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關鍵詞：供應鏈融資 信用風險 評價體系 AHP方法 PROMETHEE方法
中圖分類號:F270 文獻標識碼:A
文章編號:1004-4914（2011）08-031-03
供應鏈融資是近年來炒的比較熱的一個概念，是金融機構以供應鏈中的核心企業為切入點，通過對供應鏈中的信息流、物流和資金流的有效控制或對有實力的關聯方進行責任捆綁，為供應鏈中相關成員企業提供服務的一種融資方式。自2007年的金融危機以來，供應鏈融資越發體現出其優勢，國外諸多銀行和大型物流公司爭相開展此類業務，以拓展其盈利渠道。隨著國外此類業務的蓬勃發展，國內以深發展為代表的幾家銀行以及像金銀島網交所、阿里巴巴等第三方平臺也已經開展類似業務。在供應鏈的整體大環境下，融資企業的信用風險水平會產生深刻的變化，因此金融機構在開展此類業務時若用以往度量單個企業信用水平的方式是不能準確反映企業的真實水平。因此，在決定是否為企業提供資金時，需要從新的角度來評價融資企業的信用水平。
一、相關研究
閆俊宏（2007）針對性地從三個方面行業風險因素、中小企業綜合實力和供應鏈運營狀況）物流金融的信用風險影響因素進行分析，運用多層次灰色綜合評價法對物流金融業務風險進行了評價。卞寧（2008）也用灰色評價法對供應鏈融資的信用風險進行了研究。馬佳（2008）認為對供應鏈融資業務信用評價的關鍵是把主體評級和債項評級有機結合起來，通過建立“主體評級+債項評級”的指標，并利用主成分分析方法和logistic回歸方法，對供應鏈融資業務信用評價進行了實證研究。通過對諸多文獻和供應鏈融資信用風險評價體系應用現狀的研究可知國內現階段對供應鏈融資的信用風險的識別、評價體系、評估方式等尚且沒有公論。因此，本文在此以建立信用風險的指標評價體系為研究重點，并對其進行應用研究。
二、供應鏈融資信用風險評價方法介紹
目前企業信用評價的方法主要有定量分析法、定性分析法以及定量和定性相結合的分析方法。單純的定性分析受主觀影響太大,而且同時要考慮到企業數據信息獲取的不便性。因此,本文評價采用定性分析和定量分析、靜態分析與動態分析、主觀和客觀相結合的方法, 綜合運用專家評判法和決策模型對供應鏈融資的企業信用進行評價。在模型構建過程中，首先使用專家評判法，設計評分表并由專家打分，進行指標的初選、篩選，并選用層次分析(AHP)法確定各指標權重，最后用PROMETHEE方法進行方案排序。
1.層次分析法求權重。本文在確定指標權重時采用層次分析法。層次分析法的優點在于提出了層次本身，適用于存在不確定性和主觀信息的情況，并且這與基于供應鏈融資的信用風險評價指標體系相符合,能夠認真的衡量指標的相對重要性。在基于供應鏈融資的企業用風險評價指標體系的基礎上,運用層次分析法確定各指標權重的基本步驟為:
（1）構造問題的遞階矩陣，由于在本文中只使用AHP方法確定權重，因此遞階結構中沒有方案層。
（2）在遞階結構內，則對目標層和方案層以外的各層使用專家打分法分別建立兩兩比較判斷矩陣。構造判斷矩陣的關鍵是標度，在這里使用Saaty教授的1-9標度法。比較第i個元素與第j個元素相對上一層某個因素的重要性時,使用量化的相對權重aij來描述。設共有n個元素參與比較,則A=(aij)n×n為判斷矩陣。
（3）通過計算,檢驗成對比較矩陣的一致性,必要時對成對比較矩陣進行修改,以達到可以接受的一致性。一致性檢驗步驟如下:
計算一致性指標CI,CI=λmax-n/n-1,其中λmax是矩陣A的最大特征值。
查找相應的平均隨機一致性指標RI。對n=1~9,Satty給出了RI 的值。
計算一致性比例CR,CR=CI/RI。當CR
2.PROMETHEE方法進行方案排序。Brans提出了PROMETHEE I的方法,這種方法克服了ELECTRE方法中忽略屬性值差距大小信息和主觀設置參數過多的特點。PROMETHEEII是PROMETHEEI方法的進一步擴展。PROMETHEEI/II方法是決策者根據自己的偏好為每一準則選擇或定義偏好函數,利用偏好函數和準則權系數，定義兩方案的偏好的優序指數,進而求出每一方案的優序級別的正方向和負方向（主要是使用流入量、流出量和凈流量的概念），利用優序關系確定方案的一個部分或整體排序。
三、供應鏈融資信用風險指標體系的建立
1.影響因素分析。影響企業供應鏈融資信用風險水平的因素是十分復雜的。從企業的角度來看，供應鏈融資企業自身情況是影響其信用風險的最重要原因。從供應鏈的視角來看，供應鏈融資企業所在的供應鏈對企業的信用風險水平也有很重要的影響，從整體角度來看，企業的外部環境是影響這些供應鏈融資企業信用風險必須要考慮的因素，企業的外部環境主要包括行業環境、政治環境等。因此，根據本文的研究內容和目的，主要從這三個方面對供應鏈融資企業信用風險進行詳細的分析。
2.指標體系的建立。根據前文的因素分析及指標體系建立應遵循的原則，并且結合學者們的研究成果和文章的研究目的，同時分別向20位對供應鏈融資信用風險評價有深入研究的專家和銀行融資從業人員致電或信函咨詢，得到數量相當龐大的初選指標，為了對評價體系進行簡化，本文繼續向20位金融行業中從事相關供應鏈融資人士分發調查問卷，問卷的主要內容是對各指標重要性進行打分，最后將這些評分使用統計方法進行統計計算，然后對使用各指標的相對重要性的幾何平均值進行排序以確定評價指標體系。最后形成供應鏈融資信用風險評價體系，詳細內容見表4。
3.權重的確定。為了使權重確定更準確，得到比較滿意的判斷矩陣，本文在這里繼續使用專家打分法，向專業人士分發調查問卷對各指標的相對重要性進行打分，使用各專家對各指標的相對重要性的幾何平均值組成各個判斷矩陣。
根據專家打分法，得到一級準則層的判斷矩陣，在這里使用Matlab對矩陣最大特征值以及權重向量進行計算，并進行一致性檢驗，求得λmax=3.0005，CI=0.0002RI=0.58CR=0.0004
二級準則層和三級指標層的判斷矩陣與一級規則層類似，并且判斷矩陣都通過一致性檢驗，由于篇幅限制，就不一一列出，只是將各指標的權重、組合權重計算結果列出如下表：
四、算例分析
假設有處于供應鏈中的4個中小企業A、B、C、D向某銀行提出融資申請，銀行需要對這四個企業進行信用風險評估而決定是否為其提供融資。結合上文中運用AHP方法確定的供應鏈融資信用風險評價體系的指標權重，使用PROMETHEE方法對這四個企業的信用風險水平進行排序。下表是四個企業與評價體系相關的各指標的數據以及通過專家打分法對這項評價指標所屬的偏好函數類型和其對應的參數進行取值。
然后,根據供應鏈融資企業的各項數據并結合AHP確定的權重和選擇的偏好函數,運用公式進行計算,得出每個企業的有序指數。
流出量（Φ+）排序：D，C，B，A；流入量（Φ-）排序：B，A，D，C；最后根據Φ=Φ+-Φ-公式計算每個供應商的凈流量。
需要注意的是，本文在計算的時候，評價體系的底層指標均為正向指標，而評價體系的頂層目標層是供應鏈融資企業信用風險水平。因此，凈流量最大的融資企業信用水平最高，信用風險最低。因此，根據上表中的計算的凈流量對各融資企業信用進行排序:C，D，A，B，越排在前面，信用越高，而對各融資企業的信用風險進行排序：B,A,D,C，越排在前面風險越高，與按信用排序的順序剛好相反，銀行可以根據排序考慮融資。
五、結論
對融資企業而言,以往的風險評價普遍采用孤立點方法,也就是說把信貸企業作為評估點進行孤立地分析和評價。然而,在當今的市場競爭中,以供應鏈為市場競爭主體相對于單個企業的優勢是顯而易見的,因此,從融資企業所處的環境出發,把影響風險的重要因素納入到評價體系中,綜合評價企業的信用風險是十分必要的。本文結合供應鏈融資業務運作特性、影響融資企業信用風險的影響因素以及多篇相關文獻,建立了供應鏈融資企業信用風險評價指標體系,并且根據該指標體系,運用AHP法和PROMETHEE法對算例中的供應鏈融資企業信用風險進行評價并且排序,為銀行等金融機構對供應鏈融資企業風險管理提供了可行的方法。
參考文獻:
1.閆俊宏.供應鏈金融融資模式及信用風險管理研究.碩士論文,2007
2.卞寧.中小企業供應鏈融資模式及其信用風險評價研究.碩士論文，2007
3.馬佳.供應鏈金融融資模式分析及風險控制.2008
4.汪守國,徐莉.供應鏈融資模型及其風險分析[J].商業時代,2009(22)
5.范柏乃，朱文斌.中小企業信用評價指標的理論遴選與實證分析[J].科研管理，2003(6)
6.邱巍,梁超杰.供應鏈融資風險管理的六大要素[J].社會觀察,2009(1)
關鍵詞：灰色關聯分析；供應鏈；信用風險；評估
一、權重測定方法
如何更好的進行權重的測定是必須要解決的問題。在權重方法測定的研究中，很多學者進行了大量的研究，其中具有代表性和可行性的方法是結構熵權法。程啟月（2010）[1]根據熵理論提出了一種主客觀相結合的權重確定方法，其基本指導思想是將采集專家意見的德爾菲專家調查法與模糊分析法相結合，形成“典型排序”按照給定的熵決策公式進行熵值計算、“盲度”分析，并對可能產生潛在的偏差數據統計處理，根據主客觀結果加權平均值的方法測定了最后的權重，這種方法保留了主觀方法的可說明性的同時又強調了數學方法在邏輯上的重要性，本文權重的測定方法將引用結構熵權法。
（1）專家意見收集及排序矩陣的形成
