時(shí)間：2023-10-12 16:11:05
導(dǎo)語(yǔ)：在風(fēng)險(xiǎn)管理方式的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
關(guān)鍵詞：建筑施工；風(fēng)險(xiǎn)管理；存在問題；有效方法
建筑施工是一個(gè)高危行業(yè)，特別在對(duì)質(zhì)量、進(jìn)度、成本控制的前提下，建筑企業(yè)需要充分整合資源、有效利用資源來防范和控制風(fēng)險(xiǎn)。其中，在整個(gè)建筑工程項(xiàng)目中，施工階段是安全風(fēng)險(xiǎn)最為密集的階段，安全事故屢有發(fā)生。在建筑施工過程中，作為施工單位，保證施工的順利進(jìn)行，減小建筑施工過程中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)是基本任務(wù)，只有在此基礎(chǔ)上，才能論及施工企業(yè)的發(fā)展和盈利。但建筑施工又是一個(gè)復(fù)雜的過程，風(fēng)險(xiǎn)具有多樣性、不確定性和隱蔽性，因此，建筑企業(yè)需要加強(qiáng)建筑施工風(fēng)險(xiǎn)信息的收集，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，正確評(píng)估建筑施工風(fēng)險(xiǎn)，才能有效的實(shí)施建筑施工風(fēng)險(xiǎn)管理措施。
1 建筑施工管理存在的風(fēng)險(xiǎn)問題
風(fēng)險(xiǎn)管理在建筑施工過程中至關(guān)重要，它不僅直接影響了建筑工程的水平，而且與企業(yè)的效率、經(jīng)濟(jì)效益密切相關(guān)。作者結(jié)合自身的經(jīng)歷和建筑施工過程的實(shí)際情況，分析了當(dāng)今建筑施工管理中存在的主要風(fēng)險(xiǎn)，主要包括以下幾方面：
1.1 缺乏科學(xué)的技術(shù)和質(zhì)量控制
在施工階段中，施工技術(shù)起到的作用舉足輕重，在很大程度上直接決定了施工階段的整體質(zhì)量。而現(xiàn)如今建筑施工過程中常出現(xiàn)各種技術(shù)指標(biāo)不是很穩(wěn)定的現(xiàn)象，如材料問題、施工技術(shù)不充足、技術(shù)人員操作不當(dāng)?shù)取Ｔ诮ㄖ┕み^程中，施工技術(shù)涉及范圍十分廣，涉及專業(yè)繁多，在多種多樣的技術(shù)問題管理中，建筑施工監(jiān)督部門必須充分承擔(dān)其責(zé)任，盡到其監(jiān)督的職能。高的施工質(zhì)量水平不僅保證了施工過程的安全，而且有利于施工現(xiàn)場(chǎng)的管理。但現(xiàn)如今，土建施工過程中，建筑材料鋼筋、水泥、磚、石子等質(zhì)量不達(dá)標(biāo)，監(jiān)管人員監(jiān)督不力等問題時(shí)常發(fā)生，嚴(yán)重加大了建筑施工的風(fēng)險(xiǎn)程度，不利于施工現(xiàn)場(chǎng)的管理。
1.2 材料手工管理方式較為落后
現(xiàn)如今，手工管理方式仍是大部分建筑施工現(xiàn)場(chǎng)采取的材料管理方式。一方面，材料的手工管理方式要求原材料要經(jīng)過很多繁復(fù)的環(huán)節(jié)才能出庫(kù)使用，手工管理方式不僅環(huán)節(jié)多，效率低下，而且手工環(huán)節(jié)全部由人完成，很容易出現(xiàn)人為失誤，這就導(dǎo)致手工管理方式拉低了施工的速度，降低了施工效率。另一方面，手工管理方式使得材料機(jī)械存儲(chǔ)倉(cāng)庫(kù)與施工部門之間的信息交流要通過手工信息來聯(lián)系，交流困難，可能造成原材料大量累積或緊缺的局面，不利于資金的流動(dòng)，無(wú)法保證施工的進(jìn)度。
1.3 建筑施工現(xiàn)場(chǎng)安全隱患較多
在建筑施工過程中，施工企業(yè)通常更加注重施工過程中所需成本的降低和施工效率的提高，而常常忽略了施工過程中出現(xiàn)的安全問題，從而導(dǎo)致了建筑施工現(xiàn)場(chǎng)事故發(fā)生率逐年升高。施工安全不僅包括施工工作人員的自身生命安全，還包括其財(cái)產(chǎn)安全。一方面，部分施工企業(yè)為降低成本出現(xiàn)偷工減料、建筑材料以次充好的現(xiàn)象，建筑材料不達(dá)標(biāo)，各項(xiàng)法律法規(guī)缺失，這就導(dǎo)致了安全隱患的出現(xiàn)；另一方面，建筑施工現(xiàn)場(chǎng)管理存在各種漏洞，施工現(xiàn)場(chǎng)中機(jī)械的意外損壞，各種施工材料的浪費(fèi)導(dǎo)致的緊缺，也增大了現(xiàn)場(chǎng)安全隱患出現(xiàn)的可能。
2 加強(qiáng)建筑施工管理有效方法探究
加強(qiáng)建筑施工管理，減小風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能，對(duì)建筑施工企業(yè)來說至關(guān)重要。為了加強(qiáng)建筑施工管理，更好地減小風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，作者認(rèn)為應(yīng)從以下幾方面來采取措施：
2.1 嚴(yán)格控制機(jī)械質(zhì)量，增強(qiáng)其科學(xué)性
加強(qiáng)建筑施工現(xiàn)場(chǎng)技術(shù)的科學(xué)性，保證施工原材料和機(jī)械的質(zhì)量，是建筑施工過程中最關(guān)鍵的步驟。首先，嚴(yán)格控制施工原材料質(zhì)量，保證鋼筋、水泥、磚等材料的質(zhì)量，是保證建筑施工現(xiàn)場(chǎng)安全的基礎(chǔ)，而且有利于提高建筑原材料的利用率。其次，監(jiān)管部門應(yīng)嚴(yán)格按照科學(xué)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)來保證施工機(jī)械的質(zhì)量，按照施工計(jì)劃保證機(jī)械的進(jìn)退場(chǎng)，保證施工材料的完整性，充分發(fā)揮其監(jiān)管職能。第三，做好建筑施工現(xiàn)場(chǎng)的技術(shù)指導(dǎo)工作，現(xiàn)場(chǎng)技術(shù)人員應(yīng)不斷提升自身技術(shù)，認(rèn)真負(fù)責(zé)做好現(xiàn)場(chǎng)技術(shù)指導(dǎo)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)與解決施工現(xiàn)場(chǎng)存在的問題，并結(jié)合施工現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)際情況，保證施工現(xiàn)場(chǎng)的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。
2.2 優(yōu)選材料管理人員，提高管理水平
建筑施工風(fēng)險(xiǎn)管理不僅需要采用先進(jìn)的設(shè)備、先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)，還需要建立一支具備安全風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)及經(jīng)驗(yàn)的人才隊(duì)伍。隨著計(jì)算機(jī)科技的發(fā)展與進(jìn)步，建筑施工企業(yè)也應(yīng)優(yōu)選材料管理人員，提高自身管理水平。一方面，建筑施工企業(yè)在招收管理人員時(shí)，首先，應(yīng)提高招收管理人員的管理水平，招收時(shí)要求其具有較高的管理專業(yè)的水平，有較高的政治覺悟和思想道德素質(zhì)，同時(shí)具有責(zé)任心、事業(yè)心；其次，要求其有一定的計(jì)算機(jī)操作技術(shù)，使材料管理由較為落后的手工管理方式轉(zhuǎn)變?yōu)槔孟冗M(jìn)技術(shù)的管理方式，與時(shí)俱進(jìn)。另一方面，展開針對(duì)使用現(xiàn)代化多媒體工具的培訓(xùn)，使老員工也提高自身技術(shù)水平，熟練操作電腦及相關(guān)軟件，從根本上提高管理水平，真正做好建筑材料的管理。
2.3 樹立安全隱患意識(shí)，加強(qiáng)安全管理
為了減小建筑施工現(xiàn)場(chǎng)各項(xiàng)安全隱患出現(xiàn)的可能，施工企業(yè)應(yīng)采取一系列措施。首先，施工企業(yè)管理者應(yīng)準(zhǔn)確認(rèn)識(shí)到施工現(xiàn)場(chǎng)管理的重要性，提高對(duì)現(xiàn)場(chǎng)安全的重視程度，并且堅(jiān)持與時(shí)俱進(jìn)的觀念，根據(jù)企業(yè)施工現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)際情況，引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)監(jiān)管現(xiàn)場(chǎng)安全；其次，加強(qiáng)施工人員安全培訓(xùn)教育，樹立安全隱患意識(shí)，開展現(xiàn)場(chǎng)事故分析培訓(xùn)，提高施工人員現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)變能力和防范安全隱患的能力，大力開展安全宣傳活動(dòng)，使安全隱患意識(shí)深入人心；最后，建立安全負(fù)責(zé)小組，制定相關(guān)的安全規(guī)定，監(jiān)督施工人員安全生產(chǎn)，在安全負(fù)責(zé)小組中建立安全責(zé)任制，督促其盡自己最大努力來保證施工人員的安全。
3 結(jié)束語(yǔ)
綜上所述，現(xiàn)階段建筑施工風(fēng)險(xiǎn)管理工作是建筑施工的重要部分。但目前建筑施工中存在科學(xué)技術(shù)和質(zhì)量控制的缺乏、材料管理方式較為落后、施工現(xiàn)場(chǎng)安全隱患等多個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)，作者提出了幾點(diǎn)促進(jìn)建筑施工風(fēng)險(xiǎn)管理工作開展的措施，從嚴(yán)格控制質(zhì)量、提高安全隱患意識(shí)、提高安全管理水平等幾個(gè)角度著手，不斷完善建筑施工的管理機(jī)構(gòu)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，最大程度的降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率，安全施工，從而保障工程項(xiàng)目順利的得以實(shí)施，提高建筑企業(yè)的效益。
參考文獻(xiàn)
[1]盧嘉俊.土建施工中常見問題及控制措施[J].科技風(fēng)，2013，3（9）：151-152.
