構，1999-2003年，四年撤并數高達31000家，農村合作基金會被取締，而多數農村信用社不良資產又十分高，資金規模十分有限，直接導致了農村金融服務的缺乏。現在依靠正規金融渠道，農村地區農民和農村中小企業基本無處可貸。
（二）現行貸款制度和擔保制度嚴重制約了涉農貸款的發放
主要表現在:(1)抵押物難選擇。農業貸款扶持的農業、林業等產業,其資產多為農產品、在產品、林業資源,若作為借款抵押物其自然風險大。(2)龍頭企業尋找保證擔保難。許多龍頭企業在當地農村都是最大的企業,很難在當地找到合適的企業為其提供擔保。(3) 農戶申請大額貸款難以提供相應的抵押擔保。
（三）資金大量外流
農村資金大量外流，其中郵政儲蓄是主要渠道，2001年該系統存款余額為5911億元，其中3781億元是從縣及縣以下吸收的，因其不發放貸款，這部分資金直接流出了農村，另外國有商業銀行吸儲流出的資金估計在2000－3000億元。另一方面，現在能對農村提供貸款的實際上只有農村信用社，缺口非常明顯。
（四）農業保險制度嚴重落后
目前,我國對農業災害損失主要依靠國家提供災害補助的方式進行救助,這種救助方式在實踐中表現出對農戶援助力度不足、財政資金使用效率較低問題。國際上較為通行的、且為WTO規則所允許的農業保險體系在我國還未建立起來,農業保險業務逐年萎縮,在農業生產風險管理中的作用沒有得到有效發揮。 中國人民保險公司自1982年承辦農業保險業務以來，由于農業保險的高賠付率（1982-2001年，綜合賠付率為108%），導致農業保險業務極度萎縮，承保率不足5%，該公司2002年農業保險收入僅占公司保費總收入的0.6%。從整體上看，目前中國農業保險收入占農業增加值的比重僅0.043%，平均每個農民繳納的農業保費為2.6元，獲得的農業保險賠款僅1.8元，遠遠不能滿足農村經濟發展的基本需要。
（五）民間金融發展迅猛，但風險不可調控
民間信用和融資方式多種多樣，包括擔保抵押借貸、民間票據貼現、互助會等。在資金緊缺而銀行信貸無法滿足的情況下，這些金融方式有不可或缺的重要作用，民間借貸以其融資速度快，信息費用低，利率具有彈性，服務態度好，渠道廣，回收快，經營方式靈活等優點經久不衰。但民間金融活動又有一定的風險性，甚至會出現詐騙和惡意逃廢債務的行為，高利貸，高風險，隱蔽性強，不可控制等，有時也會影響農村正常金融秩序。
二、我國農村金融深化的方向
（一）在民間金融領域應從如下幾個方面努力
1.開放民間金融市場，允許成立金融合作社、股份制銀行、投資公司、財務公司等多種形式的金融機構。民間金融，它補充了國有商業銀行和農村信用社的不足，在國有商業銀行和農村信用社不能到達的地方發揮了作用。發展民間金融，可以有效地利用鄉土信用的擔保作用，緩解農戶和龍頭企業的資金困難。其次，民間金融的存在也活躍了市場，加強了金融市場的競爭，推動了國有商業銀行和農村信用社的改革。同時規范的民間金融市場也可以抑制民間的高利貸活動。促進民間金融市場的資金平衡，利率走勢趨于穩定，從而在發展經濟和繁榮金融市場之間形成良性循環。2.在開放的同時還應降低市場進入門檻。目前，地區性的金融機構在成立公司制企業時要求過高，如《商業銀行法》規定，商業銀行的注冊資本最低限額為10億元，農村合作商業銀行的注冊資本最低限額為5000萬元，這對民營資本進入金融領域的要求過高。其實發展有一個過程，讓民間金融慢慢積累，慢慢壯大。只要監管措施有力，民間金融的風險并不像我們想像中的那么大。3.開放民間融資市場的利率。民間資金市場價格本來是靈活的，所以利率的市場化可在民間資金市場上首先實行，在官方利率的指導下，民間金融企業可以自由地調整利率浮動幅度，使利率真正成為金融市場上最重要的經濟杠桿，實現資源配置的優化。從調查來看，民間資本利率是國家銀行利率的5倍至8倍，但依然有人愿意承受，如果規范的民間金融市場在國家銀行基礎上適當提高利率，這也是符合市場經濟規律的，因為資本既然是稀缺的，它的價格就應該高于市場價格。正如陸雷（2002）所發現的“農村社區的高息所對應的，往往并不是高額的壞賬風險準備，而是一種對可能面臨的法律制裁的保險性補償”。況且，民間金融的服務對象，往往是小額貸款者，難免交易成本高，因此利率偏高有其合理性，目前正規金融系統對于發展民間金融，持批評態度的人較多，這里面有一些既得利益因素，害怕民間金融的競爭，當然也有擔心監管不力，給金融秩序帶來混亂。不過，要發展市場經濟，民間金融問題是回避不了的。4.國家和地方政府制定有利于民間金融健康發展的政策，既符合民間金融機構特別是中小銀行符合規范的商業銀行運作要求，又應該適應民間金融機構借貸過程中所具有的完全信息、交易成本低和靈活方便的特性，實現民間金融經營制度創新和金融當局監管制度創新。
（二）轉變國有銀行經營機制，增加支農服務
1.把農業銀行辦成真正的商業銀行。農業銀行要按照國有銀行改革的要求，辦成真正的商業銀行，主要著眼于發揮大型商業銀行的系統性優勢，以市場原則為導向，重點支持商業化程度高、資金需求量大的農業產業化龍頭企業、農村城鎮化和農村基礎設施建設和縣域以上工商企業。對農行剝離的扶貧貸款業務，國家采用招標方式由多家金融機構平等競爭貼息優惠。鼓勵農業銀行在改革中，通過市場化手段，整合農行多余的機構和人員，或改制成農村信用社、試辦農村小額貸款機構和農村保險機構。2.改善農發行經營機制，拓寬農發行業務范圍。在確保農發行糧棉油購銷儲備信貸業務的同時，逐步適當拓寬農發行的業務范圍，發展農村基礎設施建設、農業科技開發推廣、農業綜合開發等政策性金融業務，試點開辦農業保險業務和辦理其他金融機構、外國政府和國際組織的轉貸、委托業務，探索農村開發性金融的路子。3.分類指導農信社改革。
（三）加強金融創新，滿足農村發展的金融需求
1.大力發展農業保險。 建議中央財政出資建立中央級農業巨災保險基金； 鼓勵地方政府、農業大企業、社區集體經濟組織、農民個人各出一點資金，各級政府補一點資金的辦法辦保險；對經辦農業政策性保險的保險機構適當減免所得稅；對農業政策性保險實施再保險。2.發展大宗農產品期貨市場。在規范發展原有交易品種的基礎上，進一步健全小麥期貨市場體系，適時恢復花生、早秈稻期貨交易，允許油菜籽等糧油品種進入期貨市場交易等，引導農戶調整種植結構，規避農產品市場風險。
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電算化內部控制制度，應結合電算化會計系統的特點建立內控制度。采用電算化會計處理以后，銀行各個管理部門越來越依賴會計電算化信息系統所產生的會計記錄和會計報表，而這些記錄和報表的準確性及可靠性取決于內部控制功能的強弱。銀行會計電算化信息系統潛在的控制問題比手工會計信息系統更多，更為復雜，其技術性也要求更高。于是，不可避免地會帶來一些新的風險，如系統文件不可讀，易于被篡改和毀壞，如果編程錯誤，則會造成錯誤的重復性和連續性，更有可能產生舞弊和犯罪行為等。由于會計電算化系統所產生的會計信息日益增多，沒有健全的內部控制，很難保證銀行會計信息的收集、傳遞和處理能夠及時、準確，更談不上有效地利用這些信息來安排各項經營活動。要提高銀行會計電算化系統的可靠性，必須針對銀行會計電算化的特點，從電算化系統的研制開發與維護、職責分離、系統鑒定、應用環境、操作、數據輸入、輸出、系統安全、硬件與系統軟件控制等多方面研究銀行會計電算化系統內部控制措施。由于各行情況不一，內控制度不可能完全一樣，但在目前條件下，為了指導各行建立完善的、恰當的內部控制，加強銀行會計電算化系統的安全可靠性，人民銀行總行應制定一個統一的會計電算化內控制度作為指導，各行可根據自身具體情況，進行補充。建立一套適合自身會計電算化系統的管理和控制制度。做到“凡事有人負責、凡事有章可循、凡事有據可查、凡事有人監督”，防范銀行會計電算化帶來的會計風險。