首先選定專家組成員，對專家發放指標體系權重測定反饋表，每位專家采取德爾菲法的規定和程序，對每個指標的重要性進行排序，重要性由1-N。現有N個專家對M個指標進行重要性排序，其中a11表示第一個專家對第一個指標重要性排序，其數值（1-m）由小到大表示重要性的逐漸降低，同理am1表示第1個專家對第m個指標重要性排序，amn表示第n個專家對m個指標重要性排序，根據最后的排序形成典型排序矩陣A。
（2）偏差度的糾正
由于每位專家由于所出的工作或研究領域不同，對每個指標的認識程度也不同，因此所形成的數據會產生一定的偏差，為了降低偏差的程度和不確定性，需要將上式的數據進行偏差度的糾正。對上一節的排序矩陣進行轉化，定義排序轉化的隸屬度函數為：
F（amn）=-ηpn（amn）lnpn（amn）
其中，pn（amn）=t-amnt-1，取η=1ln（t-1），將pn（amn）=t-amnt-1 和η=1ln（t-1）代入公式并化簡求得θmn=-ln（t-amn）ln（t-1），本文將θmn稱為amn對應的隸屬度函數值，取t=m+2，當指標的最大數為4時，t=6。θmn為專家排序數amn的隸屬度，稱Bmn為隸屬度矩陣。
視n個專家對第k個指標（k=1，2，…m）的“話語權”相同，即計算n個專家對第k個指標的“一致看法”稱為平均認識度，記作Bk；將專家對第k個指標在認知方面的偏差稱為“認知偏差度”，記作Ck；
令Bk=（θk1+θk2+…+θkn）n；
Ck=max（θk1，θk2，…，θkn）-Bk+min（θk1，θk2，…，θkn）-Bk2，定義n個專家對于第k個指標的總體認識度Rk=Bk（1-Ck），則n個專家對m個指標的總體認識度向量R可寫作矩陣R=R1，R2，…，Rm。
（3）歸一化處理
為了求得第k個指標的權重ωk，需要對Rk=Bk（1-Ck）進行歸一化處理ωk=Rk∑m1Rk，顯然，∑m1Rk=1，ωk≥0，本文將所求出的ωk稱之為第k個指標所占的權重。
二、風險評估步驟
在灰色理論中，灰色關聯分析是分析系統中各個元素之間關聯度或相似程度的方法，其基本思想是根據關聯的程度對所評估目標進行排序。灰色關聯分析是分析事物發展的趨勢，對樣本的數量沒有嚴格的規定，同時樣本也不需要服從某種數學分布。
（1）專家評分階段
請每位專家按照評估指標的選項對選中的目標進行評估，設評估的等級為1、2、3、4、5，數字的大小說明該評估目標在其中某一指標的表現，數值越大表示表現的水平越好。設評估指標有m個，選取專家k人（本文默認選取專家的學識水平、相關經驗上的水平都是相同的），則根據專家的評分可對所評估的每個目標構成一個m×k的評分矩陣A。
（2）對比矩陣的構建
灰色關聯分析的首要條件是選擇一個參考數列，設所評估目標結果對應的最優評估指標集F* =f*1 ，f*2 ，…，f*m ，其中f*k 表示第k個指標的最優值，k=1、2、…m。其中，fnm表示第n個企業在第m個指標的平均評估值，fnm=am1+am2+…+amkk；將最優指標集與對比矩陣合并，形成一個新的矩陣。
（3）指標值的規范化處理
在評判指標里通常有不同的量綱以及數量綱，因此一般不能進行直接比較，為確保結果的可靠性，需要對上述指標進行規范化處理。
設第k個指標的變化區間為fk1，fk2，fk1為第k個指標在所有被評估融資企業中的最小值，fk2為第k個指標在所有被評估企業中的最大值，那么可以采用下式將上式中的指標數值轉換成無量綱值Cik∈（0，1）。Cik=jik-jk1jk2-jik，i=1、2…n；k=1、2…m，由此矩陣D'轉換成矩陣C
D'=f 11f 12…f 1mf 21f 22…f 2m…………f n1f n2…f nm；C=C*1C*2…C*mC11C12…C1m…………Cn1Cn2…Cnm
（4）計算綜合評估結果
根據灰色系統理論，將C*=C*1，C*2，…，C*m作為參考數列，將C=Ci1，Ci2，…，Cim作為最優的對比數列，用關聯分析法求的第i個企業第k個指標與第k個最優指標的關聯系數εi（k），即：
εi （k）=minminC*k-Cik+ ρmaxmaxC*k-CikC*k-Cik+ ρmaxmaxC*k-Cik
ρ為分辨系數，一般取0.5，ρ∈（0，1）。由關聯計算方法可以得到關聯矩陣E：
E=ε1（1）ε1（2）…ε1（m）ε2（1）ε2（2）…ε2（m）…………εn（1）εn（2）…εn（m）
這樣綜合評估結果為：R=E×W，即ri=∑mj=1W（k）×εi（k）。式中R=r1，r2，…，rnT為n個被評估企業的綜合判斷結果向量；W=w1，w2，…，wmT為m個評估指標的權重分配向量，其中∑mj=1wj=1。
若關聯度ri越大，則說明Ci與最優指標C*最接近，亦即第i企業優于其他企業。據此一方面可以排出供應鏈金融模式下融資企業相適應應收賬款、預付賬款或存貨質押下的關聯度次序，也即關聯度越大，融資企業信用風險越小。另一方面可以反映某一融資企業對應應收賬款、預付賬款或存貨質押下的關聯度，也即可以作為商業銀行評估內容之一為融資企業指導供應鏈金融模式適用度。（作者單位：廣東科技學院）
關鍵詞：供應鏈；供應鏈風險預警；防范控制
任何生產經營活動都存在客觀的風險因素。風險和利益同時存在，風險是利益的代價，利益是風險的報酬，兩者相輔相成。動態的市場競爭環境與變化的客戶需求使得供應鏈中不確定因素不斷增多，潛在的風險對供應鏈的正常穩定運營構成威脅。供應鏈運營過程中的動態特性增加了風險發生的可能性，風險管理與決策是供應鏈管理研究中極其重要的研究內容。這不僅要求在供應鏈中建立利益分配和風險共擔的機制，同時為了避免風險、減小風險對供應鏈構成的威脅與損失，還應建立合理的供應鏈風險防范控制機制，對供應鏈運營中可能出現的風險進行分析、決策并采取防范和應急處理措施，最大限度地減小風險造成的損失。
一、供應鏈風險的內涵及種類
供應鏈風險是指由于供應鏈內部和外部存在不確定性因素，從而影響和破壞供應鏈的安全運行，使供應鏈管理無法達到預期目標，造成供應鏈效率下降、成本增加，給整條供應鏈成員企業造成損失的可能性及危害。供應鏈上物資從供應源流經眾多節點企業，最終到達用戶手中，要經過運輸、儲存、裝卸、搬運、包裝、流通加工、配送、信息處理等過程，期間伴隨著商流、物流、資金流和信息流。雖然整個供應鏈是一個利益共同體，但供應鏈上的企業畢竟是一個個獨立的經營主體，有各自的經營戰略、目標市場、技術水平、管理制度及企業文化等，甚至存在一個企業同屬多個相互競爭的供應鏈的情形，這一切都增加了供應鏈管理中的復雜性和不確定性，從而導致風險的產生。因此，在分析供應鏈利益的同時，更要重視對供應鏈風險的認識。企業在供應鏈規劃、建設與管理過程中，既要最大化供應鏈可能給企業帶來的長遠持續利益，更要對供應鏈中潛伏的各種風險進行全面認真的分析，并建立起防范與控制機制。
供應鏈的風險因素分為兩大類：內生風險(In-digenous Risk)和外生風險(EXO enOLl$Risk)。內生風險是指供應鏈系統內部來源于企業之間或企業內部不確定性的風險，如各環節企業之間潛在的互動博弈與合作引發的道德風險、信息傳遞風險、文化差異風險、利潤分配風險、能力風險等。外生風險是指由外部環境的不確定性對整個供應鏈系統產生的不利影響，一般不能通過供應鏈節點企業的努力加以消除，而只能利用完善的預警系統規避風險，在風險發生后采取緊急措施。如經濟環境風險、法律法規風險、自然災害風險、戰爭風險等。
二、供應鏈合作中風險預警管理體系框架的構建
供應鏈風險預警是一種主動型的供應鏈風險管理。是指供應鏈主體有計劃、積極主動地對其生產經營和財務活動過程中存在的各種風險進行識別、測定和分析評價，適時采取及時有效的方法進行防范和控制，以經濟、合理、可行的方法進行處理，以保障經營活動安全正常開展，保證其經濟利益免受損失的管理過程。它的主要特點：一是強調積極預防，通過有計劃地對供應鏈存在的各種風險進行識別、測定和分析評價，為防范和控制各種可能出現的災難提供經濟、合理、可行的預案，從而將災難所帶來的損失降至最小：二是強調整體性，其立足點是整個供應鏈生產經營和財務活動過程中存在的各種風險。
(一)供應鏈風險預警管理體系的構建原則
1、系統(整體)性原則。供應鏈管理是通過信息流、物料流和資金流將供應商、制造商、分銷商、零售商直到最終用戶聯系起來的一個整體的管理模式，因此，對供應鏈的考察不能局限于某一企業以及其內部職能部門或者職工個人，應全面、整體考察整個供應鏈，即要求風險預警系統從考察整個供應鏈角度出發對供應鏈上的節點企業特別是核心企業進行監測，及時發現可能面臨的風險，包括經營風險、市場營銷風險、管理風險和財務風險等，而且對各類風險的各個影響因素都予以充分考慮，做到監測指標不重復、不遺漏，使監測指標體系能全面真實地反映供應鏈的風險程度。
2、層次性原則。對供應鏈風險預警系統的研究應從宏觀、中觀和微觀三個層次人手，三個層次彼此聯系。宏觀風險一般是以信息決策流的運行表現出來，中觀風險主要是以資金流的運行表現出來，而微觀風險主要是以物流的具體運作表現出來。對供應鏈風險預警系統的研究也應從信息層、資金層和物流層三個層次不同角度進行研究，
3、動態性原則。動態性體現在空間和時間兩個方面。從空間上看，供應鏈與企業不同，它的組成要素具有一定獨立性，供應鏈上各節點之間的聯系不是通過行政手段強制聯接的，而是通過共同的經濟利益有機地聯系在一起的，它們之間的聯系具有一定的動態性。因此，供應鏈風險預警系統對供應鏈經營風險的監測有一定的柔性。