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是每個(gè)企業(yè)單位無(wú)法避免的事情，行政事業(yè)單位也毫不例外。但此單位類型和其他不同，其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)也自然不同。其中行政事業(yè)單位在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中主要管理社會(huì)和執(zhí)行監(jiān)督，國(guó)家是行政事業(yè)單位存在方式，因而在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與管理方面也要根據(jù)單位實(shí)際情況為主。本文則從加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理、明確財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)定位以及完善內(nèi)部管理制度等方面分析行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與管理措施，望給予事業(yè)單位財(cái)務(wù)人員提供參考。
關(guān)鍵詞：
行政事業(yè)單位；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；防范；管理
近年來，隨著經(jīng)濟(jì)水平的提升，我國(guó)各個(gè)領(lǐng)域都不可避免地面臨較大的社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)壓力。眾所周知，壓力會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)，同樣風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)加大競(jìng)爭(zhēng)，因此我國(guó)各行各業(yè)最重要的任務(wù)就在于消除財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。行政事業(yè)單位普遍依賴于國(guó)家財(cái)政撥款，但這種方式無(wú)疑會(huì)為我國(guó)財(cái)政支出帶來較大的壓力，所以需要做好事業(yè)單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與管理，從而保證事業(yè)單位穩(wěn)定發(fā)展。
一、行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素
1、財(cái)務(wù)管理人員缺乏防范意識(shí)
當(dāng)前部分行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理人員普遍認(rèn)為，在財(cái)務(wù)管理時(shí)只需要做好預(yù)算即可，只要按照預(yù)算執(zhí)行就不會(huì)出現(xiàn)較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。還有部分財(cái)務(wù)管理人員認(rèn)為，如果能獲取更多財(cái)務(wù)資源并對(duì)其合理利用，那么在一定程度上可避免較大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。即使出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)還有國(guó)家財(cái)政撥款作為補(bǔ)充，事實(shí)上這些和財(cái)務(wù)管理并沒有較大關(guān)聯(lián)，可以說財(cái)務(wù)人員缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是行政事業(yè)單位出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的直接原因。
2、部分權(quán)責(zé)利缺乏明確定位
行政事業(yè)單位的性質(zhì)在于為社會(huì)民眾提供更多的公共服務(wù)和產(chǎn)品，由于難以區(qū)分事業(yè)單位各個(gè)部門權(quán)責(zé)利，因此不利于財(cái)務(wù)管理。再加上預(yù)算執(zhí)行缺乏規(guī)范，資金支出結(jié)構(gòu)存在問題，長(zhǎng)期以往就降低了政府公信力，甚至使用資金無(wú)法產(chǎn)生預(yù)期績(jī)效，威脅到財(cái)務(wù)管理。
3、內(nèi)部財(cái)務(wù)管理處理不當(dāng)
從我國(guó)政治經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展情況得知，很多行政事業(yè)單位都存在政事不分和政企不分情況，再加上很多財(cái)務(wù)系統(tǒng)相對(duì)復(fù)雜，單位和單位內(nèi)部之間有很多復(fù)雜的關(guān)系，特別是在使用資金時(shí)常常存在利益分配不均和權(quán)責(zé)利不均衡情況，無(wú)法達(dá)到一致，十分容易降低資金使用率，也會(huì)導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)嚴(yán)重流失。
二、行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范與管理
1、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理提高工作人員財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)
行政事業(yè)單位預(yù)算要嚴(yán)格控制支出，加強(qiáng)監(jiān)管力度。首先深入實(shí)際情況調(diào)查分析，在編制預(yù)算前應(yīng)認(rèn)真分析上年度預(yù)算執(zhí)行情況，找出其中存在的問題，之后要全方位了解國(guó)家制定的各項(xiàng)財(cái)政政策，從而增加來年預(yù)算的合理性和可行性。其次應(yīng)根據(jù)預(yù)算項(xiàng)目制定經(jīng)費(fèi)執(zhí)行方案，并向相關(guān)管理部門提供財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行目標(biāo)，實(shí)行一支筆審批和一本賬制度，領(lǐng)導(dǎo)嚴(yán)格審批經(jīng)費(fèi)較大的項(xiàng)目。堅(jiān)持從單一會(huì)計(jì)核算向預(yù)算管理思想觀念和實(shí)施措施轉(zhuǎn)變，更要堅(jiān)持審批、花銷、管理等思想觀念相一致，避免出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。事業(yè)單位應(yīng)根據(jù)實(shí)際財(cái)務(wù)情況制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)規(guī)章制度，加快對(duì)財(cái)務(wù)執(zhí)行控制與管理，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)其中存在問題并加以解決。只有這樣才能樹立財(cái)務(wù)管理的權(quán)威性和嚴(yán)肅性，更重要的是確保財(cái)務(wù)上報(bào)的部門預(yù)算都能滿足事業(yè)單位發(fā)展目標(biāo)要求。此外，如果事業(yè)單位要在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下取得經(jīng)濟(jì)效益，就應(yīng)學(xué)會(huì)善于在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理中隨時(shí)對(duì)事業(yè)單位財(cái)務(wù)情況進(jìn)行監(jiān)控，并在此基礎(chǔ)上建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，降低事業(yè)單位風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率。同時(shí)還應(yīng)學(xué)會(huì)判斷各類風(fēng)險(xiǎn)，尤其對(duì)于無(wú)法避免的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)建立預(yù)警系統(tǒng)來盡可能減少因風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的損失，從而做到防范有預(yù)案，解決有措施。
2、明確財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)定位積極奉行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理原則
行政事業(yè)單位在開展經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)前應(yīng)制定科學(xué)合理的管理目標(biāo)，尤其對(duì)于行政單位而言，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理也有相應(yīng)的目標(biāo)，然而它與企業(yè)以追求盈利為目標(biāo)不同，此類單位應(yīng)時(shí)刻考慮社會(huì)責(zé)任并借助其來對(duì)自身發(fā)展和多方面需求進(jìn)行維持和滿足，從而實(shí)現(xiàn)資金使用最大化。同時(shí)在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中也應(yīng)奉行相應(yīng)的原則，一方面為整體性原則，即需要行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理人員在財(cái)務(wù)活動(dòng)中面臨風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)結(jié)合單位實(shí)際情況和預(yù)期恢復(fù)水平全面考慮單位可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，并分析因此可能帶來的損失或收益，從而制定有效的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。其次全員參與性原則，即需要行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理人員都參與其中。因?yàn)槿魏我粋€(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，就會(huì)為行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)帶來不可預(yù)估的風(fēng)險(xiǎn)，甚至?xí)绊憜挝徽９ぷ鳌＝柚珕T參與性原則可充分調(diào)動(dòng)事業(yè)單位參與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理積極性，并能妥善應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。
3、完善內(nèi)部管理制度轉(zhuǎn)變事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理方式
內(nèi)控是財(cái)務(wù)管理中不可缺少的一部分，加強(qiáng)事業(yè)單位財(cái)務(wù)內(nèi)控管理能有效提升各種風(fēng)險(xiǎn)防范能力。必須在內(nèi)控管理中確保完善各項(xiàng)制度并將其作為提高內(nèi)控管理的基礎(chǔ)，有利于提高事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理水平。眾所周知，事物單位財(cái)務(wù)內(nèi)控管理的重要制度之一即事物單位控制制度，需要通過設(shè)立事業(yè)單位內(nèi)控機(jī)制并在明確職務(wù)分工的情況下，實(shí)現(xiàn)授權(quán)批準(zhǔn)與執(zhí)行業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)記錄、審核監(jiān)督與業(yè)務(wù)經(jīng)辦以及會(huì)計(jì)記錄和財(cái)產(chǎn)保管等相分離制度，由此才能實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)內(nèi)控目標(biāo)。此外應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算編制，可采用滾動(dòng)運(yùn)算法進(jìn)行編制預(yù)算。該預(yù)算方法不會(huì)將預(yù)算期和會(huì)計(jì)年度相掛鉤，只需每個(gè)月在原預(yù)算基礎(chǔ)上對(duì)下一個(gè)月預(yù)算增補(bǔ)，逐期向后滾動(dòng)保持12個(gè)月，以此規(guī)劃未來經(jīng)濟(jì)活動(dòng)能對(duì)年度預(yù)算產(chǎn)生的缺陷進(jìn)行彌補(bǔ)，使預(yù)算更加符合實(shí)際情況，相關(guān)性和靈活性較強(qiáng)。
三、結(jié)語(yǔ)
總之，財(cái)務(wù)管理在行政事業(yè)單位有著不可替代的作用，作為綜合性管理應(yīng)不斷進(jìn)行完善，使事業(yè)單位財(cái)務(wù)運(yùn)行更好地適應(yīng)激烈的市場(chǎng)環(huán)境。與此同時(shí)，行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理也應(yīng)以發(fā)展的眼光完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)措施，從而避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)事業(yè)單位穩(wěn)定快速發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
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關(guān)鍵詞:工程經(jīng)濟(jì);管理風(fēng)險(xiǎn);防范措施
1工程經(jīng)濟(jì)管理風(fēng)險(xiǎn)介紹
工程造價(jià)咨詢企業(yè)是我國(guó)建筑市場(chǎng)在進(jìn)行工程建設(shè)之中的重要組成部分之一，是造價(jià)咨詢活動(dòng)由國(guó)家轉(zhuǎn)向企業(yè)的產(chǎn)物，也是我國(guó)未來造價(jià)管理工作的發(fā)展趨勢(shì)。我國(guó)建筑市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展使我國(guó)的造價(jià)咨詢行業(yè)得到了長(zhǎng)足的進(jìn)步，同時(shí)，多企業(yè)的共同競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)也逐漸在市場(chǎng)上形成了一定的管理規(guī)范，這些管理規(guī)范對(duì)于規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)和競(jìng)爭(zhēng)行為有很大的作用，但是，在實(shí)際的工程造價(jià)咨詢過程之中，該規(guī)范依然存在許多的不足之處，給咨詢企業(yè)帶來了經(jīng)濟(jì)管理上的風(fēng)險(xiǎn)。早造價(jià)咨詢企業(yè)的運(yùn)行過程之中，其對(duì)建筑工程的造價(jià)控制過程可以分為事前、事中、事后三個(gè)階段，由于造價(jià)管理規(guī)模較大，且工程的進(jìn)行之中不確定性較強(qiáng)，導(dǎo)致在咨詢企業(yè)在工程的經(jīng)濟(jì)管理過程之中常會(huì)出現(xiàn)造價(jià)超過預(yù)算等現(xiàn)象，嚴(yán)重影響了咨詢企業(yè)的經(jīng)營(yíng)質(zhì)量。因此，在咨詢企業(yè)的經(jīng)營(yíng)過程之中，企業(yè)管理人員要跟據(jù)當(dāng)前存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，明確造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)和防范優(yōu)化措施，提高咨詢企業(yè)的工作質(zhì)量。