2、建立金融風險補償制度
西方一些發達國家為對付日益加劇的金融風險，除了加強對金融機構的內部控制以外，普遍采取了國際上比較流行的外部措施建立金融風險保險制度。結合金融業的實際，應對資本充足率及經營管理水平較高的金融企業實行低保險，以促進改善經營管理。從發展眼光看，金融企業投保可以使客戶增強對銀行的信任感，是加快業務發展的有效措施。金融會計風險的補償機制，可先將一些風險大的業務項目參加投保，例如對儲蓄所工作人員和出納人員的人身安全險，現金收付安全險，票據支付結算險，聯行往來等風險。還可采用由金融企業自己提取風險準備金的補償機制，但須取得財政部門核定的提取項目和費率，允許列入成本。
四、提高會計隊伍的素質
金融會計內部控制制度的建立和實施，有賴于一支政治素質好、業務素質硬、管理水平高的會計隊伍。為此，（1）必須對會計人員加強政治思想教育和道德教育，造就一支精通各項規章和有章必循、執章必嚴、敬業勤業的會計隊伍。（2）加強對會計人員的會計基本理論、基本知識和基本技能的教育，開展多層次、多形式、多渠道、短時間、針對性強的崗位培訓，達到熟練地掌握各項業務技能。（3）要選好各級會計主管人員，會計主管不僅要政治素質好，精通會計業務，還要有較強組織能力，善于用人，調動會計人員的積極性，最重要的是要堅持原則，以身作則，以自己的優良品質去影響會計群體。（4）對會計要害崗位的人選應嚴格把關，經常考核，不僅要注意其八小時內的表現，還要了解八小時以外的情況，如發現生活異常，參與賭博等不良行為，經教育無效，要調離要害崗位。
與此同時，加快與國外銀行的學習、交流，以借鑒和引進國外銀行先進的管理思想和制度，加快與國際慣例的接軌，不斷提高管理效率。外資銀行的全方位進入所帶來的示范效應，為我們加快管理創新提供了便利的條件，有助于我們積極引進優秀人才，徹底打破內部分配關系中存在的平均主義，貫徹責權利相結合、按勞取酬的原則，建立有效的激勵機制。
3、提高認識，處理好業務發展和防范風險的關系
擴大業務規模，增強資金實力，是銀行的發展方向。但發展要建立在穩健的基礎上，要注意風險的防范。從農行的效益上講，不僅存、貸款、結算業務、中間業務創造效益，防范會計風險實際也是效益實現的保障。因為會計風險的存在，是造成資金損失的基礎，而有效地防范了會計風險，就相當于創造了相對效益。在發展業務，增設營業網點時，不僅要考慮業務收入和人員成本的關系，而且要考慮投資成本。這樣，就可撤并那些高險低效的網點，加大集約化經營的步子，推動財會力量的加強，有效地加大會計防范風險的力度。
4、總結
總之，財會人員一定要把好“財會關”，管好“錢”，加強職業道德修養，恪守“誠信為本、操守為重、堅持準則、不做假賬”的行為準則，敢于堅持原則，實事求是，向黨和人民負責，堅決維護國有資產的安全和權益，不斷完善財會制度，努力提高財會水平，控制銀行會計風險，將事故隱患消滅在萌芽狀態，為銀行各項業務穩健發展保駕護航。
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［論文摘要］ 內蒙古作為西部欠發達地區，通過對其金融業支持農牧區建設情況進行研究，發現內蒙古農牧區金融機構雖然采取多種措施，取得一定成效，但仍然存在一些實際困難或問題。本文在深入分析了內蒙古農村牧區金融市場存在的問題后，提出完善內蒙古農村牧區金融市場的若干建議。
內蒙古是農牧業大區，全區除盟（市）所在市區以外共有80個旗（縣、市），占自治區全部旗（縣、市）的80%。其中國家級貧困縣31個，自治區級貧困縣29個，占比為75%。人口1700萬，占自治區總人口的73.91%。農村牧區發展狀況是衡量全區經濟發展總體水平的重要標尺，其發展離不開金融機構的支持。
一、內蒙古農村牧區金融市場發展現狀
近幾年，國家先后提出社會主義新農村建設、深化農村信用社改革、放寬農村金融機構準入門檻等政策，內蒙古作為試點地區已取得一定進展。
1.農村信用社改革初見成效。深化農村信用社改革，不但是農村信用社自身發展的需要，對于內蒙古來講更是事關1800萬農牧民和農牧業、農牧區及整個國民經濟全局的大問題。為提高農村金融體系效能，改善農牧區金融服務，2007年以來，內蒙古推進農村信用社制度改革，目前實行統一法人的77家聯社中，有76家向銀監部門提交了籌建申請，已提交開業申請的有51家聯社。經內蒙古銀監局批準開業的35家，其中29家已經掛牌。
2.新型農村金融體系建設實現突破。2006年底，政府開始通過各種途徑給農村金融市場造血。中國銀監會《關于調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策的若干意見》，對所有資本和金融機構開放農村市場，首批試點選擇在四川、青海、甘肅、內蒙古、吉林、湖北等六省區的農村地區開展。2007年3月16日，由包頭市商業銀行獨家發起設立的達爾罕茂明安聯合旗包商惠農貸款有限責任公司掛牌開業。此后，內蒙古首家農村資金互助社、內蒙古首家農村股份制商業銀行先后掛牌營業，這標志著內蒙古調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策第一批試點的三類四家新型農村金融機構已經全部穩定運營，說明內蒙古銀行業金融機構準入政策試點工作已取得了階段性成果。
3.內蒙古郵政儲蓄銀行已掛牌成立。歷經數年“紙上談兵”和半年多的緊張籌備，郵政儲蓄銀行于今年3月20日正式掛牌，并在今年上半年啟動分支機構，在東、中、西部進行試點，適時向全國推廣。而就在郵政儲蓄銀行掛牌的不久前，郵政儲蓄也終止了恢復儲蓄業務二十多年來只存不貸的歷史，存單小額質押貸款業務在全區四盟市于今年3月1日開始試點運行。
內蒙古在農村金融方面所進行的改革雖然已取得一定成績，但未能從開創一個多樣化的有序競爭的金融市場著眼，未能與農村經濟的改革有機的結合起來，仍然存在許多現實的問題。
二、內蒙古農村牧區金融市場存在的問題
1.農村信用社“一農”難支“三農”。內蒙古農村信用社始建于1951年，農村信用社在農村金融市場一直處于壟斷地位。近幾年，隨著金融體制改革不斷深入，內蒙古國有商業銀行以追求利益最大化為目的，陸續實行扁平化管理，從1998年開始到2006年逐步從縣域收縮機構，全區縣域國有商業銀行及營業網點，由1995年的4745家到2006年減至2917家。農業發展銀行只從事糧棉油政策性收購業務，與絕大多數農戶沒有業務聯系，郵政儲蓄只在農村牧區吸收存款，因此農村信用社“一家獨大”，存在供給不足、農民貸款難的問題。雖然從2007年內蒙古推進農村信用社制度改革，但由于歷史原因，農信社在改革前形成了大量不良貸款和虧損掛賬，資金規模難以支撐農村牧區經濟發展。
2.金融服務網點呈現“斷層現象”。作為農字號的農業銀行，近年來，在內部機構改革不斷深入的過程中，考慮自身的生存及利益，機構進行了較大幅度的整合，并紛紛退出農村金融市場。與此同時，農村信用社自身也在進行內部改革，在利益的促動下，由于成本高，吸收存、貸業務量小，沒有經濟效益，且不能養活機構員工等因素，所以也對偏遠或較小鄉鎮的金融網點進行了整合。使當地農牧民辦理存、貸業務要走數十里路程，農民存款難、辦貸難的問題比較突出。