從時間上看，供應鏈風險預警系統對供應鏈經營風險的監測不僅具有預測未來的價值，而且要具有分析經營趨勢的作用。它要求預警監測必須把過去與未來連接在一起，把供應鏈經營活動視為一個動態的過程，在分析過去的基礎上，把握未來的發展趨勢，即風險預警監測應是一種動態的分析監測，而不是一種靜態的反映。動態分析監測還可以反映供應鏈對風險的識別和防范風險的能力，從監測時間跨度上看，監測的時間越長，越能反映供應鏈的經營管理水平。動態性還體現在這個風險預警系統必須根據市場經濟的發展、供應鏈風險的變化而不斷修正、補充監測的內容，確保風險預警系統的先進性，
4、靈敏性原則。由于供應鏈結構的特殊性，一種微小的風險都可能帶給供應鏈劇烈的連鎖反應甚至可能完全破壞一條供應鏈，使之解體。因此。供應鏈風險預警機制作為一種信息系統，所采用預警指標的靈敏度要高，即指標微小的變化能直接、客觀、及時、準確地映射出供應鏈運營狀況的變化。
5、及時性原則。從預警的性質來說預警是一種警報，即在供應鏈的運營狀況出現惡化或發生險情之前，能夠及時地亮出“黃牌”，給予警示。為此，預警機制必須具備及時性，能夠及時發現并警告供應鏈運營過程中潛在的問題。否則，等到風險已經轉變為損失后才拉響警報，而此時“木已成舟”，預警已經變得毫無意義。因此，從某種意義上說，及時性是預警機制的靈魂。
6、經濟性原則。經濟性原則是指因構建供應鏈風險預警機制而發生的成本不應超過因缺少預警機制而導致的損失。強調經濟性原則的主要目的在于企業構建預警機制只在重要環節和領域選擇關鍵因素加以控制，而不對各個環節和領域進行同樣周密的預警，
(二)供應鏈風險預警管理體系的內容
1、風險意識。在供應鏈的各種活動中，風險并未受到人們的充分認識，難以置信的結果可能令人手忙
腳亂。其實，其中有些后果是可以避免的，這就要求將各種可能出現的風險能被系統地管理起來，識別風險并能確定其影響范圍，也就是說供應鏈的員工特別是管理者必須提高對風險的主動意識，對待風險及其影響要做到有目的、有計劃、有預案、有措施。
2、風險識別。它是整個管理工作的基礎，不經過識別并用語言描述，風險是無法衡量、無法進行科學管理的。風險識別是指風險管理人員通過對大量來源可靠的信息資料進行系統了解和分析，確定經濟單位所面臨的風險及其性質，并把握其發展趨勢。
3、風險評估。是指對可能引起風險的因素進行定性分析、定量計算，以測量可能發生風險的概率，為風險處理提供依據。其目的和任務是評價供應鏈已識別風險的原因和結果，
4、風險處理。是指針對經過風險識別和風險衡量之后的風險問題采取行動或不采取行動，它是風險管理過程的一個關鍵性階段。風險處理的手段大體上可以分為兩類，即控制型和財務型。控制型風險處理手段是損失形成前防止和減輕風險損失的技術性措施。財務型風險處理手段是通過事先的財務計劃、籌措資金，以便對風險事故造成的經濟損失進行及時而充分的補償，與此同時，還要進行風險控制與反饋。
(三)供應鏈風險預警管理體系框架
如圖所示：
三、供應鏈風險的防范控制策略
供應鏈風險防范是在風險評估的基礎上，根據風險預警實施過程中提出的信號顯示，分別根據不同風險類別采取的解決和消化供應鏈風險的一系列辦法和措施的總稱。其目的是將可能出現的損失減至最小，確保供應鏈正常運行，消除或降低供應鏈風險損失。
第一，建立科學的進入考評標準。供應鏈中企業合作的關系屬于戰略性的合作關系，它應具有科學性、長期性和穩定性。因此，在考慮新成員的加入時，應根據一套全面科學的標準體系對其進行考評。這套標準體系涉及到對企業多方面的水平和能力的要求，如服務質量、交貨時效、創新能力、產品開發，另外，還涉及到合作的基礎與前提：優勢能否實現互補、文化是否兼容共存、組織是否協調有效等。科學有效的考評系統，有利于利用科學的方法進行合作伙伴選擇；選擇與自己業務密切相關且能力較強的企業作為合作伙伴，有助于規避風險，加強供應鏈的穩健性。
第二，訂立防御性合作關系條款。選擇了合適的合作伙伴后，在訂立相應的合同內容時，可適當考慮加入一些防御性條款。比如，供應鏈中成員企業可以達成共識，對于新進的成員，不論是有形資產還是無形資產，都要做出相應的責任承諾，如資金或設備的投入，或名譽、商譽的保證。如果放棄合作關系，該成員企業的人力、設備和商譽等資產將受到很大損失。通過這種防御性合作條款的訂立，一方面，可以使有意進入供應鏈的企業做好充分準備，達到既定的標準要求：另一方面，可以約束成員企業關心整條供應鏈的興衰成敗。另外，較高的退出成本也可以盡量消除企業通過欺騙而謀私利的可能性。
第三，加強信息交流與共享。信息共享就是供應鏈中各個企業共同擁有一些知識或行動。供應鏈上各企業業之間的信息共享，一方面，提高了供應鏈運作的協同性和運作效率；另一方面，有利于及時發現供應鏈上潛在的風險，為規避風險、及早采取補救措施贏得寶貴時間。供應鏈節點企業之間的共享信息至少應該包括：庫存信息、銷售量信息、訂單信息、計劃信息、物流信息等。
第四，完善供應鏈的激勵與約束機制。對供應鏈節點企業間出現的道德風險的防范。主要是通過盡可能消除信息的不對稱性，減少出現敗德行為的土壤，同時要積極采用一定的激勵手段和約束機制，使得合作伙伴的合作行為能得到比敗德行為更大的利益，或敗德行為被發現所受到的處罰遠遠大于敗德的期望收益，以此來消除人的道德風險。
[關鍵詞]供應鏈；金融；風險控制
[DOI]10.13939/ki.zgsc.2016.02.042
供應鏈金融一般是以中小企業為市場主要導向，能夠為供應鏈上下游相關企業提供位于鏈條上的核心企業的資信等條件信息，從而彌補其融資缺陷，有效降低整體融資成本，實現緩解中小企業融資壓力的目的。制造商、供應商、銀行以及營銷商等都會因供應鏈金融的良好發展而實現更多的盈利。但是，就目前來看，我國很多銀行并沒有真正了解供應鏈金融，尤其沒有正確認識到其潛在的金融風險，而僅僅是看到其帶來的利益，這對于自身的發展將帶來極大的負面影響，因此加大對供應鏈金融風險的控制和防范成為各大銀行關注的焦點。
1供應鏈金融的基本內涵和作用
1.1供應鏈金融的基本內涵
基于貿易融資的發展，供應鏈金融的定義與其具有相似之處。所謂供應鏈金融，指的是基于真實發生的貿易，以鏈條上的核心企業為開端，針對供應鏈上的資金流，銀行利用各種管理和控制手段來進行合理調配，并對監管、篩選和共享物流信息，從而將融資服務提供給供應鏈上下游企業以及核心企業的金融模式。供應鏈上的核心企業合理配置其產品的走向就是供應鏈管理的主要內容，而供應鏈金融就是為了實現供應鏈條上下游相關企業以及核心企業的效率，銀行針對供應鏈條上下游相關企業以及核心企業，來為其提供金融服務的金融運作過程。
1.2供應鏈金融的作用
第一，供應鏈金融體系能夠改變供應鏈條上下游相關企業以及核心企業的資金失衡問題，從而幫助各方企業有效分析并整理其資金流、物流和信息流，解決各方一直以來面臨的融資難問題；第二，根據供應鏈上的應收、應付賬款以及現金和存貨情況，銀行可以將其進行整合并加入銀行信用，進而增強企業的商業信用，幫助供應鏈上下游相關企業加強協作，最終提升供應鏈的競爭力并實現其穩定發展；第三，銀行為供應鏈上下游相關企業提供一攬子解決方案，從而能夠構建真正高效的供應鏈網絡，使得所有企業各取所需，增強整個供應鏈的核心競爭能力。
2供應鏈金融風險分析
2.1基于存貨融資的風險分析
企業在其生產經營過程中具有存貨所有權，而且在企業整個資產中，存貨占有很大份額。那么如果存在閑置的存貨，就會影響到企業整個資產的使用情況。當前存貨融資方式被我國很多企業所采用，銀行會根據企業抵押的貨物量來進行放貸額的考慮。因此，如果銀行得到虛假提單的話，整個供應鏈上就會出現一種提單風險。而這種模式下風險是由存貨引起的，金融風險會受到存貨價格、數量以及質量的影響。
2.2基于應收賬款融資的風險分析
在實際操作過程中，企業產品轉為現金的時間被應收賬款所拉長，從而使得資金周轉速度減慢。但是同時，企業經營成本也增加了，這樣一來也就相應增加了賬款的風險。另外，受到外部環境的影響，應收賬款融資的質押融資業務也就有了很大風險。這種融資方式的風險成因主要是應收賬款質量惡化、金額降低，以及借款人的欺詐行為。
2.3基于預付賬款融資的風險分析
由于供應鏈金融在運作過程中會出現存貨不足、供不應求以及不能滿足市場需求的情況，因此對于預付賬款，我國很多企業都將資金集中于此。此外，基于預付賬款融資模式的企業產品還要對其退款政策、貨源充足情況、運輸在途風險以及發貨時間準確和及時情況進行考慮。在這種情況下，當由生產商將商品交付給購買者時，商品的價格很可能會和預期價格不一致，從而帶來一定的價格風險；當銀行授信其預付賬款貿易時，雖然雙方簽訂了授信合同，但是當時并沒有產生真正的貿易行為，從而存有較大的貿易風險。再加上，當銀行發放貸款之后，上游企業因各種原因，如信息交流不暢等并沒有及時發貨或出現發貨錯誤的情況，這些都會給整個供應鏈金融帶來一定風險。
3供應鏈金融風險控制措施分析
3.1建立健全供應鏈金融控制體系
3.1.1銀行貸前風險防范
在進行放貸之前，銀行認真評估其授信企業的風險，綜合衡量和考慮其風險成因和風險系數，這是最初和最有效的風險防范環節。因此銀行應當綜合考慮自然環境風險、市場風險、政策風險、信息傳遞風險、企業文化差異的風險、信用風險、法律風險、操作風險等風險因素，從而努力提高從源頭實現自我控制以及識別風險的能力，為供應鏈提供一個較好的內部控制環境。另外，還要培養供應鏈金融風險防范的意識，不斷完善自我控制機制，提高風險識別能力。