1．1風(fēng)險(xiǎn)的概念
在咨詢企業(yè)的工程經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理之中，主要的風(fēng)險(xiǎn)主要是由于工程之中的不確定事件的發(fā)生而引起的，在工程建設(shè)的過程之中，其咨詢企業(yè)的造價(jià)計(jì)算結(jié)果和工程結(jié)果可能存在較大的差異，其差異程度就是工程造價(jià)咨詢企業(yè)的管理風(fēng)險(xiǎn)因素。一般在風(fēng)險(xiǎn)管理之中，常根據(jù)不良時(shí)間的發(fā)生概率和后果將風(fēng)險(xiǎn)劃分為人類行為和自然行為等，其在工程之中的發(fā)生會(huì)對(duì)造價(jià)結(jié)果的準(zhǔn)確性造成很大的影響。
1．2風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)
在工程造價(jià)咨詢企業(yè)的管理過程之中，其風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)具有客觀性和突發(fā)性，由于引起管理風(fēng)險(xiǎn)的因素較多樣，且其發(fā)生并不會(huì)以管理人員的意志為轉(zhuǎn)移，因此，在風(fēng)險(xiǎn)的管理之中，要正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的客觀性，探究風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的規(guī)律并制定向?qū)?yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，從根本上降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。
1．3造價(jià)管理之中的風(fēng)險(xiǎn)因素
為了保障工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)客觀評(píng)價(jià)順利進(jìn)行，在正確分析工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)影響因素的同時(shí)，可根據(jù)產(chǎn)品的生產(chǎn)過程、造價(jià)實(shí)現(xiàn)過程，將風(fēng)險(xiǎn)分為社會(huì)、政治、經(jīng)濟(jì)、自然、技術(shù)以及管理風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)成分不同將風(fēng)險(xiǎn)分為不確定性、確定性以及風(fēng)險(xiǎn)性造價(jià);根據(jù)工程目標(biāo)影響，將風(fēng)險(xiǎn)分為工期、質(zhì)量、造價(jià)風(fēng)險(xiǎn);根據(jù)后果分為投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)以及純風(fēng)險(xiǎn)。
實(shí)際施工過程之中大概率出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)包括如下的幾種:第一，工程造價(jià)文件錯(cuò)誤風(fēng)險(xiǎn)。在市場(chǎng)的發(fā)展過程之中，建設(shè)企業(yè)為了盡早完成施工工程的設(shè)計(jì)和施工企業(yè)的選擇，一般在工程的設(shè)計(jì)階段就開始進(jìn)行施工企業(yè)的招標(biāo)，在招標(biāo)過程之中，符合建設(shè)施工要求的企業(yè)會(huì)將本企業(yè)對(duì)于該工程的設(shè)計(jì)和施工估價(jià)進(jìn)行總結(jié)，完成工程投標(biāo)報(bào)價(jià)文件，以此來方便建設(shè)企業(yè)對(duì)施工單位進(jìn)行選擇。但是，在不對(duì)建筑現(xiàn)場(chǎng)和建筑環(huán)境進(jìn)行充分考察和研究的情況之下作出的建筑設(shè)計(jì)存在設(shè)計(jì)深度不夠的問題，在造價(jià)的計(jì)算過程之中可能會(huì)對(duì)造價(jià)的準(zhǔn)確程度造成影響。同時(shí)，造價(jià)咨詢企業(yè)根據(jù)該設(shè)計(jì)編制的預(yù)算也不可能包括施工的所有內(nèi)容。在我國(guó)當(dāng)前的建筑施工之中經(jīng)常出現(xiàn)的一種情況就是在開工之后發(fā)現(xiàn)設(shè)計(jì)圖紙和在報(bào)價(jià)文件之中的初設(shè)圖紙存在較大的差別。這種設(shè)計(jì)上的變更往往會(huì)造成工程建設(shè)預(yù)算的增加，從而影響造價(jià)精確度，這在建設(shè)過程之中是難以避免的。
除了設(shè)計(jì)方案存在缺陷導(dǎo)致造價(jià)計(jì)算存在風(fēng)險(xiǎn)之外，在實(shí)際工程建設(shè)之中，假如施工單位在初設(shè)階段對(duì)工程的設(shè)計(jì)出現(xiàn)問題，由于設(shè)計(jì)之前缺乏研究探討，其設(shè)計(jì)深度不夠，且在文件的編制過程之中可能會(huì)出現(xiàn)重要施工項(xiàng)目的漏項(xiàng)，導(dǎo)致造價(jià)錯(cuò)誤，造成造價(jià)咨詢之中的風(fēng)險(xiǎn);第二，施工管理不當(dāng)導(dǎo)致造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。施工之中出現(xiàn)建設(shè)錯(cuò)誤問題也會(huì)影響造價(jià)的準(zhǔn)確性，從而造成造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。建筑材料的優(yōu)劣不僅影響建筑的建設(shè)質(zhì)量，也對(duì)于建筑造價(jià)的編制和控制有很大的作用。質(zhì)量較高，且成本中等的建筑材料最為適合當(dāng)今的建筑行業(yè)，對(duì)于建筑的質(zhì)量和建設(shè)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益都有很大的推進(jìn)作用。
在建筑原料的采買之中，市場(chǎng)采購(gòu)人員對(duì)于材料價(jià)格以及材料的質(zhì)量的了解決定了采買工作是否可以正常進(jìn)行。但是，在實(shí)際的材料采買之中，企業(yè)的采購(gòu)人員出于多種原因，因?yàn)椴牧蠄?bào)價(jià)的不準(zhǔn)確或是對(duì)于市場(chǎng)銷售情況的不了解，會(huì)導(dǎo)致采買花費(fèi)大大增加，影響了企業(yè)在建設(shè)造價(jià)編制之中的正常作用，直接影響了施工造價(jià)控制和管理工作，造成施工造價(jià)不準(zhǔn)確，造成管理風(fēng)險(xiǎn);第三，施工意外事故造成造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。在施工過程之中，假如發(fā)生自然災(zāi)害比如建設(shè)區(qū)域的塌方或是建設(shè)現(xiàn)場(chǎng)的火災(zāi)等也會(huì)影響建筑工程的實(shí)際之處。我國(guó)的建筑行業(yè)一般將火災(zāi)等自然災(zāi)害定義為影響工程造價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)之一，其發(fā)生會(huì)導(dǎo)致造價(jià)的不確定，對(duì)工程的進(jìn)度和造價(jià)質(zhì)量造成影響，進(jìn)而因此管理風(fēng)險(xiǎn)。
2風(fēng)險(xiǎn)防范方法
2．1提高企業(yè)對(duì)于工程造價(jià)文件的重視程度
在當(dāng)前的施工管理過程之中，存在的問題主要是施工方案之中施工技術(shù)方案和造價(jià)管理脫節(jié)較為嚴(yán)重，雙方的負(fù)責(zé)人員在造價(jià)文件的編制過程之中沒有進(jìn)行充分的交流，造成文件對(duì)于技術(shù)和造價(jià)的關(guān)系處理質(zhì)量較差。因此，在未來的企業(yè)發(fā)展之中，造價(jià)企業(yè)要加強(qiáng)和施工企業(yè)的技術(shù)設(shè)計(jì)人員的合作和探討，保證文件編制的質(zhì)量，從而提升造價(jià)準(zhǔn)確性。
2．2監(jiān)理企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制
在造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的防范之中，當(dāng)前使用較廣的方法包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)遏制和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避法是指在工程的造價(jià)股哪里之中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的發(fā)生進(jìn)行中斷，通過在工程的造價(jià)過程之中盡量使用科學(xué)保守的施工和設(shè)計(jì)方案，避開造價(jià)管理風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)就避免了風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。值得注意的是在風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避過程之中也會(huì)產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)，因此，在實(shí)際的操作之中要根據(jù)工程的實(shí)際情況選擇最佳的方法。風(fēng)險(xiǎn)遏制是在造價(jià)管理咨詢的過程之中通過遏制發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的源頭來減少工程風(fēng)險(xiǎn)對(duì)造價(jià)的影響，在減少危險(xiǎn)因素的同時(shí)避免危險(xiǎn)的發(fā)生，同時(shí)及時(shí)處理已經(jīng)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，使得工程問題對(duì)造價(jià)的影響逐漸減少。這種控制方法較為積極，在實(shí)際使用過程之中要以工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)為依據(jù)，從多個(gè)方面遏制造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)通過特定路徑轉(zhuǎn)移到與自己利益無(wú)關(guān)的另一邊，具體措施主要包括工程索賠、工程分包等。如在工程保險(xiǎn)擔(dān)保中，通過購(gòu)買保險(xiǎn)、合同等方式將工程風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給他人，從而達(dá)到工程分析轉(zhuǎn)移目標(biāo)，一般用于概率小的工程風(fēng)險(xiǎn)。
2．3完善咨詢企業(yè)內(nèi)部的造價(jià)編制體系
要在造價(jià)咨詢企業(yè)內(nèi)部建立健全的工程經(jīng)濟(jì)管理體系，其經(jīng)營(yíng)管理人員可以從企業(yè)的組織、管理以及內(nèi)部控制等幾方面來進(jìn)行研究。首先，我國(guó)的部分造價(jià)企業(yè)已經(jīng)認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)于企業(yè)的造價(jià)工作的準(zhǔn)確性的重要價(jià)值，為了提升準(zhǔn)確度，其在企業(yè)內(nèi)部對(duì)于參與造價(jià)的人員分為了不同的部門，并在不同的部門之中配備經(jīng)濟(jì)管理人員和技術(shù)人員，提升各個(gè)部門在文件編制和造價(jià)計(jì)算之中的管理效果，提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)管理質(zhì)量。其次，在企業(yè)的管理上，為了減少非技術(shù)人員對(duì)造價(jià)過程的干涉，在實(shí)際運(yùn)營(yíng)之中，企業(yè)可以將管理層和作業(yè)層分開，兩者在施工之中進(jìn)行間接接觸和間接管理方式，減少非技術(shù)人員對(duì)造價(jià)計(jì)算的影響。第三，在企業(yè)之中引入控制和競(jìng)爭(zhēng)體制，在企業(yè)內(nèi)部設(shè)立專門的監(jiān)督人員，對(duì)參與工程的員工進(jìn)行貢獻(xiàn)的評(píng)價(jià)，提升其工作的積極性。
3結(jié)語(yǔ)
工程建設(shè)質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)管理效果相輔相成，共同促進(jìn)業(yè)主和施工企業(yè)的發(fā)展。企業(yè)只有在工程之中加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理，才能保證工程質(zhì)量，提升自身對(duì)于經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避能力和控制能力，保證企業(yè)的發(fā)展質(zhì)量，取得良好的經(jīng)營(yíng)效益。
參考文獻(xiàn)
［1］尹俊峰．淺談建筑工程施工質(zhì)量管理與控制措施［J］．經(jīng)營(yíng)管理者，2013(12)．
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關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)項(xiàng)目；施工管理；風(fēng)險(xiǎn)管理
房地產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目的管理最終目標(biāo)是高效實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目，基礎(chǔ)是經(jīng)理負(fù)責(zé)制，通過一些更為系統(tǒng)的觀點(diǎn)、方法，項(xiàng)目開發(fā)全過程按其內(nèi)在規(guī)律進(jìn)行，做好有效的組織、計(jì)劃、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和控制的管理系統(tǒng)。
一、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容
對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理，主要有風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)管理以及風(fēng)險(xiǎn)抑制等內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)分析一般有這么幾個(gè)步驟：風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)階段找出風(fēng)險(xiǎn)因素，研究風(fēng)險(xiǎn)因素會(huì)造成的后果；風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)階段，根據(jù)己有資料和經(jīng)驗(yàn)對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)因素可能發(fā)生的概率及對(duì)項(xiàng)目的影響程度做出估計(jì)；風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)階段，采用適當(dāng)?shù)姆椒▽?duì)各種風(fēng)險(xiǎn)因素的影響進(jìn)行評(píng)價(jià)，即確定風(fēng)險(xiǎn)的概率分布。在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前，為了消除或減少可能導(dǎo)致?lián)p失的各種風(fēng)險(xiǎn)因素，而采取的各種措施稱之為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防貫穿于房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)階段。可以采取工程保險(xiǎn)或工程擔(dān)保的方式來轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。合理界定項(xiàng)目覆蓋的范圍，在企業(yè)發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略的總體要求下，用科學(xué)的方法和態(tài)度進(jìn)行項(xiàng)目決策，確定項(xiàng)目目標(biāo)，避免出現(xiàn)決策失誤風(fēng)險(xiǎn)；編制《項(xiàng)目管理規(guī)劃》，用《項(xiàng)目管理規(guī)劃》指導(dǎo)項(xiàng)目的建設(shè)和管理；理順組織結(jié)構(gòu)，明確崗位職責(zé)，建立項(xiàng)目的反饋溝通職能，為風(fēng)險(xiǎn)管理提供組織保障。風(fēng)險(xiǎn)抑制是在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)或風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后采取的各種降低損失程度或縮小損失發(fā)生范圍的措施，目的是使風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)損失最小，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后有挽救措施。