3.資金外流現象嚴重。目前，以國有資本為基礎的農業銀行急于從農村脫身進行股份制改造，開始從縣域經濟中實行戰略性撤退，貸款規模逐漸減少。與此同時，農業銀行憑借支付結算優勢廣為吸收存款，這部分存款通過上存的方式大量外流。 郵政儲蓄利用網點多、結算通暢、深入農村的特點，大量吸收農村儲蓄并轉存人民銀行，對外不辦理貸款業務，郵政儲蓄的瘋狂“抽血”，加劇了農村資金的“體外循環”。
三、完善內蒙古農村牧區金融市場的措施
1.充分發揮農村信用社農村金融主力軍作用。目前，內蒙古共有農村信用社獨立法人機構1279個、職工18500多人，機構網點和從業人員均居全區金融機構之首。2006年末，全區農村信用社存、貸款余額分別占全區金融機構存、貸款余額總量的12%和9%，但農牧業貸款占全區金融機構該項貸款的85%。可以說，農村信用社已經發展成為內蒙古農村牧區最為重要的金融力量。今后農村信用社改革應立足“三農”，堅持以農為本。信用社在繼續保持“背包銀行”“馬背銀行”優良傳統的同時，還應積極運用現代科技工具進行電話預約，開辦“汽車銀行”等，進一步加強對農牧民和農村牧區規模以下企業的金融服務，在鞏固小額信用貸款的基礎上，加快推廣聯保貸款業務，著力解決農牧民和農村牧區規模以下企業貸款難的問題。
2.商業銀行應創新經營制度。作為涉農金融機構中商業性最強、實力雄厚的農業銀行應改進服務手段，豐富服務工具和擴大服務范圍。立足于農村、農業、農民，重點支持農業產業化龍頭企業、上規模的技術型、創新型和外向型的優質農業企業，并積極參與農戶貸款的市場競爭，補充農信社的資金不足。各國有商業銀行要通過調整和優化信貸結構，重點支持農牧業產業化項目，扶持龍頭企業發展。要簡化貸款手續，開辟綠色通道，滿足伊利、蒙牛、鄂爾多斯、草原興發等龍頭企業合理資金需求。要積極引導農牧業產業化龍頭企業簽發使用商業承兌匯票。對于龍頭企業簽發的商業承兌匯票，商業銀行應給予貼現支持，人民銀行優先給予辦理再貼現。切實做好農資資金供應和相關配套金融服務，通過不動產質押、倉單質押等多種金融產品創新方式，支持農村經濟發展。
3.注重發揮政策性金融的作用。解決農業和農村經濟主體的融資難問題，必須把金融的市場調節和政府的政策扶持有機地結合起來，拓寬農業發展銀行的業務范圍。雖然農業發展銀行分行至2007年1～7月份累計發放糧油貸款53.7億元，同比增加12.7億元，共審批各類商業性信貸業務400筆，審批額度80億元，支持農牧業產業化龍頭企業、糧油加工企業和農業綜合開發、農村基礎設施建設、農業科技等貸款項目200多個。但農業發展銀行更要探索經營商業性金融，延伸對糧棉油產業鏈條的信貸支持，在糧食流通領域的基礎上，延伸服務對象和拓展服務內容，由目前的僅支持糧食收購向產前、產中延伸。如巴彥淖爾市發展畜牧林果業具有很大優勢，也是農民增收、地區經濟提質提效的突破口，農發行應給予信貸傾斜政策支持，真正發揮政策性金融的應有作用。
4.穩步推進金融機構多元化。新型農村金融機構的出現，有效地激活了內蒙古試點地區農村金融市場，帶來新的競爭、新的商機、新的活力，對改進試點地區的農村金融服務產生了積極而重要的影響，但新型農村金融機構在我國尚屬新生事物，組建成立只是邁出的第一步，要實現健康發展，今后還有很長的路要走。首先，要強化審慎監管，嚴格防范風險，切實將主要精力轉到監管上來，始終把防范金融風險放在第一位，積極探索新的監管方式，科學合理配置監管資源，增強監管能力，提高監管有效性，防止重蹈農村合作基金會的覆轍。其次，規范試點運作，穩步推進試點，為下一步擴大試點起好步、帶好路。第三，引導攜手發展，促進共同壯大，使現有農村金融機構特別是農村合作金融機構直面競爭，及時更新經營理念，積極迎接挑戰，通過相互競爭達到革新體制機制的目的，加快建立分工合理、功能完善、競爭適度、相互合作、共謀發展的農村金融體系。
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關鍵詞：社區銀行；關系貸款；核心存款
中圖分類號：F830.6 文獻標識碼：A 文章編號：1007-2101（2012）02-0071-04
縣域經濟在國民經濟中處于宏觀經濟和微觀經濟的結合部，是經濟結構、功能比較完善，產業類別比較齊全的區域經濟，在我國社會經濟中占有十分重要的地位。作為現代經濟的核心，金融業的發展對我國高速發展的縣域經濟具有不可替代的支撐作用。目前，隨著我國社會主義市場經濟的深入發展，“三農”和中小企業金融支持問題已經成為制約我國經濟快速發展，尤其是縣域經濟發展的一個瓶頸。從國外經驗來看，設立社區銀行是解決農業資金支持和中小企業融資問題的有效途徑。本文在借鑒國外發展經驗的基礎上，主要探討縣域社區銀行發展的路徑選擇。
一、我國縣域社區銀行發展的可行性
社區銀行就是從當地住戶和企業吸收存款并向當地住戶和企業提供交易服務的金融機構[1]，具有以下幾個特征：一是資產規模不大，二是在有限區域內服務和運營，三是屬于現代商業銀行，四是具有獨立性，即自主決策權。發展社區銀行，有助于減少縣域信貸資金外流；有助于引導、規范民間借貸，促進其向正規金融轉化；有助于促進信貸資金更多地流向實業領域，減緩“房貸”的增速。因此，在我國縣域經濟體系中，探討縣域社區銀行設立的可行性尤為必要。
在我國縣域銀行業金融機構中，主要包含農村信用社、國有商業銀行分支機構、郵政儲蓄銀行分支機構、地方性商業銀行分支機構及新型農村金融機構（村鎮銀行、合作銀行等）。而在縣域銀行業金融機構中，雖然銀行種類很多，但農村信用社一直是資產規模最大，涉及范圍最廣，工作人員最多，與農戶聯系最緊密的縣域金融機構。從機構網點情況看，2007年全國共有12.4萬個縣域金融服務網點，其中縣域大型商業銀行機構網點數為2.6萬個，從業人員為43.8萬人；中國農業銀行縣域網點數為1.31萬個，占縣域金融機構網點總數的10.6%；農村信用社縣域網點數為5.2萬個，占縣域金融機構網點總數的41.5%[2]。
（一）農村合作金融機構發展情況
近年來隨著國有銀行在縣域經濟中的逐步退出，農村合作金融機構在支持地方經濟發展，支持中小企業和“三農”等活動中發揮越來越重要的作用。從支農情況看，截至2007年底，農村合作金融機構發放農業貸款余額13 998億元，農戶貸款余額達到11 618億元，農戶小額信用貸款1 884億元，農戶聯保貸款達到1 137億元。獲得貸款支持的農戶數達到7817萬戶，占全國農戶總數的32.8%，占有貸款需求農戶的60%，受惠農民超過3億人。
從社區銀行的特征來看，農村信用社縣級聯社最接近社區銀行。一是資產規模因縣域經濟總體情況不同而有所區別，但總體而言規模不大，在幾十億至幾百億元之間；二是在有限區域內服務和運營，主要是在當地縣域范圍，雖然上級行業管理機構（市級辦事處、省聯社）對多余資金可以跨地區調劑，但也需要取得縣級聯社同意，且一般都是有償使用。三是縣級聯社屬于一級法人，具有獨立性和自主決策權，具有信貸產品決策權。四是正在向現代商業銀行發展，目前按合作制原則管理。合作制具備四個不同于一般金融機構的基本特征：自愿性、互助共濟性、民主管理性、非贏利性，所以農村合作金融機構在公司治理結構上還不完全符合現代商業銀行的標準，主要是股份制改造還不徹底，但和商業銀行一樣，農村合作金融機構已開始按市場經濟原則運作。