3.1.2做好貸中實時風險監控
加強貸中風險監控，在供應鏈金融授信風險防范過程中是一個非常有效的環節。一般情況下，信貸業務產生之后，銀行就能夠全面了解和掌握客戶的具體情況。而當貸款放出之后，銀行就沒有了直接控制資金的權利。因此在這種情況下，在整個供應鏈企業金融運行過程中，銀行處于比較被動的地位，且銀行在貸后進行持續監督管理的活動也因信息不對稱以及其地位的變化出現一定的難度。如果根據信貸業務運行周期來劃分時限，那么信貸決策時間就會縮短，相應就會延長業務發生到賬款收回的時間。因此在這一過程中加大對風險信號的發現和處理能力，就能夠有效保障信貸資金安全，有效控制供應鏈金融風險。
3.1.3建立健全貸后風險預警機制
為了盡早、及時發現并確定風險來源、范圍、程度以及風險趨勢，利用一定的技術手段，針對特定的經濟主體來做延續性、系統化的監測，從而能夠提出預防和處理風險的方法體系，這就是所謂的風險預警機制。這種預警機制對于供應鏈金融風險控制具有很大的作用，其不僅能夠提高風險搜索準確性和系統性，而且能夠幫助銀行進行科學的風險管理，另外其風險分析技術也能夠隨之不斷提高和完善。由于在供應鏈的金融運作過程中，風險具有一定的傳染性，如供應鏈的上下游相關企業如果存在金融風險，那么就會影響鏈條上的核心企業。因此根據供應鏈金融風險的這種特點，銀行必須加大對風險預警工作的重視力度，建立健全貸后風險預警機制，防止風險的發生和擴散。
3.2不斷加強對操作風險的管理和控制
3.2.1對供應鏈內控體系進行不斷完善和改進
供應鏈融資在內部控制原則上的主要特點體現在對企業的管理評價以及資產信用審核方面。如果僅僅通過簡單分離這些審核過程，其并不能實現對由于人為原因造成的金融風險的科學管理和有效控制。所以針對這一情況，供應鏈要想降低這一方面的風險，必須設立一個特定的，且經過授權的部門，專門針對授信資產進行監督和管理，并實施雙重核查管理。另外，要建立一個定期的審核制度，專門針對一些循環貸款產品進行監督和管理。
3.2.2對風險轉移技術進行合理應用
風險轉移技術包括外包操作環節風險轉移和風險保險兩種類型。國外供應鏈方面的操作風險很大部分都是采用保險形式來進行風險轉移，但是在我國國內對于這種風險轉移方式還沒有推廣。因此，在供應鏈物流管理環節上，應當加大對類似風險轉移渠道的構建，保險公司同時要支持推出相關業務。另外，銀行還可以通過與第三方物流進行有效合作，最大限度的降低風險成本。
3.2.3促進供應鏈信息中心的建立
對于供應鏈的操作流程來說，建立信息中心能夠將其全部集中到中心系統中去，而根據相關要求，信息中心的業務操作人員要收集并匯總企業的相關信息，另外還要監督和管理企業的相關信息。這一過程不僅能夠促進供應鏈操作過程 的系統化、信息化和制度化，而且還增加了操作流程的透明性，從而使得供應鏈金融運轉對于操作人員個人能力的依賴程度有所降低。供應鏈信息中心的建立對于錯誤糾正能力以及風險預警能力具有很大的提升作用，從而降低了操作人員在操作過程中的風險。
3.2.4不斷改進供應鏈的業務流程
作為一種新型的金融業務，供應鏈金融在實際運作過程中會出現很多新問題。針對這種情況，銀行應當對其進行深入分析和研究，找出問題成因并對癥下藥。為了使銀行能夠更好地適應供應鏈業務發展的需求，可以對金融產品、服務的監督和管理業務流程進行改進和革新，有效降低業務流程上的風險。
3.3加大對供應鏈現金流的控制力度
3.3.1對金融產品進行科學選取
從供應鏈金融產品的特點以及現金的走向和回收等來看，如果能夠有效控制供應鏈現金流循環過程，就能夠實現對其金融風險的防范。例如，可以通過制定銀行承兌匯票的方式，或者對付款人、付款賬號進行指定的辦法來加大對風險的防范力度。另外，作為限制性條款，這些控制方式都可以在審批意見中進行明確，從而加大對整個業務流程的有效監督。
3.3.2對供應鏈業務流程進行嚴格規范
對于現金回流的有效保障，可以通過在協議簽署相關約定以及在合同中簽訂相關條款來進行控制；另外在辦理業務過程中，對于出示的相關合同、發票以及證明等要嚴格按照要求進行核查；還可以給企業設定保證金賬戶，從而最大力度的管理和監督現金流。
3.3.3加大對供應鏈財務報表的關注力度
供應鏈現金流向可以通過連續性的財務報表體現出來，因此貿易鏈條上的每一個參與者，其資金以及資產負債情況都能夠通過相應的財務報表體現出來。這樣一來，如果加大對企業應收、應付賬款以及銷售情況、存貨情況和資金流動情況的監控和管理，也就能夠實現對現金流的控制和監督，從而有效防范現金流方面的風險。
4結論
綜上所述，隨著經濟全球化的不斷深入，企業的發展模式逐漸由內部縱向一體化轉變為供應鏈上下游深度合作來發展，不斷提高了企業的核心競爭力，而供應鏈金融也就由此產生。作為一種創新型的金融服務產品，供應鏈金融逐漸發展成為金融機構中的一個新領域，且具有不可估量的發展潛力。但是在供應鏈金融運作過程中，會存在各種各樣的金融風險，如果不注意對其嚴加防范和控制，就會給整個供應鏈條上的企業帶來一定的經濟損失，因此必須加大對供應鏈金融風險的防范和控制。
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論文摘要：從供應鏈管理的內涵及內在規律出發，分析了供應鏈管理中內生風險產生的原因，針對導致風險發生的因素的不同對其進行了類型的劃分，并提出了相應風險的控制方法。
1 供應鏈管理的內生風險分析
風險是指由于環境的不確定性，客體的復雜性，主體的能力與實力的有限性，而導致某一事項或活動偏離預期目標的可能性。它包含以下兩個方面的涵義：一是指風險是由不確定性引起的，由于事物的復雜性和可變性，加上人們受自身認識能力和科技水平限制而無法熟知事物未來發展的確切狀態，使得采取行動的預期結果與真實情況產生了偏差；二是指風險的雙向性，風險既是威脅也是機會。風險與收益是“二律悖反”的，如何權衡風險機會與風險損失對于投資者和管理者是個兩難選擇，很難界定風險不利結果的概率。供應鏈管理處于全球一體化的商業模式的大環境中，它面臨的風險分為內生風險和外生風險。外生風險是指由于不可控因素如自然災害，金融危機等引起的風險，所以外生風險具有偶然性、不確定性，難以預測，而內生風險是由于供應鏈管理在運作過程中人為的產生的風險，具有必然性和確定性，因此研究內生風險更具有實踐意義。
供應鏈管理的內生風險分為以下幾種：
1.1 信息風險
供應鏈管理的成功完全依賴于各節點企業間的有效合作，而這種合作更深層次的依賴于各節點企業間的相互信任與信息共享。在實踐中，一方面由于供應鏈節點上的某些成員企業信息化程度不高，信息處理能力有限；另一方面，由于供應鏈管理本身并沒有改變各節點企業在市場中的獨立法人的性質，它們都有各自不同的背景和不同的利益要求，都致力于追求自身利益的最大化，因此在供應鏈管理實施的過程中存在很多風險。其中最主要的是與系統內信息不對稱和信息阻滯相關的風險，它主要包括以下幾個方面：
（1）信息的不對稱。
作為獨立的市場主體，供應鏈各節點企業的生存和獲利在一定程度上依賴于信息不對稱。供應鏈節點成員間的信息不對稱的確是一種普遍存在的現象，這既有客觀方面的原因，也有主觀方面的原因。從客觀上說，由于各節點企業間的密切分工，使得處于某一節點上的企業擁有相應信息的占有權與控制權，因而其上下游企業所能獲得的信息量完全取決于該節點企業的信息共享程度。信息不對稱的普遍存在以及供應鏈系統本身缺乏有效的監督和控制機制，必然會出現某些節點企業冒道德風險，隱匿信息，通過損害上下游企業的利益來達到自身利益的最大化的現象。
（2）信息的不確定性。
如果信息流在供應鏈節點企業間的傳遞過程中出現阻滯或失真，那么整條供應鏈的不確定性就會增加。在這種情況下，供應商不能確定采購商的商品銷售狀況、銷售速度以及訂貨時間，在組織生產和準備貨源時只能憑借供應商企業自身信息進行片面的判斷與決策，這會導致存貨成本或缺貨成本的上升。同樣，采購商不能準確獲得供應商的庫存信息，不能確認供應商能否保證及時供貨，因此在確定訂貨數量時只能依據采購企業自身單方面的數據進行決策。信息的不能完全共享增加了整條供應鏈的不確定性，使得各成員企業面臨的風險加大。
（3）牛鞭效應。
牛鞭效應指的是供應鏈中企業對最終用戶需求信息的曲解沿著下游信息向上游的前進逐步放大的現象。產生這種現象的根源在于鏈中企業對顧客的需求信息無法實現真正的共享，信息在傳遞過程中發生扭曲。例如，零售商為了保證能夠滿足顧客的需求和應付各種不確定性，其訂單的變動性一般明顯大于顧客需求的變動性。為了滿足零售商同樣的服務水平，批發商必須持有比零售商更多的庫存，以此類推，結果導致整條供應鏈上的成員企業都維持更高的庫存水平，從而發生了更高的成本。因此，牛鞭效應導致了整條供應鏈管理的顯著無效率。
1.2 道德風險
供應鏈管理中的道德風險主要表現在委托問題和節點企業利益與總體利益不一致帶來的問題。
信息不對稱會給委托-機制帶來很多風險，主要表現為：人主動隱藏應共享的信息、人為了自身利益被動隱藏需共享的信息、以及由于信息溝通不暢帶來的人被動隱藏應共享的信息。人主動隱藏應共享的信息的行為，委托人只能觀察到結果，而不能直接對人的行為進行監督，人可以利用這一隱藏行為，對委托人隱藏需要共享的信息，從中得益，導致道德風險的發生；人被動隱藏應共享的信息的行為，盡管委托人與人進行信息共享可以獲得額外利潤，但是由于一些信息屬于企業的商業機密，企業信息泄露會給企業的正常的運轉帶來經營風險，在這種情況下，該節點企業將迫不得已隱藏企業自身的真實信息，導致道德風險的產生。