二、房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)過程中的風(fēng)險(xiǎn)類型
1、定位風(fēng)險(xiǎn)
對(duì)于房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目而言，其市場(chǎng)定位主要是包含建筑質(zhì)量定位、產(chǎn)品定位、建設(shè)環(huán)境品質(zhì)定位等，而對(duì)于這些定位，均是依照經(jīng)濟(jì)技術(shù)分析、市場(chǎng)調(diào)查、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告等做出，是指導(dǎo)項(xiàng)目決策、項(xiàng)目設(shè)計(jì)、項(xiàng)目營(yíng)銷策劃方案等前期工作的依據(jù)。可以說，項(xiàng)目的市場(chǎng)定位確定以后，基本上就敲定了項(xiàng)目的建設(shè)風(fēng)格、建設(shè)成本、營(yíng)銷推廣方案，就決定了項(xiàng)目的銷售前景，一旦市場(chǎng)定位不準(zhǔn)確，項(xiàng)目的指導(dǎo)思想出現(xiàn)失誤，是后期無(wú)法或者是非常困難彌補(bǔ)的風(fēng)險(xiǎn)，也是項(xiàng)目開發(fā)過程中最大的風(fēng)險(xiǎn)。
2、投資支持能力風(fēng)險(xiǎn)
出臺(tái)《項(xiàng)目可行性研究報(bào)告》的前后，受到市場(chǎng)定位模糊認(rèn)識(shí)或者是自相矛盾再或者沒有真正領(lǐng)會(huì)到“量力而行”、“量體裁衣”；再者對(duì)企業(yè)自有資金籌措以及融資能力估計(jì)過高，或者項(xiàng)目成本分析存在著嚴(yán)重的失誤；或者沒有吃透國(guó)家和地方政府的行業(yè)政策，對(duì)大的經(jīng)濟(jì)環(huán)境把握的不準(zhǔn)；或者是成本過程控制嚴(yán)重失控（突發(fā)性事件）意外因素過多等等原因，導(dǎo)致的項(xiàng)目資金支付能力達(dá)不到計(jì)劃要求，給項(xiàng)目建設(shè)造成的風(fēng)險(xiǎn)（可控制風(fēng)險(xiǎn)和決策風(fēng)險(xiǎn)）。
3、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)
此項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)主要是：項(xiàng)目決策時(shí)，因?yàn)榻?jīng)濟(jì)技術(shù)的失誤分析，造成價(jià)格與品質(zhì)矛盾帶來的質(zhì)量問題；進(jìn)行設(shè)計(jì)的時(shí)候，向設(shè)計(jì)提出不合理的設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，尤其是強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)要求，又通過“關(guān)系”關(guān)照造成“投機(jī)性”質(zhì)量問題；在進(jìn)行施工的時(shí)候，從業(yè)人員對(duì)設(shè)計(jì)知識(shí)認(rèn)識(shí)有重大錯(cuò)誤，擅自改變?cè)O(shè)計(jì)造成的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)；施工管理過程中，不重視關(guān)鍵部位和關(guān)鍵過程的跟蹤檢查處理，對(duì)一些容易出現(xiàn)影響結(jié)構(gòu)安全，特別是一些雖不影響結(jié)構(gòu)安全，但對(duì)正常使用功能有嚴(yán)重影響的問題，處理不及時(shí)，沒有做到“事前”控制的“永久性缺陷”或者給售出交房后造成的質(zhì)量“隱患”（實(shí)際上就是“質(zhì)量通病”造成的糾紛）；交房實(shí)物與銷售承諾、廣告宣傳承諾不相符造成的“實(shí)物質(zhì)量”問題等，因“質(zhì)量”問題造成的糾紛沖突形成的風(fēng)險(xiǎn)（可控制風(fēng)險(xiǎn)）。
4、合約履行能力風(fēng)險(xiǎn)
對(duì)于項(xiàng)目在運(yùn)作以及建設(shè)的過程中，往往會(huì)牽扯到土地的轉(zhuǎn)讓、設(shè)計(jì)、融資、監(jiān)理、設(shè)計(jì)與勘察設(shè)計(jì)成果審核、工程地質(zhì)勘察、施工、招標(biāo)、質(zhì)量檢測(cè)、材料設(shè)備供應(yīng)、銷售委托、購(gòu)房等合同或協(xié)議簽訂履約，同時(shí)，項(xiàng)目不可重復(fù)的一次性特點(diǎn)，又會(huì)帶來建設(shè)周期較長(zhǎng)，涉及的方方面面又比較多，如果在關(guān)鍵的過程出現(xiàn)控制失誤，那將給項(xiàng)目造成相當(dāng)大的麻煩。
5、“創(chuàng)新”及“政府”風(fēng)險(xiǎn)
現(xiàn)階段的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，讓資金、建設(shè)土地等基本要素比過去任何時(shí)候都珍貴，為此，怎樣在現(xiàn)有的資源條件下，讓企業(yè)可以更加持續(xù)穩(wěn)步的發(fā)展，追求超額利潤(rùn)是十分有必要。這種情形下，為了服務(wù)目的，追求項(xiàng)目與周邊項(xiàng)目的“差異性”，選擇自己企業(yè)不熟悉或者認(rèn)識(shí)尚不足以完成追求的“創(chuàng)新”，也是極具風(fēng)險(xiǎn)的，更何況正常地創(chuàng)新本身就是有風(fēng)險(xiǎn)的。“政府”風(fēng)險(xiǎn)多發(fā)生在政策的不連續(xù)性、突變性和漏洞的存在，對(duì)于企業(yè)來說，主要發(fā)生在違規(guī)操作的投機(jī)性過程、對(duì)政策不理解的盲目性過程失誤。
三、風(fēng)險(xiǎn)管理方式
對(duì)于項(xiàng)目覆蓋范圍進(jìn)行合理界定，控制好項(xiàng)目變動(dòng)的范圍，把項(xiàng)目任務(wù)進(jìn)一步細(xì)分為更明確、更具體、更方便控制、更嚴(yán)密，避免出現(xiàn)遺漏而造成不必要的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于項(xiàng)目管理目標(biāo)，則要合理確定，在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃總體要求下，按《項(xiàng)目可行性研究報(bào)告》以及《經(jīng)濟(jì)技術(shù)分析報(bào)告》提供依據(jù)，用科學(xué)的方法和態(tài)度進(jìn)行項(xiàng)目決策，確定項(xiàng)目目標(biāo)，避免出現(xiàn)決策失誤風(fēng)險(xiǎn)。編制 《項(xiàng)目管理規(guī)劃 》，對(duì)項(xiàng)目工作進(jìn)行結(jié)構(gòu)分解，對(duì)項(xiàng)目的目標(biāo)、實(shí)現(xiàn)目標(biāo)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)影響因素進(jìn)行深入細(xì)致的識(shí)別、分析和評(píng)價(jià)，按照一般規(guī)律拿出解決問題、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的方法、措施，用《項(xiàng)目管理規(guī)劃》指導(dǎo)項(xiàng)目建設(shè)，指導(dǎo)項(xiàng)目的計(jì)劃管理。根據(jù)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的外部環(huán)境情況，堅(jiān)持“事前控制”、“事中控制 ”的原則，對(duì)實(shí)施過程中的風(fēng)險(xiǎn)因素，比照《項(xiàng)目管理規(guī)劃》給定的方法、措施進(jìn)行適應(yīng)性、符合性識(shí)別、分析（評(píng)估或測(cè)算）評(píng)價(jià)，實(shí)事求是地給予適當(dāng)?shù)亍⒑侠淼恼{(diào)整、優(yōu)化組合各種風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)，擬訂應(yīng)對(duì)措施，設(shè)法消除、緩和、轉(zhuǎn)化、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，避免過程控制風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的計(jì)劃手段，把可以管理的風(fēng)險(xiǎn)分解到各個(gè)不同的過程，對(duì)計(jì)劃要求的基本目標(biāo)、基本原則、基本要求必須給予滿足，搞好風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控。合理組織結(jié)構(gòu)，明確崗位職責(zé)，理順管理關(guān)系、反饋關(guān)系，建立項(xiàng)目的溝通職能，在項(xiàng)目管理內(nèi)部以及與建設(shè)相關(guān)的各方接口，特別是在經(jīng)常出現(xiàn)誤解和矛盾的職能和組織間接口，為風(fēng)險(xiǎn)管理提供信息保障。加強(qiáng)合同契約的管理。及時(shí)溝通信息，消除履約過程的不穩(wěn)定、不信任影響，圍繞項(xiàng)目的最大利益（計(jì)劃利潤(rùn)），按照不同階段的工作重點(diǎn)，按照合同約定內(nèi)容開展工作，避免沖突造成的履約風(fēng)險(xiǎn)，控制建設(shè)成本；利用現(xiàn)行相關(guān)法律法規(guī)，對(duì)已知風(fēng)險(xiǎn)通過合同分解、索賠和反索賠等手段，進(jìn)行回避或風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。在項(xiàng)目?jī)?nèi)部加強(qiáng)實(shí)施行為的監(jiān)督管理（制度管理），避免因人為因素造成的風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督和計(jì)劃實(shí)施的專業(yè)監(jiān)督，強(qiáng)化企業(yè)規(guī)章制度、工作標(biāo)準(zhǔn)、工作流程的執(zhí)行情況監(jiān)督，對(duì)計(jì)劃執(zhí)行情況及時(shí)跟蹤檢查，及時(shí)向決策層提供修改計(jì)劃的依據(jù)，向計(jì)劃實(shí)施層提示計(jì)劃執(zhí)行的偏離情況，對(duì)預(yù)料中的風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行有效的控制和管理。
四、結(jié)論
作為一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)性工程，房地產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目需要通過項(xiàng)目管理理論，采用完整、規(guī)范和科學(xué)的管理保證體系統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)開發(fā)項(xiàng)目全過程和確保總體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
參考文獻(xiàn)：
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現(xiàn)代企業(yè)管理中，合同管理已經(jīng)成為一項(xiàng)十分重要的項(xiàng)目，是企業(yè)開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要載體，在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展中扮演著越來越重要的角色。本文就針對(duì)合同管理、風(fēng)險(xiǎn)管理以及法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究。按照現(xiàn)存企業(yè)合同法律風(fēng)險(xiǎn)管理模式展開討論，歸納總結(jié)相應(yīng)的防范措施，努力探索構(gòu)建適合企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的合同管理法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系。
【關(guān)鍵詞】合同管理 法律風(fēng)險(xiǎn) 防范
一、引言
就目前來看，合同管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展中最關(guān)心的問題之一。近年來，由于合同管理方面的疏漏導(dǎo)致糾紛并引發(fā)嚴(yán)重后果的事情層出不窮。我國(guó)企業(yè)已經(jīng)越來越認(rèn)識(shí)到合同法律風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，已由原來單純追求利潤(rùn)逐漸轉(zhuǎn)換為在風(fēng)險(xiǎn)權(quán)衡的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。眾多企業(yè)意識(shí)到，合同法律管理不僅僅代表法律問題，還在一定程度上是關(guān)乎企業(yè)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)問題，在整個(gè)合同管理中，需要由以往的事后審核向事前預(yù)防和事中控制轉(zhuǎn)變。
二、合同訂立階段的法律風(fēng)險(xiǎn)
合同訂立是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過程，企業(yè)通常將合同訂立、合同履行至合同終結(jié)視為一個(gè)完整的系統(tǒng)。在合同訂立階段，需要合同雙方相互履行權(quán)利義務(wù)以及條款合約，最終目的是能夠使合同順利履行。當(dāng)今企業(yè)一般都具有合同法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系，整個(gè)體系存在的目的是最大限度降低交易風(fēng)險(xiǎn)。筆者認(rèn)為，在整個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防范中，最根本也是最直接的就是合同訂立階段的風(fēng)險(xiǎn)防范。
（一）合同主體資信調(diào)查的法律風(fēng)險(xiǎn)