（二）國有商業銀行、郵政儲蓄銀行、城市商業銀行在縣域的發展情況
1998年后，隨著商業化改革的推進，國有商業銀行的股份制改造、上市，國有大型銀行大規模從縣域、農村撤退。國有商業銀行“經營策略”的特性使其不愿承擔巨大貸款成本，而從縣域經濟大量退出，且縣域設立的國有商業銀行都是分支機構，不具有獨立決策的能力，隨著流程銀行的發展和國有商業銀行的扁平化管理，縣域國有商業銀行已經成為具體的執行機構，對作為主營業務的貸款業務，僅有建議權、推薦權，而無審批權，不符合社區銀行特性，也不會成為區域性社區銀行。
就目前狀況來看，郵政儲蓄銀行還不是真正意義上的商業銀行，屬于由原來的純儲蓄機構向商業銀行轉變的初級階段，受到資本充足率、風險防控能力、員工專業技能等多方面的影響，其一些商業銀行的正常業務還受到嚴格控制，小額貸款雖然快速增長，但占比依然很低。就將來發展狀況來看，股份制改造并擇機上市的長遠規劃使其向國有大型商業銀行模式轉變，如中國農業銀行模式，雖然其縣域分支機構將逐步加大對中小企業和新農村建設的支持力度，可以成為服務于縣域社區的國有大型銀行分支機構，但依然無法成為真正意義上的縣域社區銀行。
城市商業銀行是20世紀90年代中期由城市信用社逐批改制、組建而來，至今全國已有147家，遍及除以外的各個省（市、自治區）。截至2010年末，城市商業銀行資產78 526億元，占全國總量的8.33%。我國城市商業銀行大部分受地域限制，資產規模不大，大部分在500億元以下，屬于中小銀行范疇。由于城市商業銀行主要是城市信用社改制而來，以城市經濟為依托，在市區范圍內經營為主，雖然近幾年有發展到其他城市和下延到縣域設立分支機構的趨勢，但由于國家宏觀管理層面將其定位為中小銀行，以支持本地經濟發展為主，而且其經營管理水平、風險控制能力、市場影響力也無法在短期內達到國有大型商業銀行和股份制商業銀行的水平，橫向發展受到一定限制，縱向發展到縣域也是采取股份制銀行的策略，僅選取經濟發達的縣（市）設立分支機構。截至2010年底，河北省縣域城市商業銀行43家，覆蓋率僅32.2%，全部為不具有獨立決策能力的分支機構，所以城市商業銀行更適合建設成為以市區為主要經營范圍的社區銀行，而不適合打造成為縣域社區銀行。
（三）縣域新型農村金融機構情況
“2006年12月21日，銀監會《關于調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策，更好支持社會主義新農村建設的若干意見》后，以村鎮銀行為代表的新型農村機構蓬勃發展。截至2009年末，我國共有172家新型農村金融機構開業，其中村鎮銀行148家，貸款公司8家，農村資金互助社6家。已開業新型農村金融機構存款余額269億元，貸款余額181億元，其中農戶貸款65.5億元（5.1萬農戶），小企業貸款91.2億元（0.5萬戶），分別占貸款余額的36.2%和50.4%。根據銀監會規劃，2011年末要在全國35個省（區、市，除外）設立1 294家新型農村金融機構，其中村鎮銀行1 027家”[3]，約占90%的份額。目前村鎮銀行大部分設在縣城，根據銀監會有關規定，設立10家以上村鎮銀行的主發起商業銀行，可以在中心城市設立管理總部，但總部不能從事金融業務，設立30家以上村鎮銀行的主發起商業銀行，可以探索組建新型農村金融機構控股公司。總體上講，村鎮銀行是真正意義上的“小銀行”，縣域村鎮銀行注冊資本僅300萬元，在鄉鎮設立村鎮銀行注冊資本僅100萬元，屬于一級法人，是為當地農戶或中小企業服務的小型商業銀行，在工作效率、服務態度、貸款審核條件、利率決定機制等方面具有高效、靈活的特點。所以縣域村鎮銀行符合縣域社區銀行的條件，可以考慮納入縣域社區銀行來規劃和發展。但由于國外金融機構逐步進軍中國農村金融市場，可能出現非本國公民控股的村鎮銀行，如中國銀行目前就與淡馬錫控股子公司――富登金融控股公司開展設立村鎮銀行的合作。
二、國外社區銀行發展情況及借鑒
國外銀行業中的絕大部分銀行是中小銀行，而這些規模較小的“銀行絕大部分屬于社區銀行，大都是在一定地區的社區范圍內，按照市場化原則自主設立、獨立運營、服務于中小企業和個人客戶的中小銀行。如在美國，45%的銀行資產規模不足1億美元，48%的銀行資產規模介于1億美元～10億美元”[4]，截至2004年，美國銀行業中，93%（超過7 000家）的銀行可以被劃為社區銀行，而僅7%的銀行被認為是大銀行。形成這種現狀的主要原因就是中小企業的存在和發展，而社區銀行的發展反過來又進一步支持了中小企業的發展。以美國為例，平均來看，社區銀行資產中的81%~86%是由小企業存款形成的。
（一）國外社區銀行發展優勢
第一，經營效率較高。銀行業是否存在規模經濟的研究在國外已開展多年。1987年，伯格、漢威克、哈暮夫雷認為，資產高于1億美元時，銀行通常存在著規模不經濟的問題。1989年，勞倫斯提出總資產少于1億美元的商業銀行具有規模經濟性。根據2004年的數據，小型社區銀行盈利資產回報率是5.65%，中型社區銀行的盈利資產回報率為5.73%，而大銀行的盈利資產回報率僅為4.82%。這說明社區銀行的經營效率要遠高于大銀行。從不良貸款率及租賃比率看，中小社區銀行的不良貸款率及租賃比率僅為0.2%，比大型銀行低0.14個百分點，這也證明社區銀行的經營效果要高于大型銀行。
第二，產品服務費用較低。從2003年度美聯儲報告，資產規模小于10億美元的中小型銀行“在支票賬戶、可轉讓的支付明令賬戶以及儲蓄賬戶上可以使銀行賬戶的費用降低18%~42%。在賬戶最低余額要求方面，小型銀行在無利息的支票賬戶可以使得銀行客戶節約36%的成本，在存折賬戶可以比大型銀行節省58%的成本。這說明在日常業務處理過程中，社區銀行占用客戶資金較少，對銀行客戶的吸引力強于大型銀行。”[4]
第三，具有較強的關系信貸能力。對于大型銀行來說，信貸客戶的“硬信息”是其考量的最重要依據，如借款人的信用記錄、收入情況、債務情況、財務報表、信貸報告等，對于信息不透明的借款人則不大愿意放貸。這樣大型銀行所追逐的客戶自然成為體制健全、運營規范、賬務明晰的大型企業。但在社區內的個體投資項目一般都屬于不透明的借款人，如小企業、農場主等，而對于這些不透明的借款人的“軟信息”處理需要了解本地情況，熟悉本地人脈關系的業務人員來做，這恰是社區銀行的優勢所在。近期的研究也指出“當關于個體投資項目的信息內在地是軟信息時，大型組織的公司就處于比較劣勢”。在過去近20年的時間里，社區銀行提供了70%的農業貸款、40%的小額房地產貸款和1/3的小企業貸款。
第四，可以獲得較大份額核心存款。核心存款主要是指業務存款和短期存款所組成的存款。2002年底，社區銀行持有的10萬美元及以下的賬戶的存款占存款總額的24%，但持有的金額更高的賬戶的存款僅占存款總額的15%。前面已提到，大型銀行的核心存款占所有存款的34%，而中型銀行占39%，大型社區銀行占44%，中型社區銀行占57%，小型社區銀行占65%，鄉村銀行占67%，這說明銀行的資產規模越小，其核心存款所占比重就越大，這些存款在較短時間內不會流出銀行，也為銀行和客戶建立穩固關系創造了條件。
（二）國外社區銀行面臨的發展問題