1.3 投機風險
由于各合作企業沒有上下級的控制關系，它們之間的聯盟是平等的、臨時性的，隨合同產生，隨著業務完成而解體。合作企業可以選擇這一次合作，也可以選擇下一次不再合作。因此，合作伙伴之間是等同于一次博弈的有限次重復博弈，投機現象時有發生。由于供應鏈的控制機制的松散性，每個節點企業都會在同類型的其它供應鏈中同時出現，當一個企業在其中一個供應鏈中獲得利益遠小于在其它鏈條中獲得的利潤時，它從自身利益出發會選擇退出利潤小的供應鏈，那么該供應鏈就會出現動態變化，必須尋求新的合作企業，而供應鏈聯盟的額外的總體利益就在于其資源與信息的充分有效的利用與共享，穩定性決定了其價值與利潤增加的幅度，這勢必給供應鏈帶來不確定性的投機風險，因此，投機風險對供應鏈本身來講是由其自身的動態性決定的，是不可避免的。
1.4 知識產權風險
由于知識產權的外部性、外溢性，供應鏈成員既競爭又合作，在密切合作、共享資源的同時，容易外泄企業的核心技術，使企業喪失核心競爭力，減少市場份額，最終被迫退出供應鏈。知識產權是一個企業能在供應鏈中獲得利潤分配的基礎和前提，也是企業賴以生存的核心技術，失去了這種屏障，企業在供應鏈中將失去其存在的意義。因此，供應鏈中各節點企業都把知識產權當作是商業機密，供應鏈管理是對整個供應鏈中所有企業進行的整體的優化和控制，對各節點企業的知識產權構成威脅，加大了供應鏈管理的操作難度。
1.5 庫存風險
由于市場需求的不確定性，保持庫存就成為對抗這種不確定性的一項措施，因此，幾乎所有的生產者都擁有一定的庫存。庫存能提高市場反應速度和客戶服務質量，但同時也意味著對寶貴資金的擠占，增加了廠商的成本和經營風險，降低了產品的競爭力。要使成本和服務保持均衡必須優化庫存策略，包括對適當的庫存量和庫存地點的優化，減少庫存風險。但是，由于不確定性，客戶的的需求不能確定，導致零售商的訂貨時間和訂貨量都不能確定，分銷商就必須維持比零售商實際需求要多的庫存，以此類推，制造商必須保持比分銷商多的庫存，供應商必須擁有多于制造商的庫存，庫存依次的增多導致庫存風險的增加。
2 供應鏈管理內生風險控制
2.1 健全信息共享機制，提高信息溝通效率
供應鏈管理的協調運行建立在各個節點企業高質量的信息傳遞和共享的基礎之上。當前信息技術的飛速發展為加強企業間信息的溝通與共享建立了堅實的基礎，因此，企業建立良好的信息系統對于有效的供應鏈管理至關重要。企業通過信息化的管理節省了與外界溝通的時間，提高了信息的準確性，減少了在復雜、重復工作中的人為錯誤，進而提高可以供應鏈的運行效率。
利用信息技術實現信息共享， 可以減少由于信息不對稱和不完全所帶來的風險。要求供應鏈上各個企業加大信息共享的深度，加快信息流通的速度；信息甄別可以有效地降低信息不對稱帶來的逆向選擇風險和敗德行為，從而改善供應鏈中的信息傳遞風險。
2.2 建立健全收益合理分配機制和激勵機制
加強同供應鏈合作伙伴的溝通和激勵，建立長期穩定的、互相信任的合作關系，構筑利益共同體，增加供應鏈可視度和成員之間的信任度以及忠誠度，利用動態合同和“敏捷信任”來規避風險，增強供應鏈的強度和協同性，通過合理的收益分配機制調動各節點企業的努力程度和合作積極性。
每個節點企業都是獨立的利益個體，其經營目標都是企業收益的最大化，合理的收益分配隊各企業都是一種激勵，這其中包括針對隱藏行為的道德風險的激勵機制。根據合作伙伴的行為結果確定其收益，參考外生變量對行為結果的影響確定合作伙伴的收益，并且，外生變量所引起的風險應在各個合作伙伴之間進行分攤。
2.3 建立戰略合作伙伴關系，保證供應鏈的長期穩定
供應鏈企業要實現預期的戰略目標，客觀上要求各節點企業形成共享利潤、共擔風險的雙贏局面，這樣可以避免節點企業的投機行為，從而對供應鏈管理中的投機風險進行有效控制，因此，與供應鏈中的其他成員企業建立緊密的合作伙伴關系，成為供應鏈成功運作、風險控制的一個非常重要的先決條件。建立長期的戰略合作伙伴關系，首先，要求供應鏈的成員加強信任。其次，應該加強成員間信息的交流與共享。再次，建立正式的合作機制，在供應鏈成員間實現利益分享和風險分擔。只有供應鏈各節點企業都從供應鏈管理中受益，供應鏈的整體利益才能得到維護，企業聯盟才能更加穩固。
【關鍵詞】軍隊；后勤保障；供應鏈；風險管理
在軍隊的日常后勤保障中，食品安全是一項重要的組成部分，它直接關系到部隊官兵的健康并且直接影響到部隊的戰斗力。由于軍隊使命的特殊性，食品安全保證具有者特殊的意義。目前我國的食品安全的整體環境不容樂觀，因此要保證軍隊食品的安全，就應建立有效的軍隊食品安全管理體系，其中食品供應鏈的風險管理在其中占有重要的地位。本文利用項目管理以及風險管理的基本理論，結合軍隊食品供應鏈的特點，對食品供應鏈的風險管理問題進行研究。
1.食品供應鏈概述
隨著全球經濟的發展和科技水平的提高，食品的消費觀念以及消費方式逐漸向著個性化以及方便化的方向發展，并且更加注重食品健康以及食品安全等問題，從而推動著食品供應鏈的形成和發展。食品供應鏈具有多主體、多環節、多渠道、跨地域等特征，成員之間具有相互依賴、相互影響的復雜性。食品供應鏈蘊涵著較大的風險，任何一個環節出現問題都有可能波及整個食品供應鏈。
供應鏈可以看成一個閉環體系，是圍繞核心企業，通過對信息流，物流，資金流的控制，從采購原材料開始，制成中間產品以及最終產品，最后由銷售網絡把產品送到消費者手中的將供應商，制造商，分銷商，零售商，直到最終用戶連成一個整體的功能網鏈結構。供應鏈涉及到了采購環節，生產環節，運輸環節以及銷售環節，它像是一個產品產出到使用的全路徑。而食品供應鏈有別于一般的供應鏈：食品首先是一種特殊的商品，食品安全直接與人的身體健康相聯系。這也就決定了食品供應鏈管理比其他任何的供應鏈管理都重要。它必須以保障安全為首要目標。要保障關乎全社會公共健康的食品安全，需要在各個環節加強安全管理，因此，食品的安全成為了貫穿每個環節的基本任務，所以應該把全程供應鏈視為一個整體，實行統一的安全監督與檢查，形成供應鏈綜合管理的思想。這個思想為質量認證與跟蹤管理的解決提供了基本思路。全過程的目標一致性可以促使各個流程環節相互配合、相互監督、相互控制，完成質量認證，同時確保安全溯源的可能性。
食品供應鏈既有供應鏈從供應源到客戶源所有網鏈結構所具備的一般和共性特征，也有其自身的特殊和個性化特征，主要包括如下幾個方面：（1）食品供應鏈長而復雜。食品供應鏈從種植、養殖到屠宰、加工，再到流通與餐飲業，橫跨一、二、三產業， 環節多。（2）生化性和隱匿性。食品是有機產品，極易受生產、加工、儲運環境影響而變質。（3）時效性。生鮮食品食用時力求保持鮮嫩；對生產、加工、貯存時間要求十分嚴格，過期就會變質，變質后憑感官很難覺察。（4）食用性。供人食用是有別于其他商品的最重要特征，若一旦出現食品安全事件， 就會產生災難性的后果。（5）公共安全性和社會性。一旦發生重大食品安全事件，將引發社會恐慌和整個供應鏈的崩潰， 甚至給全行業帶來滅頂之災。食品供應鏈的特性決定了它的安全性是第一位的。
食品供應鏈的風險可以定義為由供應鏈的內部以及外部環境中存在的不確定性因素所導致的造成供應鏈崩潰的運行障礙的可能性。供應鏈風險是一種潛在的威脅，它利用供應鏈系統的脆弱性，對供應鏈系統造成破壞，給供應鏈成員和整個供應鏈帶來損失。只有明確食品供應鏈中的所有風險因素才能提出有效的管理方法。
2.軍隊食品供應鏈的風險分析
針對軍隊后勤保障中的特點，其食品供應鏈風險主要包括食品供應鏈中的成員在種植/養殖、生產、加工、包裝、儲藏、運輸、采購等環節中，由于各種實現無法預測的不確定因素帶來的影響，使食品供應鏈的實際收益與預期收益發生偏差，從而產生受損的風險與可能性。
由風險評估、風險管理和風險交流構成的風險分析體系，已經成為食品安全管理的有效途徑。風險評估是利用現有的數據和資料，采用定性以及定量的方法對潛在的風險進行科學性評價，是風險分析的基礎；風險管理是根據風險評估的結果，對減少或降低所評估的危害性以及選擇恰當實施方法的過程；風險交流是風險評估者、風險管理者以及其它相關人員之間圍繞危險性信息進行互動溝通的過程，貫穿于整個分析過程。這三者為食品供應鏈風險分析奠定的重要的基礎。
風險始終貫穿于在整個食品供應鏈的管理過程中。依據食品供應鏈風險識別的原則， 即：全面性、系統性、顯著性、客觀性、連續性、制度性原則，對食品供應鏈上的主要風險因素進行分析， 主要包括以下幾個方面：
（1）食品供應鏈的質量風險：食品供應鏈質量風險是一種由食品的外觀和內在品質存在危害因素引起的危及整個供應鏈正常運作的風險因素。這類風險可以視為安全風險， 是食品行業中發生頻率最高，越來越受到關注的一類風險。
（2）食品供應鏈的物流與庫存控制風險：食品生產，特別是農產品生產具有廣泛的地域性，為滿足不同地區消費者的需求，各種食品在不同的區域相互頻繁流通。因此食品供應鏈的物流需要具有很高的要求。大部分的食品供應鏈物流系統都是采用低溫環境運作，這不僅對物流中的冷鏈運輸技術要求高， 對倉庫等儲存場所的制冷技術要求也極為嚴格。目前，我國食品供應鏈物流起步較晚， 整體的物流技術相對落后，致使食品在整個供應鏈的流通環節耗損嚴重。