合同訂立之前，需要對(duì)合同主體資質(zhì)進(jìn)行審查，這樣能夠有效預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。在企業(yè)運(yùn)營(yíng)的過程中，合同雙方責(zé)任重大，合同相對(duì)方是否能夠正常運(yùn)行直接影響到本企業(yè)的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)和成本收益。這就需要在簽訂合同之前首先認(rèn)真核查供應(yīng)商的主體資格，盡可能了解到對(duì)方的真實(shí)信息，必要時(shí)甚至需要對(duì)企業(yè)進(jìn)行實(shí)地考察，在多方權(quán)衡之后才能夠簽訂合同。需要采取的防控建議是：第一，嚴(yán)格進(jìn)行供應(yīng)商資格預(yù)審，在簽訂合同之前，需要確保對(duì)象的主體資格適合，查詢對(duì)方的行政許可，重點(diǎn)審查對(duì)方企業(yè)法人代表以及主管單位的授權(quán)氛圍。第二，需要對(duì)供貨資質(zhì)進(jìn)行動(dòng)態(tài)維護(hù)和更新。簽約前，企業(yè)的相關(guān)部門不能簡(jiǎn)單相信對(duì)方企業(yè)所提供的信息，而需要對(duì)對(duì)方企業(yè)的資質(zhì)進(jìn)行復(fù)核，保證信息的真實(shí)性。第三、在進(jìn)行行政許可等特殊資質(zhì)的，需要供應(yīng)商出具相對(duì)應(yīng)的資質(zhì)證書，并需要核實(shí)其證照的真實(shí)有效。
（二）合同約定條款的法律風(fēng)險(xiǎn)
合同約定條款對(duì)約定雙方權(quán)利義務(wù)最終實(shí)現(xiàn)具有十分關(guān)鍵的作用。在合同條款中應(yīng)該具有明確的信息指示，如果在合同條款約定上出現(xiàn)問題，就會(huì)影響雙方的交易，甚至造成損失。需要采取的防控建議是：第一需要在訂立合同條款的過程中，嚴(yán)格明確標(biāo)的名稱，使用規(guī)范的全稱，避免出現(xiàn)歧義。第二要根據(jù)質(zhì)量條款明確物資質(zhì)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，在驗(yàn)收的過程中嚴(yán)格根據(jù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收。第三是物資的單價(jià)和總價(jià)表明，避免在合同款項(xiàng)以及結(jié)算時(shí)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。第四是明確合同履行期限，避免發(fā)生合同延遲履行的法律風(fēng)險(xiǎn)。第五是明確確定履行地點(diǎn)和方式，避免單方違約現(xiàn)象。第六在訂立合同時(shí)，需要明確不可抗力范圍，企業(yè)雙方都有義務(wù)通知對(duì)方做好防范措施，避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
三、合同履行階段的法律風(fēng)險(xiǎn)
（一）交付的法律風(fēng)險(xiǎn)
在這個(gè)階段中，客戶很容易惡意不提貨，使得企業(yè)無(wú)法在規(guī)定的時(shí)間交貨，履約損失。根據(jù)交貨方式的不同，在交付中經(jīng)營(yíng)遇到的風(fēng)險(xiǎn)分別是自提風(fēng)險(xiǎn)、代辦托運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)、送貨風(fēng)險(xiǎn)等。面對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，我們可采取的防控措施是，當(dāng)客戶惡意不提貨導(dǎo)致我方不能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)交貨的，可以采取提存措施保證我方的權(quán)益。另外，在交貨的過程中，我方交貨人員應(yīng)仔細(xì)核查對(duì)方提貨人員是否有相應(yīng)授權(quán)，還要注意注意符合合同規(guī)定，提貨人員出示的提貨權(quán)限與合同權(quán)限保持一致。先付款后提貨的，我方需要對(duì)款項(xiàng)進(jìn)行查明，確定款項(xiàng)到賬之后才能進(jìn)行發(fā)貨。代辦托運(yùn)或送貨的，我方都需要在運(yùn)貨之前檢查運(yùn)輸工具是否合格以保證貨物的安全。當(dāng)客戶領(lǐng)取貨物之后，需要在合同或合同規(guī)定的其他憑證上簽字證明。
（二）結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)
第一，在這個(gè)階段，一些供應(yīng)商要求企業(yè)進(jìn)行先款后貸，但是容易出現(xiàn)我方付款后供應(yīng)商不提供貨物的情況，這就需要在合同上明文規(guī)定，約定供應(yīng)商發(fā)貨時(shí)間，一旦延遲發(fā)貨，需要承擔(dān)相對(duì)應(yīng)的違約責(zé)任。第二，企業(yè)內(nèi)部溝通不及時(shí)，在供應(yīng)商沒有按照合同規(guī)定的時(shí)間發(fā)貨時(shí)，企業(yè)已經(jīng)付款從而受到損失，這需要企業(yè)各個(gè)部門加強(qiáng)溝通，在辦理對(duì)外結(jié)算過程中嚴(yán)格按照程序辦理。第三，選擇預(yù)付款以及分期付款的合同，在付款比例以及時(shí)間上控制不當(dāng)，會(huì)給企業(yè)帶來風(fēng)險(xiǎn)，這就要求相關(guān)部門明確付款比例，并在合同中明確規(guī)定每期款項(xiàng)付款的條件。
（三）貨物驗(yàn)收、入庫(kù)風(fēng)險(xiǎn)
第一，物資采購(gòu)部門在進(jìn)行檢驗(yàn)的過程中，沒有嚴(yán)格的按照合同標(biāo)注的規(guī)格進(jìn)行檢驗(yàn)，在檢驗(yàn)物資質(zhì)量時(shí)沒有運(yùn)用專用設(shè)備進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，這些未認(rèn)真按照合同規(guī)定進(jìn)行檢查的物資，使得在今后出現(xiàn)問題時(shí)，供應(yīng)商會(huì)依照這個(gè)借口逃避責(zé)任。這就需要企業(yè)對(duì)合同進(jìn)行明確，明確嚴(yán)格按照合同規(guī)定的內(nèi)容進(jìn)行相關(guān)驗(yàn)收，嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行。第二，企業(yè)驗(yàn)收人員沒有進(jìn)行驗(yàn)收就在貨物驗(yàn)收單上簽字、倉(cāng)庫(kù)人員沒有進(jìn)行校對(duì)就簽字允許入庫(kù)、在沒有經(jīng)過上級(jí)指令允許就擅自簽收的，這些都容易對(duì)企業(yè)帶來法律危險(xiǎn)。需要企業(yè)雙方在合同規(guī)定下，在驗(yàn)收的過程中，嚴(yán)格的按照合同上的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收，出現(xiàn)問題雙方都要在驗(yàn)收?qǐng)?bào)告上簽字，這樣能夠最大程度避免合同管理法律風(fēng)險(xiǎn)問題的發(fā)生。第三是產(chǎn)品質(zhì)量存在隱蔽性瑕疵的，這就需要驗(yàn)收人員和倉(cāng)庫(kù)人員得到質(zhì)量部門的核查認(rèn)定之后才能進(jìn)行簽字準(zhǔn)許入庫(kù)。
四、企業(yè)合同法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系建設(shè)的思考
首先需要在合同風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)方面進(jìn)行有目的的培養(yǎng)，在企業(yè)中，尤其要建立對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部和關(guān)鍵部門核心人員的監(jiān)督機(jī)制，對(duì)相關(guān)知識(shí)進(jìn)行培訓(xùn)以及定期或不定期的考核，最大程度的避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。要求企業(yè)人員正確認(rèn)識(shí)合同管理的功能，要重視合同的管理，不能忽視每一個(gè)環(huán)節(jié)，合同法律工作人員要兼顧每個(gè)環(huán)節(jié)，進(jìn)行及時(shí)的維護(hù)管理，避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。在企業(yè)中需要不斷的對(duì)法律工作人員進(jìn)行約束和激勵(lì)，需要企業(yè)提高法律人員的地位，不斷實(shí)行激勵(lì)機(jī)制促進(jìn)他們努力工作。其次，在合同管理制度的建設(shè)上，需要相關(guān)負(fù)責(zé)部門進(jìn)行監(jiān)督，在多個(gè)部門進(jìn)行全權(quán)把關(guān)中，實(shí)現(xiàn)法律資源的優(yōu)化整合，使得每一個(gè)部門都各司其職，保證合同管理有效進(jìn)行。在合同制定、履行以及審核階段，要求相關(guān)部門全過程管理，嚴(yán)格控制每一個(gè)環(huán)節(jié)，避免企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
五、結(jié)束語(yǔ)
總之，在企業(yè)運(yùn)營(yíng)過程中，企業(yè)要結(jié)合經(jīng)營(yíng)實(shí)際不斷的總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，借鑒先進(jìn)的合同管理方式進(jìn)行管理，充分利用信息化手段，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)合同的立體化管理。
參考文獻(xiàn)
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關(guān)鍵詞：航空公司；運(yùn)行不安全事件；安全風(fēng)險(xiǎn)管理方法
前言
航空公司運(yùn)行最為關(guān)鍵的內(nèi)容就是安全性能。航空公司在為人們提供運(yùn)輸服務(wù)的過程中，最為首要的責(zé)任就是保證旅客及貨物的安全，安全性能直接影響著航空公司生存情況，同樣對(duì)于我國(guó)航空發(fā)展有著重要影響。在航空行業(yè)中，飛機(jī)在實(shí)際生產(chǎn)及后期維護(hù)無(wú)法保證百分百安全，一定會(huì)存在缺陷，飛機(jī)操作人員在實(shí)際操作中也有可能出現(xiàn)操作失誤的情況，在由機(jī)飛行環(huán)境十分復(fù)雜，因此航空公司在實(shí)際運(yùn)行中不發(fā)生安全事故是不現(xiàn)實(shí)的。從航空公司運(yùn)行安全角度出發(fā)，航空公司在實(shí)際運(yùn)行中已經(jīng)制定了較為完善的安全管理體系，但對(duì)于規(guī)范航空公司運(yùn)行行為，提升航空公司安全性能是十分重要的。
1 航空公司運(yùn)行不安全事件的安全風(fēng)險(xiǎn)管理框架
1.1 航空公司不安全事件定義
航空公司不安全事件可以分為兩類，分別為航空公司飛行事故與航空公司地面事故。航空公司飛行事故主要指航空公司飛機(jī)在飛行過程中出現(xiàn)危險(xiǎn)情況，造成人員上的傷亡，飛機(jī)零件出現(xiàn)故障損壞等情況。對(duì)于航空公司飛行事故細(xì)致進(jìn)行劃分，可以根據(jù)傷亡人數(shù)分為特重大、重大、一般事故。航空公司地面事故主要指航空公司在地面活動(dòng)區(qū)域內(nèi)出現(xiàn)航空設(shè)備及人員上的傷亡，從航空公司人員及經(jīng)濟(jì)效益的角度進(jìn)行細(xì)致劃分，可以分為特重大、重大及一般三類情況[1]。
1.2 航空公司安全風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施現(xiàn)狀分析
近年，我國(guó)航空公司發(fā)展迅速，所擁有的飛機(jī)數(shù)量，飛行范圍也在逐漸增加，這也增加了航空公司安全風(fēng)險(xiǎn)。目前，航空公司安全風(fēng)險(xiǎn)管理的主要管理對(duì)象為航空公司運(yùn)行中可能出現(xiàn)的任何安全事故，主要可以分為兩種管理形式，分別為預(yù)防性安全風(fēng)險(xiǎn)管理及事件安全風(fēng)險(xiǎn)管理。在航空公司開設(shè)新的航線中，對(duì)于航線運(yùn)行中的安全風(fēng)險(xiǎn)管理就是預(yù)防性安全風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)于新航線運(yùn)行中可能出現(xiàn)的任何安全事故進(jìn)行管理就是事件安全管理。航空工作在安全風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，已經(jīng)先后創(chuàng)建了對(duì)于管理工作五個(gè)方面的系統(tǒng)，分別為風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)、危險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)、安全風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)。航空公司安全風(fēng)險(xiǎn)管理在實(shí)際應(yīng)用中，首先根據(jù)航線實(shí)際運(yùn)行情況及相關(guān)的法律政策，對(duì)于航線進(jìn)行實(shí)時(shí)性監(jiān)測(cè)，進(jìn)而對(duì)航線中可能存在的安全隱患進(jìn)行分析管理。航空公司在確認(rèn)安全風(fēng)險(xiǎn)對(duì)象后，專業(yè)性的人員會(huì)對(duì)航空公司中的相關(guān)性業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整，最終保證航空公司的安全運(yùn)行。
1.3 航空公司運(yùn)行不安全事件安全風(fēng)險(xiǎn)管理方法的基本框架
文章對(duì)于航空公司運(yùn)行不安全事件安全風(fēng)險(xiǎn)管理方式研究中，將航空公司運(yùn)行不安全事件作為研究對(duì)象，為其制定了針對(duì)性的航空公司安全風(fēng)險(xiǎn)管理方式，具體的示意圖如圖1所示，航空公司運(yùn)行不安全事件安全風(fēng)險(xiǎn)管理方法步驟如下：
1.3.1 明確不安全事故中的安全風(fēng)險(xiǎn)
航空公司對(duì)于每條航線上的實(shí)際運(yùn)行情況都會(huì)進(jìn)行全天性的監(jiān)控，管理人員可以通過監(jiān)控對(duì)于航線上存在的不安全因素進(jìn)行了解分析，發(fā)現(xiàn)航線上的不安全事件，進(jìn)而明確航空公司不安全事故安全風(fēng)險(xiǎn)對(duì)象[2]。
1.3.2 對(duì)于安全事故中的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)進(jìn)行分析
航空公司對(duì)于可能存在的不安全事故相關(guān)性信息已經(jīng)建立了信息資源中心，在對(duì)于不同類型的不安全事故風(fēng)險(xiǎn)研究中已經(jīng)形成了較為完善的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)評(píng)價(jià)體系。航空公司對(duì)于不安全事件風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)分析過程中還會(huì)使用灰色預(yù)測(cè)法，對(duì)于航線中可以存在的安全隱患進(jìn)行發(fā)掘，最終將航空公司航線中的不安全事件風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)進(jìn)行分析。
1.3.3 不安全風(fēng)險(xiǎn)事故評(píng)價(jià)
航空公司對(duì)于任何的安全事故的原因及風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)進(jìn)行評(píng)價(jià)，讓全部的不安全事故都成為航空公司安全管理中的重要資源。
1.3.4 不安全事故原因識(shí)別
基于航空公司運(yùn)行不安全事件安全風(fēng)險(xiǎn)管理方法的基本框架分析得出，不安全事件原因及流程進(jìn)行了解，最終將不安全事故原因進(jìn)行識(shí)別[3]。（如圖1）
2 航空公司運(yùn)行不安全事件的風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)模型
2.1 風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)模型概述