第一，金融業的并購是社區銀行發展面臨的主要問題，銀行并購可以為銀行帶來地區性互補、業務互補、產品交叉銷售等便利，同時擴大了市場占有量，而規模的擴大也促進了信息科技技術在銀行內部的應用和創新。雖然規模的擴大可以帶來利潤總量的增加、抗風險能力的提高，但如前文所述，其盈利資產回報率卻呈現下降的趨勢，說明資產運用效率在下降，并沒有實現帕累托效應。目前，通過并購來實現銀行規模的擴張依然是擴大銀行規模的一條便捷之路，這也是美國銀行數量減少，但銀行經營場所增加的重要原因。受金融危機的影響，美國中小型銀行倒閉破產數量急劇增加，這也為經營穩健、資金充裕的大型銀行創造了擴張的機會，諸如摩根大通、美國銀行、西班牙國際銀行、巴黎銀行等以較小的代價壯大起來。
第二，社區銀行發展對政府依賴程度過高。政府外在推力是社區銀行發展的保障。從國外社區銀行發展歷程來看，政府的扶持政策是社區銀行產生和發展的重要力量。自1837年誕生第一部銀行法以來，美國連續出臺的多部法律都為社區銀行的發展創造了條件，如嚴禁跨州設立分支機構、嚴禁競爭等政策。法國也曾出臺措施幫助社區銀行進行創建以及建立完善的管理體系。日本政府從存款保險制度、相互援助制度、信用保證保險制度等方面對社區銀行等中小金融機構給予扶持。這些都說明，除了眾多中小企業廣泛發展帶來的巨大需求外，政府扶持成為社區銀行建設和發展的重要力量。然而過度依賴政府的扶持，也具有較高的風險，不利于自身風險防控能力的提高，在這次金融危機中，美國政府“保大棄小”的政策是小型商業銀行倒閉的重要原因之一。
第三，受經濟環境影響較大，抵御風險能力偏弱。社區銀行相比大型銀行不穩定性較高、信用度較低，在金融危機過程中，隨著實體經濟和房屋貸款問題的不斷惡化，尤其是房地產企業不景氣，開發商欠貸不還，致使資產規模較小，且涉足房地產行業的眾多中小型銀行倒閉。2010年美國共有157家銀行宣布破產，是近18年來破產銀行數量最高的一年，但破產銀行資產總額為921億美元，遠低于2009年的1 697億，多為資產不到10億美元的社區銀行。
三、我國縣域社區銀行發展及路徑選擇
我國現階段扶持和發展與縣域經濟結構相適應的社區銀行具有很大的現實意義。社區銀行在為民營中小企業、農業提供融資上具有一定比較優勢，且具有較廣闊的發展空間。根據本文上述對我國縣域銀行業體系的分析，縣域社區銀行的設立和優化可以采取以下幾種方式。
1. 深入推進農村合作金融機構改制，將其改造為社區銀行。國外很多國家社區銀行“最普遍的設立方法也是先有信用合作社，然后才逐步轉化為社區銀行。”[1]原來的信用合作社作為基層社區銀行，在基層社區銀行的基礎上成立地區社區銀行。考慮到我國縣域銀行業體系中農村信用社的主體地位，將縣級農村信用聯社轉制成為符合社區銀行特征的農村商業銀行是首要目標。
第一，將基本達到監管當局改制標準的縣級農村信用聯社直接轉制為農村商業銀行。農村商業銀行對促進縣域經濟發展、金融改革，尤其是支持中小企業發展壯大、新農村建設起著重要的作用。擬通過改制組建農村商業銀行的農村信用社必須符合一定的基礎條件和審慎性條件，如不良貸款率低于5%，資本充足率不低于10%，核心資本充足率不低于6%，撥備覆蓋率不低于150%，所有者權益大于股本，按規定提足貸款損失準備金等銀監會規定的各項指標；同時，對于發起人，也有嚴格的條件限制。隨著縣級農村信用社“達標升級”工作的深入推進，越來越多的信用社將符合組建農村商業銀行的條件，在地方政府的扶持和監管部門的指導下，農村商業銀行將成為我國縣域社區銀行體系中最重要的組成部分。截至2010年底，我國先后在張家港、常熟、江陰、上海、北京、深圳、天津等地區建立了85家農村商業銀行。但“改制農村信用社也存在一些不利因素，如現代企業規范化改造難，民間資本由于對沉重不良資產包袱有畏懼情緒，積極入股有一定難度等。”[5]
第二，對目前不符合監管當局改制標準的縣級農村信用聯社逐步推進股份制改造，條件成熟后改造為農村商業銀行。我國農村信用社存在時間較長，具備較好的群眾基礎和業務基礎，但由于法人治理機構不完善，股權分配制度不健全，管理不到位等原因，盈利能力低下，風險依然較高，距離改制組建農村商業銀行的基本標準還有一定距離。對于這類農村信用社應該先按照股份制的原則對其進行規范，首先“將資格股全部轉化為投資股，然后按股份制原則對其規范，建立靈活的股權配置機制，從根本上改造和和完善股本結構，建立真正意義上的法人治理結構，從而為其進一步改造成為社區銀行做好準備。”[5]
2. 引導民營企業資本組建新型社區銀行。組建村鎮銀行是一種引導民營企業資本進入銀行業的嘗試。當前，“民營企業沒有歷史包袱，產權明晰，市場定位比較準確。但由于民營企業資本受利益驅動可能存在過度擴張的沖動，從而產生金融風險。由于銀監會規定籌建村鎮銀行的主發起人必須是商業銀行，且在村鎮銀行的控股比例不低于20%，其他自然人、法人及其關聯方投資所占股份不得高于10%，這在一定程度上防范了企業股東控制社區銀行，從而獲取關聯企業貸款等問題，但仍然存在民營企業股東聯手控制社區銀行的可能。據了解，這一情況在一定程度上還普遍存在。”[5]
3. 將民間非正規金融機構改造為社區銀行。“與現有銀行相比，一些地方從事資金交易的非正式金融機構的經營效率更高，并且對當地小企業創業、發展貢獻更大。”[5] 以河北省為例，截至2010年末，全省已經開業并納入統計的小額貸款公司161家（開業3個月后正式納入統計范圍），注冊資本（實收資本）92.39億元，全部實現了盈利，實現營業收入（利息收入）63 408萬元，凈利潤23 420萬元，上繳稅金及附加6 139萬元；年末貸款余額88.06億元；全年向17 192個客戶發放了20 168筆貸款，累計貸款156.98億元。“積極引導民間非正規金融機構走上正規化、合法化道路，通過組建社區銀行將民間閑散資金組織和運營起來，則更符合市場化發展規律。這種發展方式雖然短期難以實現，但從長遠來看，具有非常重要的意義。”[5]
參考文獻:
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Development Path Selection and Optimization of County Community Bank
――with the United States and other Foreign Community Banking System Comparison
Kang Shu-sheng,Zhao Liang
（School of Economics，Hebei University，Baoding，Hebei 071000，China）
【論文摘要】根據十六屆五中全會精神,農業政策性銀行應該努力拓展業務范圍,加大支農力度,積極推進新農村建設。本文從農業發展銀行職能改革入手,總結了近年基層農發行支持當地新農村建設取得的成效,并針對當前支持新農村建設中的制約因素,提出了一些建議。
在西部欠發達的農村地區,經濟基礎薄弱,農業資源得不到充分開發利用,這是欠發達地區經濟發展緩慢的主要因素。農發行作為以服務“三農”為根本宗旨的農業政策性銀行,如何結合西部實際,確定支持領域和重點進一步發揮在農村金融中的骨干和支柱作用,是當前迫切需要解決的問題。
一、從農發行貴州分行看農業政策性金融在新農村建設中的支持作用