（3）食品供應鏈的信息風險：目前，食品供應鏈的規模日益擴大，信息傳遞的延遲和不準確性隨之增加。信息風險是指信息在供應鏈上的傳遞過程中失真或不及時而引起的風險， 具體包括信息不對稱，“牛鞭效應”，技術失敗等風險。
（4）食品供應鏈的合作風險：在食品供應鏈環境下，所有成員都是以動態聯盟的形式加入供應鏈的各個環節，成員之間表現為動態的而又親密的合作關系。合作風險是指由于合作伙伴不合作而引發的風險。合作風險來源于利益分配的不合理、合作伙伴間的不信任以及關系管理能力不足。
（5）食品供應鏈的環境風險：環境風險是環境對供應鏈產生直接或間接影響的危害因素。包括自然環境風險和經濟環境風險。自然環境風險， 如臺風、地震、洪水、火災、雪災等來自大自然的破壞，經濟環境風險， 主要體現在市場經濟繁榮期和衰退期的交替出現。
（6）食品供應鏈的制度風險：制度約束風險主要是由于政府部門之間的利益沖突，以及相關規章制度與現有社會利益之間的矛盾， 造成執法過程中相關法律無法全面實施。目前我國的質量技術監督部門只能監督到縣一級，而大多數小企業、小作坊分布在城鄉結合部、山區或農村，加之監管投入的資源、人力、物力和財力不足，無疑會增加食品供應鏈的風險。
3.軍隊食品供應鏈的風險管理過程
食品供應鏈風險管理過程主要包括食品供應鏈風險辨識、風險評估、風險響應和風險規避四個緊密聯系的階段，以食品風險分析為基礎，對整個供應鏈進行風險辨識、風險評估、風險響應和風險規避管理。
食品供應鏈風險辨識是食品供應鏈風險管理的首要環節，它通過對大量的食品供應鏈信息、資料、數據、現象等進行系統分析，來認識食品供應鏈中存在的各種風險因素，從而確定食品供應鏈所面臨的風險及其性質。在食品供應鏈風險中，只有那些表現明顯的風險易于識別，而那些隱藏的、潛在的風險則需要付出一定的工作才能識別，而這類風險往往會帶來較大的危害。在明確了風險的類型以后，需要分析食品供應鏈風險的原因、來源和內在規律，并進一步分析食品供應鏈風險的歸屬。如果能夠科學準確的對食品供應鏈風險進行辨識，就為食品供應鏈風險管理打下了堅實的基礎。
面對食品供應鏈風險，需要對這些風險進行評估。食品供應鏈風險評估師對某一特定風險的度量，將考慮該風險發生的概率以及其發生所造成的危害程度兩方面因素。在評估食品供應鏈風險時，不僅要考慮到該風險對某一環節造成的影響，還需要考慮其對整個供應鏈體系所帶來的風險。
食品供應鏈風險響應是根據風險管理的目標與宗旨，在科學分析的基礎上，合理的選擇風險管理工具從而制定風險處置總體方案的活動，主要包含信息決策、方案規劃、方案選擇以及風險響應方案評價等四個過程。食品供應鏈風險響應是食品供應鏈風險管理的核心，識別食品供應鏈風險，分析風險都是為了有效地對其進行響應，減少風險發生的概率以及降低風險所帶來的危害。食品供應鏈風險響應是一風險交流為基礎的，主要包括在風險分析的過程中，風險管理者、風險評估者以及相關人員圍繞風險的發生、發展和演化等問題進行觀念、方法和策略等方面的溝通和交流。交流的信息包含以下兩方面的內容：食品供應鏈風險信息，主要涉及食品供應鏈風險類型、風險大小、風險變化趨勢等內容；食品供應鏈風險管理信息，主要針對如何有效地管理和控制食品供應鏈風險，交流有關風險管理的策略與方法。
食品供應鏈風險規避是應對風險的一種有效方法，通過原定計劃的變更來消除風險或風險發生的條件，保護食品供應鏈免受影響。風險的規避并不意味著完全消除風險，但是可以避免風險可能帶來的損失。因此食品供應鏈風險規避主要包含兩方面含義：一是要降低事件發生的概率，主要采取事前控制措施；二是要降低損失程度，主要包括事前控制與事后補救。在食品供應鏈風險規避策略中，存在兩類比較特殊的方法：一是完全規避風險策略，通過放棄或拒絕合作、停止業務活動等回避風險源，采用消極的方法回避風險；二是自留風險策略，這是一種被動或主動地、有意識或無意識的方法，有計劃的采取風險自留不失為一種有效的規避風險的方式。
作為食品供應鏈上風險的管理者，首先必須具備敏銳的風險意識，在風險意識的指引下識別出食品供應鏈上的潛在風險。只有清晰地認識了各種風險因素，才能對風險進行評估，分析各種風險因素對供應鏈的影響程度和范圍，分清諸多風險的主次關系，進而使后續的風險控制有的放矢。
4.結論
食品安全問題日益受到越來越多的關注，食品安全風險貫穿于食品供應鏈的各個環節，食品供應鏈的風險管理是一項復雜而又特殊的管理過程。本文著重分析了食品供應鏈中存在的各種風險因素，并論述了食品供應鏈風險管理過程。目前， 食品安全風險管理在我國尚處于起步階段，風險分析及控制方法的實施還需要政策法規及相關科技成果的支持，針對軍隊后勤保障的特定情況，還需進行更加深入的研究。
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[3] 鄧汝春，供應鏈管理，大連： 大連理工大學出版社，2008.
關鍵詞：內部審計；供應鏈管理
市場競爭的壓力、經營環境的變化和科學技術的發展，推動著企業管理模式的變革，現代企業之間的競爭已發展為供應鏈之間的競爭。內部審計作為企業風險管理和內部控制的重要環節，在企業管理中發揮著越來越重要的作用。深化內部審計職能在供應鏈管理中的應用，具有重要的現實意義。
一、供應鏈管理及其風險分析
所謂供應鏈，是指將供應商、制造商、分銷商、零售商直到最終用戶連成一個整體的功能網鏈結構。供應鏈管理的基本思想就是實施一體化、系統化的管理，將企業的生產、供應、銷售與各經濟實體建立外部聯系，把供應商、生產商、分銷商及客戶視為一個有機的整體，通過戰略聯盟伙伴關系的協同來獲得供應鏈中所有成員的信息流、物流和資金流，從而實現超越組織界限的集成與合作，在供應鏈企業之間形成一種合作性的競爭關系。
經濟發展方式的演變及信息技術的發展，加速了供應鏈運作的內外環境的變化，包括產品結構、生產過程、管理方式、組織結構、決策準則在內的各因素都發生著巨大的變化，使得供應鏈管理在為企業帶來更高的效率、效益的同時，也面臨著一系列的風險。國內外專家學者綜合分析了供應鏈內部和供應鏈外部的風險因素，并根據治理層次和流程層次將供應鏈管理中的風險因素進行了歸類，如下表1所示。
表1 供應鏈管理中的風險因素
風險層次
風險來源 供應鏈內部風險 供應鏈外部風險
治理風險 結構性風險 競爭者風險
成本分擔風險 環境變化風險
合作伙伴風險 自然風險
主觀行為風險 其他風險
流程風險 信息傳遞風險 基礎條件風險
利益分配風險 顧客需求波動風險
核心企業風險 顧客非理性風險
契約誠信風險 其他風險
供應鏈管理中的各種風險因素，都有可能引起或增加風險事件發生的概率或影響風險結果的嚴重程度，從而影響行為主體所承受的風險。因此，通過內部審計對供應鏈管理中的風險因素進行分析評價，對供應鏈管理中的內部控制進行檢查與測試，從而改進供應鏈管理的風險控制和治理過程的效果，將供應鏈的風險控制在可接受的范圍內，幫助供應鏈企業實現其企業目標，已成為供應鏈管理中的重要內容。
二、內部審計在供應鏈管理中的應用
（一）內部審計在供應鏈管理中的作用
1.為企業增加價值并提高企業運作的效率。供應鏈管理的過程是通過對網絡技術和信息技術的運用，重新組織和安排業務活動流程，實現物流、信息流和資金流的集成化。而審計活動的實施可以合理地保證物流、信息流以及資金流的通暢，以充分地挖掘企業內部潛力，提高的運作效率和經濟效益。
2.完善企業管理制度。通過內部審計以及對企業供應鏈上下游企業的延伸審計，可以發現企業內部管理中存在的缺陷和薄弱環節，并有針對性地提出改進建議措施，促進企業內部控制及管理制度的完善，更好地為企業價值增值服務。
3.評價供應鏈管理的績效。內部審計應用到供應鏈管理中，一方面應根據供應鏈管理的原則和標準，分析評價企業與供應鏈相關的經濟活動和其他管理活動的合理性和經濟性，發現供應鏈中非增值作業活動，并為消除非增值作業活動提出相應的改進建議。另一方面應積極地尋求提高供應鏈作業活動效率的途徑，提出科學合理的計劃和措施，從而提高企業的整體效率和效益。
（二）供應鏈管理中內部審計的內容
現代內部審計在供應鏈管理中的應用，主要是通過對供應鏈的風險因素進行分析評價，促進內部控制的完善，加強供應鏈的風險防范；同時，通過為供應鏈管理提供有價值的信息和建議，增進企業價值，提高供應鏈的運作效率。因此，在供應鏈管理中內部審計的主要內容是在風險分析與評估的基礎上，開展供應鏈的風險管理和績效評價。
供應鏈風險管理就是在綜合分析風險因素的基礎上，選擇最優風險應對措施，以最小的成本合理地保證供應鏈運作安全的一系列活動，主要包括風險識別、風險評估和風險管理控制。供應鏈績效評價是指根據供應鏈整體、各環節運營狀況以及各環節之間的營運關系，通過構建科學合理的評價指標體系，對供應鏈在一定時期的績效做出客觀、公正和準確的綜合性評判。
（三）供應鏈管理中內部審計的方法體系
內部審計應用到供應鏈管理中，不僅強調監督職能，而且更加關注評價與控制，強調內部審計活動的增值性。在內部審計方法體系中，通常把風險評價的焦點從業務風險導向轉向客戶戰略經營風險導向，基于戰略分析、經營過程分析、風險評估、經營計量和持續改進這五個要素而開展審計活動。因此，供應鏈管理中內部審計的方法可以用圖2-1來表述。
圖2-1 供應鏈管理中內部審計方法體系
三、結束語