風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)模型就是對(duì)于航空公司運(yùn)行中的不安全事件進(jìn)行分析及評(píng)價(jià)。對(duì)航空公司風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析中能夠了解到此次不安全事件的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，讓航空公司的不安全事故在可運(yùn)行的情況下，對(duì)于嚴(yán)重的不安全事件立即停止航線的運(yùn)行。
2.2 安全風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)
航空公司對(duì)于運(yùn)行中的不安全事件的信息資源已經(jīng)有效整合，對(duì)于不安全事件原因已經(jīng)進(jìn)行了詳細(xì)的分析，發(fā)展航線運(yùn)行中的不安全事件及降低安全風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)的方式，對(duì)于航線實(shí)際運(yùn)行中的安全風(fēng)險(xiǎn)管理方法具有重要作用[4]。
2.3 風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)模型
2.3.1 風(fēng)險(xiǎn)可能性評(píng)價(jià)方法
航空公司對(duì)于不安全事件風(fēng)險(xiǎn)可能性評(píng)價(jià)中通常使用灰色預(yù)測(cè)法，這種預(yù)測(cè)方法需要使用的信息資源較少，但是對(duì)于不安全事件風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)具有較高的精準(zhǔn)性，對(duì)于不安全事件風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)也較為容易計(jì)算，在不安全事件實(shí)際應(yīng)用也十分廣泛。文章對(duì)于航空公司運(yùn)行不安全事件安全風(fēng)險(xiǎn)可能性評(píng)價(jià)中，使用灰色預(yù)測(cè)方式進(jìn)行研究，采取灰色預(yù)測(cè)法在實(shí)際應(yīng)用前，需要對(duì)不安全事件中的數(shù)據(jù)變化規(guī)律進(jìn)行分析判斷，在發(fā)現(xiàn)變化規(guī)律的過程中，對(duì)不安全事故風(fēng)險(xiǎn)可能性進(jìn)行評(píng)價(jià)。
2.3.2 風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重性的評(píng)估方法
航空公司的每一件不安全事件都會(huì)具有一定的影響性，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重性評(píng)估中，需要對(duì)于嚴(yán)重性影響力進(jìn)行平均性計(jì)算，進(jìn)而對(duì)航空公司不安全事件風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重性進(jìn)行評(píng)估[5]。
2.3.3 安全風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)的評(píng)價(jià)
航空公司對(duì)每一件不安全事件的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)都會(huì)進(jìn)行系統(tǒng)性評(píng)價(jià)，主要使用的評(píng)價(jià)方式為矩陣評(píng)價(jià)法，這種評(píng)價(jià)方式不僅使用較為簡(jiǎn)單，并且能夠?qū)踩L(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)直觀性的體現(xiàn)。文章對(duì)于航空公司運(yùn)行不安全事件安全風(fēng)險(xiǎn)管理方法研究使用的就是矩陣評(píng)價(jià)法，對(duì)于不同狀態(tài)的安全風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行客觀性評(píng)價(jià)。
3 航空公司運(yùn)行不安全事件的危險(xiǎn)源識(shí)別和權(quán)重分析
航空公司運(yùn)行不安全事件的危險(xiǎn)源識(shí)別和權(quán)重分析就是增加航空公司安全性能，促進(jìn)航空公司制定針對(duì)性的不安全事件防范措施，對(duì)于不同安全事件對(duì)航空公司的影響進(jìn)行權(quán)重，最終航空公司才能夠了解到不同安全事件的影響水平。危險(xiǎn)源識(shí)別和權(quán)重分析中，不安全事件人員對(duì)于事件會(huì)從流程及源頭兩個(gè)角度進(jìn)行分析，最終將不安全對(duì)象進(jìn)行確認(rèn)[6]。
4 結(jié)束語(yǔ)
我國(guó)民航事業(yè)在不斷發(fā)展，安全管理工作已經(jīng)成為了航空公司運(yùn)行的核心內(nèi)容，因此安全風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容是增加航空公司運(yùn)行安全性能的重要途徑，也使航空公司工作人員在實(shí)際管理中更加具有針對(duì)性。文章以航空公司運(yùn)行不安全事件安全風(fēng)險(xiǎn)管理方法進(jìn)行了簡(jiǎn)單性研究，對(duì)于安全風(fēng)險(xiǎn)管理更加簡(jiǎn)潔及針對(duì)性的原因進(jìn)行了系統(tǒng)性分析，對(duì)于不安全事件的安全風(fēng)險(xiǎn)管理方法進(jìn)行了相應(yīng)研究及分析，希望我國(guó)航空行業(yè)在實(shí)際運(yùn)行中具有更加廣泛的安全性能。
參考文獻(xiàn)
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（1）工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的不確定性風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生及其后果都具有不確定健，風(fēng)險(xiǎn)是各種不確定性綜合作用的結(jié)果，風(fēng)險(xiǎn)是否發(fā)生是隨著環(huán)境的變化而變化，人們可以根據(jù)經(jīng)驗(yàn)積累做出一定程度上的分析和預(yù)測(cè)。（2）工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)具有一定的規(guī)律性和可測(cè)行雖然風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性，但并非說明人們對(duì)它束手無(wú)策。因?yàn)楣こ添?xiàng)目的環(huán)境變化是有一定規(guī)律可以遵循的，我們可以通過對(duì)類似事件的歷史記載和經(jīng)驗(yàn)積累，結(jié)合具體實(shí)際進(jìn)行分析、研究，有的可以做定性分析，如果條件具備也可以做定量分析，從而對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行決策。（3）工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的可變性在一定條件下，任何事物總是發(fā)展變化的。風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)事件也不例外，當(dāng)引起風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生變化時(shí)，必然會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的變化，風(fēng)險(xiǎn)可變性集中表現(xiàn)在：①風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)的變化；⑨風(fēng)險(xiǎn)后果的變化；③出現(xiàn)了新的風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)因素已經(jīng)消除。
2建筑施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的方法
風(fēng)險(xiǎn)事件的方法可分為定性與兩犬類。（1）定性分析風(fēng)險(xiǎn)性分析是對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)特征、風(fēng)險(xiǎn)影響程度進(jìn)行定性的析和描述，并按影響程度進(jìn)行排序，為進(jìn)一步的定量風(fēng)險(xiǎn)分析創(chuàng)造條件。定性分析的主要依據(jù)有：①識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)；已識(shí)別的項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事件、風(fēng)險(xiǎn)特征。②項(xiàng)目進(jìn)展?fàn)顩r：項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的不確定性與項(xiàng)目生命周期所處的不同階段有關(guān)。在項(xiàng)目的不同時(shí)期，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)往往表現(xiàn)不同。③項(xiàng)目類型；普通類型或重復(fù)率較高的項(xiàng)目一般來說風(fēng)險(xiǎn)程度較低。技術(shù)含量高、復(fù)雜性強(qiáng)的項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度較高。④數(shù)據(jù)精度：對(duì)用于識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的信息來源必須加以評(píng)估，其準(zhǔn)確性和可靠性對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理影響很大。⑤概率及后果：風(fēng)險(xiǎn)事件的量化分析和評(píng)估結(jié)果。（2）定量分析定量分析的依據(jù)主要有識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)先考慮的風(fēng)險(xiǎn)清單、需補(bǔ)充的風(fēng)險(xiǎn)清單、歷史信息、專家判斷等。
3建筑施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法包括：①試驗(yàn)數(shù)據(jù)或結(jié)果。在項(xiàng)目進(jìn)行前，花費(fèi)一定的資金，盡可能地模擬現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際條件做一些試驗(yàn)，這些試驗(yàn)的結(jié)果對(duì)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，辨別風(fēng)險(xiǎn)事件后果的大小非常有效。②核對(duì)表。根據(jù)以往的經(jīng)驗(yàn)和已有的相關(guān)資料，將經(jīng)歷過的風(fēng)險(xiǎn)及其來源排列成的一覽表。理人員可在這些表的啟發(fā)下，將本項(xiàng)目與之比較，進(jìn)而能比較全面的判斷出可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。③專家調(diào)查法。主要是利用各領(lǐng)域的專業(yè)理論，實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，找出各種潛在風(fēng)險(xiǎn)并對(duì)其后果進(jìn)行分析。首先選定適當(dāng)數(shù)量的與本項(xiàng)目有關(guān)的專家，與這些專家建立直接的聯(lián)系，咨詢收集專家的意見，然后加以綜合整理，并反饋給他們，再次征詢意見。這樣，反復(fù)多次，使專家們的意見成為項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的主要依據(jù)。
4房屋建筑施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的防范措施
在全面分析、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，以目總體目標(biāo)為依據(jù)，根據(jù)具體的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)及潛在影響，規(guī)劃并選擇合理的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，有效地控制并盡可能地利用投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)控制在最小范圍以減少損失，增加收益。（1）風(fēng)險(xiǎn)控制措施采用風(fēng)險(xiǎn)控制措施可降低項(xiàng)目的預(yù)期損失或使這種損失更具有可測(cè)蝕。風(fēng)險(xiǎn)控制措施分為5大類，包括風(fēng)險(xiǎn)回避、損失控制、風(fēng)險(xiǎn)分離、風(fēng)險(xiǎn)分散及風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等。（2）財(cái)務(wù)措施采用財(cái)務(wù)措施及經(jīng)濟(jì)手段來處理確實(shí)會(huì)發(fā)生的損失，主要包括風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)自留、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和自我保險(xiǎn)等手段。
5房屋建筑施工項(xiàng)目全過程風(fēng)險(xiǎn)管理
全面風(fēng)險(xiǎn)管理首先是體現(xiàn)在對(duì)項(xiàng)目全過程的風(fēng)險(xiǎn)管理上，即在項(xiàng)目的整個(gè)實(shí)施過程中對(duì)項(xiàng)目的不確定因素進(jìn)行管理。企業(yè)必須建立項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效控制和管理項(xiàng)目全過程中的各種風(fēng)險(xiǎn)，以保證項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。實(shí)施工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理主要工作有：風(fēng)險(xiǎn)管理策劃；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)分析；風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)于風(fēng)險(xiǎn)控制。
6項(xiàng)目投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)的分析及應(yīng)對(duì)
項(xiàng)目投標(biāo)報(bào)價(jià)階段由于運(yùn)用了一系列不平衡報(bào)價(jià)策略，這些策略既是工程風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)也是工程的盈利點(diǎn)，關(guān)鍵在于項(xiàng)目管理者如何去經(jīng)營(yíng)和對(duì)應(yīng)。對(duì)項(xiàng)目投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)的分析應(yīng)基于工程計(jì)劃成本與合同收入的對(duì)比。工程因施工圖設(shè)計(jì)倉(cāng)促，投標(biāo)使用的施工圖明顯存在某些舉完善之處。對(duì)此，投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)較多的采用不平衡策略，在工程施過程中項(xiàng)目可以利用投標(biāo)的策略調(diào)整和投標(biāo)報(bào)價(jià)的編制說明來指導(dǎo)項(xiàng)目開展二次經(jīng)營(yíng)工作，是成本風(fēng)險(xiǎn)控制的有力支持。