作為農業政策性銀行,農發行貴州省分行已覆蓋全省9個地州市,建立了56個縣市的組織網絡和金融服務體系,并在其他33個無機構的縣市區,設立了29個客戶服務組從事農業政策性金融服務。近年來,針對貴州特色農產品資源較豐富,但規模化、產業化水平較低的實際,農發行貴州分行充分發揮自身在信貸規模、資金、利率等方面的優勢,全力支持全省農業農村經濟發展,貸款規模從2006年初的60億元發展到目前的193億元,其中,在黔東南州就投入了13億元信貸資金,重點支持凱里市“兩河”治理、凱雷農村公路等建設項目的實施。其信貸投入力度、貸款增長速度均位于全國農發行系統前列。2009年,農業發展銀行貴州分行加快加大信貸支農力度,僅上半年就投入40億元信貸資金,為支持貴州新農村建設發揮了積極作用。
1、農發行在支持糧油生產和流通中發揮了主導作用
農發行貴州省分行自成立以來,堅持把做好糧油收購資金供應管理作為立行之本。根據國家糧食流通體制改革政策的變化,該行適時調整信貸政策,積極支持國有糧食購銷企業開展糧油購銷,確保國家糧改政策的實施和全省糧油收購、儲備、調銷等業務的正常運行。2008年,農發行貴州分行全年累計發放各項貸款67.66億元,其中,政策性糧油貸款14.6億元,同比增加12億元;糧油收購貸款11.89億元,同比增加1.28億元。
2、農發行推動了當地農業產業化發展進程
建設社會主義新農村的基礎是發展農村經濟,方向是發展現代農業,而現代農業的理念是轉變農業增長方式,大力推進農業產業化發展,以此帶動農業產業化基地建設,促進和推動農民增收。近年來,根據貴州省委、省政府新農村建設的總體規劃,農發行貴州省分行累計發放產業化龍頭企業貸款76.38億元,大力支持農業產業化經營,擇優扶持省級以上產業化龍頭企業和加工企業發展,有效發揮了產業化龍頭企業的輻射帶動作用,促進了“三農”發展。國家首批循環經濟試點項目——投資22.7億元的竹漿林紙一體化項目一期工程在貴州省赤水市建成投產,該項目是農發行貴州省分行針對貴州林業資源豐富的實際、累計發放貸款16.4億元支持的產業化發展項目,也是農發行業務范圍拓展以來、全國農發行系統審批單筆金額最大的貸款項目。該項目投產后,預計每年可季節性地為社會提供50萬個閑置勞動力的就業機會,通過種植出售竹原料、支持基地建設等,種竹農民每畝可增收100元/年,每年可增收2700萬元,種竹農民實際增加收入1.03億元。
3、支持農村基礎設施建設
結合貴州省情,農發行明確將支持農村基礎設施建設作為工作的重點,圍繞新農村建設重點、骨干項目,加強對農田水利、農村路網、農村電力、能源、信息網等農村基礎設施的信貸支持。截至2008年3月底,該行累計投放各類貸款29.24億元,其中,農村基礎設施建設貸款22.15億元,占一季度貸款累放額的75.8%,是2007年全年農村基礎設施建設貸款總額的6.33倍。
4、為涉農中小企業提供融資服務
近年來,農發行貴州省分行不斷完善中小企業金融服務,截至2008年3月底,該行涉農小企業貸款戶數已達136,占全行總貸款戶的30%,涉農小企業貸款余額達2.5億元,在支持貴州“三農”發展中發揮了積極的影響和作用。2008年4月,農發行貴州省分行與貴州省鄉鎮企業信用擔保中心,就促進貴州省涉農中小企業發展簽訂擔保合作協議,以拓展涉農中小企業融資渠道,化解和分散金融風險,強化政策性銀行支持涉農中小企業功能,貫徹落實國家支農、惠農政策,促進農村和農村經濟的健康發展。
二、農發行支持西部新農村建設中的制約因素
1、不能充分發揮骨干和支柱作用
西部貧困地區一邊是“缺血”的窮財政,有大量資金需求,一邊是農發行能夠提供政策性的金融支持,而這一需一供卻不能有效結合。在商業銀行逐步退出農村金融的現實下,農發行的業務范圍又受到諸多限制,應該取消對農發行業務范圍的單一申請審批制,凡是有利于農村(縣域)經濟社會發展,有利于農業增產和農民增收的行業、產業、項目,都應準予農發行介入,成為農發行的業務范圍,從業務范圍和功能上,讓農發行成為發揮骨干和支柱作用的政策性銀行。同時,由于農發行現行的項目管理模式,基層行沒有主動權,貸款門坎高,辦貸程序繁瑣、成本高,造成農發行辦貸難、辦貸慢的現象。
2、缺乏有效的信用擔保體系
目前,農發行商業性貸款的主要方式是擔保和抵押貸款,而西部的社會信用擔保業處于萌芽期,還沒有形成可為農業企業提供擔保的信用機構。新農村建設中與“三農”關系密切的項目,即農村基礎設施、農業綜合開發、農業小企業等業務,多數屬于貸款期限長、風險大、利潤率低的項目,按照商業性貸款管理要求,欠發達地區大多數項目很難獲得信貸資金支持。
3、農發行開展商業性支農信貸業務僅處于起步階段
農村經濟社會發展的重要意義,就是發展縣域經濟社會,而縣域經濟發展的瓶頸往往表現在資金投入的嚴重不足。縣域經濟項目投入大,回收期長,風險高,商業性金融機構網點不斷收縮,存差不斷擴大,大量資金不斷從農村抽走,農村資金流出嚴重。支持商業性新業務的開展,必須堅持謹慎積極的原則,這為欠發達地區本身難以開展的客戶營銷增加了壓力。農發行基層貸款權上收后,從貸款到調查、審批到發放,手續復雜,供求時間不對稱,有時銀行貸款到位,企業商機已失。
4、農業政策性金融內部經營管理方面仍存在不足
在營運管理方面,農發行服務于客戶、服務于新農村建設的理念有待進一步加強;有的基層行還不適應上級行針對支農需要、針對市場變化的信貸計劃調整,信貸計劃的準確性不高,結算手段相對單一,不能滿足客戶的服務要求;一些行對管理信息化的重要性、必要性認識不足,對現有的數據資源尚未充分開發利用,實現信息化建設跨越式發展的任務還十分艱巨。在隊伍建設方面,員工素質與信貸支農的現實需求還不太適應,人才結構不盡合理,項目評估、風險管理、國際業務、法律事務、信息技術等方面的專業人才明顯不足,崗位激勵約束機制亟待完善。
三、對農發行支持西部新農村建設的幾點思考
1、鞏固傳統糧油購銷業務
按照國家糧棉改革和購銷政策,農發行應適時調整信貸政策,堅持不懈地做好傳統的糧食收購、儲備、調銷信貸工作,鞏固好原有的糧油儲備、購銷企業,全力支持糧油產業發展。根據貴州糧食加工企業規模小、發展潛力大的實際,貴州省分行積極支持糧油加工產業鏈發展,促進一批高質量、高效率、高附加值的糧油加工產業鏈品牌的創建,真正形成產業化經營,充分發揮輻射和帶動作用,有力地推動了當地農村經濟的發展,帶動了當地及周邊地區農民大幅增收。
2、以支持縣域經濟社會發展為重點
縣域經濟是連接城鄉經濟協調發展、實現工業反哺農業的紐帶。農發行以縣域經濟社會發展為平臺,給縣域經濟繁榮注入新鮮血液,對推動整個縣域經濟社會的發展,具有舉足輕重的作用。
3、進一步完善經營管理機制
切實落實現代銀行要求,不斷推進農發行現代企業制度的建設。一要建立健全信貸管理制度體系,二要努力防控經營風險,三要繼續強化資金計劃分類管理。牢固樹立“內控優先”的理念,有針對性地建立和完善內部控制機制,逐步把農發行辦成發展空間合理、治理結構科學、體制機制健全、經營管理規范、操作手段先進、具有可持續發展能力的現代農業政策性銀行。針對2008年產生新增不良貸款的實際,貴州省分行在全省系統開展了歷時3個多月的信貸管理與風險防控集中學習實踐活動,通過組織全行員工集中學習信貸管理各項規章制度,全面排查信貸管理和風險防控工作的薄弱環節,著力解決信貸管理和風險防控工作上存在的突出矛盾和問題,為進一步夯實信貸管理打下了良好基礎。
4、加快推進農業產業化進程