作為供應鏈管理控制的重要手段，內部審計可以在評價供應鏈管理活動績效以及供應鏈風險管理等方面發揮重要的作用，從而促進供應鏈管理水平的提高，加強供應鏈活動過程的管理控制進而提高供應鏈管理的績效，增進企業在激烈的市場競爭的競
關鍵詞：供應鏈金融；信用風險；風險管理
一、供應鏈金融內容
1、供應鏈金融的涵義
現代意義上的供應鏈的定義是：供應鏈相當于在網站中購買商品的流程，之間有資金運轉、物流傳遞、信息轉換等環節，這些都在一定情況下得到控制。在網絡中將產品送到消費者的手里，是一個整體的網上商務服務流程。在不斷的風險中，發掘到不同的問題，解決問題的方法就是讓出現的風險得到控制。這樣也會對決策的失誤起到緩解，企業自身的價值得到提高。對金融業務中各個環節都進行監督與控制。
2、供應鏈金融的特點
供應鏈金融在中小企業中發現需要融資的對象。這個企業能在供應鏈中發揮一定的作用同時又有很高的地位，那么就可以成為融資的對象。企業的財務狀況與信用等級是作為次要評判標準。供應鏈的交易狀況必須從內部和外部進行統計與記錄。對于兩者的變化要了如指掌。將所有信息在共享平臺中讓參與者都能夠及時接受最新消息，了解供應鏈的運營狀況。信息流越加的準確那么銀行就能根據實況做出相對應的融資處理。
與傳統的資產抵押相比，供應鏈金融主要突出的特點，授信活動會在融資過程中是停止的。資金也不能隨便挪用。利用供應鏈產生的流動資產，將預收賬款，應收賬款以及存貨進行融資。供應鏈金融最顯著的特征，企業必須具有一定的信用等級，通過一定的評判標準才能獲得銀行的幫助。在整個融資流程中所得銷售收入，用于授信還款。
二、供應鏈金融的理論基礎和經濟學分析
1、交易成本
科斯提出的交易成本理論認為，在市場交易中出現不同的情況，發現費用，通知交易者，談判時的費用，一切與交易相關的費用都必須做到了解。供應鏈作為基礎存在，有效的控制成本，讓交易的效率得到提高。供應鏈產生的流動資產，將預收賬款，應收賬款以及存貨進行融資。將企業的信用等級與能力作為供應鏈的評判標準。
2、信息不對稱問題
信息不對稱的影響有兩種，在事前的選擇并沒有直接選擇，在方向上是相反的，還有就是事后所要承擔的道德風險。就逆向選擇這種情況，可以采取一定的評級標準，審查中確保真實性。而第二種風險的控制是需要通過監管來控制的。在銀行的內部建立一定的信息共享機制。
3、委托
在供應鏈金融中，有委托這一項。銀行與各企業之間，在信貸業務上必須更加的謹慎，在業務交易中要妥善處理兩者之間的關系。物流相關企業負責貨物的運輸，對于倉儲等做好一定的監管。在銀行與物流企業之間，避免出現委托問題。在兩者相互進行交易時，進行監督并做好信息交流。在各大合作中，共同承擔風險，互惠互利的，建立在共同利益基礎上的。參與者的目標如果不一致，出現沖突時并沒有合理的解決問題，導致雙方利益受損，那么整體的供應鏈就沒有辦法順利進行下去，造成信用風險。
三、風險管理的類型
銀行業務中，風險時涉及到信用，市場以及內外部操作的。風險的控制主要表現在市場和信用風險上。銀行在風險管理上，在投資中向多元化發展，貸款的出售也在其中等。最常用的是要進行信用等級的測定，利用信用衍生工具對出現的損失提供一定的保險。供應鏈作為基礎存在，有效的控制成本，讓交易的效率得到提高。
1、信用互換
信用互換在信用衍生品中是非常廣泛使用的。可以將金融工具分離，在一定基礎上提高信用風險管理的效率，在市場中的流通性也會增強。信息流越加的準確那么銀行就能根據實況做出相對應的融資處理。促通過信息流的整合，信息系統的充分完善，銀行可以對相關企業進行監控管理。避免這樣的事情發生，合作者必須規范自己的信用行為，建立充分的信用體系，這樣才能更好地降低風險，有效地促進供應鏈的發展。
在不同的供應鏈中，各大企業可以進行信貸業務。銀行可以貸款給不同的企業。在企業，銀行之間存在著第三者，那么就是中介機構。中介機構通過銀行給企業的貸款提供一定的服務獲得收益。銀行會根據一定的評估標準，給予相關需要幫助的企業。在貸款過程中可以實行等價額度的業務，從中可以進行比例互換。獲得利益的同時，在形式上有一定程度的互換。中介機構從中所獲得的相當于服務費。簽訂相關的協議，一切建立在合理的信用基礎上來實施，信用互換也是風險管理中出現很頻繁的類型。
2、信用期權和信用利差期權
信用期權在供應鏈中出現的問題，信用期權在成熟的金融市場，發揮著不同的作用。發行債券需要建立在一定的條件之上，它需要滿足一定的信用評估。供應鏈的交易狀況必須從內部和外部進行統計與記錄。對于兩者的變化要了如指掌。將所有信息在共享平臺中讓參與者都能夠及時接受最新消息，了解供應鏈的運營狀況。信息流越加的準確那么銀行就能根據實況做出相對應的融資處理。
信用期權和信用利差期權兩者相比，建立供應鏈專有的金融風險應急管理系統是非常重要的，但是因為它的復雜性，突發狀況會變的很多。那么在系統成立的同時我們就必須做到，成功的控制金融突發事件的風險。流動性債券的轉換，需要更多流通性的抵押物。金融衍生品的使用可以轉換成使用債券，這樣不僅能夠完善銀行的信用風險，還能讓整個金融系統的流通性更強也變得更加的安全。避免這樣的事情發生，合作者必須規范自己的信用行為，建立充分的信用體系，這樣才能更好地降低風險，有效地促進供應鏈金融信用風險管理的發展。
四、信用風險管理
1、信用風險管理的概念
市場越來越開放，相關法律法規的波動和創新產品的產生都會對企業造成一定的影響。這樣也會對決策的失誤起到緩解，企業自身的價值得到提高。保障整個流程的安全實施。信息流的整合，信息系統的充分完善，銀行可以對相關企業進行監控管理。信用風險的及時關注，讓供應鏈金融風險管理更加的標準化，理論與實踐相結合，更好地為供應鏈金融做出非常專業的服務。
2、信用風險管理的目標
最終根據信息的搜集與整合來決定最終給企業的融資是多少。事后風險的處理就是，在遇到意外情況時，銀行必須與企業共同來面對問題，將風險控制到最小。這樣才能達到信用風險的管理目標。信用風險管理同時也要采取一定的措施控制風險的發生。銀行必須對企業進行前期的了解，才決定是否進行融資，以及融資的標準。事前事后的雙結合，可以讓整個信用風險管理掌控在一定的范圍內，可以在遇到問題的時候，采取相應的應急措施。
五、完善供應鏈金融信用風險管理的建議
1、加強信息流整合幫助控制風險
加強信息流的整合能夠起到控制風險的作用。必須從信息的控制入手，信息要適時的更新并充分做到共享。信息管理系統的更新也要適應當下發展的需要。供應鏈的交易狀況必須從內部和外部進行統計與記錄。對于兩者的變化要了如指掌。將所有信息在共享平臺中讓參與者都能夠及時接受最新消息，了解供應鏈的運營狀況。
信息流越加的準確那么銀行就能根據實況做出相對應的融資處理。促進了各個企業在供應鏈中合作的發展。通過信息流的整合，信息系統的充分完善，銀行可以對相關企業進行監控管理，同時各大企業也可以相互監督，可以有效的減少信用風險行為的產生。避免風險這樣的事情發生，合作者必須規范自己的信用行為，建立充分的信用體系，這樣才能更好地降低風險，有效地促進供應鏈的發展。
2、發揮金融衍生產品在供應鏈金融信用中的地位
關于供應鏈金融信用風險的研究還處在萌芽階段，并沒有做到深入的了解。隨著社會主義市場經濟的發展和完善，金融衍生產品在供應鏈金融中發揮的作用將會越來越重要。商業銀行在信貸抵押資產實現證券化，合理的運用衍生產品能夠最大限度的降低風險。流動性債券的轉換，需要更多流通性的抵押物。金融衍生品的使用可以轉換成使用債券，這樣不僅能夠完善銀行的信用風險，還能讓整個金融系統的流通性更強也變得更加的安全。
3、建立供應鏈金融風險應急管理系統
在市場經濟發展過程中，風險的存在是不可避免的。如何讓風險降低到最低，轉被動為主動是非常重要的。供應鏈的管理運用涉及的范圍非常的廣，參與者也是非常的多，所以承擔的風險也多。建立供應鏈專有的金融風險應急管理系統是非常重要的，但是因為它的復雜性，突發狀況會變的很多。那么在系統成立的同時我們就必須做到，成功的控制金融突發事件的風險。適時對系統進行監督管理，發現問題的同時不斷的改進。對于突發事件要給予非常完善的處理方案。將供應鏈金融風險中出現的危險最小化，避免更嚴重的事情發生。
4、加強社會信用體系建設
信用評估部門的不專業，商業銀行的專業評估也不達標，這樣會很容易造成金融風險。信用質量必須從宏觀和微觀一起著手，兩者結合更能作為非常有利的保障。供應鏈中的參與者都是有相關契約的，通過模型對信用進行評估從而規避較大的信用風險。在各大合作中，它們是共同承擔風險，互惠互利的，建立在共同利益基礎上的。參與者的目標如果不一致，出現沖突時并沒有合理的解決問題，導致雙方利益受損，那么整體的供應鏈就沒有辦法順利進行下去，造成信用風險。為了避免這樣的事情發生，合作者必須規范自己的信用行為，建立充分的信用體系，這樣才能更好地降低風險，有效地促進供應鏈的發展。
六、結論
供應鏈金融信用風險管理，本文是根據以往的研究，對于供應鏈金融使用中如何規避風險進行了討論與分析。結合供應鏈中出現的問題，提出了合理的建議。對于風險監管的處理與突發風險的產生都做了相應的分析，為以后的發展提供了非常有利的理論基礎。讓供應鏈金融風險管理更加的標準化，理論與實踐相結合，更好的為供應鏈金融做出非常專業的服務。才能更好地降低風險，有效地促進供應鏈的發展。
參考文獻
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[2] 白世貞，黎雙.基于BP神經網絡的供應鏈金融風險評估研究[J].商業研究，2013.