7合同風(fēng)險(xiǎn)分析及應(yīng)對(duì)
在項(xiàng)目管理整體策劃中，應(yīng)根據(jù)合同規(guī)定確定項(xiàng)目管理范圍和要求，以作為履行合同的基礎(chǔ)。項(xiàng)目開工前，公司合同管理部門必須對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理部衽合同交底，并確保項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)成員全面了解合同內(nèi)容和業(yè)主要求。當(dāng)合同條件或項(xiàng)目范圍發(fā)生變化時(shí)，應(yīng)重新組織進(jìn)行合同交底，項(xiàng)目部應(yīng)建立合同變更控制程序，以控制合同變更對(duì)項(xiàng)目變更和合同履行帶來的風(fēng)除。
8項(xiàng)目施工及收尾階段風(fēng)險(xiǎn)分析及成對(duì)
旋工過程中，項(xiàng)目經(jīng)理部必須隨施工進(jìn)度，不斷進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)分析。并將風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的結(jié)果予以記錄并形成風(fēng)險(xiǎn)清單然后對(duì)所有記錄的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，制定控制要求，由各部門對(duì)本專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行專項(xiàng)分析并形成專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告。
9結(jié)束語(yǔ)
一、指導(dǎo)思想和目標(biāo)要求
（一）指導(dǎo)思想
以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，堅(jiān)持“標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防”的方針，通過建立廉政風(fēng)險(xiǎn)查找、防范、處置、監(jiān)控機(jī)制，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)教育，深化體制改革，完善管理制度，加強(qiáng)作風(fēng)監(jiān)督，著力防止和化解廉政風(fēng)險(xiǎn)，保證權(quán)力行使安全、資金運(yùn)行安全、項(xiàng)目建設(shè)安全和干部成長(zhǎng)安全，不斷提高預(yù)防腐敗工作的科學(xué)化、規(guī)范化和法制化水平，為促進(jìn)自治州經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展做好服務(wù)工作。
（二）目標(biāo)要求
認(rèn)真貫徹自治州紀(jì)委十屆五次全會(huì)精神，積極落實(shí)會(huì)議賦予我局的相關(guān)任務(wù)，結(jié)合我局黨風(fēng)廉政建設(shè)工作部署，按照突出重點(diǎn)、分步實(shí)施、扎實(shí)推進(jìn)、務(wù)求實(shí)效的要求，緊緊圍繞執(zhí)法權(quán)、管理權(quán)相對(duì)集中的重點(diǎn)崗位，從教育、制度、監(jiān)督入手，進(jìn)一步提高我局干部職工依法履職能力和勤政廉政意識(shí)，努力營(yíng)造廉潔從政的良好環(huán)境。
二、主要內(nèi)容及實(shí)施范圍
圍繞制約監(jiān)督和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，認(rèn)真查找領(lǐng)導(dǎo)崗位、中層崗位和其他重要崗位在思想道德、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、制度機(jī)制和外部環(huán)境等五個(gè)方面易發(fā)生腐敗行為的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，采取前期預(yù)防、中期監(jiān)控、后期處置三種防控措施，通過制訂方案、貫徹執(zhí)行、調(diào)整修正、總結(jié)評(píng)估四個(gè)環(huán)節(jié)，探索對(duì)預(yù)防腐敗工作進(jìn)行科學(xué)化、系統(tǒng)化循環(huán)管理的方法措施，把對(duì)權(quán)力的監(jiān)督制約貫穿于行政事務(wù)和業(yè)務(wù)工作的各個(gè)方面，有效控制和及時(shí)化解崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)。
此次廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作范圍包含局機(jī)關(guān)全體人員及直屬事業(yè)單位全體工作人員，重點(diǎn)范圍包括：局領(lǐng)導(dǎo)和中層干部；涉及城鄉(xiāng)規(guī)劃、建筑業(yè)管理、工程招投標(biāo)監(jiān)管、質(zhì)量和安全監(jiān)督、房地產(chǎn)管理、勘察設(shè)計(jì)、施工圖審查等環(huán)節(jié)工作人員；具有行政執(zhí)法權(quán)的執(zhí)法人員；具體負(fù)責(zé)或參與相應(yīng)行政許可業(yè)務(wù)的工作人員。
三、方法步驟
按照自治州的統(tǒng)一部署，我局廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作從今年5月中旬開始到今年11月基本結(jié)束，活動(dòng)分五個(gè)階段進(jìn)行。
（一）宣傳發(fā)動(dòng)階段（20__年5月）
本階段的主要任務(wù)是：局黨組成立組織機(jī)構(gòu)，制定廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作實(shí)施方案，并組織開展廉政風(fēng)險(xiǎn)防范教育，使全體黨員干部明確實(shí)行廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理的重要性和必要性，明確指導(dǎo)思想、目標(biāo)要求、主要內(nèi)容和方法步驟，動(dòng)員黨員干部積極主動(dòng)參與廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理，增強(qiáng)主動(dòng)接受監(jiān)督的自覺性。
（二）排查廉政風(fēng)險(xiǎn)階段（20__年6月）
本階段的主要任務(wù)是：采取自己找、群眾提、互相查、領(lǐng)導(dǎo)點(diǎn)、組織評(píng)、集體定的方法查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。
認(rèn)真查找廉政風(fēng)險(xiǎn)。按照全員參與的要求，分單位（科室）、崗位兩個(gè)層面，結(jié)合自身職能，通過個(gè)人自查、相互評(píng)查、集體排查等方式，全面深入查找思想道德、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、制度機(jī)制和外部環(huán)境等五類風(fēng)險(xiǎn)，在本單位公示，接受群眾監(jiān)督。
科學(xué)確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生幾率或危害損失程度，由高到低對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)定級(jí)，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理、全方位監(jiān)控。各單位（科室）、各崗位人員先自評(píng)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，由分管領(lǐng)導(dǎo)審閱，經(jīng)局紀(jì)檢組審查后報(bào)黨組會(huì)議研究確定；各單位、各科室廉政風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)由黨組會(huì)議研究確定，報(bào)自治州廉政風(fēng)險(xiǎn)防范試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。
（三）制定防范措施階段（20__年7月）
本階段的主要任務(wù)是：按照前期預(yù)防、中期監(jiān)控、后期處置三道防線的要求制定防控措施。各崗位人員、科室的防范措施，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審閱后報(bào)局紀(jì)檢組審核備案；局領(lǐng)導(dǎo)班子成員的廉政風(fēng)險(xiǎn)防范措施，報(bào)自治州廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組備案。各單位（科室）、崗位的防控措施，經(jīng)審核確定后，在本單位公示公開。依據(jù)查找出的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和制定的防范措施，按照分級(jí)負(fù)責(zé)的原則，進(jìn)行廉政談話，并從全局觀念、服務(wù)意識(shí)、依法行政、勤政廉潔、工作實(shí)績(jī)五個(gè)方面進(jìn)行崗位廉政承諾。
（四）運(yùn)行階段（20__年8月至9月）
本階段的主要任務(wù)是：根據(jù)權(quán)力運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容和不同等級(jí)，實(shí)行分級(jí)管理、分級(jí)負(fù)責(zé)。對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)較高的權(quán)力，在分管領(lǐng)導(dǎo)直接管理的基礎(chǔ)上，由主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)；對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)一般的權(quán)力，在單位（科室）領(lǐng)導(dǎo)直接管理的基礎(chǔ)上，由分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)；對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)較低的權(quán)力，由單位（科室）領(lǐng)導(dǎo)直接管理和負(fù)責(zé)。結(jié)合管理中發(fā)現(xiàn)的新的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，及時(shí)調(diào)整修正廉政風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容和防控措施；建立健全領(lǐng)導(dǎo)制度、工作制度、運(yùn)行制度、檢查制度、考核制度等保障措施，切實(shí)做到用制度管權(quán)、管事、管人，探索廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理的長(zhǎng)效機(jī)制。
（五）總結(jié)評(píng)估階段（20__年10月至11月）
本階段的主要任務(wù)是：全面總結(jié)評(píng)估試點(diǎn)工作經(jīng)驗(yàn)。通過定期自查、上級(jí)檢查、社會(huì)評(píng)議等方式，對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范各項(xiàng)措施的落實(shí)情況進(jìn)行評(píng)估，上報(bào)工作總結(jié)，迎接自治州調(diào)研。
四、工作要求
（一）統(tǒng)一思想，提高認(rèn)
識(shí)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作是源頭上預(yù)防腐敗的一項(xiàng)重要舉措，各單位（科室）及機(jī)關(guān)全體人員要從深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的高度，廣泛宣傳廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的重要意義，切實(shí)提高對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作重要性和必要性的認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)責(zé)任感和使命感，牢固樹立廉政風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，積極自覺參與到具體工作中，確保取得實(shí)效。
（二）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)責(zé)任
為切實(shí)加強(qiáng)對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，局黨組成立州建設(shè)局廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組（成員名單附后），領(lǐng)導(dǎo)小組各成員要按照方案要求周密安排，認(rèn)真組織實(shí)施，局班子成員、各單位（科室）負(fù)責(zé)人要按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制和“一崗雙/:請(qǐng)記住我站域名/責(zé)”的要求，帶頭抓好自身和管轄范圍內(nèi)的廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理各項(xiàng)工作。局紀(jì)檢組要加強(qiáng)監(jiān)督檢查，及時(shí)總結(jié)推廣好的工作經(jīng)驗(yàn)和做法，認(rèn)真組織協(xié)調(diào)，并做好各階段工作小結(jié)上報(bào)工作。
風(fēng)險(xiǎn)因素是指增加風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的頻率或嚴(yán)重程度的各種因素。開放式基金的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)分為內(nèi)生性風(fēng)險(xiǎn)和外生性風(fēng)險(xiǎn)，其中，內(nèi)生性流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指來源于開放式基金內(nèi)部因素導(dǎo)致的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；外生性流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指不受開放式基金控制的外部因素導(dǎo)致的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
其一，開放式基金內(nèi)生性流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)因素。主要包括：
（1）開放式基金持有人結(jié)構(gòu)個(gè)體化特征明顯。自2004年開始公布基金持有人結(jié)構(gòu)以來，我國(guó)開放式基金的該指標(biāo)總體呈現(xiàn)明顯的個(gè)人化趨勢(shì)，而且據(jù)專家分析，基金持有人結(jié)構(gòu)的個(gè)人化趨勢(shì)在牛市中格外明顯。由于與機(jī)構(gòu)投資者相比，開放式基金的個(gè)人持有者所擁有的信息相對(duì)充分，所受專業(yè)投資訓(xùn)練有限，其投資行為較不穩(wěn)定性，表現(xiàn)為我國(guó)眾多個(gè)體基金持有人并沒有將基金作為長(zhǎng)期理財(cái)?shù)墓ぞ撸窍Ｍ唐诳焖僦赂唬瑑A向于牛市時(shí)大舉進(jìn)入，熊市時(shí)大舉撤出。據(jù)專家統(tǒng)計(jì)，2006年我國(guó)基金的平均持有期大概僅為1.2年。這與發(fā)達(dá)國(guó)家大部分投資者將基金作為退休養(yǎng)老投資或者抵御通貨膨脹的工具的長(zhǎng)期投資理念形成鮮明反差。顯而易見地，我國(guó)開放式基金個(gè)體持有人的“快進(jìn)快出”、“跟風(fēng)炒作”的特點(diǎn)無(wú)疑從資金來源上加大了我國(guó)開放式基金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