立足地域經濟特點,積極支持特色農業發展,加快推進農業產業化進程。以貴州省為例,雖然其特色優勢農業產業較多,市場很大,但是開發嚴重不足。農發行可以依托產業化龍頭企業平臺,依托政府的組織優勢和農發行的網點、資金優勢,通過不斷加大信貸,重點扶持市場前景廣闊、產業覆蓋面廣、附加值高的特色產業。如支持優質稻、茶業、雜交玉米、種子和中藥材生產基地建設,把資源優勢變為經濟優勢,進而促進農村經濟發展,帶動農民增收。對于豐富的中草藥資源,貴州省分行近年著力支持了一批在國內有一定影響力的神奇、益佰、信邦等藥業企業的發展。
5、創辦農業政策性擔保公司
農業項目特別是新建項目,風險高、信貸投資風險大,亟須有一個政策性的信用擔保機構來支撐農村經濟的發展。農業發展銀行除了自身要切實加強風險防范外,還應建議政府籌建農業政策性擔保公司,為農村經濟的發展提供信用擔保服務。農業擔保公司可建在縣一級,由政府提供注冊資本金、初始擔保基金。擔保公司可依托鄉鎮政府、農業企業等,采取會員制形式,吸收會員資金,壯大擔保基金。在擔保公司成立初期,政府財政應為擔保公司提供費用補貼,待其逐步發展為自負盈虧的經濟組織后,政府可停止補貼,以實現擔保公司的可持續發展。
【參考文獻】
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【關鍵詞】印度 農業小額貸款 金融機構 信用機制
【中圖分類號】F833 【文獻標識碼】A
小額貸款是農業專項資金融資渠道中一個重要環節，主要面向的是農、牧、漁民，為其提供的一種期限短、額度小、程序簡單的小額資金扶持的貸款。小額貸款對于農民而言，這種無抵押的金融服務模式可以在很大程度上改善其經濟狀況，能夠為農業發展提供支持。中印兩國均是農業大國，在農業小額貸款的發展、管理及規模上有相似之處，印度成功的經驗值得我們學習與研究的。
印度農業小額貸款管理模式
小額貸款制度起源于20世紀70年代，由?尤努斯在孟加拉發起的“反貧困、促發展”運動，在1977年，尤努斯創辦了孟加拉農業銀行鄉村試驗分行，小額信貸制度由此形成。尤努斯創辦的這種小額信貸制度的發放對象一般是農村低收入群體，額度小，程序簡單無抵押，在很大程度上滿足了這些群體的需求，這種放貸模式得到了第三世界國家的廣泛認可，很多欠發達國家紛紛效仿，尤其是在印度取得了較大的成功。
互助小組―銀行聯結（SHG，Self Help Group-Bank Linkage）模式。印度的小額貸款的運作采用的是小組互助式放貸模式，即參加信貸小組的成員之間具有聯保連帶責任。互助小組一般是由20戶農村較為貧困的農戶組成，這些農戶一般月收入不超過250盧比（大概50元人民幣），每戶擁有的土地不超過2.5英畝（約15畝）。①互助小組農戶必須先建立小組儲蓄資金，小組儲蓄資金以小額貸款的形式發放給有需要的成員。小組成員儲蓄數額依照小組的規模大小而確定，一般是每戶20～100盧比不等。互助小組應該以小組的名義在銀行建立儲蓄賬戶，銀行根據小組賬戶資金多少以及小組成員家庭收支狀況進行綜合信用評估，評估后進行等級授信。互助小組成立半年之后，銀行根據先前的授信等級直接向小組發放貸款，小組得到貸款后再根據小組成員的需求將貸款再發放給成員，還貸也需以小組名義，個人不能直接對銀行還貸，從而減少了銀行的風險。銀行對小組發放的貸款是無抵押的，貸款數額通常是小組在銀行存款的4～5倍，貸款的利率通常比普通貸款要低。互助小組對其成員發放貸款的利率也是由小組集體決定，通常與銀行給小組的利率是一樣的。在印度有很多金融機構辦理這種對農戶小組的小額貸款，一般的商業銀行、政府機構、非政府組織及政策性金融機構都可以向農戶小組發放貸款。印度已經建立起比較完整的農業金融信貸體系，在信用風險管理上也結合了農民、農村的實際情況。
商業性小額信貸機構的聯保貸款（JLG，Joint liability Group）模式。商業性小額貸款模式近年來發展迅速，雖然上述第一種模式還是占主導地位，但是商業小額信貸模式有其自身的優點。印度的商業性小額信貸機構包括多家金融機構，主要有信托基金會（Trust）、各社會團體（如農村婦女與兒童發展組織）、合作社（Co-operation）和非銀行金融機構（NBFC），這些機構都可以直接向農民發放貸款。其中，最為農民熟知的是非銀行金融機構，印度有很多小額貸款公司，這些非銀行的金融機構基本上是由非政府組織演變而來的，以前作為非政府組織是非營利性的，成為小額信貸公司后，就變成了商業營利性質，這是這些NBFC的商業化過程。另外，還要一部分商業銀行也設立了相應的獨立性的專營小額信貸業務的機構，當然這類機構不占主導地位。
印度的商業性小額信貸JLG模式也是模仿孟加拉鄉村試驗銀行的操作方式，只不過在運作的過程中，JLG這種聯保貸款并不和某家銀行相連，而是直接從商業性小額信貸機構中獲取，在貸款的發放上也不同于“互助小組―銀行”模式，貸款不發放給小組，而是直接發放給個人，但是小額信貸機構需要對個人信用記錄予以評估、追蹤，以最大程度上降低貸款的風險，但是在“互助小組―銀行”模式中，銀行并不直接追蹤某個人的信用記錄，只關注整個互助小組。因此，JLG模式與“互助小組―銀行”模式相比還是有一定優勢的，在JLG模式中，貸款更容易獲得，程序上相對來說更簡單，更靈活，從這個角度看，對農民而言更具有吸引力。所以，這種貸款模式的發展對“互助小組―銀行”模式是一種沖擊，也是一個競爭對手。截止到2012年，印度小額信貸行業協會做了一個初步的統計，大概在印度全國范圍內，這樣的機構大約有252家，覆蓋了印度的近500個村鎮，服務于1500萬貧困農村人口，累計發放貸款7億盧比。②
印度小額貸款的效果及特點
效果。印度小額貸款的發展目標是在2012年之前使印度三千萬農村貧困家庭脫貧，使農村近一半的家庭能夠享受到正規的金融服務，據國際復興開發銀行2012年的分析資料顯示，從20世紀90年代至今，印度的小額貸款雖然也經歷過信用危機的影響，其運作遠遠沒有達到完美的程度，但是近年來確實取得了巨大的成功，在改善農村貧困，提高農村弱勢群體的地位等方面產生了積極的影響。
第一，SHG快速發展，基本上滿足了農戶的貸款需求。農村互助小組增長迅猛，截止到2012年3月，全印度已經有253萬個互助小組和3500萬成員，能夠輻射到農村近1.3億人口。SHG在印度南部地區發展尤為迅速，南部地區的SHG占到了全國的一半以上。目前，印度農村人口中大概平均1500人左右與銀行相連結的SHG數量全國平均為120個左右，而南印度大概為420個。截止到2012年3月，互助小組的聯系銀行發放的貸款總數為1990億盧比，這些貸款中的不良貸款為低于3.5%，每個SHG平均貸款為37791盧比，每個小組成員的平均貸款為2419盧比。印度小額貸款致力于改善農村貧困的目標正在逐步實現，效果良好。
第二，印度小額貸款降低了利息負擔，間接地增加了農民收入。在印度小額貸款推廣之前，農村的貧困農戶在農業生產中需要資金，一般就會求助于當地的放貸者，往往會承受高利息的盤削，這種盤削關系的存在，是印度農村一直較為貧困的一個重要因素。從而農村的放貸者越來越富有，農戶則越來越貧困，陷入了惡性循環。印度小額貸款模式的推廣，減少了農戶對農村私人放貸者的依賴。雖然現在在SHG計劃和JLG計劃中各金融機構的利率不盡相同，但是都大大低于農村高利貸者的放貸利率。2012年國際復興開發銀行的研究顯示，未參加印度小額貸款的農戶平均向銀行或農村放貸者借款的利率為18%左右，而參加了SHG計劃或通過JLG模式取得的貸款的年平均利率僅為2.5%。不少農民開始利用小額貸款的閑余資金來進行餐飲、捕魚等小型商業活動，大大提供了農民的收入。截止到2012年3月份，印度全國農戶家庭純收入的年增長幅度為30%左右，對減少貧困，改善農民生活的作用明顯。