[3] 曹俊.供應鏈金融信用風險管理[J].2011.
關鍵詞：供應鏈；維度；權變；風險屬性
基金項目：吉林建筑工程學院青年科技發展基金項目（J20091123）
中圖分類號：F27文獻標識碼：A
一、問題提出
2011年3月11日發生在日本的大地震，從某種程度上來講，這次災難非比尋常。日本作為很多先進零部件和先進材料的高端生產國，已經開辟了一個專屬市場，而日本公司在這些行業中常常是處于支配地位。據瑞士信貸數據，日本供應的鋰離子電池所用電極材料占全球供應量的78%，液晶顯示器所用偏振光保護膜幾乎占全部，其他高科技材料也占很大部分。然而，這些產品的供應問題引起越來越強烈的擔憂，可以看出災害可以給全球供應造成怎樣的沖擊？在應對日本地震造成的后果之際，不少企業正匆忙重新組織自己的供應鏈，對電子和汽車等行業的許多跨國企業來說，日本地震后的局面再一次暴露出了眾多企業供應鏈的脆弱性，使得供應鏈風險管理成為備受關注的焦點。
無可置疑的是，每條供應鏈在某一特定方面的具體屬性都是獨特的。這種獨特性也相應地需要用獨特的方法來管理有關風險。本文試建立這樣一種“權變框架”的方法，將其共同和共有的屬性在一個總體框架上進行定位。構建權變框架下的供應鏈風險維度，這個框架中所采取的方法是，當一些特定的變量或參數發生或出現時，決策者可以采取預先設定好的策略去解決所存在的問題。
二、供應鏈中的風險屬性分析
對供應鏈風險屬性分析有助于深入把握企業各領域業務活動所面臨風險的動態性及其影響后果，可以為之提供良好的范例。
供應鏈中的風險可以根據供應鏈的延續過程進行分類。（圖1）Paulsson和Norrman（2003）對這個延續過程確認了三個方面，即運行障礙、戰術中斷和戰略不確定性。在本質上，這三個方面與風險類型的不同有關，并非意味著一個比另一個更為顯著或普遍。與此研究相類似，Kleindorfer和Wassenhove（2003）將風險劃分為兩種類型：供需協調風險和中斷風險。在實質上，相關研究處理的是供應鏈風險的不同類型以及需要不同處理方法和管理方案的問題。區分不同種類的供應鏈風險是很有意義的，然而我們更需要認識到現實中這些不同類型的風險的相互依賴性。采取使供應鏈更簡潔、更靈活從而改善其績效的行動（例如提高效率和盈利能力），其結果可能會增大戰術中斷和戰略不確定性的風險。目前，相關領域已經有了較大發展，這些發展也將不斷繼續下去，從而將對圖1所概括的三個方面的供應鏈風險管理產生影響。供應鏈領域發展的主要特點以及所涉及風險主要包括以下方面：
1、供應鏈合作風險。供應鏈合作要求各節點企業將私有信息完全共享出來，只有掌握了系統中各個成員的具體信息，才有可能求得供應鏈整體的最優解。但供應鏈成員作為獨立的經濟主體，雖然有長期合作伙伴關系，但相互之間也存在著競爭，供應鏈成員出于自身利益的考慮有時會故意隱瞞或謊報數據，造成信息的不對稱，導致道德風險的產生，從而危害供應鏈的整體利益，影響供應鏈的效率最大化。
2、供應鏈信息風險。威廉姆森認為：交易成本就其本身而論相當于物理學中的“摩擦”這一定義。這種“摩擦”的存在取決于三個因素：受到限制的理性思考、機會主義以及資產特殊性。其中，機會主義是指信息的不完整的或受到歪曲的透露，尤其是指旨在制造成信息方面的誤導、歪曲、掩蓋、攪亂或混淆的蓄意行為。它是造成信息不對稱的實際條件或人為條件的原因，這種情況使得經濟組織的問題復雜化了。對于雙方來說，獲取大量高質量信息的能力可以確保談判不僅是信息充分的，更會對問題本身所涉及的相關知識和對問題的理解更加深刻。
3、供應鏈內部運營風險。相互依賴和相互支撐的合作伙伴，進行有效的資源整合。據有關實地調研發現：不少供應鏈上各個環節尚處于相對獨立、自成一體狀態，不能形成鏈條“整體”，表現為結構上的松散性。結構上所存在的天然缺憾可能造成一種內耗和低效運作，使供應鏈存在“斷裂”風險。
4、供需調性風險和中斷風險。無論是在供應鏈內部還是外部，成員之間的互動和反應都會對風險產生較大影響。在供應鏈內部，位于上游的供應商很可能因下游客戶所簽訂的協議而受到沖擊。市場上的最終客戶在價格、有效性、質量和設計等方面帶來的競爭壓力會通過供應鏈的各個環節而依次反饋回來；另一方面這些局部的干擾可能會對整個供應鏈的結構和成員關系模式產生放大和長期的影響。在當前技術變化和全球競爭環境下，許多研究者認為后一種局面出現的可能性會更大一些。
5、供應鏈決策環境風險。風險管理的決策環境是不斷發展變化的。在許多全球性的市場上，人們可能會認為信息技術能夠降低進入壁壘和退出壁壘。它們可能會改變與最終客戶之間的溝通方法、營銷渠道、客戶的訂購和采購方法、產品或服務的供貨渠道，以及維持客戶關系的過程。所有這些變化不僅會對整個供應鏈的結構和過程產生潛在影響，而且會對企業所承擔的風險產生潛在的影響，并會影響到對意外事件的風險感知。
三、基于權變框架的供應鏈風險維度構建
構建任何用以描述特殊情形的框架結構，都需要確定特定的維度。供應鏈風險需要一套關鍵的特征屬性或維度能決定所包含風險的本質，這些屬性或維度能夠為這些風險怎樣被定義、衡量以及化解提供指導。這套關鍵的特征屬性因素包括背景、結構/過程、決策支持、參與人等。通常認為這四個維度可以對供應鏈風險管理中的大多數決策情形進行分類，為供應鏈上的決策者提供更大的決策依據。
維度1：背景特征。這個維度的子集是外部環境、供應鏈背景、內部環境。外部環境代表了供應鏈運作以及決策制定的一般環境。主要包括市場需求不確定性風險、經濟周期風險、政策風險、法律風險、意外災禍風險等因素。這些因素表現出供應鏈運營所面臨風險的本質特征；供應鏈背景代表了供應鏈所屬行業特點、現狀、優勢、劣勢、機會、威脅等因素，主要范圍集中于供應鏈中的單個企業以及其上游和下游的直接合作伙伴；內部環境代表了供應鏈結點組織、戰略、資源和文化等都是影響風險預期的因素，也是影響相關風險管理和具體決策制定的重要因素。
維度2：結構和過程特征。供應鏈結構及其組成要素是決策風險特征影響因素的主要代表。在很多方面，這涉及到結構、過程以及伙伴關系的穩定程度。供應鏈的結構具有層次性、雙向性、多極性、動態性和跨地域性等特征，供應鏈結構中的企業角色分類可分為主體企業與客體企業、核心企業與非核心企業、潛在企業等，在供應鏈上，不同角色結點企業具有不同的特征，起著不同的作用，對整個供應鏈運作也有不同程度的影響。眾多例子表明，很多行業的供應鏈前景處于不穩定和激烈變革狀態，或是新形成的伙伴關系，供應鏈結構變化反應的本質以及供應鏈成員間的合作過程和行為都代表著一系列重要的變量，這些變量將反映出風險的本質特征以及進行風險識別和管理的潛在方法。經常和快速的變化會對良好的伙伴關系和合作過程的形成產生影響，從而導致不穩定和不信任局面的產生，這樣可能會面臨更多的風險。
維度3：決策支持。與外部環境相同，供應鏈環境和內部環境都表明決策制定的背景，企業中待解決的特殊問題將會表現為決策。描述決策特征的方式對風險認知、決策過程以及承擔風險的準備都有很重要的意義。因此，不管供應鏈的形式如何，從決策層次上看，核心企業的決策權重是最大的，利益是最大的，風險也是最大的，處在最上層，它的決策將影響供應鏈上其他節點的決策，其他的上游和下游企業均處在下層，是相對獨立的決策者，有各自的目標函數與決策變量，這就使得整個供應鏈的決策系統呈分散遞階層次結構，由各節點做出的能夠滿足供應鏈管理目標實現的決策是供應鏈的滿意決策。影響供應鏈決策主要包括環境、過去決策、決策者對風險的態度、組織文化、時間等因素。
維度4：人員特征。早期關于風險的研究主要關注于個體風險決策行為，影響個體、團體承擔風險和制定決策行為的主要因素包括：（1）風險洞察力和風險準備；（2）性別和年齡的影響。基于性別和年齡的不同，決策者在風險感知和承擔風險的準備方面是不同的；（3）群體影響。March認為，作為一個整體的組織可能會提供一種環境，“在這種環境下評估風險、承擔風險并且轉化為行動”。因此，組織中的團隊可能會在他們的決策中反映出這一點，在制定特殊決策方面會有一些不同，例如研發投資等。
四、結論
本文通過對供應鏈風險屬性分析，把握供應鏈上獨特的屬性，分別采取相應獨特的方法來管理有關風險，試圖在供應鏈環境下風險管理權變框架下構建維度。充分認識到這種權變框架在描繪這個領域的研究結論方面帶來了一系列好處，對于識別供應鏈中的組織以及管理風險具有重要意義。
（作者單位：吉林建筑工程學院）
主要參考文獻：
[1]馬士華，林勇著.供應鏈管理.北京：機械工業出版社，2005.8.