（2）我國(guó)基金內(nèi)部激勵(lì)制度的弱有效性。目前，開放式基金的基金經(jīng)理的薪酬由基本工資與獎(jiǎng)金兩部分組成。基本工資與基金經(jīng)理的績(jī)效無(wú)關(guān)，而獎(jiǎng)金部分一般只有業(yè)績(jī)總排名前25％的基金經(jīng)理才能拿到，而且無(wú)論基金經(jīng)理業(yè)績(jī)多優(yōu)秀，他們的年薪均有一定上限，因此，對(duì)于我國(guó)大部分開放式基金經(jīng)理而言，現(xiàn)有薪酬制度基本上仍是固定薪酬制，收入與所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)并不匹配。同時(shí)由于基金公司投資決策的信息來源雷同性很高，持有人對(duì)基金經(jīng)理行為監(jiān)督困難，基金經(jīng)理往往傾向于“偷懶”――采取與現(xiàn)有業(yè)績(jī)好的基金類似的投資策略，紛紛高度持有質(zhì)地優(yōu)良的上市公司股票，將其作為核心資產(chǎn)，結(jié)果是開放式基金的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)趨同，一旦市場(chǎng)形勢(shì)走壞，這些核心資產(chǎn)則成為眾多基金集中拋售的對(duì)象。此外，激勵(lì)不充分導(dǎo)致某些基金經(jīng)理鋌而走險(xiǎn)建“老鼠倉(cāng)”以謀私利，也會(huì)引發(fā)開放式基金的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)事件。可見，我國(guó)基金業(yè)基金經(jīng)理激勵(lì)制度的弱有效性導(dǎo)致的基金投資行為的羊群效應(yīng)和道德風(fēng)險(xiǎn)也是開放式基金的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)來源的一大內(nèi)因。
其二，我國(guó)開放式基金外生性流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)因素。具體如下：
（1）我國(guó)證券市場(chǎng)的強(qiáng)“政策市”特點(diǎn)。證券市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)概括來說是受經(jīng)濟(jì)因素和非經(jīng)濟(jì)因素影響，非經(jīng)濟(jì)因素中包括投資者預(yù)期、情緒、投資行為模式以及政府政策等。與成熟市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家證券市場(chǎng)不同的是，在我國(guó)，主導(dǎo)證券市場(chǎng)價(jià)格走勢(shì)的并非經(jīng)濟(jì)因素，而是非經(jīng)濟(jì)因素，特別是其中的政策因素。以至于我國(guó)的散戶及機(jī)構(gòu)投資者不斷強(qiáng)化自身的“政策導(dǎo)向”的投資策略，這一現(xiàn)象導(dǎo)致的就是我國(guó)證券市場(chǎng)“聞?wù)叨鴦?dòng)”的羊群效應(yīng)現(xiàn)象日益明顯。雖然基金公司在獲得政策消息方面比散戶具有一定優(yōu)勢(shì)，但與其他同行相比則幾乎是同等的，要預(yù)測(cè)政策變動(dòng)仍面臨很大困難，一旦政府負(fù)面政策，則容易造成散戶與機(jī)構(gòu)集體拋售股票以及基金持有人集體贖回，而且市場(chǎng)價(jià)格急轉(zhuǎn)直下，這必然導(dǎo)致開放式基金面臨流動(dòng)性困境。因此，我國(guó)證券市場(chǎng)的強(qiáng)“政策市”特征，加大了我國(guó)開放式基金的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
（2）我國(guó)證券市場(chǎng)交易機(jī)制不健全。一般的，證券市場(chǎng)交易機(jī)制的設(shè)置目標(biāo)在于實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)的流動(dòng)性、價(jià)格穩(wěn)定性和價(jià)格形成的有效性。交易機(jī)制完善與否將影響到市場(chǎng)的價(jià)格波動(dòng)以及投資者數(shù)量和交易量，進(jìn)而影響到市場(chǎng)的流動(dòng)性。我國(guó)證券市場(chǎng)起步較晚，與國(guó)外發(fā)達(dá)市場(chǎng)相比，其交易機(jī)制仍不夠健全和先進(jìn)，這主要體現(xiàn)在如下三個(gè)方面：首先，在價(jià)格形成機(jī)制方面，我國(guó)實(shí)行競(jìng)價(jià)交易制而非做市商制，實(shí)行訂單競(jìng)價(jià)制而非做市商報(bào)價(jià)制，并且還有每日漲停板制度，這些制度的一大缺陷就是處理大額交易的能力較差，一旦市場(chǎng)交易者大量做空，則會(huì)出現(xiàn)想拋而無(wú)法拋售的局面，但開放式基金贖回則并無(wú)限制，這種機(jī)制不對(duì)稱現(xiàn)象在市場(chǎng)極端環(huán)境下則會(huì)導(dǎo)致開放式基金的流動(dòng)性困境；其次，雖然我國(guó)已推出大宗交易機(jī)制，但目前該交易平臺(tái)主要是服務(wù)于大小非解禁，基金公司的變現(xiàn)交易仍然主要是靠普通交易平臺(tái)進(jìn)行；最后，我國(guó)雖然已推出融資融券業(yè)務(wù)，但其標(biāo)的證券數(shù)目目前只有90只大盤藍(lán)籌股，數(shù)量不及整個(gè)市場(chǎng)股數(shù)的十分之一，而且其行業(yè)也相對(duì)集中，可見證券做空交易機(jī)制在我國(guó)并不普及，所以一旦市場(chǎng)由牛轉(zhuǎn)熊，開放式基金套期保值的需求將遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能得到滿足，加上我國(guó)還規(guī)定基金資產(chǎn)配置權(quán)重下限（例如股票型基金的持股倉(cāng)位不得低于60%），因此在熊市之下基金凈值難以得到保障，這必然引發(fā)基金贖回?zé)岢保谮H回壓力和市場(chǎng)競(jìng)相拋售的雙重壓力下，開放式基金的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)必將凸顯。
（3）我國(guó)證券市場(chǎng)層次過于簡(jiǎn)單，開放式基金可交易品種偏少。我國(guó)股票市場(chǎng)主要由滬深主板、中小企業(yè)板和代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)組成。與成熟市場(chǎng)層次多樣、板塊有效連通互動(dòng)的情況相比，我國(guó)股票市場(chǎng)結(jié)構(gòu)過于簡(jiǎn)單，多層次市場(chǎng)體系尚未形成，而且缺少成熟有效的場(chǎng)外交易市場(chǎng)（OTC市場(chǎng)）。交易品種方面，目前我國(guó)開放式基金主要限于投資的主要有本國(guó)上市公司的股票和債券。股指期貨雖然新近推出，但由于舊契約條款的原因，絕大多數(shù)開放式基金均無(wú)法進(jìn)行投資，即使有些基金已經(jīng)更新了契約條款，政府對(duì)其持倉(cāng)比重也嚴(yán)加限制，不得超過資產(chǎn)總額的5%。國(guó)外市場(chǎng)的股票期貨、利率期貨、商品期貨各類期權(quán)及其他結(jié)構(gòu)性衍生工具等金融工具就更不在其資產(chǎn)選擇范圍之列了。隨著我國(guó)開放式基金規(guī)模的日益壯大，大量資金扎堆于簡(jiǎn)單的市場(chǎng)，追逐少數(shù)交易品種的格局顯然愈發(fā)限制基金的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，不利于其資產(chǎn)流動(dòng)性的實(shí)現(xiàn)。
二、開放式基金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)分析模型
目前各種風(fēng)險(xiǎn)理論的問世和各種風(fēng)險(xiǎn)管理工具的開發(fā)和使用，讓人們可以定量地計(jì)算基金的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，下面將介紹的VaR則是其中一種計(jì)算方法。VaR（Value at Risk）一般被稱為風(fēng)險(xiǎn)值或在險(xiǎn)值，一般把VaR定義為：在一定的持有期，一定的置信水平下可能的最大損失。換句話說，VaR要解決的基本問題是在特定時(shí)期內(nèi)，有x%的可能性，最大的損失是多少。VaR的主要計(jì)算方法有歷史模擬法、分析方法和Monte Carlo模擬法。其中常用的是分析方法中的加權(quán)正態(tài)模型，又叫“RiskMetrics”方法。
其中，Zα是與置信度對(duì)應(yīng)的分位數(shù)。
至此可以看出，RiskMetrics模型實(shí)際上就是一個(gè)沒有截距項(xiàng)的IGARCH模型，與傳統(tǒng)的模型主要的不同之處在于考慮了時(shí)間序列方差的時(shí)變性、在對(duì)各期到期收益率的權(quán)重處理上也給予近期的數(shù)據(jù)較大的權(quán)重，這更符合市場(chǎng)的真實(shí)情況。
下面討論資產(chǎn)組合情況下的VaR數(shù)值計(jì)算，這時(shí)主要問題轉(zhuǎn)化為計(jì)算組合的協(xié)方差矩陣，在加權(quán)正態(tài)模型中，協(xié)方差矩陣的每一元素的表達(dá)式為：
因子λ需要最小化均方誤差，對(duì)于每日方差的預(yù)測(cè)，可選擇使每日的均值平方根誤差最小的λ得出最優(yōu)的衰減因子。國(guó)內(nèi)許多學(xué)者的相關(guān)研究筆者的計(jì)算結(jié)果均表明：在我國(guó)股票市場(chǎng)，每日數(shù)據(jù)的衰減因子大約為0.94。
三、開放式基金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策
綜上所述，我國(guó)開放式基金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)有內(nèi)在資金來源和激勵(lì)制度方面的原因，也有外部證券市場(chǎng)結(jié)構(gòu)和交易制度方面的原因，相對(duì)應(yīng)的，加強(qiáng)開放式基金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理則應(yīng)內(nèi)外兼顧，同時(shí)注意對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)管控。具體而言，可以從以下幾方面著手：
第一，開發(fā)機(jī)構(gòu)客戶，增強(qiáng)個(gè)體客戶投資穩(wěn)定性。目前我國(guó)開放式基金持有人個(gè)體化的特點(diǎn)不利于開放式基金資金來源的穩(wěn)定性，應(yīng)拓寬基金的銷售渠道，大力發(fā)展專戶理財(cái)業(yè)務(wù)，根據(jù)機(jī)構(gòu)客戶的需求特征開發(fā)中低風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品，并加大營(yíng)銷力度。對(duì)于個(gè)體持有者，基金公司在產(chǎn)品銷售前應(yīng)切實(shí)做好客戶風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受力分析，對(duì)客戶進(jìn)行長(zhǎng)期投資理念的引導(dǎo)，發(fā)展基金定投業(yè)務(wù)以獲取盡可能多的長(zhǎng)期投資資金。另外，積極做好對(duì)基金持有者的信息披露工作，幫助客戶形成對(duì)投資環(huán)境和所投資產(chǎn)品詳盡正確的認(rèn)識(shí)，可提升持有者對(duì)基金公司的信心，有助于穩(wěn)定持有者的資金。
第二，改善開放式基金的內(nèi)部激勵(lì)制度，加強(qiáng)對(duì)基金經(jīng)理的培養(yǎng)和監(jiān)管。針對(duì)內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制的弱有效性以及基金經(jīng)理的道德風(fēng)險(xiǎn)和羊群行為，可加大基金經(jīng)理薪酬與業(yè)績(jī)掛鉤的比例，并允許基金經(jīng)理持有基金公司股份實(shí)行股權(quán)激勵(lì)，或者讓其持有本基金公司的基金份額，使基金經(jīng)理的薪酬與其承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)等，另外，年終獎(jiǎng)勵(lì)應(yīng)做到有獎(jiǎng)有罰，獎(jiǎng)罰對(duì)等。其次，加強(qiáng)基金經(jīng)理專業(yè)素質(zhì)培養(yǎng)建設(shè)，完善人才培養(yǎng)和人才儲(chǔ)備制度，并加強(qiáng)對(duì)其投資行為的監(jiān)督，加大基金管理法律法規(guī)建設(shè)，防止因基金經(jīng)理投資失誤、明星經(jīng)理跳槽或者基金經(jīng)理“以公謀私”進(jìn)而損害基金公司聲譽(yù)的情況發(fā)生。
第三，建立和完善開放式基金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)，完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。開放式基金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系的建立對(duì)于及時(shí)掌握基金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況和完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制至關(guān)重要，VaR模型雖然已得到廣泛應(yīng)用，但還應(yīng)看到它的局限性：首先，它假定投資者的交易可以不受任何限制地隨時(shí)在一個(gè)很短的時(shí)間內(nèi)完成，其次，它沒有考慮投資者的交易對(duì)市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)所產(chǎn)生的影響，這個(gè)影響通常被稱為市場(chǎng)影響。為此，應(yīng)完善傳統(tǒng)VaR模型，如HISata和Yamai（2000）將市場(chǎng)影響考慮進(jìn)傳統(tǒng)模型之后提出的L-VaR（Liquidity一adjusedValueatRisk）模型以及Shamroukh（2001）提出的另外一種流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整VRa模型:LA一VRa模型等。此外還可借助其他輔助指標(biāo)以構(gòu)成完整的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，例如贖回率，凈贖回率以及基金的流動(dòng)資產(chǎn)比率等。
第四，多管齊下增強(qiáng)我國(guó)證券市場(chǎng)流動(dòng)性。高流動(dòng)性的證券市場(chǎng)是增強(qiáng)我國(guó)開放式基金流動(dòng)性不可或缺的外部環(huán)境。為此，我國(guó)證券市場(chǎng)應(yīng)盡快開發(fā)金融期貨、金融期權(quán)等金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)，拓寬融資融券標(biāo)的股票范圍，并從制度上允許開放式基金有充分的做空權(quán)利和適當(dāng)投資金融衍生工具的權(quán)利，以豐富基金的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提供基金的盈利機(jī)會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖便利；在交易機(jī)制和市場(chǎng)建設(shè)方面，可探討訂單競(jìng)價(jià)制和做市商制并行，實(shí)行訂單定價(jià)和做市商報(bào)價(jià)結(jié)合的價(jià)格形成機(jī)制，適度拓寬每日價(jià)格波動(dòng)范圍，充分挖掘大宗交易平臺(tái)功能，探討開發(fā)場(chǎng)外交易市場(chǎng)，為增強(qiáng)開放式基金流動(dòng)性提供制度便利和市場(chǎng)便利。