第三，提高了女性的能力與地位。女性在家庭、社會中的地位較低可以說是印度長期以來的傳統，SHG計劃的推行，開始使得很多的農村婦女走出家庭，大膽地接觸外面的世界，利用銀行貸款的資金發展服務產業及農產品加工產業，經濟地位提高明顯。JLG計劃有專門的農村婦女與兒童發展組織參與其中，這些機構直接向農村女性發放貸款，程序簡單，手續方便，很多女性利用這些資金，積極發展農產品加工、農村紡織業，增加了女性的收入，提高了女性的社會地位。
另外，印度小額貸款在改善農村教育、醫療等領域也起到了一定的積極作用，對農村的弱勢群體，尤其是婦女、兒童的教育、健康的改善是明顯的。
特點。雖然近年來印度小額貸款模式遇到了一定的信用危機，發展速度有所減緩，但是，從總體上印度小額貸款還是取得的成就較大，在發展過程有一些明顯的特點，這能夠成為我們借鑒的經驗。
第一，小額貸款定位準確。小額貸款自20世紀孟加拉創立以來，一直是以反貧困被世人所熟知，政府往往在此期間發揮重要的作用。但是印度的實踐表明，小額貸款并不是政府扶貧，財政資金在直接扶貧中往往由于程序的不透明而引發很多消極的后果。合理正確的政策與商業化小額信貸機構的有機結合，是印度小額貸款運作的基本模式。政府不宜直接發放貸款，但是政府可以調動社會資源投入到小額貸款運作之中，在印度，不僅有商業銀行的參與，也有國家政策性銀行的參與，還有社會團體及合作組織的參與，同樣也有民間信貸機構的參與，政府扮演的只是監管職能。
第二，小額貸款用途特定。在印度，小額貸款不僅僅是貸款，更多的是一種綜合性的金融服務，包括存款、貸款及其他風險管理工具等。實際上，小額貸款的定位是改善農村貧困，提供農戶收入，金融機構如何通過金融服務來提供農戶的收入，那么貸款的用途就很重要，正所謂“好鋼要用在刀刃上”。農戶無論是在SHG還是JLG模式中，均需要給金融機構提供貸款的用款計劃與意圖，金融機構通過互助小組或自身去監管貸款的用途是否實現，在監管的過程中充分發揮綜合金融服務的功能。
第三，貸款風險管理機制特殊。任何貸款，對金融機構來說，最重要的是風險的防范。在印度的SHG模式中，互助小組成員之間承擔連帶責任，銀行不直接面對農戶，只面對互助小組，可以在一定程度上降低金融機構的風險，互助小組是農戶與銀行之間的橋梁。在JLG模式中，雖然金融機構直接面對農民，但是在這種模式中，有很多社會合作組織及社會團體的參加，這些社會合作組織或社會團體對農戶是知根知底的，了解農戶的信用狀況的，在發放貸款之前也需評估風險，而不是盲目發放。
第四，非政府組織在小額貸款中作用明顯。在JLG模式中，非政府組織如合作組織、社會團體可以發放貸款，直接為農戶提供金融服務，在一定程度上分擔了銀行的職能。在SHG模式中，非政府組織也在積極參與，尤其是民間資本控制的金融機構參與貸款服務，這本身也體現了非政府組織在該模式中的作用。而且，這些非政府組織在動員農民方面具有優勢，幫助其培育互助小組及互助小組的制度建設，在一定程度上能夠使得小額貸款有更多地良性互動。
對我國的啟示
我國的小額貸款起源于20世紀90年代，最初是一些國際金融機構和一些國家非政府組織為了幫助我國的扶貧事業，在扶貧過程中，小額貸款起到了很好的作用，后來我國開始在部分地區進行試點，最后才全面推廣。從整體上說我國農村小額貸款起步較好，但是我們還應該結合我國的國情，在實踐中借鑒印度的一些成功經驗。
正確定位小額貸款的性質。農業小額貸款與政府的扶貧項目是不同的，扶貧項目是一種政府行政行為，而小額貸款則是一種金融服務。作為金融服務，其服務的對象就應該更為廣泛，并不完全是面向窮人，只要是有資金需求的農民都可以享受這種服務，否則就會限制小額貸款的發展。比如，在我國有些地區通過政府行為，農村信用社在扶貧辦的指導下工作，將小額貸款作為一種扶貧措施，發放貸款非常隨意，管理也比較混亂，對貸款人的信用也不予評估，導致了貸款及利息回收率低，造成了信用社不良資產的增大。因此，我們需要參照印度的經驗，在印度不管是“互助小組―銀行”聯結模式還是商業小型信貸機構的聯保模式，都是以市場為導向的，是一種商業性質的貸款業務，不是政府行為，政府扮演的角色是監管，不是干預。
擴大需求層次。我國目前農村整體經濟發展水平顯然已經超越了印度，現在我國推行的小額貸款數額已經不能滿足農民的需要，即使在欠發達的西部省區，農民需求的數額也在增加。印度的“互助小組―銀行”聯結模式貸款額度一般是5萬盧比，約合1萬元人民幣，JLG模式的額度稍微大一些，也不超過2萬人民幣。據清華―匯豐農村金融項目調查組對新疆、河北、甘肅、青海等地的調查情況來看，結果顯示需要3000元以下貸款的農戶僅為20%，3000～10000元的占到36%，10000～25000元的占到20%，25000～50000元占到13%，50000元以上的占到了11%。③從這個調查的情況來看，大多數農戶認為信用社、郵政儲蓄銀行及農業銀行提供的貸款數額過小，不能滿足農民擴大再生產的需要。所以，小額貸款是多層次的需求，有的農戶是需要解決溫飽問題，有的農戶是需要擴大再生產，有的農戶是需要實行農業產業化，小額信貸需要提供多樣化的金融服務產品，以滿足不同層次的農戶對資金的需求。
吸收民間資本的進入。目前，民間有很多閑置資金，由于傳統農村小額信貸帶有扶貧性質，在這一領域完全被國家所壟斷，而且扶貧性質的小額信貸，本身不太具有獲利性，對社會閑散資本吸引力不大。前些年在山西試點的小額金融信貸公司，其利率可以在同期信用社利率的3倍范圍內浮動，使得民間閑置資本覺得有利可圖，對農民發展生產的資金需求是有幫助的。同時我們應該看到小額商業信貸公司對貸款的信用管理、風險預防、不良資產的管理上有優勢，可以杜絕目前國有金融機構在這方面的缺陷，因此與國有金融機構相比，這些小額信貸公司具有更明確的產權和更合理的管理制度。
建立信用評估機制，加強政府監管。信用機制是否健全，是關系到貸款發放、回收的重要標準，這方面，印度的互助小組的連帶責任就是比較好的借鑒，茅于軾教授曾經在小額貸款的研究中指出，讓鄰里之間互相監督，造成一種外向型的社會壓力，對農村的熟人社會是具有極大約束力的，比財產抵押具有更好的效果。④雖然，小額信貸公司建立了一種運轉較好的擔保制度，但是我們看到農村土地、房屋產權的特殊性質，這種擔保制度存在一定的缺陷，一旦發生糾紛，難以找到執行的法律依據。長久之計，還是建立一種良好的授信機制，確立農民的信用評定等級，這是推行小額貸款長期有序發展的根本辦法。政府在此過程中，需要發揮監管作用，預防金融風險，組織農民學習市場金融知識，指導農民調整生產結構，監督小額貸款的用途，確定定期向銀行報告制度，從而最大限度地建立健全農民的信用機制。
（作者單位：河南牧業經濟學院金融系；本文系河南省政府決策研究招標課題“河南省金融生態環境綜合評價研究”的階段性成果，項目編號：2014344）
【注釋】
①李慧：“從印度金融機構對農村發展的支持看中國農村金融”，《世界農業》，2013年第8期，第105頁。
②許瑩瑩：“印度小額信貸發展及其對我國的啟示”，西南財經大學2011年碩士學位論文。
③吳丹燁：“我國農業專項資金管理研究”，西南財經大學2010年碩士學位論文。